42. Информация о результатах контрольного мероприятия

Информация
о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности и эффективности
использования средств, выделенных бюджетному учреждению здравоохранения
Омской области «Одесская центральная районная больница» в 2014 году на
реализацию Территориальной программы государственных гарантий
бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Омской области»
1. Основания для проведения контрольного мероприятия: 1.27. плана работы
Контрольно-счетной палаты Омской области на 2015 год, распоряжение
председателя Контрольно-счетной палаты Омской области от 12.08.2015 года № 98.
2.
Объект
контрольного
мероприятия:
бюджетное
учреждение
здравоохранения Омской области «Одесская центральная районная больница» (далее
- Учреждение).
3. Проверяемый период: с 1 января по 31 декабря 2014 года.
4. Сроки проведения контрольного мероприятия: с 17 августа по 7 сентября
2015 года.
5. Нарушения и недостатки, выявленные в ходе контрольного мероприятия:
Учреждение является некоммерческой организацией, созданной Омской областью
в целях охраны здоровья граждан. Предметом деятельности в соответствии с
имеющимися лицензиями является оказание первичной медико-санитарной помощи,
специализированной медицинской помощи первого уровня оказания в условиях
круглосуточного стационара, розничная торговля медикаментами.
Оценка выполнения Программы государственных гарантий в 2014 году
характеризуется выполнением объемов по всем видам медицинской помощи, за
исключением скорой помощи.
Отмечено, что в 2015 году эта работа организована путем предоставления
скорой помощи в сельских поселениях через ФАПы. В результате за 1-ое полугодие
2015 года число выездов соответствует плановым объемам помощи.
Коечный фонд Учреждения ежегодно приводится в соответствие показателю
рационального и целевого использования, что обеспечило положительную динамику
среднегодовой занятости койки. В результате структура расходов в части развития
стационарозамещающих видов медицинской помощи в полной мере отвечает целям
и задачам структурных преобразований системы оказания медицинской помощи,
установленным региональной дорожной картой.
Структурные изменения обусловлены «маршрутизацией» медицинской
помощи больным с неотложными и экстренными сердечно-сосудистыми
заболеваниями в соответствии с разграничением зон ответственности в БУЗОО
«Медико-санитарная часть № 9», в БУЗОО «Медико-санитарная часть № 4».
При общем снижении объема расходов на Программу в 2014 году, выросли
расходы на оплату труда с отчислениями – на 1,5 процента, в результате чего
увеличилась их доля в общей сумме расходов с 72,8 процентов до 77,2 процентов.
Учреждение принимает меры для выполнения «майских» указов Президента РФ по
2
повышению заработной платы работников здравоохранения.
Среднемесячная заработная плата в целом по Учреждения ежегодно
увеличивается, в 2014 году рост составил 6,2 процента. Отмечается рост по всем
категориям персонала:
- у врачей на 3,4 процента;
- у среднего медицинского персонала на 5,6 процента;
- у младшего и прочего медицинского персонала в пределах 1,0.
Темпы роста заработной платы аппарата управления - 187,7 процента к 2013
году, существенно опережают темпы роста заработной платы остальных категорий
работников. В результате, нарушен предельный уровень соотношения средней
номинальной начисленной заработной платы руководителя к средней заработной
плате работников учреждения в кратности до 5,0. Фактическое соотношение за 2014
год составило 6,7.
Целевой показатель по соотношению средней заработной платы младшего
медицинского персонала к средней заработной плате по региону за 2014 год не
исполнен, при этом по врачам перевыполнен и составил 163,8 процента.
Укомплектованность штатных единиц врачей за последние два года является
самой низкой по сравнению с другими категориями персонала и составляет 58,8
процента, по врачам сложился наиболее высокий коэффициент совместительства, в
2014 году он составил – 1,5, в целом по Учреждению - 1,1.
Вследствие целенаправленной работы Учреждения по привлечению молодых
специалистов и закреплению кадров отмечается стабильная динамика улучшения
показателя укомплектованности кадрами.
Анализ соответствия фактически сложившейся структуры расходов
Учреждения структуре тарифа на оплату медицинской помощи в соответствии со
стандартами ее предоставления подтверждает превышение расходов на оплату
труда, сверх предусмотренных в структуре тарифа (от 73 до 15 процентов по видам
помощи).
Следует отметить, что при сохранении уровня фактических затрат на
медикаменты и изделия медицинского назначения на уровне 8,4 процента в общих
расходах, отмечается снижение доли расходов на лечебное питание и медицинский
инструментарий. Наблюдается снижение в 2,6 раза доли расходов на увеличение
стоимости основных средств и мягкого инвентаря.
В ходе проверки Учреждения установлено:
- несоответствие данных первичной медицинской документации данным
реестра счетов, необоснованное предъявление к оплате по реестрам ОМС услуг,
оказанных платно за медосмотр врачом профпатологом;
- не в полной мере соответствует требованиям приказа Минздрава России от
07.08.2013 N 549н укладка состава медицинской выездной бригады скорой
медицинской помощи.
Также отмечены нарушения ведения бухгалтерского учета.
3
6. По результатам контрольного мероприятия направлены:
- представление Учреждению о необходимости принятия мер по устранению
нарушений, отмеченных в акте проверки;
- информация в Министерство здравоохранения Омской области для принятия
соответствующих мер реагирования;
- копия утвержденного отчета в комитет Законодательного Собрания Омской
области по социальной политике.
7. Принятые решения и меры по устранению выявленных нарушений:
- объектом контроля представлен подробный отчет письмом от 09.10.2015 № 587,
приказ от 24.08.2015 № 284 «Об устранении замечаний и нарушений, выявленных в ходе
проверки БУЗОО «Одесская ЦРБ» КСП Омской области и недопущении подобных
нарушений впредь» законности и эффективности использования средств», в
соответствии с которым утверждены мероприятия по устранению нарушений с
указанием сроков проведения и ответственных исполнителей;
- решением комитета Законодательного Собрания Омской области по социальной
политике от 22.10.2015 № ВБ-77 отчет КСП Омской области принят к сведению.
Всего по результатам проведенного контрольного мероприятия устранено
нарушений на сумму 156,6 тыс. рублей, в том числе:
- возмещены работниками добровольно 14,4 тыс. рублей - необоснованные
выплаты за работу во вредных условиях;
- компенсированы средства на оплату труда в сумме 142,2 тыс. рублей по
средствам ОМС из средств по приносящей доход деятельности.
Также приняты меры по недопущению их в дальнейшей работе в части оплаты
труда – 211,8 тыс. рублей; укладка состава медицинской выездной бригады скорой
медицинской помощи доукомплектована, за исключением 9 позиций, по которым
имеются препараты этих же фармакологических групп, аналогичные по действию
(работа по закупу отсутствующих лекарственных средств продолжается);
привлечено к дисциплинарной ответственности 3 должностных лица.
Аудитор
Л.Ю. Солдатова