презентация - Кафедра "Экономика и менеджмент сервиса"

БИЗНЕС-ПЛАН
Мастер-класс
Автор: д.т.н., профессор кафедры
«Экономика и менеджмент сервиса»
Южно-Уральского государственного
университета
Николаенко Александр Алексеевич
Владельцы земельного участка с
горным склоном мечтают превратить
его в … Куршавель
Хозяйка парикмахерской хочет
преобразовать ее в салон красоты!!!
Строительная фирма думает
как реализовать проект…
Для перехода мечты, желания и
раздумий в реальность нужна …
- ЯСНАЯ ЦЕЛЬ
Для достижения цели нужен…
-План действий…
…БИЗНЕС-ПЛАН.
Цель - конечный результат,
на который преднамеренно
направлены действия.
Бизнес-план -
краткое, точное,
доступное и понятное описание
предполагаемого бизнеса, важнейший
инструмент при рассмотрении
различных ситуаций, позволяющий
выбрать наиболее перспективные
решения и определить средства для
их достижения.
6
ЗАДАЧИ бизнес-плана:
Обосновать предполагаемый бизнес и
оценить его результаты за
определенный период времени;
 Сформировать документ,
позволяющий "высветить" курс действий
и управлять бизнесом;
 Обеспечить получение необходимых
инвестиций;
 Организовать процесс планирования и
внутрифирменного управления;
 Рекламировать предлагаемый бизнес;
 Страховать предлагаемый бизнес;
 Служить инструментом
самообучения.

7
ПРИНЦИПЫ бизнес-плана:
8
ТИПОЛОГИЯ бизнес-планов
по объектам бизнеса:
9
СТРУКТУРА бизнес-плана:
Резюме (концепция бизнеса)
1.Сведения о предприятии и ситуация в настоящее время
2.Характеристика товаров и услуг
3.Цели бизнеса (стратегические и тактические)
4.План маркетинга
5.План менеджмента
6.План инвестиций и организационных работ
7.Окружение
7.1.Валюта
7.2.Налоги
7.3.Инфляция и ставка дисконтирования
8.Операционный план
8.1.План сбыта
8.2.План производства
8.3.План закупок
8.4.План персонала
8.5.План накладных расходов
9.Финансовый план
9.1.План прибыли-убытков
9.2.План распределения прибыли
9.3.План кэш-фло (дисконтированных денежных потоков)
9.3.План баланса
10.Показатели эффективности
Литература и информационные источники
Приложения.
10
РЕЗЮМЕ (концепция бизнеса)
 Вид
бизнес-плана (внутренний для работы, для получения
инвестиций/кредита/гранта, для финансового оздоровления и т.д.);
 Объект
и предмет (фирма и ее хоз.операции);
 Возможности фирмы и ее персонала;
 Основные цели;
 Коммерческая суть проекта;
 Инвестиции;
 Планируемые результаты;
 Показатели эффективности.
Резюме составляется после написания
всех разделов бизнес-плана и
содержит их суть.
11
1.Сведения о предприятии
и ситуация в настоящее время
Показатель
Описание
показателя
1.Полное наименование предприятия
и организационно-правовая форма
(АО, ООО, ИП и др.)
2.Место и дата регистрации предприятия
3.Место фактической работы предприятия
4.Форма собственности (частное, государственное,
муниципальное, кооперативное, иное)
5.Размер предприятия (малое, среднее, крупное)
6.Сфера деятельности предприятия (по ОКВЭД)
7.Основная цель деятельности (по Уставу)
8.Прибыль (убыток) за предыдущий период
9.Предприятие работающее или вновь открываемое
10.Площадь офиса, производства, склада, м2
12
2.Характеристика товаров и услуг
1) Описание товара (услуги)
Тип товара (услуги);
Назначение и область применения;
Характеристики;
Особенности;
Преимущества и недостатки.
2) Сравнительная оценка
конкурентоспособности товара (услуги)
Технико-экономические факторы;
Коммерческие факторы;
Нормативно-правовые факторы.
