Порядок контроля деятельности страховых медицинских

Приложение
к приказу ТФОМС МО
от 22.01.2013 № 7
ПОРЯДОК
КОНТРОЛЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ МЕДИЦИНСКИХ
ОРГАНИЗАЦИЙ В СФЕРЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО
СТРАХОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ МЕДИЦИНСКИМИ
ОРАГАНИЗАЦИЯМИ
1. Общие положения
Порядок контроля Территориальным фондом обязательного медицинского страхования
Московской области деятельности страховых медицинских организаций и медицинских
организаций в сфере обязательного медицинского страхования (далее – Порядок контроля),
разработан в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об
обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (в редакции
Федеральных законов от 14.06.2011 № 136-ФЗ, от 30.11.2011 № 369-ФЗ, от 03.12.2011
№ 379-ФЗ, от 28.07.2012 № 133-ФЗ, от 01.12.2012 № 213-ФЗ) (далее - Федеральный закон
№ 326-ФЗ), Правилами обязательного медицинского страхования, утвержденными приказом
Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от
28.02.2011 № 158н (в редакции приказов Министерства здравоохранения и социального
развития Российской Федерации от 10.08.2011 № 897н, от 09.09.2011 № 1036н) (далее Правила обязательного медицинского страхования), Типовым договором о финансовом
обеспечении обязательного медицинского страхования (далее - Договор), утвержденным
приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от
09.09.2011 № 1030н, Типовым договором на оказание и оплату медицинской помощи по
обязательному медицинскому
страхованию, утвержденным приказом Министерства
здравоохранения Российской Федерации от 24.12.2012 № 1355н, приказом Федерального
фонда обязательного медицинского страхования от 01.12.2010 № 230 "Об утверждении
Порядка организации и проведения контроля объемов, сроков, качества и условий
предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию" (в
редакции приказа Федерального фонда обязательного медицинского страхования от
16.08.2011 № 144), Приказа Федерального фонда обязательного медицинского страхования
от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых
медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского
страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования»,
Генеральным тарифным соглашением по реализации Московской областной программы
обязательного медицинского страхования в целях нормативного и методического
обеспечения деятельности Территориального фонда обязательного медицинского
страхования Московской области (далее – Фонд),
по осуществлению контроля
использования средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) страховыми
медицинскими организациями и медицинскими организациями путем проведения проверок и
ревизий (далее - проверки).
2. Организация проверки
2.1. Фондом проводятся проверки страховых медицинских организаций, (филиалов
страховых медицинских организаций) осуществляющих деятельность в сфере ОМС, на
1
основании договоров, заключенных между территориальным фондом и страховой
медицинской организацией (далее страховые медицинские организации – СМО).
2.2. Фондом проводятся проверки медицинских организаций в сфере ОМС (далее
медицинские организации – МО), имеющих право на осуществление медицинской
деятельности и включенных в реестр медицинских организаций, осуществляющих
деятельность в сфере ОМС:
организаций любой предусмотренной законодательством Российской Федерации
организационно-правовой формы;
индивидуальных предпринимателей, занимающихся частной медицинской практикой.
2.3. Проверки проводятся специалистами Фонда и его филиалов
с целью
предупреждения и выявления нарушений норм, установленных Федеральным законом №
326-ФЗ, другими федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иными нормативными
правовыми актами Московской области.
2.4. Проверки проводятся по месту нахождения СМО или МО (или по месту
фактического осуществления ее деятельности), в том числе:
комплексная проверка, при которой рассматривается комплекс вопросов, связанных с
соблюдением законодательства об ОМС и с использованием средств ОМС за определенный
период деятельности СМО; совокупность вопросов, связанных с использованием средств
ОМС за определенный период деятельности МО;
тематическая проверка, при которой рассматриваются отдельные вопросы, связанные с
соблюдением законодательства об ОМС и (или) с использованием средств ОМС;
контрольная проверка, при которой рассматриваются результаты работы СМО и МО по
устранению нарушений и недостатков в использовании средств ОМС, ранее выявленных в
ходе комплексной или тематической проверки.
2.5. Проверки проводятся в соответствии с планом, утверждаемым директором Фонда
(плановые проверки).
Порядок планирования проверок на месяц осуществляется с учетом плана проверок на
очередной год, утвержденного директором Фонда.
