Бюджетирование

Тренинг «Бюджетирование в
конфигурации
«1С: Управление производственным
предприятием 8»
Руководитель проектов автоматизации
бюджетирования и МСФО ВЦ «Раздолье»
Таиров Самир
О чем пойдет речь?

Бюджетирование - системное
планирование финансовых
ресурсов компании, т.е.
обыкновенное планирование
может называться
«Бюджетированием» только
если оно выполняется системно,
а не для того чтобы
сформировать единичные и
одноразовые отчеты
2
Из чего состоит
бюджетирование?

Состав системы бюджетирования:
 Структура ЦФО
 Модель бюджетирования
 Регламент бюджетирования
 Маршруты согласования и матрица полномочий
Структура ЦФО




Определяет объект бюджетирования.
Именно от структуры ЦФО зависит какие статьи бюджетов
необходимо моделировать
Необходимо отличать структуру ЦФО от штатной структуры
Помимо делегирования финансовой ответственности ЦФО еще
нужны для определения точки консолидации
Структура ЦФО
Центр инвестиций
Производство
Центр прибыли
АУ
Центр Затрат
Розничный бизнес
Центр прибыли
Производственные
площадки
Магазины
Центр прибыли
Площадка 1
Центр прибыли
Торговая точка 1
Центр маржинальной
прибыли
Торговая точка 5
Центр маржинальной
прибыли
Площадка 2
Центр прибыли
Торговая точка 2
Центр маржинальной
прибыли
Дилерские продажи
Центр маржинальной
прибыли
Площадка 3
Центр прибыли
Торговая точка 3
Центр маржинальной
прибыли
Экспорт
Центр маржинальной
прибыли
Площадка 4
Центр прибыли
Торговая точка 4
Центр маржинальной
прибыли
Региональные продажи
Центр маржинальной
прибыли
Торговый дом
Центр прибыли
АУ
Центр затрат
Управляющая
компания
Центр прибыли
Модель бюджетирования




Представляет собой форму, содержание и источники данных
бюджетов
Модель - это «дорожная карта» для достижения целей
компании
Например, метод бюджетирования от продаж подразумевает
планирование деятельности предприятия исходя из данных
прогноза продаж
В идеале все начинается со стратегических целей выраженных
в числовых показателях и отображенных в KPI
Пример модели
бюджетирования
Код
отчета
BIO001
BIO002
BIO003
BIO005
BIO006
BIO007
BIO007.1
BIO007.2
BIO007.3
BIO007.4
BIO007.5
BIO007.6
BIO007.7
BIO007.8
BIO007.9
BIO007.10
BIO007.11
BIO008
BIO008.1
BIO008.2
BIO008.3
BIO008.4
BIO009
BIO010
BIO011
BIO012
BIO013
BIO014
BIO016
BIO017
BIO018
BIO019
BIO020
Наименование отчета
Нормативы
Бюджет продаж и поступления ДЗ
Бюджет производства
Бюджет материальных затрат
Бюджет по персоналу
Бюджет Накладных расходов
Охрана
ИТ
Маркетинг
АХО
Аренда
Коммунальные
Содержание помещений
Транспортные расходы
Складские расходы
Ремонт оборудования и запчасти
Страховка
Бюджет коммерческих расходов
Транспортные расходы, связанные с доставкой
Складские расходы
Логистика
Страхование товаров
Бюджет закупок собственное потребление
Бюджет закупок перепродаваемых товаров
Бюджет себестоимости
Бюджет прочих доходов и расходов (Аренда, Проценты, Выплаты за счет
прибыли и т.д.)
Бюджет доходов и расходов
Бюджет вложений во внеоборотные активы (ОС и НМА)
Бюджет привлечения заемных средств
Бюджет размещения заемных средств
Бюджет движения денежных средств
Бюджет балансового листа
Отчет по KPI
Пример модели
бюджетирования
Grades
Grades
Salary Projection
Salary Projection
Long service
Long service
bonus rate
bonus rate
Tax Rates &Borders Tax Rates &Borders Russia
Russia
Salary corrected &
Salary corrected &
seniority
seniority
Tax Rates &Borders Tax Rates &Borders Ukraine
Ukraine
Medical insurance
Medical insurance
Tax Rates &Borders Tax Rates &Borders Kazakhstan
Kazakhstan
Social & Personal
Social & Personal
Taxes
Taxes
Регламент
бюджетирования

Определяет требования к срокам

К качеству информации бюджетирования


Определяет ответственность за исполнение или не исполнения
бюджетов
В регламенте прописываются также требования к учетной
системе: очень важно, чтобы учет факта ввелся также как и
план

Нормативно-справочная информация!!!!!

Процессы бюджетирования
Маршруты согласования
и матрица полномочий



Определяет ответственных лиц за согласование и исполнения
бюджетов
Обычно согласующее лицо кроме бюджетной формы должен
иметь доступ к аналитической информации, т.е. должна быть
расшифровка каждого бюджета для того чтобы ЛПР мог
утвердить бюджет
Важный психологический момент при моделировании системы
– будут ли наши руководители заходить в 1С или будут
смотреть отчеты в MS Excel.
Маршруты согласования
и матрица полномочий
Как внедрить на своем
предприятии такую систему

Надо сначала серьезно подумать о том, правильно ли работает
текущая система, т.е. об идеологии системы - возможно
учетные и плановые данные по сути не совпадают или до сих
пор планово-экономическая служба готовит отчеты, которые
давно устарели и не имеют актуальности. Тогда
автоматизировать такую систему нет смысла
КАША!!!


Если нет системы, то надо ее разработать. Это серьезный
объем работ выполняется совместно консультантами и
финансистами. Лучше когда консультанты понимают какими
информационными ресурсами предприятия обладает и
понимают потребности ЛПР
Надо выбрать софт. Текущие объемы информации в
самодельных экселевских файлах не учтешь
Выбор софта


Если говорить о проверенных и показавших себя системах, то
это 1С
По стоимости 1С вне конкуренции по сравнению с западными
аналогами

1С уже как родной 

У большинства учетные данные в 1С
У 1С уже два решения для
бюджетирования


1С: Управление производственным
предприятием
1С: Консолидация
1С: УПП

Преимущества конфигурации:
 Привычная
 Фактические данные под рукой
 Гибкая к доработкам и
 Относительно компактная
 Очень удобно когда учет уже ведется в УПП
 Очень подходит когда бюджетированием занимается только
финансовая служба, так как все основано на проводках
1С: Консолидация

Преимущества конфигурации:
 Гибкая
 Мощная
 Легко интегрируемая
 Масштабируемая
 Главная фишка 1С:Консолидации - это возможность консолидации
огромного массива данных - идеальный инструмент для большого
количества пользователей и большого набора форм отчетов, а
также когда много учетных баз или когда их где то нет
Сегодняшняя тема

Бюджетирование в конфигурации 1С: Управление
производственным предприятием