Как эксперт эксперту Валерий Прасолов – независимый эксперт Фоторобот корпоративного мошенника

Как эксперт эксперту
Валерий Прасолов – независимый эксперт
Фоторобот корпоративного мошенника
Тема: Лояльность персонала
С фактами нанесения ущерба фирме, предприятию, в различных формах, нам
приходится сталкиваться постоянно, и тенденции к росту количества и
структурному изменению качества этого явления стали реальностью нашего
времени.
Не является секретом тот факт, что времена пожизненного найма канули в
лету. Сегодня сотрудник не рассматривает организацию, как «постоянный причал»,
это, скорее всего, средство для выживания и самовыражения, отсюда самооценка
многих молодых работников складывается из того, насколько он способен выкачать
средств из компании (далеко не всегда честным путем), но это только одна сторона
медали.
Основная угроза благополучию компании, как правило, исходит от самих
сотрудников, которые не прочь взять то, что плохо лежит. «Плохо лежать» может
что угодно: от шариковой ручки до активов самой фирмы, особенно в период
массовых увольнений и серьезных сокращений зарплат и бонусов.
О чем говорит статистика?
На средний персонал приходится лишь 23% случаев воровства в российских
фирмах (речь идет о различных отраслях экономики), на менеджеров среднего звена - уже
27%, а на топ-менеджеров - 50% случаев.
Такая модель поведения присуща как российским, так и зарубежным рабочим,
инженерам, менеджерам и топ-менеджерам. Воруют везде и практически одинаково, хотя
и в данном вопросе наблюдаются характерные национальные особенности.
В России выделяют три вида внутреннего мошенничества, которые
характеризуются такими признаками как незаконное присвоение активов,
коррупция и мошеннические утверждения.
Незаконное присвоение активов, по оценке И.Нежданова, ведущего эксперта по
деловой разведке и безопасности бизнеса группы компаний «Р-Техно», является основной
формой корпоративного мошенничества, составляя более четырех пятых известных
нарушений, причем махинации с наличными средствами и чековыми расчетами компаний
равны общей доле всех других активов (инвентарь, поставки, оборудование и
информация). Это получение «навара» с продажи «неучтенки», незаконное списание,
неприкрытое изъятие и т.д.
51% корпоративных мошенников совершает более 20 преступлений, прежде
чем быть пойманными, а еще треть - более 50; вывести на чистую воду их удается
(если удается) спустя три года, а в 22% случаев воровство продолжается больше
десяти лет. За это время на счета среднестатистического корпоративного вора
утекает около 1 млн. евро. Поскольку больше половины преступлений касается
компаний с годовым оборотом меньше 50 млн. евро, ущерб весьма ощутим.
Портрет злоумышленника
Коррупция внутри предприятия заключается в том, что должностное лицо,
менеджер или сотрудник фирмы вступает в сговор с теми, кто в данной организации не
работает. Известны несколько основных типов внутренней коррупции, которые ведут к
ущербу для компании:
 коммерческий подкуп;
 запрещенные денежные вознаграждения;
 «откат» при расчетах;
 специальное завышение или занижение цены по договоренности и пр.
В Европе, Африке и на Ближнем Востоке, по данным исследования, проведенного
крупнейшей аудиторской компанией KPMG, ситуация иная. Tам, самой распространенной
схемой корпоративного мошенничества являются взятки и «откаты». Второе место
удерживает прямая кража средств или других активов, на третьем по популярности искажение финансовой отчетности. Лишь в 2-3% случаев речь идет о более изощренных
схемах: продажа торговых секретов, инсайдерской информации или отмывание денег.
Отличаются и способы наказания. В России компании крайне неохотно
обращаются за помощью в правоохранительные органы для привлечения к уголовной
ответственности мошенников, поскольку возможная огласка может серьезно сказаться на
деловой репутации фирмы. Внутрикорпоративный мошенник зачастую заранее готовится
ко дню разоблачения, поэтому собирает компромат на все руководство компании. В
результате имеем в случае выявления факта внутрикорпоративного мошенничества
следующие действия:
 перевод на другое место работы внутри компании - 80% (в мире - только 4%);
 уголовное преследование - 35% (50%);
 увольнение - 25% (40%) (данные Pricewa-terhouse Coopers: Global Economic
Crime Survey 2007).
Портрет типового мошенника, согласно данным Европейского союза, таков:
92% - мужчины, 78% - люди с высшим образованием.