План проведения проверки включает сроки, в которые осуществляется
соответствующая проверка; период проведения проверки, кем проводится проверка, виды
проверок, а также информацию по ранее проведенным проверкам в предыдущем отчетном
периоде (кем проводилась проверка, дата подписания акта, период проведенной проверки).
2.6. Периодичность проведения плановых проверок устанавливается с учетом
возможности полного охвата вопросов и периодов деятельности СМО или МО в сфере ОМС,
но не реже чем 1(один) раз в год для СМО и не реже чем 1 (один) раз в два года для МО.
2.7. Периодичность проведения плановых комплексных проверок устанавливается не
чаще чем 1 (один) раз в год.
2.8. Фондом могут быть проведены внеплановые проверки.
Внеплановые проверки проводятся по решению директора Фонда на основании
представлений контрольных органов, обращений в адрес Фонда органов государственной
власти Московской области, Федерального фонда обязательного медицинского страхования
(далее - Федеральный фонд), обращений, жалоб и заявлений граждан, в связи с истечением
срока исполнения СМО или МО требований Фонда об устранении нарушений и
недостатков, и (или) возврате (возмещении) средств, и (или) уплате штрафов (пеней),
проведением Федеральным фондом проверок соблюдения законодательства об обязательном
медицинском страховании на территории Московской области и использования средств
ОМС участниками ОМС, в случае прекращения действия договора о финансовом
обеспечении ОМС, договора на оказания и оплату медицинской помощи по ОМС, в том
числе в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии, ликвидации СМО
или МО, в связи с обращением СМО в Фонд с заявкой на предоставление недостающих
средств для оплаты медицинской помощи в рамках Московской территориальной программы
обязательного медицинского страхования и других необходимых случаях.
2
2.9. Основанием для проведения проверки является приказ директора
Фонда
(директора филиала), определяющий тему проверки, проверяемый период, руководителя и
состав комиссии (рабочей группы), сроки проведения проверки.
Приказ на проведение проверки КРУ Фонда издается на основании Плана проведения
проверок и резолюции директора Фонда на служебной записке с предложениями по составу
комиссии и срокам проведения проверки. Служебная записка оформляется начальником
отдела на имя директора Фонда, подписывается начальником КРУ Фонда и представляется
директору Фонда не позднее 5 (пяти) рабочих дней до начала проведения проверки.
Приказ включает в себя: информацию о видах проводимой проверки, период
проведения проверки, сроки проведения проверки, состав комиссии (председатель комиссии
и члены комиссии), осуществляющей проверку, срок предоставления в КРУ Фонда
результатов проверки, оформленных актом.
Приказ на проведение проверки филиалом Фонда издается на основании Плана
проведения проверок на соответствующей календарный год, на бланке филиала Фонда и
представляется в КРУ Фонда не позднее 7 (семи) рабочих дней до начала проведения
проверки в электронном виде.
Для плановых проверок тема проверки указывается в соответствии с планом проверок,
для внеплановых - тема проверки указывается исходя из конкретных причин ее проведения.
Приказ о проведении плановой проверки доводится до руководителя СМО или МО не
позднее 3 (трех) рабочих дня до начала проверки. Проведение внеплановой проверки может
осуществляться без соблюдения условия обязательного извещения руководителя СМО или
МО о предстоящей проверке. Копию приказа филиала на проведение проверки с отметкой о
получении необходимо направить в КРУ Фонда.
Численный и персональный состав комиссии (рабочей группы) (из числа работников
фонда) и срок проведения проверки устанавливаются с учетом темы проверки, особенностей
деятельности СМО (в том числе численности застрахованных лиц СМО, внесенных в
региональный сегмент единого регистра застрахованных лиц, количества пунктов выдачи
полисов ОМС, количества МО, заключивших со СМО договор на оказание и оплату
медицинской помощи по ОМС), продолжительности проверяемого периода и способа
проверки. Численный и персональный состав комиссии (рабочей группы) (из числа
работников территориального фонда) и срок проведения проверки МО устанавливаются с
учетом темы проверки, особенностей деятельности медицинской организации,
продолжительности проверяемого периода и способа проверки.
В зависимости от темы проверки в состав комиссии (рабочей группы) могут быть
включены специалисты иных контрольных органов по предложениям КРУ Фонда.
