Назначение и сущность перестрахования


Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование
позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это
система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик,
принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом
своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях
другим страховщикам с целью создания по возможности
сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой
устойчивости и рентабельности страховых операций.

В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью или частично страховой риск (группу
страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику,
который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить
цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное
общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское
перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло
в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий
составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало
капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое
общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в
год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку
золота в виде премий за границу. Классическое определение
перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании,
где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того
же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того,
чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.


В законе Российской Федерации “О страховании” дается определение
перестрахования: “Перестрахованием является страхование одним
страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях
риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у
другого страховщика (перестраховщика)”.

В ст.27 Закона говорится: для обеспечения своей платежеспособности
страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами
и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих
соотношений и их нормативные размеры устанавливаются
Росстрахнадзором.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих
возможности их исполнения, за счет собственных средств и страховых
резервов обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения
соответствующих обязательств”.

Y - размер уплаченного уставного капитала;

5% - нормативное процентное отношение поступивших
страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по
данному виду страхования.

Следовательно, перестрахование гарантирует
платежеспособность страховщика при наступлении
чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков).

Таким образом, перестрахование является “вторичным”
страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков,
превышающих платежеспособность страховой организации. В
этом основная сущность перестрахования.

С финансово-экономической точки зрения,
перестрахование - это форма отношений Сторон
(страховщика и перестраховщика), в соответствии с
которой страховщик принимая на страхование риски по
защите имущественных интересов физических и
юридических лиц, часть ответственности по ним
передает на согласованных договорных условиях другим
страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по
возможности сбалансированного портфеля страхований,
обеспечения финансовой устойчивости
(платежеспособности) и рентабельности страховых
операций.

Перестрахование на первый взгляд защищает
страховщиков, но это влечет за собой защиту и
служащих страховых компаний от потери работы,
акционеров компаний от понижения прибыли. Для
страхователя это означает возможность сохранения
прежнего уровня ставок страхования до тех пор,
пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не
изменят свой внезапный характер на постоянный.
Государству гарантируется поступление налогов от
страховой деятельности.

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации
так определяет перестрахование: Перестрахование

1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой
суммы, принятый на себя страховщиком по договору
страхования, может быть им застрахован полностью или
частично у другого страховщика (страховщиков) по
заключенному с последним договору перестрахования.

2. При перестраховании ответственным перед
страхователем по основному договору страхования за
выплату страхового возмещения или страховой суммы
остается страховщик по этому договору.

Таким образом, самое простое определение
перестрахования это «страхование
страховщиков», из чего следует, что для
страховой компании появляется возможность
переложить часть ответственности по
оригинальному риску на другого страховщика
или профессионального перестраховщика.

2. «Чистые» страховые компании, предлагающие
перестраховочную защиту другим страховым
компаниям. Косвенно, объемы такого
перестрахования оцениваются в 6-12% от собранной
всеми страховщиками страховой премии. В связи с
усилением конкурентной борьбы между прямыми
страховщиками и увеличением страховых сумм,
можно ожидать относительного уменьшения
перестрахований такого рода и уменьшения данного
сегмента рынка.

3. Зарубежные страховые и перестраховые компании. В
целом им принадлежит 6-12% рынка, что является малой
долей в соотношении с их потенциальными
возможностями. Основной причиной, ограничивающей
перестрахование за рубежом для российских компаний
явилось разное понимание условий приема и покрытия
рисков, различия в правилах и обычаях страхования, и
как результат - опасение получить отказ в выплате
страхового возмещения. Сдерживающим фактором для
передачи рисков за рубеж стал налог на перевод премий
нерезидентами, который составляет 2.5% от суммы
перечисленной премии.