№ п/п Вид операции Дата совершения операции Дата

ПРИМЕР РАСЧЕТА ПРОЦЕНТОВ C УЧЕТОМ ДАТЫ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТОЧКИ ИЛИ ЕЕ РЕКВИЗИТОВ:
Период начисления: 31/01/2014 - 27/02/2014
Количество дней в периоде: 28
Количество дней в году: 365
Дата уплаты процентов: 28/02/2014
Валюта счета: BYR
№ п/п
1.
Вид операции
Перевод средств на карточку
РАСЧЕТ процентов за день*
2.
Оплата покупки в магазине
РАСЧЕТ процентов за день
3.
Выдача наличных
РАСЧЕТ процентов за день
4.
Перевод средств с карточки
РАСЧЕТ процентов за день
5.
Взнос наличных
РАСЧЕТ процентов за день
Дата совершения
операции
Дата отражения по
счету
Сумма операции
Остаток по счету
Остаток по счёту с
учётом даты
совершения операции
Процентная ставка
31.01.2014**
01.02.2014
3 400 000
11 000 000
14 400 000
30%
06.02.2014
100 000
14 400 000
14 300 000
30%
08.02.2014
-3 000 000
14 300 000
11 300 000
30%
13.02.2014
-11 000 000
11 300 000
300 000
0,01%***
21.02.2014
2 000 000
300 000
2 300 000
13%
14 400 000×0,3/365 = 11 836
05.02.2014
14 300 000×0,3/365 = 11 753
07.02.2014
11300000×0,3/365 = 9 288
12.02.2014
300 000×0,0001/365 = 1
20.02.2014
2 300 000×0,13/365 = 819
Комментарии:
Итого сумма начисленных процентов
Расчёт начисления процентов
Процентная ставка
(14 400 000×5+14 300 000×2+11 300 000×5)×0,3/365=129 123
30%
Период
31.01.201411.02.2014
12.02.201419.02.2014
(300 000×8)×0,0001/365=1
20.02.201427.02.2014
(2 300 000×8)×0,13/365=6 553
Итого сумма начисленных процентов = 135 677
Остаток по счёту на 28.02.2014 = 2 300 000+135 677 =2 435 677
0,01%
13%
* РАССЧЁТ процентов происходит исходя из ежедневных остатков (на начало операционного дня)
по текущему счету, а НАЧИСЛЕНИЕ - в последний рабочий день месяца.
** Если операция была совершена в прошлом месяце, а денежные средства отражены в текущем, то остаток по счёту рассчитывается на начало периода расчета процентов текущего месяца.
*** Если действует дифференцированная шкала начисления процентов , то при изменении суммы процентная ставка изменяется (в зависимости от диапазона).