экспертная организация «рост», г.тюмень

Департамент топливно-энергетического комплекса и
тарифной политики Костромской области
«Основы
формирования
производственных и
инвестиционных программ
организаций коммунального
комплекса»
апрель 2010
Основная тенденция – перевод
отрасли на систему планового
развития:
- долгосрочный план – ПКР
программа комплексного развития
- среднесрочный план – ИП
инвестиционная программа
- краткосрочный план – ПП
производственная программа
2
Порядок составления
производственных программ
организаций коммунального
комплекса
3
Производственные программы ОКК
Производственная
программа
организации
коммунального комплекса - программа деятельности
указанной организации по обеспечению производства
ею товаров (оказания услуг) в сфере тепло-,
водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод,
которая включает мероприятия по реконструкции
эксплуатируемой
этой
организацией
системы
коммунальной инфраструктуры (далее также производственная программа)
4
Основания для разработки производственных
программ
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 210-ФЗ «Об основах
регулирования тарифов организаций коммунального
комплекса» (с изменениями от 29.12.2007г.)
в сфере теплоснабжения:
Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2004 года №
109 «О ценообразовании в отношении электрической и
тепловой энергии в Российской Федерации»
в сфере водоснабжения и водоотведения, утилизации ТБО:
Методические
рекомендации
по
разработке
производственных программ организаций коммунального
комплекса, утв. Приказом Министерства регионального
5
развития РФ от 10.10.2007 г. №101
Содержание производственной программы
1. Анализ
действующей
системы
коммунальной инфраструктуры ОКК
2. Обоснование обеспечения прогнозируемого
объема и качества услуг
3. Формирование плана мероприятий по
повышению эффективности деятельности
4. Расчет тарифов ОКК
5. Ожидаемые
результаты
выполнения
производственных программ ОКК
6
1. Анализ действующей системы
коммунальной инфраструктуры
Анализ должен содержать:
-
-
фактические показатели отрасли
(предприятия) за 2-3 предыдущих года
краткий анализ финансово-хозяйственной
деятельности предприятия
7
2. Обоснование обеспечения прогнозируемого
объема и качества услуг
Обоснование прогнозируемого объема и качества
производимых ОКК товаров (оказываемых услуг)
рекомендуется производить с использованием
показателей их производственной деятельности.
В орган регулирования должны быть представлены
исходные обосновывающие материалы расчета объемов
оказываемых услуг
При наличии снижения объемов реализации услуг, в
соответствии с производственной программой,
необходимо предоставлять обоснование данного факта*
*Требования ФСТ
8
3. Формирование плана мероприятий по
повышению эффективности деятельности ОКК
План мероприятий по повышению эффективности
деятельности организации коммунального комплекса
включает в себя:
• перечень мероприятий, необходимых для проведения
реконструкции и капитальному ремонту систем
коммунальной
инфраструктуры,
эксплуатируемой
данной организацией;
• финансовые потребности на реализацию мероприятий;
• расчет
ожидаемого
эффекта
от
реализации
мероприятий.
Срок реализации мероприятий по повышению
эффективности деятельности ОКК должен соответствовать
сроку реализации производственной программы.
9
3.1. Разработка перечня мероприятий
• мероприятия по реконструкции СКИ - комплекс
строительных
работ
и
организационно-технических
мероприятий, связанных с изменением основных техникоэкономических показателей в целях улучшения условий
производства и увеличения объема товаров и оказания услуг;
• мероприятия по капитальному ремонту СКИ - комплекс
работ, обеспечивающих восстановление исправности, полного
или близкого к полному
восстановлению
ресурса
производственных мощностей;
• мероприятия, направленные на повышение рационального
использования
ресурсов,
сокращения
потерь,
совершенствование организации производства и управления
ОКК
10
3.2. Обоснование финансовых потребностей
на реализацию плана мероприятий
Затраты формируются по каждому мероприятию плана
по повышению эффективности деятельности ОКК в
отдельности с учетом:
проектно-сметной
документации
при
условии
выполнения работ силами подрядных организаций;
- всех видов затрат при условии выполнения работ
собственными силами в соответствии с действующими
нормативными документами.