Срок проведения проверки не может превышать 30 (тридцать) календарных дней. В
необходимых случаях по мотивированному представлению в форме служебной записки
руководителя КРУ Фонда (руководителя иного подразделения Фонда, ответственного за
организацию проведения конкретной проверки) или руководителя комиссии (рабочей
группы) срок проведения проверки может быть продлен на основании приказа Фонда
(филиала), но не более чем на 10 (десять) календарных дней. Приказ Фонда (филиала) о
продлении сроков проверки доводится до сведения проверяемой СМО или МО.
2.10. Для проведения проверки составляется программа проверки или используется
типовая программа проверки (далее – программа проверки), которые утверждаются
директором Фонда (директором филиала).
Программа проверки должна содержать следующие сведения:
наименование СМО, деятельность которой подлежит проверке (при утверждении
типовой программы проверки наименование СМО не указывается) (согласно приложения
№3);
наименование МО, которая подлежит проверке в части использования средств ОМС
(при утверждении типовой программы проверки наименование МО не указывается)
(согласно приложений №4,5,6);
цель проверки;
3
тема проверки (для плановых проверок - тема указывается в соответствии с планом
проверок; для внеплановых проверок - тема указывается исходя из конкретных причин ее
проведения);
перечень вопросов СМО или МО, подлежащих проверке.
2.11. Перед началом проверки руководитель и члены комиссии (рабочей группы)
должны ознакомиться с договорами, заключенными проверяемой СМО или МО, отчетными
и статистическими данными, имеющимися в Фонде, с актами предыдущих проверок,
проведенных Фондом, актами проверок контрольных органов, информацией об устранении
выявленных нарушений и недостатков и другими материалами, касающимися использования
средств ОМС проверяемой МО или СМО.
При необходимости в программу проверки могут быть включены вопросы с учетом
материалов предыдущих проверок, проведенных Фондом и (или) контрольными органами,
анализа отчетов МО или СМО, а также иных документов, касающихся вопросов
использования средств ОМС проверяемой МО или СМО.
2.12. Проверка деятельности СМО или МО использования средств ОМС может
проводиться сплошным или выборочным способом.
Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей
совокупности финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к
одному вопросу программы проверки.
Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении
части финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к одному
вопросу программы проверки. Объем выборки и ее состав определяются руководителем
комиссии (рабочей группы) таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки
изучаемого вопроса программы проверки.
Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения
контрольных действий по каждому вопросу программы проверки принимает директор
Фонда (директор филиала) или руководитель структурного подразделения Фонда,
ответственного за организацию проведения проверки, или руководитель комиссии (рабочей
группы) исходя из содержания вопроса программы проверки, объема финансовых,
бухгалтерских, отчетных и иных документов, относящихся к этому вопросу, состояния
бухгалтерского учета, срока проведения проверки.
3. Полномочия комиссии (рабочей группы) при проведении проверки
3.1. Руководитель и члены комиссии (рабочей группы) имеют право:
запрашивать и получать от должностных лиц СМО или МО необходимые для
проведения проверки документы, объяснения, информацию и их заверенные копии;
получать доступ к информационным системам МО, предназначенным для выполнения
обязательств МО в сфере ОМС, в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а
также получать копии документов (в том числе электронные) и копии иных записей (в
присутствии сотрудников МО);
получать доступ к информационным системам СМО, предназначенным для выполнения
обязательств СМО (в том числе расположенных в пунктах выдачи полисов ОМС), в режиме
просмотра и выборки необходимой информации, а также получать копии документов(в том
числе электронные) и копии иных записей (в присутствии сотрудников СМО).
3.2. Руководитель и члены комиссии (рабочей группы) обязаны:
руководствоваться законодательными, иными нормативными правовыми актами;
объективно отражать в документах выявленные проверкой факты нарушений и
недостатков.
3.3. Руководитель комиссии (рабочей группы) организует работу комиссии (рабочей
группы).
При выполнении служебных обязанностей в ходе проверки члены комиссии (рабочей
группы) подчиняются руководителю комиссии (рабочей группы).
4
3.4. Руководитель комиссии несет полную ответственность за качество содержания,
оформления результатов проверки согласно установленным требованиям, соблюдение
сроков проведения проверки, согласования, подписания и сдачи акта проверки.
Руководитель комиссии обязан одновременно с результатами проверки представлять
директору Фонда (директору филиала) проект предписания, проект сопроводительного
письма в Министерство здравоохранения Московской области, заместителю главы по
социальным вопросам соответствующего муниципального района (городского округа)
Московской области и при необходимости проект сопроводительного письма в прокуратуру
для рассмотрения вопроса о необходимости принятия мер прокурорского реагирования.
