Управление доходностью предприятия в интересах
advertisement
УПРАВЛЕНИЕ ДОХОДНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ в интересах собственников и инвесторов М911+ СЕРГЕЙ ЕЛИСЕЕВ партнер УК MANAGEMENT 911+ VI Межрегиональный Инвестиционный Форум. ЕКАТЕРИНБУРГ. 31 МАРТА 2010 ТРЕНДЫ.КРИЗИС.ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАВЕРШЕНИЕ «ХАЛЯВНОГО» РОСТА РЫНКА И К* СТАГНИРУЮЩИЕ РЫНКИ ЭФФЕКТИВНОСТЬ (ВНУТРИ) или ЭКСПАНСИЯ (ВНЕШНЯЯ) Объем производства / Объем оборотных средств Финансисты: рулевые или статистики ФОРСИРОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ SOFT HARD (t,$) ERP - ДД 3 элемента Системы Управления Доходностью ЛИКВИДНОСТЬ ДОХОДНОСТЬ ПЕРСОНАЛ Структурный бюджет 2 элемента управления Мотивация от МД Финансовый цикл Увеличение Маржинального Дохода Цикл операционного управления Оборачиваемость запасов и ДЗ Постоянные затраты Численность и ФОТ ЛИКВИДНОСТЬ. Лучше меньше, да лучше … #1 Структурированный бюджет CF Сокращение производственно-затратного цикла Управление дебиторской задолженностью Управление ликвидностью запасов и продукции СТРУКТУРНЫЙ БЮДЖЕТ CF 100 000 Материалы 50% 50 000 З/плата 15% 15 000 Энергоресурсы 25% 25 000 СКОЛЬКО ДЕНЕГ НУЖНО НА САМОМ ДЕЛЕ? ФИНАНСОВЫЙ ЦИКЛ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ /ЗАТРАТНЫЙ ЦИКЛ КРЕДИТНЫЙ ЦИКЛ ЧИСТЫЙ ФИН.ЦИКЛ ДОХОДНОСТЬ Управление вместо статистики #2 Методика расчета финансовых показателей Комплекс целевых показателей Ценообразование (цены и скидки) Управление ассортиментом Оценка эффективности «сейлзов» и клиентов ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ Доходы - Расходы -------------------= ПРИБЫЛЬ Маржинальный доход - Постоянные затраты ---------------------------------= ПРИБЫЛЬ 2-я ПРИЧИНА УПРАВЛЯТЬ МД НАЗНАЧЕННАЯ ЦЕНА Плановая прибыль РЫНОЧНАЯ ЦЕНА Косвенные -цеховые - заводские расходы Маржинальный доход Прямые расходы Прибыль и Себестоимость Переменные расходы Маржинальный доход МЕЧТА $ | RUR ВЫРУЧКА + ПЕРЕМЕННЫЕ затраты точка безубыточности ПОСТОЯННЫЕ затраты КОЛИЧЕСТВО РЕАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ $ | RUR Точка безубыточности МАРЖИНАЛЬНЫЙ ДОХОД ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ ВРЕМЯ ПРИМЕР ИЗ ПРАКТИКИ Маржинальный доход Постоянные затраты Финансовый результат 25 000 15 000 5 000 0 -5 000 -15 000 КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ РОСТ МАРЖИНАЛЬНОГО ДОХОДА Мотивирование персонала от показателя МД F = max (MD) Продукт Клиент Менеджер Проект Б-единица Конкурентные закупки Переменные затраты ЦЕНА и СКИДКИ МД Конкурентные преимущества Выбор сегмента Качество бренда Дистрибуция Качество сервиса Мониторинг Ц/К Система скидок Скорость реакции Технологическое решение Выбор поставщика Логистика Входной контроль Условия хранения Нормы расхода Трудоемкость Брак Непроизводственные потери ОДНО РАДИКАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ ЦЕНА и СКИДКИ - 20% 40% МД 100% 10% 80% 50% Перем. затраты ВЫРУЧКА - 50% Вариант 1 Рент-ть 50% Перем. затраты Вариант 2 Рент-ть 20% ЦЕНА ЦЕНА – Скидка 10% ПЕРСОНАЛ. Чем меньше, тем больше #3 Сокращение периода управления Система мотивации от МД ФОТ: лимит, переменный характер Целевая численность Оптимизация уровней и подразделений ОПЕРАЦИОННЫЙ ЦИКЛ УПРАВЛЕНИЯ Постановка планов Реализация планов Анализ итогов, упр.решения Февраль Март Апрель Май Июнь Целевая численность. Объем продаж 1.000.000 Доля на труд 20% Лимит ФОТ 200.000 Средняя з\п 20.000 Численность 10 человек ОРГСТРУКТУРА: дизайн и численность. CEO Объем продаж Доля на труд Лимит ФОТ CEO Х Средняя з\п Х Х Х Х Х Численность Х ВОЗМОЖНОЕ ВОЗМОЖНО … Для стабильных предприятий: УЛУЧШЕНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА на 30 – 50 % при прежних объемах продаж и сокращение потребности в оборотных средствах на 20-40% Для проблемных предприятий Восстановление ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ & ПРИБЫЛЬНОСТИ в 70-80 %% случаев для средних (1.500 чел., $5 млн./мес.) промышленных предприятий, имеющих до кризиса финансовый результат не хуже: - 5% от выручки и падение продаж - 50% после кризиса. ЖЕЛАЕМ УСПЕХОВ И БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ ! Елисеев Сергей Управляющая компания МЕНЕДЖМЕНТ 911+ +7 495 518 3 911 w w w .M911.su