13
3.Цели бизнеса
Сферы целей: 1)Доходы предприятия 2)Работа с клиентами
3)Состояние сотрудников 4)Социальная ответственность
Критерии
классификации
Группы целей
Стратегические
Тактические
Оперативные
Содержание
Экономические
Организационные
Научные
Социальные
Технические
Политические
Структурные
Маркетинговые
Инновационные
Кадровые
Производственные
Финансовые
Административные
Внутренние
Внешние
Особо приоритетные
Приоритетные
Прочие
Измеримость
Количественные
Качественные
Повторяемость
Постоянные
(повторяющиеся)
Разовые
Организации
Подразделений
Проектирование и создание
объекта
Рост объекта
Зрелость объекта
Завершение жизненного цикла
объекта
Период
установления
Среда
Приоритетность
Иерархия
Стадии жизненного
цикла
14
4.План маркетинга
Это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению
запланированной выручки (прибыли) путем удовлетворения потребностей целевых клиентов.
Целевые потребители:
Реальные потребители:…
Потенциальные потребители:…
Основные
конкуренты
Доля рынка
конкурента
Фирма А
Фирма B
Фирма C
15
5.План менеджмента
Это план организации работы предприятия и мероприятий по производству
намечаемого количества продуктов (услуг) и контролю.
Контрольные показатели предприятия:
Программа производства (сбыта) по годам …
Качество продуктов (услуг) по ИСО №….
Себестоимость продукции (услуг) по годам …
Кадры предприятия по годам …
Инвестиции в проект по годам …
Чистая прибыль по годам …
Дивиденды (паевые выплаты) по годам …
Предварительный
контроль:
Сырье, материалы,
комплектующие
→
Текущий
контроль:
→
Заключительны
й
контроль:
Материальные
ресурсы
Готовые продукты,
услуги
Персонал
Персонал
Персонал
Финансы
Финансы
Финансы
16
6.План инвестиций
Это план всех долговременных затрат финансовых, трудовых, материальных ресурсов с
целью увеличения экономического потенциала предприятия в будущем.
17
7.ОКРУЖЕНИЕ
7.1.Валюта
 Основная (рубли)
 Вторая ($,€ или др.)
18
7.2.Налоги
Система налогообложения предприятия
(общая, упрощенная, единый налог на вмененный доход)
Налогооблагаемая
база
Ставка, %
Период
Выручка
10; 18
мес.
Налог на
имущество
…
…
…
Налог на
прибыль
…
…
…
Отчисления во
внебюджетные
фонды и др.
…
…
…
Название налога
НДС
19
7.3.Инфляция и ставка дисконтирования
20
Год
Уровень инфляции
1995
2.3
1998
84.4
1999
36.5
2000
20.2
2001
18.6
2002
15.1
2003
12.0
2004
11.7
2005
10.9
2006
9.0
2007
11.9
2008
13.3
2009
8.8
2010
8.8
2011
6.1
2012
5-6*
2013
4.5-5.5
2014
4-5
8.ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН
8.1. План сбыта (при инфляции)
Это план, устанавливающий цены, объемы, методы, условия, точки продаж предприятием
продуктов (услуг) на различных этапах бизнес-плана и доказывающий, путем расчета,
возможность достижения поставленных тактических целей.
В = Σ (Ц*К – НДС)
2013
2014
2015
2016
2017
Услуга/Продукт
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
01.Услуга 1
60
200
70
210
80
230
90
238
100
250
02.Услуга 2-New
150
179
160
200
170
220
180
230
190
250
…
и т.д.
21
8.2.План производства
Это документ, устанавливающий количество, методы, условия производства предприятием продуктов
(услуг) на различных этапах осуществления бизнес-плана и доказывающий, путем расчета,
возможность достижения поставленных тактических целей.
С=






Σ (См + Сэ + Сз.п. + Рн + А)
Технология производства.
Новые разработки.