4. Порядок проведения проверки
4.1. В день начала проведения проверки руководитель, члены комиссии (рабочей
группы) предъявляют руководителю СМО или МО (лицу, его замещающему) копию приказа
Фонда (филиала) о проведении проверки, служебные удостоверения.
4.2. Руководитель СМО или МО (лицо, его замещающее) представляет руководителя и
членов комиссии (рабочей группы) руководителям структурных подразделений СМО или
МО и назначает ответственное лицо, которое координирует работу структурных
подразделений СМО или МО при проведении проверки.
4.3. Руководитель СМО или МО (лицо, его замещающее) обязан предоставить
руководителю и (или) членам комиссии (рабочей группы) возможность ознакомиться с
документами, связанными с вопросами проверки.
4.4. Проверки осуществляются в соответствии с Приложением №1 и Приложением №2
данного порядка.
5. Оформление акта проверки
5.1. По результатам проверки составляется акт проверки, включающий:
Заголовочную часть, в которой указывается наименование темы проверки, полное
наименование СМО (согласно приложения № 7) или МО (согласно приложения № 8) и дата
составления акта.
Содержательную часть, в которой отражается следующая информация:
номер и дата приказа Фонда о проведении проверки;
фамилии, инициалы и должности руководителя и членов комиссии (рабочей группы),
проводивших проверку;
даты начала и окончания проведения проверки (датой начала проведения проверки,
которая отражается в содержательной части акта проверки, является дата начала работы
комиссии (рабочей группы), а датой окончания - дата подписания акта проверки
руководителем и членами комиссии (рабочей и группы), проводившими проверку, согласно
приказу о проведении проверки);
наименование темы проверки с указанием на характер проверки (плановая/внеплановая,
комплексная);
проверяемый период;
фамилии, инициалы руководителя СМО или МО, заместителя руководителя, главного
бухгалтера и других должностных лиц СМО или МО, которые в проверяемый период имели
право первой (второй) подписи. При наличии изменений в проверяемом периоде в составе
вышеназванных лиц их перечень приводится с одновременным указанием периода, в течение
которого эти лица занимали соответствующие должности согласно приказам,
распоряжениям о назначении их на должность и увольнении с занимаемой должности;
перечень и реквизиты всех счетов СМО или МО (включая счета, закрытые на дату
проведения проверки, но действовавшие в проверяемом периоде), используемых
проверяемой СМО или МО при осуществлении деятельности в сфере ОМС, открытых в
5
кредитных организациях, с указанием остатков денежных средств на дату начала и
окончания проверяемого периода, а также на дату начала проведения проверки;
сведения о лицензии (номер, дата выдачи и окончания срока действия);
иные данные, необходимые для полной характеристики СМО или МО, в том числе в
акте проверки кратко отражаются сведения о предыдущих проверках деятельности СМО
или МО контрольными органами, о дате и проверяемом периоде предыдущей проверкой,
проведенной Фондом (филиалом), об устранении (не устранении) недостатков и нарушений,
выявленных предыдущей проверкой, в случае их не устранения - указываются причины;
сведения о способе проведения проверки по степени охвата ею первичных
документов (сплошной, выборочный) с указанием на то, какая документация была проверена
сплошным, а какая выборочным способом;
сведения о проведенных проверках филиалов СМО, пунктов выдачи полисов ОМС,
МО, получивших средства ОМС от проверяемой СМО;
описание проверенных вопросов деятельности СМО и вопросов использования средств
обязательного медицинского страхования МО в соответствии с программой проверки (при
необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в акте проверки
может быть отражена информация по вопросам и периодам деятельности СМО или МО, не
включенным в проверяемый период и программу проверки);
5.2. Содержательная часть акта проверки должна быть объективной и обоснованной,
четкой, лаконичной, доступно и системно изложенной.
Результаты проверки излагаются в акте проверки на основании проверенных данных и
фактов, подтвержденных документами, результатами проведенных проверок и процедур
фактического контроля, других действий, связанных с проведением проверки.
Описание фактов нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки (в том числе
фактов нецелевого использования средств ОМС и фактов нарушения договорных
обязательств, по которым предусмотрено применение штрафных санкций), должно
содержать обязательную информацию о конкретно нарушенных нормах законодательных,
иных нормативных правовых актов или их отдельных положений с указанием, за какой
период допущены нарушения, когда и в чем они выразились, сумм документально
подтвержденных нецелевых расходов и расходов, произведенных с нарушением
законодательных, иных нормативных правовых актов.