Общая сумма средств, планируемых к реализации,
должна быть разбита по источникам финансирования:
- средства на текущий и капитальный ремонт;
- амортизационные отчисления;
- прибыль на развитие производства.
11
3.3. Расчет ожидаемого эффекта от
реализации мероприятий
В качестве условия включения мероприятия в
план по повышению эффективности деятельности
ОКК рекомендуется определять наличие
положительного эффекта от его реализации
1.Количественный (стоимостной) показатель ожидаемого эффекта рекомендуется
определять как разницу между результатом реализации мероприятий, выраженным в
экономии расходов на производство товаров (оказание услуг), и величиной
финансовых потребностей на реализацию указанных мероприятий
1.Качественный показатель ожидаемого эффекта рекомендуется определять как
соотношение величин показателей, характеризующих надежность снабжения
потребителей товарами (услугами), доступность товаров и услуг для потребителей
предоставления товаров и услуг организации коммунального комплекса,
рациональность использования ресурсов (материальных, финансовых, трудовых),
совершенствование организации производства и управления ОКК.
12
4. Расчет тарифов ОКК
Расчет тарифов осуществляется исходя из действующих
норм и нормативов материальных, трудовых и финансовых
затрат с учетом предлагаемых к реализации
производственной программы
Документация должна быть пронумерована, заверена
печатью ОКК и подписана руководителем ОКК
Расчет себестоимости и тарифа на тепловую энергию
должен представляться на ретроспективе и перспективе с
горизонтом 3 лет
Необходимо предоставление обосновывающих расчетов по
всем статьям себестоимости
13
5. Ожидаемые результаты выполнения
производственных программ ОКК
1. Если мероприятия производственной программы
направлены на экономию потребления энергоресурсов,
то рекомендуется представить оценку влияния на
тариф.
2. Расчет комплексных показателей выполнения
производственной программы ОК
- бесперебойность
- устойчивость к внешним воздействиям
- качество услуги
- доступность
- эффективное использование имущества
14
Порядок формирования,
согласования и утверждения
производственных программ
организаций коммунального
комплекса
15
УТВЕРЖДЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА И УСТАНОВЛЕНИЕ ТАРИФОВ ОКК
ОКК
ДО 1 МАЯ (п.3 Правил
№520 от 14.07.08)
1. Производственную
программу
2. Расчет тарифов
Орган регулирования
1. Предварительные расчеты предельных индексов по
МО для формирования предложения в ФСТ не
позднее 25 апреля
2. Проверка соответствия тарифов финансовым
потребностям
3. Проверка соблюдения установленных предельных
индексов
4. Оценка доступности услуг ОКК для потребителей
5. Согласование производственной программы
6. Установление тарифов не менее чем за 1 мес. До
даты окончания текущего периода действия
Порядок согласования инвестиционной программы
ОМСУ
В соответствии с
документами
территориального
планирования МО
Программа комплексного
развития систем
коммунальной
инфраструктуры
Утверждается
представительным
органом МО
Инвестиционная
программа ОКК
Условия
Тех.задания,
утверждаемого
Главой МО
Проект ИП ОКК и расчет
необходимых
фин.потребностей
Утверждается
представительным
органом МО
Согласовывается
с органом
регулирования
субъекта
В соответствии с
документами
территориального
планирования МО
(ГЕНПЛАН)
Согласовывается с органом
регулирования субъекта
Программа комплексного
развития систем
коммунальной
инфраструктуры
Утверждается
представительным
органом МО
Техническое задание на
разработку инвестиционной
программы
Утверждается
Главой МО
Инвестиционная
программа ОКК
Утверждается
представительным органом
МО
Формирование и установление тарифов и надбавок, обеспечивающих
необходимые финансовые потребности для реализации программы
Оснащение
приборами учета
электрической,
тепловой энергии,
газа и воды
РЕЗУЛЬТАТ
Модернизация
котельных и систем
водоснабжения и
водоотведения
Реконструкция и
модернизация тепловых
и водопроводных сетей
с применением новых
технологий
Основные требования по подготовке
инвестиционных программ
организаций коммунального
комплекса
19
Требования ФСТ к инвестиционной программе
организации коммунального комплекса
При разработке Инвестиционных программ рекомендуется
придерживаться следующих требований
методологического характера:
1.
