Памятка клиенту-ФИ

Памятка клиенту-ФИ при проведении FATCA-идентификации
I. Информация
1.1.
В
целях
выявления
финансовых
институтов
АО
АКБ
«НОВИКОМБАНК» проводит анкетирование клиентов-юридических лиц
Банка при заключении договора на оказание финансовых услуг/по запросу
Банка.
В этой связи Вашей организации необходимо заполнить:
-
Анкету
клиента-юридического
лица
и
кредитной
организации (самоидентификация). Бланк Анкеты клиента-юридического
лица и кредитной организации (самоидентификация) (далее – Анкета по
FATCA) будет предложен Вам в офисе Банка при подаче заявки на
заключение нового договора на оказание финансовых услуг. Также Вы
можете найти бланк Анкеты по FATCA на сайте Банка в информационнотелекоммуникационной
сети
«Интернет»
по
следующему
адресу:
//novikom.ru/Финансовым институтам/Идентификация по FATCA (Анкета).
1.2.
Если по итогам анкетирования у Вашей организации не выявлены
критерии финансового института, воспользуйтесь Памяткой клиентуюридическому
лицу
(кроме
клиентов-финансовых
институтов)
при
проведении FATCA-идентификации. Указанную Памятку Вы можете
получить в офисе Банка и найти на сайте Банка в информационнотелекоммуникационной
сети
«Интернет»
по
следующему
адресу:
//novikom.ru/Корпоративным клиентам/Типовые документы/ Идентификация
по FATCA (Памятка).
1.3.
Если по итогам анкетирования у Вашей организации выявлены
критерии финансового института, при прохождении процедур FATCAидентификации Вашему финансовому институту (далее – ФИ) следует знать:
-
о необходимости заполнения форм
W-91
на русском и
английском языке, если Ваш ФИ учрежден/зарегистрирован в США;
-
о необходимости заполнения форм W-82 на русском и
английском языке, если Ваш ФИ учрежден/зарегистрирован в любом ином
государстве;
-
о необходимости заполнения Вашим ФИ оборотной стороны
Анкеты по FATCA;
-
о необходимости заполнения новой Анкеты по FATCA и
представления в Банк документов, подтверждающих изменение сведений о
Вашем ФИ, которые могут повлечь изменение FATCA-статуса, в течение 30
календарных дней со дня таких изменений (в случае изменения сведений о
Вашем ФИ);
-
о возможности взимания 30% штрафа (FATCA-налога) со всех
поступлений в пользу Вашего ФИ и клиентов Вашего ФИ, которые содержат
«Passthru payments»3, если Вы являетесь Неучаствующим финансовым
институтом или Ваш ФИ откажется заполнять Анкету по FATCA и/или
формы W-8/W-9 и/или подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по
FATCA, а также, если представит Анкету по FATCA и/или документы,
указанные в данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в
п. 1.4 настоящей Памятки.
Форма W-9 – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняют
налоговые резиденты США (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо,
включая US FI1), в том числе имеющие долгосрочную визу. Форма W-9 содержит идентификационный
номер налогоплательщика и подтверждение информации о доходах.
2
Форма W-8BEN-E – форма по классификатору управленческой документации США, которую заполняет
иностранное по отношению к США юридическое лицо. Данная форма является сертификатом удержания
налогов с иностранного по отношению к США бенефициарного владельца (с целью удержания налогов от
источника в США).
3
Платежи «Passthru payments» включают в себя:
1. Налогооблагаемый платеж («Withholdable payment»), который включает:
1.1. Платеж FDAP –дохода от источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с
01.07.2014;
1.2. Средства, вырученные от продажи собственности, создающей проценты или дивиденды от
источника в США. Данный вид платежей облагается налогом, начиная с 01.01.2015;
1.3. Платеж выручки от продажи активов, которые приводят к возникновению FDAP –доходов от
источника в США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017;
2. Иностранный транзитный платеж («Foreign passthru payment») – платежи от источника за пределами
США. Данный вид платежей облагается FATCA –налогом, начиная с 01.01.2017
1
-
о возможности расторжения с Вашим ФИ договора об оказании
финансовых услуг, если Ваш ФИ является Неучаствующим финансовым
институтом и не представил обоснование отсутствия GIIN, если Ваш ФИ
откажется заполнять Анкету по FATCA и/или формы W-8/W-9 и/или
подписать Согласие на оборотной стороне Анкеты по FATCA, а также, если
Ваш ФИ представит Анкету по FATCA и/или документы, указанные в
данном пункте Памятки, с превышением срока, указанного в п. 1.4
настоящей Памятки.
1.4.
Анкету по FATCA и иные документы, указанные в п. 1.3
настоящей Памятки (в случае выявления критериев финансового института),
Вашему ФИ необходимо представить в Банк до истечения 20 рабочих дней
со дня заключения договора на оказание финансовых услуг/направления
Банком запроса Вашему ФИ.
II. Данные, заполняемые клиентом и работником Банка при
заключении клиентом договора на оказание финансовых услуг
Номер договора_______________
Дата договора_________________
Контрольная дата предоставления документов______________________
Подпись клиента______________ (____________________________________)
ФИО
Дата _________________
Иные отметки____________________________________________________
________________________________________________________________