Потребность в производственных помещениях.
Потребность в оборудовании и инструментах.
Контроль качества.
Суммарные издержки производства.
Наименование
Производственный цикл, дни
01. Продукт 1↓
01-01.Сырьё 1
2
02. Продукт 2↓
02-01.Сырьё 2
3
График производства
Неограниченное производство
(ориентированное на объем сбыта)
Фиксированный объем
производства (график)
…
и т.д.
22
8.3.План закупок (при инфляции)
Это документ, устанавливающий количество, методы, условия закупок предприятием сырья,
материалов, инструментов для производства продуктов (услуг) на различных этапах
осуществления бизнес-плана и доказывающий, путем расчета, возможность достижения
поставленных тактических целей.
См = Σ (Смат + Синстр + Стр)
2013
Сырьё/Материал
2014
2015
2016
2017
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
Цена,
руб.
Колво
01-01.Сырьё 1
30
200
35
210
40
230
45
238
50
250
02-01.Материал 2
75
179
80
200
85
220
90
230
95
250
…
и т.д.
23
8.4.План персонала (при инфляции)
Это документ, устанавливающий количество, штатное расписание, условия оплаты труда персонала
предприятия на различных этапах осуществления бизнес-плана и доказывающий, путем расчета,
возможность достижения поставленных тактических целей.
Сз.п. = Σ (З.П. + ОВФ)i
Должность
Кол-во
Зарплата, руб.
Платежи
Управление:
01.Директор
1
40000
Ежемесячно
1
25000
Ежемесячно
40.Начальние отдела маркетинга
1
25000
Ежемесячно
и т.д.
2
18000
По схеме
и т.д.
Производство:
20.Начальник цеха 1
и т.д.
Маркетинг:
Параметр / Год
2013
2014
2015
2016
2017
Управление
3
3
3
4
4
Производство
7
7
8
8
9
Маркетинг
3
3
3
3
4
Общее количество
сотрудников
13
13
14
15
17
24
8.5.План накладных расходов
Это документ, устанавливающий затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на
управление, организацию, обслуживание производства, на командировки, обучение работников и
непроизводительные расходы (потери от простоев, порчи материальных ценностей и др.).
Рн = Σ (Рн)i
Название
Сумма, руб.
Платежи
Управление
5 000
Ежемесячно
Производство
20 000
Ежемесячно
Маркетинг
10 000
По схеме
ИТОГО:
35 000
Ежемесячно
Параметр / Год
2021
2022
2023
2024
2025
Управление
60000
70000
80000
90000
100000
Производство
240000
250000
260000
270000
280000
Маркетинг
120000
130000
140000
150000
160000
Общая сумма
420000
450000
480000
510000
540000
25
9.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
9.1.План прибыли-убытков
(ЧП = В – С – Др + Дп – Н)
Строка
2013
2014
2015
2016
2017
Выручка
(валовой объем продаж)
3 410 063
4 026 215
4 630 150
5 300 613
6 620 682
Суммарные прямые издержки
542 502
658 548
768 525
892 837
1 111 224
Валовая прибыль
2 867 561
3 367 668
3 861 625
4 407 776
5 509 459
Суммарные постоянные
издержки
1 722 800
1 925 580
2 175 730
2 778 245
3 227 924
152 933
160 447
174 993
210 198
396 343
41 250
90 000
147 375
Суммарные
непроизводственные
издержки
Другие доходы
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
115 977
991 828
1 322 890
1 600 902
Суммарные издержки,
отнесенные на прибыль
1 566 708
1 769 215
7 583
22 750
Налогооблагаемая прибыль
991 828
1 322 890
1 600 902
1 574 292
1 791 965
Налог на прибыль
522 389
598 057
675 937
754 745
995 308
Чистая прибыль
469 439
724 833
924 964
811 963
773 907
26
9.2.План распределения чистой
прибыли (ЧП = Д + Р + НП)