В акте проверки не допускается включение различного рода выводов, предположений и
фактов, не подтвержденных первичными и отчетными документами.
В случае непредставления или неполного представления СМО или МО документов для
проведения проверки в акте проверки приводится их перечень.
Объем акта проверки количеством страниц не ограничивается.
5.3. Заключительную часть, включающую обобщенную информацию о результатах
проверки, с указанием выявленных нарушений и недостатков и сроков их устранения или
сроков представления плана мероприятий по устранению выявленных нарушений и
недостатков.
При выявлении фактов нарушения договорных обязательств, установленных договором
о финансовом обеспечении ОМС, в том числе фактов нецелевого использования средств
обязательного медицинского страхования СМО, а также фактов не возврата (не возмещения)
и (или) несвоевременного возврата (несвоевременного возмещения) СМО средств ОМС
использованных не по целевому назначению, в бюджет Фонда, в заключительную часть акта
проверки включается обобщенная информация о направлениях нарушений договорных
обязательств и суммах нецелевого использования средств ОМС с требованием о возврате
(возмещении) СМО средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа
за использование не по целевому назначению СМО целевых средств в соответствии с
частями 11, 12 статьи 38 Федерального закона № 326-ФЗ и (или) уплате штрафов, пеней за
нарушение договорных обязательств (согласно приложения № 9);
При наличии фактов нецелевого использования средств ОМС, выявленных в ходе
проверки МО, в заключительную часть акта включается обобщенная информация о
6
направлениях и суммах нецелевого использования средств ОМС, с требованием о возврате
МО средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование
не по целевому назначению МО средств, перечисленных ей по договору на оказание и
оплату медицинской помощи по ОМС, в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального
закона № 326-ФЗ (согласно приложению № 10, приложению № 11).
В случае установления фактов не возврата в бюджет Фонда целевых средств, не
использованных СМО по целевому назначению, оставшихся после выполнения в полном
объеме своих обязательств по договорам на оказание и оплату медицинской помощи по
ОМС, или в случае прекращения действия договора о финансовом обеспечении ОМС, в том
числе в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии, ликвидации СМО,
в заключительную часть акта проверки включается требование о возврате указанных средств
в бюджет Фонда, а также об уплате пеней за несвоевременный возврат в бюджет Фонда
средств при прекращении договора о финансовом обеспечении ОМС в течение десяти
рабочих дней с даты прекращения договора.
5.4. Заверительная часть акта включает фамилии, инициалы, должности и подписи
руководителя и членов комиссии (рабочей группы), проводивших проверку деятельности
СМО или МО и фамилии, инициалы, должности и подписи должностных лиц проверенной
СМО или МО.
Акт проверки деятельности СМО или МО (юридических лиц) подписывается
руководителем и членами комиссии (рабочей группы), руководителем СМО или МО (лицом,
его замещающим) и главным бухгалтером СМО или МО.
5.5. Акт проверки составляется в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу.
Руководителю СМО или МО (лицу, его замещающему) акт проверки в двух экземплярах для
ознакомления и подписания представляется не позднее 1 (одного) дня до окончания срока
проверки, определенного приказом Фонда (филиала) о проведении проверки;
Один экземпляр подписанного акта проверки вручается руководителю СМО или МО
(лицу, его замещающему), второй экземпляр представляется в Фонд.
Директор филиала Фонда осуществляет согласование результатов проверки
медицинской организации (подписывает на первой странице акта в правом верхнем углу с
отметкой «Согласовано», дата, подпись и расшифровку этой подписи)
В экземпляре акта проверки, который представляется в Фонд, производится запись о
получении одного экземпляра акта проверки руководителем СМО или МО (лицом, его
замещающим). Такая запись должна содержать, в том числе, дату получения акта проверки,
подпись лица, которое получило акт проверки, и расшифровку этой подписи.
Дата получения акта руководителем СМО или МО (лицом, его замещающим) считается
датой окончания проверки.
В случае отказа руководителя СМО или МО (лица, его замещающего) подписать и
(или) получить акт проверки руководителем комиссии (рабочей группы) в конце акта
проверки производится запись об отказе от подписания акта проверки или об отказе от
подписи в получении акта проверки.
