Программа дистанционного курса “Налог на прибыль и ПБУ 18 в

Программа дистанционного курса
“Налог на прибыль и ПБУ 18 в 1С на практике”
Модуль 1. Реализация ПБУ 18 в 1С и как быстро в этом разобраться.
1.1. Организация налогового учета по налогу на прибыль в 1С.
1.1.1. Планы счетов и регистры бухгалтерии.
1.1.2. Настройки учетной политики.
1.1.3. Реквизиты справочников, влияющие на учет налога на прибыль.
1.1.4. Отчеты – бухгалтерские, справки-расчеты, регистры налогового учета,
Декларация.
1.2. ПБУ 18 и его реализация в 1С. «Балансовый метод» отражения и анализа
операций.
1.2.1. Терминология ПБУ 18, главы 25 НК и отражение в 1С. Балансовый метод
налогового учета.
1.2.2. Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль.
1.2.3. Схема влияния разниц на налог на прибыль.
1.2.4. Принципиальное отличие ВР от ПР. Простой методологический прием в
классификации.
1.2.5. Пояснение экономического смысла в проводках и остатках разниц.
1.2.6. Методика анализа операций по правилу БУ = НУ + ПР + ВР.
1.2.7. Постоянные разницы – потенциальные, положительные и отрицательные в
примерах.
1.2.8. Когда возникают ПНО и ПНА, влияние на текущий налог на прибыль.
1.2.9. Временные разницы и отложенные налоги на примерах. Методика анализа
временных разниц.
1.2.10. Цикл движения разниц по объектам учета.
1.2.11. Шесть основных типов операций с разницами в 1С.
1.2.12. Заключение: Сводим все правила в одну простую таблицу – схему
1.3. Прямые и косвенные расходы в торговых и производственных операциях.
На простых сквозных примерах разбирается, как различные настройки в 1С влияют на
расчет себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Каковы последствия
ошибок в расчете налога на прибыль.
1.3.1. Прямые и косвенные расходы в торговых операциях.
1.3.2. Метод директ-костинг в бухгалтерском учете (производственный учет).
1.3.3. Прямые и косвенные расходы по налоговому учету.
1.3.4. Использование данных налогового учета в управленческих целях.
1.4. Простые примеры операций с разницами:
1.4.1. Расходы будущего периода.
1.4.2. Спецодежда, спецоснастка, инвентарь.
1.4.3. Нормируемые расходы (реклама, добровольное страхование).
1.4.4. Не принимаемые в налоговом учете расходы.
Модуль 2. Практические примеры операций с постоянными и временными
разницами.
2.1. Основные средства.
2.1.1. Постоянные и временные разницы в оценке ОС.
2.1.2. Временные разницы при различных методах и сроках амортизации.
2.1.3. Модернизация ОС.
2.1.4. Амортизационная премия и восстановление амортизационной премии.
2.1.5. Реализация с убытком по налоговому учету.
2.1.6. Безвозмездное получение ОС.
2.1.7. Контроль за ошибками при вводе начальных остатков.
2.1.8. Контроль за ошибками при вводе в эксплуатацию ОС.
2.2. Валютные операции и расчеты в у.е.
2.2.1. Постоянные разницы. Временные разницы.
2.2.2. Разбор различных вариантов оплат и поступлений при разных курсах валют.
2.2.3. Контроль правильности учета.
2.3. Учет кредитов и займов.
2.3.1. В рублях, валюте, у.е.
2.3.2. Временные разницы из-за условий договора.
2.3.3. Отнесение процентов на стоимость активов.
2.4. Прочие операции.
Модуль 3. Как проверить налог на прибыль и бухгалтерскую отчетность по ПБУ
18
3.1. Проверка оборотов месяца на правилу БУ = НУ + ВР + ПР.
3.1.1 Работа с отчетом Анализ состояния налогового учета.
3.1.2 Проверка на соответствие оборотов ВР счетам учета.
3.2. Расчет налога на прибыль в Декларации и по бухучету.
3.2.1 Алгоритм расчета налога на прибыль в НУ и БУ.
3.2.2 Основной критерий правильности расчета.
3.3. Проверка на соответствия разниц.
3.3.1. Принципы проверок
3.3.2. Проверка ПР и ПНО (ПНА):
- Итоговая проверка. Справка-расчет.
3.3.3. Проверка остатков ВР и ОНА (ОНО):
- Итоговая проверка,
- Проверка соответствия ОНА (ОНО) по видам обязательств остаткам ВР по счетам.
3.3.4. Проверка оборотов ВР и ОНА (ОНО).
- Справка-расчет, Анализ субконто для ОС, НМА
3.4 Проверка отчетности.
3.4.1. По доходам - Декларация по НДС и Отчет о прибылях и убытках.
3.4.2. Баланс и Форма 2 по отложенным налогам.
3.4.3. Форма 2 на соответствие ПБУ 18 при разных результатах:
Прибыль БУ – Прибыль НУ,
Прибыль БУ – Убыток НУ
Убыток БУ - Убыток НУ,
Убыток БУ - Прибыль НУ
3.5. Расширенная проверка разниц в доходах и расходах в Декларации и в Отчете о
прибылях и убытках.
3.6. Закрытие года в 1С.
3.6.1. Реформация баланса, закрытие счетов по налоговому учету.
3.6.2. Пересчет ОНА (ОНО) при изменении ставки налога.
3.6.3. Закрытие года с убытком.