Потери от мошеннической деятельности со стороны мужчин в четыре раза
больше потерь, причиняемых женщинами. Средний ущерб, нанесенный
мошенниками с высшим образованием, более чем в пять раз превышает ущерб,
наносимый махинаторами со средним.
Если продолжить рисовать портрет среднестатистического офисного мошенника,
то можно прибегнуть к помощи аудиторской компании KPMG. Она провела специальное
исследование 360 реальных случаев корпоративного мошенничества в Европе (в
исследовании приняло участие и несколько российских компаний), Африке и на Ближнем
Востоке и составила усредненный «фоторобот».
Он выглядит так: мужчина в возрасте от 36 до 55 лет, работающий в компании как
минимум шесть лет. Если он не генеральный директор, то, скорее всего, работает в
финансовом департаменте.
По данным аудитора, руководители компаний - главные корпоративные
мошенники, на их долю приходится почти три четверти всех случаев незаконного
присвоения активов и средств фирмы (российские топ-менеджеры более «стыдливые» только 50%).
При этом каждый десятый вор является членом совета директоров. По словам
представителя швейцарского подразделения KPMG Стефана Матиса, российские
корпоративные мошенники мало отличаются от своих европейских коллег: они так же
предпочитают действовать в одиночку и движимы банальной жадностью.
Топ-менеджмент наносит самый большой ущерб компании, так как имеет полный
доступ и к финансовым, и к информационным активам. Кроме того, многие из
руководителей работают несколько лет в фирме и прекрасно знают все наиболее уязвимые
места и слабо контролируемые направления деятельности, пользуются доверием и
располагают большими полномочиями. Служебное положение высокопоставленного
махинатора дает ему возможность закамуфлировать свои действия и принятые в ущерб
интересам собственника решения.
В России встречаются и такие случаи, когда преступная группа, орудующая в
компании, целиком состоит из руководителей. Так, в январе 2007 года «Юниаструм-банк»
объявил о выявлении в Нижегородском филиале группы мошенников, в которую входил
весь топ-менеджмент отделения, включая руководителя филиала. Преступная схема
заключалась в том, что банкиры, заключив негласное соглашение с руководством
нижегородского филиала одной из страховых компаний, занимались аферами в сфере
страхования автокредитов.
По мнению экспертов, система банковского кредитования уязвима, и от
корпоративного мошенничества не застрахован сейчас ни один российский банк,
особенно имеющий большую сеть филиалов.
В качестве контрмер на Западе уже давно действуют различные долгосрочные
программы мотивации топ-менеджеров, которые обеспечивают (или должны
обеспечивать) лояльность управленцев интересам собственников (акционеров).
«Выкуп предприятия менеджером» - популярная в последнее время процедура,
которая одновременно является убедительным примером мошенничества руководителей.
Собственникам (основным акционерам) не очень прибыльного, а то и откровенно
убыточного бизнеса делается предложение о продаже предприятия наемным топменеджерам. На эти цели они собираются использовать личные сбережения (скорей всего,
позаимствованные у того же собственника) плюс якобы привлеченные в банках кредиты.
Наемные топ-менеджеры убеждают собственника, что смогут вывести бизнес после его
приобретения на приличную рентабельность. Но, как справедливо указывает
У.Сулейманов, известный эксперт по защите активов, возникает ряд вопросов.
Во-первых, кто мешает им добиться этих результатов сейчас? Недостаток
полномочий? Некомпетентность собственников? Провальное финансовое положение
компании с «накопленными» ударными темпами средствами для выкупа фирмы?
В-третьих, если есть возможность привлечь дешевые кредиты банков для развития
бизнеса, что мешало их привлечению до этого?
Результативно противодействовать корпоративным мошенникам можно в том
случае, если имеются четкие представления об общих признаках мошенничества. Как
показывает практика, махинаторы (для оправдания своих корыстных поступков)
используют следующие оправдания:
 чрезвычайная прибыльность данной сделки;
 срочность решения вопроса;
 заявления или намеки на возможность влиять на крупномасштабные события,
чаще всего через высокопоставленных чиновников;
 просвещенность в конфиденциальных вопросах;
 необычность (нестандартность) ситуации;
 неизвестность предлагаемого партнера при больших объемах сделки;
 временные финансовые трудности предполагаемого партнера.
Валерий Прасолов – независимый эксперт