соответствие
мероприятиям
и
финансовым
показателям Программы комплексного развития
систем коммунальной инфраструктуры МО
2.
предоставление
документов,
подтверждающих
прибыльность
деятельности
организации
коммунального комплекса в течение предыдущих 3 лет
3.
предоставление
документов,
подтверждающих
привлечение
долгосрочного
финансирования
инвестиционной программы;
4.
предоставление
документов,
подтверждающих
эффективность управления кредиторской/ дебиторской
задолженностью ОКК
20
Инвестиционная программа ОКК по развитию
системы коммунальной инфраструктуры
(ст.2 Федерального закона № 210-ФЗ)
Инвестиционная программа ОКК по развитию системы
коммунальной
инфраструктуры
программа
финансирования строительства и (или) модернизации
системы коммунальной инфраструктуры и объектов,
используемых для утилизации (захоронения) бытовых
отходов, в целях реализации программы комплексного
развития систем коммунальной инфраструктуры
21
Содержание инвестиционной программы
организаций коммунального комплекса
Паспорт
1. Краткая характеристика МО
2. Краткая характеристика деятельности ОКК
3. Анализ финансового состояния ОКК
3.1. Анализ финансового положения и эффективности
деятельности
3.1.1. Анализ финансового положения за 3 года
3.1.2. Анализ эффективности деятельности за 3 года
3.1.3. Итоговая оценка деятельности предприятия за 3 года
3.2.
Анализ себестоимости продукции за 3 года
3.2.1. Анализ формирования себестоимости
3.2.2. Анализ структуры себестоимости
3.2.3. Анализ производственной направленности расходов
22
Содержание инвестиционной программы
организаций коммунального комплекса
4. Описание действующей системы теплоснабжения ОКК
4.1. Производство тепловой энергии. Характеристика
системы теплоснабжения
4.2. Передача и распределение тепловой энергии
4.3. Анализ существующих проблем эксплуатации системы
теплоснабжения
5. Производственная программа ОКК
6. Мероприятия инвестиционной программы по
реконструкции, модернизации и развитию системы
теплоснабжения МО, обслуживаемой ОКК
6.1. Цели инвестиционной программы
6.2. Задачи инвестиционной программы
6.3. Приоритетность мероприятий Инвестиционной программы
23
Содержание инвестиционной программы
организаций коммунального комплекса
7. Организационный план реализации
инвестиционной программы
8. Финансовый план реализации инвестиционной
программы
9. Состав и структура финансовых источников для
реализации инвестиционной программы
10. Оценка социально-экономического влияния на
стоимость услуг теплоснабжения надбавок к тарифам
10.1. Оценка доступности для потребителей услуг
10.2. Оценка эффективности мероприятий
инвестиционной программы
10.2.1. Оценка экономической эффективности
10.2.2. Оценка социальной эффективности
24
Содержание инвестиционной программы
организаций коммунального комплекса
11. Расчет показателей экономической эффективности
реализации мероприятий инвестиционной программы
11.1. Срок окупаемости
11.2. Дисконтированный срок окупаемости проекта
11.3. Чистый дисконтированный доход
11.4. Индекс доходности
12. Оценка рисков реализации инвестиционной
программы
13. Предложения о размерах тарифов на подключение к
системе коммунальной инфраструктуры и надбавок к
тарифам для потребителей
25
Порядок утверждения инвестиционных
программ ОКК
26