В случае отказа руководителя СМО или МО (лица, его замещающего) подписать и
получить акт проверки датой окончания проверки и датой получения акта проверки
считается шестой рабочий день с даты отправления акта проверки в адрес СМО или МО
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Документ, подтверждающий факт направления СМО или МО акта проверки,
приобщается к материалам проверки.
При несогласии с актом проверки (или отдельными его положениями) подписывающий
его руководитель СМО или МО (лицо, его замещающее) вносит запись, что акт
подписывается с возражениями, которые прикладываются к акту проверки или направляются
в Фонд не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня получения акта проверки. Письменные
возражения СМО или МО на акт проверки приобщаются к материалам проверки.
В случае отказа должностных лиц СМО или МО от подписания акта проверки или от
получения акта проверки и (или) непредставления письменных возражений по акту проверки
7
датой окончания проверки считается шестой рабочий день с даты отправления СМО или
МО акта проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
5.6. К акту проверки СМО или МО при выявлении нарушений и недостатков
прилагаются:
таблицы необходимых расчетов;
копии документов, подтверждающих факты нарушений и недостатков;
материалы, имеющие значение для подтверждения отраженных в акте фактов
нарушений и недостатков;
другие необходимые материалы.
Все приложения, составленные в ходе проверки, должны быть подписаны
руководителем или членом комиссии (рабочей группы) и руководителем (лицом, его
замещающим) проверяемой СМО или МО (с визами постранично).
Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе проверки нарушения, в том
числе нарушения в использовании средств ОМС, заверяются подписью руководителя СМО
(МО) или главного бухгалтера СМО (МО) и печатью СМО (МО). При необходимости
допускается составление реестра первичных документов, подтверждающих нарушения, в
том числе нарушения в использовании средств ОМС, который подписывается руководителем
или членом комиссии (рабочей группы) и руководителем СМО или МО (лицом, его
замещающим) или главным бухгалтером СМО или МО (с визами постранично) и заверяется
печатью СМО или МО.
При наличии приложений в тексте акта проверки должны содержаться обязательные
ссылки на них, и перед заверительной частью акта проверки приводится перечень
приложений с указанием количества листов, экземпляров, а также производится запись о
том, что приложения являются неотъемлемой частью акта проверки.
5.7. Акты проверок вносятся в реестр, который формируется с начала года
нарастающим итогом. Ответственными за формирование реестров актов проверок являются
начальники отделов КРУ Фонда и директора филиалов (согласно приложения № 12).
5.8. Сроки оформления результатов проверки и предоставления их КРУ Фонда не
должны превышать трех рабочих дней.
6. Реализация результатов проверки
6.1. Не позднее 10 (десяти) рабочих дней после окончания проведения проверки
руководитель комиссии (рабочей группы) представляет директору Фонда (директору
филиала) служебную записку о результатах проверки деятельности СМО в сфере ОМС или
о результатах проверки МО за использованием средств ОМС.
6.2. При наличии письменных возражений на акт проверки в срок не позднее 5 (пяти)
рабочих дней со дня их получения Фонд направляет руководителю СМО или МО
письменное сообщение о результатах рассмотрения возражений на акт проверки,
подготовленное структурным подразделением Фонда, ответственным за организацию
проведения конкретной проверки, подписанное директором Фонда (директором филиала) с
указанием оснований, по которым возражения признаются необоснованными, или о
признании обоснованными возражений (обоснованными частично возражений) СМО или
МО.
В случае непризнания обоснованными возражений или признания обоснованными
частично возражений СМО или МО в письменное сообщение включается информация о том,
что сроки устранения нарушения и (или) сроки возврата (возмещения) средств, в том числе
использованных не по целевому назначению, и (или) уплаты штрафов, пеней исчисляются с
даты предъявления соответствующего требования Фондом.
Письменное сообщение о результатах рассмотрения возражений на акт проверки
вручается руководителю СМО (или МО) или лицу, им уполномоченному, под расписку либо
направляется СМО или МО заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
8
Копия письменного сообщения Фонда о результатах рассмотрения возражений СМО
или МО на акт проверки и документ, подтверждающий факт направления СМО или МО
указанного письменного сообщения, приобщаются к материалам проверки.
В случае несогласия с результатом рассмотрения Фондом письменных возражений на
акт проверки СМО или МО обжаловать данное решение в досудебном и (или) судебном
порядке.
