FATCA. Информация для финансовых учреждений Согласно FATCA, налоговые агенты должны взимать налог по отдельным платежам, производимым в пользу иностранных финансовых учреждений (ЗФУ), которые не согласны предоставлять ФНС определенную информацию об открытых у них счетах США или счетах зарубежных юридических лиц, существенная доля в собственности которых принадлежит резидентам США. ЗФУ может согласиться предоставлять определенную информацию о своих держателях счета, зарегистрировавшись в качестве лица, отчитывающегося в рамках FATCA. ЗФУ, зарегистрированное в качестве отчитывающегося в рамках FATCA, которому присвоен глобальный идентификационный номер финансового посредника (GIIN), будет внесено в Список отчитывающихся ЗФУ. ЗФУ, зарегистрированные в качестве юридических лиц, отчитывающихся в рамках FATCA, могут направлять информацию из любой точки мира через защищенный портал, функционирующий в режиме реального времени – FATCA Registration Portal (Регистрационный портал FATCA) (Портал). Портал разработан для процедуры регистрации без оформления каких-либо документов на бумажном носителе и будет доступен для финансовых учреждений с июля 2013 г. - Налоговые агенты могут руководствоваться заявлением ЗФУ о регистрации в качестве лица, отчитывающегося в рамках FATCA, после проверки номера GIIN плательщика в опубликованном списке ЗФУ. После регистрации финансового учреждения, ФНС утверждает его регистрацию. В рамках такого утверждения ФНС намеривается присваивать GIIN каждому участвующему ЗФУ. Такие номера будут присваиваться с октября 2013 г. в качестве идентификационного номера финансового учреждения для реализации требований к нему по предоставлению налоговой отчетности и подтверждения его статуса для налоговых органов. - Первый список отчитывающихся ЗФУ будет размещен ФНС в электронном виде в декабре 2013 г. Данный список будет корректироваться ежемесячно. Примечание. Последний срок регистрации финансового учреждения, гарантирующий его включение в список отчитывающихся ЗФУ, подлежащий опубликованию в декабре 2013 – 25 октября 2013 г. В ближайшее время будет опубликована дополнительная информация о регистрации в рамках FATCA и влиянии межправительственных соглашений. http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Information-for-ForeignFinancial-Institutions (Первоисточник)