Тема4 Экономические основы страховой деятельности

Экономические
основы
страхового дела
Экономические основы
страхового дела




Экономические основы страхового
дела.
Страховые резервы.
Сущность и задачи перестрахования
как системы обеспечения финансовой
устойчивости страховщиков
Показатели страховой статистики.
Экономические основы
страхового дела.
Специфика хозяйственной
самостоятельности страховщика
определяется:
 принадлежностью страхования к
непроизводственной сфере
деятельности
 экономической сущностью
страхования
Рисковый характер
операций является
основной
особенностью
деятельности
страховщика.
Денежный оборот страховой
организации включает в себя два
относительно самостоятельных
денежных потока:
 оборот
средств, обеспечивающий
страховую защиту;

оборот средств, связанный с
организацией страхового дела.
В основе обеспечения
финансовой устойчивости
лежат оптимальные размеры
тарифных ставок и
достаточная концентрация
средств страхового фонда,
при которой возможна
территориальная и временная
раскладка ущерба.
На финансовую
устойчивость страховщика
влияют:
Наличие оплаченного уставного
капитала;
 Экономически обоснованные
страховые тарифы;
 Страховые резервы;
 Наличие системы перестрахования.

Для получения лицензии на
осуществление страховой
деятельности страховщик
должен обладать
оплаченным в денежной
форме уставным
капиталом в
установленной сумме.
Требования к минимальному
уставному капиталу (ФЗ 4015-1):
 30
млн. руб. для страховщиков,
осуществляющих страхование
от несчастных случаев и (или)
имущественное страхование
Требования к минимальному
уставному капиталу (ФЗ 4015-1):
 60
млн. руб. для страховщиков
, осуществляющих
страхование жизни или
личное страхование
Требования к минимальному
уставному капиталу (ФЗ 4015-1):
 120
млн.руб. для осуществления
перестрахования, а так же
страхования в сочетании с
перестрахованием
Страховой тариф
это
ставка страховой премии
или взноса с единицы
страховой суммы.
В страховом тарифе реализованы
следующие принципы раскладки
ущерба:
 Территориальная
 Временная
Территориальная раскладка
Из принципа замкнутой раскладки
ущерба вытекает возможность
оказывать помощь пострадавшим
страхователям в данном году за счет
остальных участников страхования
Временная раскладка
Требует формирования за счет
неиспользованной части
совокупной нетто-ставки запасных
фондов, которые будут
расходоваться в годы с
повышенной убыточностью.
Страховой тариф –
Основа для
формирования
страхового фонда
Страховщик должен
заботиться о создании
такого размера страховых
резервов, который будет
достаточен для
предстоящих выплат
страховых возмещений
(страховых сумм).
Потребность в повышении
финансовой устойчивости
страховщика в условиях
рискового характера
кругооборота средств
породила такой
специфический метод, как,
перестрахование, основанный
на расширении раскладки
ущерба.
Для оценки финансовой
устойчивости страховщика можно
использовать следующую формулу:
D3

K
P

Где:
D- сумма доходов
З – сумма страховых
резервов
Р – сумма расходов
Для определения степени вероятности
дефицита средств рассчитывается
коэффициент В.Ф. Коньшина
К 
1Т
n *Т
Страховые резервы
Обобщающее понятие страховой
практики, обозначающее
конкретную величину
обязательств страховщика по
всем договорам страхования и
перестрахования, не
исполненным на данный период
времени.
Особенности страховых
резервов
 Используются
для осуществления
страховых выплат;
 Не подлежат изъятию в бюджеты
разных уровней;
 Временно свободные средства
резервов могут инвестироваться в
разные активы
Страховые резервы
включают:
Резерв незаработанной премии (РНП);
 Резерв заявленных, но
неурегулированных убытков (РЗУ);
 Резерв произошедших, но не
заявленных убытков (РПНУ);
 Стабилизационный резерв (СР)