6.3. Возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому
назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется СМО или МО организацией на
основании акта проверки в порядке, определенном Федеральным законом N 326-ФЗ.
6.4. Фонд обеспечивает контроль за ходом реализации результатов проверки, в том
числе осуществляет:
контроль за представлением и исполнением плана мероприятий по устранению
выявленных нарушений и недостатков (в случае установления Фондом срока устранения
нарушений и недостатков - контроль за устранением выявленных нарушений и недостатков в
установленный срок);
контроль за возвратом (возмещением) средств, в том числе использованных не по
целевому назначению;
контроль за уплатой штрафов, пеней;
начисление пеней и направление СМО или МО письменного сообщения о
необходимости уплаты пеней (с приложением расчета размера пеней).
6.5. В соответствии частью 14 статьи 38 Федерального закона № 326-ФЗ в случае
выявления нарушения договорных обязательств Фонд при возмещении СМО затрат на
оплату медицинской помощи вправе уменьшить платежи на сумму выявленных нарушений.
6.6. В случае выявления в деятельности СМО или
МО фактов нарушения
законодательства об обязательном медицинском страховании, требующих незамедлительных
мер по их устранению, в случае неисполнения СМО или МО требований Фонда о возврате
(возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) об
уплате штрафов, пеней, а также в случае не устранения выявленных нарушений в
установленные сроки, Фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы
проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к
ответственности.
7. Заключительные положения
7.1. Планы проверок, программы плановых и внеплановых проверок (типовые
программы проверок), материалы проверок, состоящие из подлинных экземпляров актов
проверок и надлежаще оформленных приложений к ним, на которые даны ссылки в актах
проверок, а также документы, предусмотренные настоящим Порядком, комплектуются,
учитываются и хранятся в порядке, установленном законодательством об архивном деле в
Российской Федерации и правилами делопроизводства в Фонде.
9
Приложение № 1
к Порядку контроля,
утвержденному приказом
ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ МЕДИЦИНСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ В
СФЕРЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
1. Проверке подлежат основные вопросы деятельности СМО в сфере ОМС:
организация и проведение ОМС; организация и проведение контроля объемов, сроков,
качества и условий предоставления медицинской помощи по ОМС;
защита прав и законных интересов застрахованных лиц, рассмотрение обращений и
жалоб застрахованных лиц;
выполнение требований к размещению СМО информации;
соблюдение СМО порядка реализации мероприятий региональной программы
модернизации здравоохранения Московской области по внедрению стандартов медицинской
помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе
предоставляемой врачами-специалистами (включая мероприятия по проведению
углубленной диспансеризации подростков).
2. Проверка организации и проведения ОМС в СМО включает проверку:
2.1. Учредительных документов СМО, изменений и дополнений к ним.
2.2. Доверенности, выданной руководителю филиала СМО, срока ее действия (в случае
проведения проверки деятельности филиала СМО).
2.3. Лицензии СМО на проведение ОМС, даты ее выдачи федеральным органом
исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере
страховой деятельности (рассматривается оригинал или надлежаще заверенная копия).
2.4. Соблюдения СМО норм части 3 статьи 14 Федерального закона № 326-ФЗ
(отсутствие иной деятельности СМО, кроме деятельности по обязательному и
добровольному медицинскому страхованию).
2.5. Соответствия документов СМО сведениям, содержащимся в реестре страховых
медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС Московской
области.
