Тема4 Экономические основы страховой деятельности
реклама
Экономические основы страхового дела Экономические основы страхового дела Экономические основы страхового дела. Страховые резервы. Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков Показатели страховой статистики. Экономические основы страхового дела. Специфика хозяйственной самостоятельности страховщика определяется: принадлежностью страхования к непроизводственной сфере деятельности экономической сущностью страхования Рисковый характер операций является основной особенностью деятельности страховщика. Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту; оборот средств, связанный с организацией страхового дела. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба. На финансовую устойчивость страховщика влияют: Наличие оплаченного уставного капитала; Экономически обоснованные страховые тарифы; Страховые резервы; Наличие системы перестрахования. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме. Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015-1): 30 млн. руб. для страховщиков, осуществляющих страхование от несчастных случаев и (или) имущественное страхование Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015-1): 60 млн. руб. для страховщиков , осуществляющих страхование жизни или личное страхование Требования к минимальному уставному капиталу (ФЗ 4015-1): 120 млн.руб. для осуществления перестрахования, а так же страхования в сочетании с перестрахованием Страховой тариф это ставка страховой премии или взноса с единицы страховой суммы. В страховом тарифе реализованы следующие принципы раскладки ущерба: Территориальная Временная Территориальная раскладка Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования Временная раскладка Требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто-ставки запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью. Страховой тариф – Основа для формирования страхового фонда Страховщик должен заботиться о создании такого размера страховых резервов, который будет достаточен для предстоящих выплат страховых возмещений (страховых сумм). Потребность в повышении финансовой устойчивости страховщика в условиях рискового характера кругооборота средств породила такой специфический метод, как, перестрахование, основанный на расширении раскладки ущерба. Для оценки финансовой устойчивости страховщика можно использовать следующую формулу: D3 K P Где: D- сумма доходов З – сумма страховых резервов Р – сумма расходов Для определения степени вероятности дефицита средств рассчитывается коэффициент В.Ф. Коньшина К 1Т n *Т Страховые резервы Обобщающее понятие страховой практики, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем договорам страхования и перестрахования, не исполненным на данный период времени. Особенности страховых резервов Используются для осуществления страховых выплат; Не подлежат изъятию в бюджеты разных уровней; Временно свободные средства резервов могут инвестироваться в разные активы Страховые резервы включают: Резерв незаработанной премии (РНП); Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ); Стабилизационный резерв (СР) Резерв незаработанной премии Часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах Резерв заявленных, но неурегулированных убытков Оценка неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику заявлено в установленном законом или договором порядке Резерв произошедших, но не заявленных убытков Оценка обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором порядке в отчетном или предшествующем ему периодах Стабилизационный резерв Оценка обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика Принципы инвестирования страховых резервов Диверсификация; Возвратность; Платность; Ликвидность Основные направления инвестирования страховых резервов: Ценные бумаги (федеральные, субъектов РФ, муниципальные); Акции; Облигации; Векселя организаций; Жилищные сертификаты; Основные направления инвестирования страховых резервов: Инвестиционные Вклады паи ПИФов; в банках; Недвижимое имущество; Доля перестраховщика в страховых резервах; Денежная наличность; Основные направления инвестирования страховых резервов: Депо премий по рискам, принятым в перестрахование; Дебиторская задолженность страхователей; Слитки золота, серебра, платины, палладия, и т.д…. Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков Перестрахование Деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования обязательств по страховой выплате Перестрахователь (цедент) Первичный страховщик, передающий риск в перестрахование Перестраховщик (цессионер) Страховое или перестраховочное общество, принимающее риск в перестрахование Цессия Процесс передачи риска в перестрахование Типы договоров перестрахования Пропорциональное перестрахование (перестрахование на базе страховой суммы); Непропорциональное перестрахование (перестрахование на базе ущерба) Виды договоров пропорционального перестрахования Перестрахование эксцедента суммы; Квотное перестрахование; Квотно-эксцедентное перестрахование Виды договоров непропорционального перестрахования Эксцедент Эксцедент убытка; убыточности Формы перестрахования Факультативное; Облигаторное; Факультативно-облигаторное; Облигаторно-факультативное Показатели страховой статистики. Страховая статистика Является основой для расчета тарифных ставок Основные показатели страховой статистики: Число застрахованных объектов (m); Число пострадавших объектов (n); Число страховых событий (e); Сумма поступивших страховых платежей( V ); Сумма выплаченного страхового возмещения ( W ); Основные показатели страховой статистики: Страховая сумма застрахованных объектов ( S n ); Страховая сумма пострадавших объектов ( S m ) Коэффициент ущербности (полнота уничтожения пострадавших объектов) Kу W S m Коэффициент кумуляции риска (опустошительность страхового события) m Кк e Тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем К ТУ W Sn W W m Sn S n n Убыточность страховой суммы W q *100 S n