Резерв незаработанной
премии
Часть начисленной страховой премии
по договору, относящаяся к периоду
действия договора, выходящему за
пределы отчетного периода,
предназначенная для исполнения
обязательств по обеспечению
предстоящих выплат, которые могут
возникнуть в следующих отчетных
периодах
Резерв заявленных, но
неурегулированных убытков
Оценка неисполненных или
исполненных не полностью на отчетную
дату обязательств страховщика по
осуществлению страховых выплат,
возникших в связи со страховыми
случаями, о факте наступления которых
страховщику заявлено в установленном
законом или договором порядке
Резерв произошедших, но
не заявленных убытков
Оценка обязательств страховщика по
осуществлению страховых выплат,
возникших в связи со страховыми
случаями, о факте наступления которых
страховщику не было заявлено в
установленном законом или договором
порядке в отчетном или
предшествующем ему периодах
Стабилизационный резерв
Оценка обязательств страховщика,
связанных с осуществлением будущих
страховых выплат в случае
образования отрицательного
финансового результата от проведения
страховых операций в результате
действия факторов, не зависящих от
воли страховщика
Принципы инвестирования
страховых резервов
 Диверсификация;
 Возвратность;
 Платность;
 Ликвидность
Основные направления
инвестирования страховых
резервов:
 Ценные
бумаги (федеральные,
субъектов РФ, муниципальные);
 Акции;
 Облигации;
 Векселя организаций;
 Жилищные сертификаты;
Основные направления
инвестирования страховых
резервов:
 Инвестиционные
 Вклады
паи ПИФов;
в банках;
 Недвижимое имущество;
 Доля перестраховщика в
страховых резервах;
 Денежная наличность;
Основные направления
инвестирования страховых
резервов:
 Депо
премий по рискам,
принятым в перестрахование;
 Дебиторская задолженность
страхователей;
 Слитки золота, серебра,
платины, палладия, и т.д….
Сущность и задачи
перестрахования как
системы обеспечения
финансовой
устойчивости
страховщиков
Перестрахование
Деятельность по защите одним
страховщиком (перестраховщиком)
имущественных интересов другого
страховщика (перестрахователя),
связанных с принятием последним
по договору страхования
обязательств по страховой
выплате
Перестрахователь (цедент)
Первичный страховщик,
передающий риск в
перестрахование
Перестраховщик (цессионер)
Страховое или
перестраховочное
общество, принимающее
риск в перестрахование
Цессия
Процесс передачи риска в
перестрахование
Типы договоров
перестрахования

Пропорциональное
перестрахование (перестрахование
на базе страховой суммы);

Непропорциональное
перестрахование (перестрахование
на базе ущерба)
Виды договоров
пропорционального
перестрахования

Перестрахование эксцедента суммы;

Квотное перестрахование;

Квотно-эксцедентное
перестрахование
Виды договоров
непропорционального
перестрахования
 Эксцедент
 Эксцедент
убытка;
убыточности
Формы перестрахования
 Факультативное;
 Облигаторное;
 Факультативно-облигаторное;
 Облигаторно-факультативное
Показатели
страховой
статистики.
Страховая статистика
Является основой для
расчета тарифных
ставок
Основные показатели
страховой статистики:
 Число
застрахованных объектов
(m);
 Число пострадавших объектов (n);
 Число страховых событий (e);
 Сумма поступивших страховых
платежей( V );
 Сумма выплаченного страхового
возмещения ( W );
Основные показатели
страховой статистики:
 Страховая
сумма застрахованных
объектов ( S n );
 Страховая
сумма пострадавших
объектов (  S m )
Коэффициент ущербности
(полнота уничтожения
пострадавших объектов)
Kу
W


S
m
Коэффициент кумуляции
риска (опустошительность
страхового события)
m
Кк 
e
Тяжесть ущерба,
вызванного страховым
случаем
К ТУ
W

Sn
W

W
m
Sn
S


n
n
Убыточность страховой
суммы
W

q
*100
S

n