КАК ВНЕДРИТЬ СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОПЫТ КРУПНОЙ ТОРГОВОЙ КОМПАНИИ Полищук Юрий Финансовый директор Группа компаний «Инт-инвест» ЭВОЛЮЦИЯ ФИНАНСОВ ПО РОБЕРТУ ХОУЭЛУ Развитие финансов на предприятии проходит несколько стадий Исполнитель Контролер Реинженер Партнер Стратег Отношение собственника бизнеса к финансам меняется в зависимости от стадии КЛЮЧЕВЫЕ РОЛИ В ПОСТАНОВКЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ Инициатор – финансы Заказчик – собственник бизнеса Руководитель проекта – директор компании Рыночный стратег – директор по маркетингу Формализация и оцифровка стратегии – финансовый директор Авторы функциональных стратегий – руководители первого уровня ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП На этом этапе обязательно согласование всех пунктов с владельцем и директором компании Определение целей, общей идеи Требование к стратегии Периодичность контроля выполнения Разработка проекта внедрения СТРУКТУРА СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ Разработка стратегии (миссияценности-видение) Контроль выполнения Годовое бюджетирование Формирование финансовой модели бизнеса Разработка функциональных стратегий ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ СЕССИИ Определение списка участников, время, место, пр. Формирование программы: Общее видение развития – главная идея Внешнее окружение Глобальные тенденции рынка Покупатели Конкуренты Поставщики Регулирующие органы, власть, общественные организации Форматы магазинов (продукты компании) Банкиры и инвесторы Внутреннее окружение Собственники Сотрудники Система управления компанией Уровень централизации (взаимодействие центр – регион, холдинг – компания) Формулировка миссии и ценностей ПРИМЕР ПРОГРАММЫ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ СЕССИИ Содержание Введение Время 10:00 – 10:15 Примечание Представление целей и задач сессии, правил и графика работы. Уточнение порядка работы Мозговой штурм, обсуждение. Выработка видения стратегии Компании по отношению к внешнему и внутреннему окружению, а также репутации Компании в глазах внешнего и внутреннего окружения Выработка видения Компании: Внешнее окружение: - основные тенденции развития рынка 10:15 – 10:45 Выделение ключевых тенденций на следующие 5 лет. Включить в анализ Украину, Россию, Белоруссию, Молдавию - покупатели 10:45 – 11:15 Включая анализ позиционирования Фокстрот, Фоксмарт, Техношара и др. каналов сбыта - конкуренты 11:15 – 11:45 Внешние и внутренние. Новые игроки и новые правила игры. Поглощение и слияние - поставщики 11:45 – 12:15 Новые требования 12:15 – 12:30 Изменения - регулирующие органы и органы власти, государство, общество - Форматы магазинов 12:30 – 12:40 (продукты компании) - банкиры и инвесторы 12:40 – 12:55 Новые требования - акционеры 12:55 – 13:25 Это понятие включает собственников, партнеров. - сотрудники 13:25 – 14:00 Все категории сотрудников, включая топменеджмент. Обсуждение корпоративных ценностей Внутреннее окружение: - Система управления компанией - Взаимодействие Центр - регион 14:00 – 15:00 15:00 – 15:30 Вопросы взаимодействия, роли, централизации и децентрализации ряда функций Миссия Компании 15:30 – 16:00 Обсуждение и формирование предложения Разработка дальнейших шагов по формированию стратегических целей 16:00 – 16:30 Детализация и постановка задач для завершающей стратегической сессии ФОРМАЛИЗАЦИЯ И ОЦИФРОВКА СТРАТЕГИИ По результатам стратегической сессии необходимо сделать: Зафиксировать суть всех обсуждений и принятых решений (протокол) Организовать заседания рабочих групп по нерешенным вопросам Разработать формат финансовой модели, в которую обязательно включить: Объем рынка и долю на рынке компании Долю на рынке ключевых продуктов (сегментов) Прогноз основных макропоказателей Прогноз продаж и цен (наценки) по ключевым продуктам План по развитию (производственная, торговая мощность) Ключевые статьи затрат и общий объем затрат Ключевые дополнительные доходы EBITDA Капитальные инвестиции Баланс (основные статьи активов и пассивов) Чистая прибыль и показатели рентабельности ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ, СТРУКТУРА 2011 Объём рынка: Доля рынка: Оборот МД % за период МД $ Дополнительный доход Развитие: Торговые мощности: версия 1 Торговые мощности: версия 2 Логистика: Сервис и производство Капитальные инвестиции Затраты и пр.доходы деятельности: EBITDA Фин.расходы, амортизация, дивиденды Чистая прибыль Баланс Компании Активы Необоротные активы Оборотные средства Пассивы Задолженность Собственныей капитал 2012 2013 2014 2015 ВСЕГО Примечания РАЗРАБОТКА ФУНКЦИОНАЛЬНЫХ СТРАТЕГИЙ Цель – наиболее эффективное достижение стратегических целей, постановка целей второго уровня для подразделений. Структура (соответствует структуре управления компанией): Маркетинговая стратегия Операционная (производственная) стратегия Логистическая стратегия Стратегия HR Финансовая стратегия По завершению разработки – обязательная защита стратегий у руководителя и собственника компании. ГОДОВОЙ БЮДЖЕТ И СВЯЗЬ СО СТРАТЕГИЕЙ Цели: Проверка стратегии на работоспособность. На этом этапе дается оценка – будет ли стратегия рабочей или останется на полке. Подготовить необходимые ресурсы и распределить задачи, установить сроки для достижения стратегических планов. Ключевые аспекты: Согласование проводится по ключевым показателям стратегической финансовой модели на этот период. Менеджеры с помощью бюджета должны подтвердить обязательства по достижению стратегических целей. Финансовый директор при защите годового бюджета должен уделить особое внимание согласованности со стратегией. КОНТРОЛЬ ВЫПОЛНЕНИЯ СТРАТЕГИИ Период контроля равен стратегическому этапу (год). По итогам года проводится анализ выполнения стратегии. Необходимо проводить ранний контроль с помощью прогноза выполнения годового бюджета (факт + корректировка + бюджет). Контроль проводится ежемесячно. Хорошая практика – еженедельный прогноз выполнения бюджета на текущий месяц и год. Бюджет должен стать главным финансовым документом для руководителя компании и Совета директоров. Бюджет в обязательном порядке представляется собственнику, в т.ч. на этапе утверждения, принятия корректировок, формирования факта. Собственник участвует в заседаниях Бюджетной комиссии. Решение о пересмотре стратегии должен принимать собственник бизнеса и руководитель компании. Ежегодно перед началом нового финансового года проводится валидация стратегии и разрабатываются функциональные стратегии на год.