Строка
2013
2014
2015
2016
2017
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
469 439
724 833
924 964
811 963
773 907
349 000
616 078
1 201 731
2 015 879
2 889 817
ПРИБЫЛЬ К
РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
818 439
1 340 911
2 126 695
2 827 842
3 663 724
Дивиденды по
обыкновенным
акциям (паевые
выплаты)
51 340
75 108
126 712
194 819
244 341
Отчисления в
резервы
359 379
225 325
161 270
162 349
122 170
616 078
1 201 731
2 015 879
2 889 817
3 705 835
Нераспределенная
прибыль
предыдущего
периода
Нераспределенная
прибыль текущего
периода
27
9.3.План кэш-фло
(БНк.п. = БНн.п. + КФопер + КФинв + КФфин)
Строка
2013
2014
2015
2016
2017
Кэш-фло от операционной
деятельности
629 841
806 922
123 362
1 745 101
1 268 213
Кэш-фло от инвестиционной
деятельности
-574 316
-681 687
-6 554
-1 925 248
-682 701
Кэш-фло от финансовой
деятельности
-51 340
-75 108
-126 712
497 598
-967 091
Баланс наличности
на начало периода
180 000
184 185
234 312
224 407
541 859
Баланс наличности
на конец периода
184 185
234 312
224 407
541 859
160 279
28
9.4. План баланса (ВА+ОА = КР+ДО+КО)
Строка
Денежные средства
Сырье, материалы и комплектующие
2013
2014
2016
2017
184 185
234 312
224 407
541 859
160 279
58 768
59 098
59 467
60 100
60 527
Банковские вклады и ценные бумаги
Суммарные текущие активы
2015
850 000
242 953
293 410
1 133 874
601 959
220 806
2 554 316
2 627 253
2 699 491
5 901 652
5 903 241
152 933
313 380
464 057
653 584
346 065
Остаточная стоимость основных средств:
2 401 383
2 313 873
2 235 434
5 248 068
5 557 176
Здания и сооружения
1 920 234
1 900 837
1 881 441
4 252 476
4 173 069
479 633
393 808
281 146
783 434
1 227 842
1 517
19 228
72 847
212 158
156 265
550 000
1 200 000
1 200 000
СУММАРНЫЙ АКТИВ
3 194 337
3 807 283
4 569 309
5 850 026
5 777 982
Отсроченные налоговые платежи
68 837
71 658
75 032
78 206
100 219
Основные средства
Накопленная амортизация
Оборудование
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Краткосрочные займы
700 000
Счета к оплате
158 400
118 800
79 200
39 600
Суммарные краткосрочные обязательства
227 237
190 458
154 232
817 806
100 219
2 200 000
2 200 000
2 200 000
2 200 000
2 200 000
Резервные фонды
359 379
584 703
745 974
908 323
1 030 493
Нераспределенная прибыль
407 721
832 121
1 469 103
1 923 897
2 447 270
2 967 099
3 616 825
4 415 076
5 032 220
5 677 763
3 194 337
3 807 283
4 569 309
5 850 026
5 777 982
Обыкновенные акции
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
29
10.ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИНВЕСТИЦИЙ
Показатель
Значение
Годовая ставка дисконтирования D, %
16
Период окупаемости PB, мес.
55
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
60
Средняя норма рентабельности ARR, %
38,7
Чистый приведенный доход NPV, руб.
285 355
Индекс прибыльности PI
1,53
Внутренняя норма рентабельности IRR, %
51,40
Модифицированная внутренняя норма рентабельности MIRR, %
17,45
30
ПЕРЕХОДИМ к ВОПРОСАМ
ИЗ ЗАЛА
31
СПА-СИ-БО организаторам этой встречи и
все собравшимся в этом зале!!!
Рад буду увидеть ВАС
на кафедре
«ЭКОНОМИКА и МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИСА»
ЮУрГУ !
Челябинск, ул.Рождественского, 5, ауд.507
остановка транспорта
«Комсомольская площадь»
тел. (351) 775-00-64, 775-45-90
32