2.6. Соблюдения порядка выдачи полиса ОМС застрахованному лицу (в том числе в
пунктах выдачи полисов ОМС), установленного Правилами ОМС, в том числе проверяются:
заявления о выборе (замене) СМО;
доверенности от представителя застрахованного лица;
соблюдение СМО требований, установленных главой II Правил обязательного
медицинского страхования, при подаче заявления о выборе (замене) СМО застрахованным
лицом;
соблюдение порядка выдачи полиса ОМС (далее - полис) либо временного
свидетельства застрахованному лицу, установленного главой IV Правил ОМС;
своевременность выдачи застрахованному лицу или его представителю временного
свидетельства, подтверждающего оформление полиса и удостоверяющего право на
бесплатное оказание застрахованному лицу медицинской помощи медицинскими
организациями при наступлении страхового случая;
соблюдение сроков передачи информации о застрахованном лице, подавшем заявление
о выборе (замене) СМО, в Фонд на наличие у застрахованного лица действующего полиса в
региональном сегменте единого регистра застрахованных лиц;
соблюдение требований порядка ведения персонифицированного учета в сфере ОМС,
утвержденного приказом Министерства здравоохранения и социального развития
10
Российской Федерации от 25.01.2011 № 29н "Об утверждении Порядка ведения
персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования", в том
числе наличие приказа, определяющего работников СМО, допущенных к работе с
региональным сегментом единого регистра застрахованных лиц, соблюдение сроков
передачи данных о застрахованных лицах и сведений об изменениях в этих данных в Фонд,
достоверность сведений, внесенных СМО в региональный сегмент единого регистра
застрахованных лиц;
осуществление информирования застрахованных лиц о сроках оформления и выдачи
полисов в целях обеспечения своевременной выдачи полисов;
своевременность выдачи полиса застрахованному лицу (в срок, установленный пунктом
50 Правил ОМС, не превышающий срока действия временного свидетельства) и причины
несоблюдения сроков выдачи;
соблюдение сроков и порядка информирования граждан о факте страхования и
необходимости получения полиса - для граждан, сведения о которых получены СМО от
Фонда в соответствии с частью 6 статьи 16 Федерального закона № 326-ФЗ;
информация о численности застрахованных лиц СМО в Московской области, динамика
ее изменения;
наличие актов сверки с Фондом данных о численности застрахованных лиц на первое
число каждого месяца, достоверность указанных данных о численности застрахованных лиц;
достоверность данных о численности застрахованных лиц, используемой СМО при
составлении заявок на получение средств от Фонда;
осуществление СМО сбора и обработки данных персонифицированного учета сведений
о застрахованных лицах и персонифицированного учета сведений о медицинской помощи,
оказанной застрахованным лицам, обеспечение их сохранности и конфиденциальности,
осуществление обмена указанными сведениями между участниками ОМС в соответствии с
Федеральным законом № 326-ФЗ.
2.7. Проверку ведения учета бланков временных свидетельств и полисов ОМС как
бланков строгой отчетности, в том числе проверяется:
наличие аналитического учета по каждому виду бланков строгой отчетности и местам
их хранения;
выполнение требований к обеспечению сохранности бланков временных свидетельств и
полисов ОМС, как бланков строгой отчетности, в том числе в пунктах выдачи полисов ОМС;
наличие приказа СМО, согласованного с Фондом, о создании комиссии по списанию и
уничтожению полисов и временных свидетельств;
соблюдение сроков проведения инвентаризации, установленных учетной политикой
СМО (в ходе проверки может быть проведена инвентаризация или выборочная
инвентаризация полисов и бланков временных свидетельств, в том числе в пунктах выдачи
полисов ОМС).
2.8. Проверку осуществления оплаты медицинской помощи, оказанной застрахованным
лицам, в том числе проверяются:
договоры на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС;
соблюдение СМО нормы части 1 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ
(заключение договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС с МО,
включенными в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере
ОМС Московской области (далее - реестр медицинских организаций);
соответствие заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по
ОМС форме типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС,
утвержденной приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской
Федерации от 24.12.2010 № 1184н (далее - Типовой договор на оказание и оплату
медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию);
наличие отказов в заключении договора на оказание и оплату медицинской помощи по
ОМС с МО, включенной в реестр медицинских организаций;
11
расчетные счета СМО (в том числе проверяется договор с банком на расчетно-кассовое
обслуживание) и учет денежных средств ОМС на счетах;
соблюдение требования раздельного учета операций по добровольному и
обязательному медицинскому страхованию;
наличие остатков средств ОМС на дату начала и окончания проверяемого периода, а
также на дату начала проведения проверки;
наличие остатков средств сформированных резервов, не использованных на конец 2011
года, и осуществление их возврата в Фонд;
своевременность представления СМО в Фонд заявок на получение целевых средств на
авансирование оплаты медицинской помощи и заявок на получение целевых средств на
оплату счетов за оказанную медицинскую помощь;
правильность составления заявок на получение целевых средств на авансирование
оплаты медицинской помощи и на получение целевых средств на оплату счетов за
оказанную медицинскую помощь (с учетом авансов МО, не подтвержденных реестрами
счетов за предыдущий месяц) и направление целевых средств в МО, в том числе с целью
исключения фактов завышения сумм средств в заявке на получение средств от Фонда и
фактов необоснованного получения средств по указанной заявке вследствие недостоверных
данных о численности застрахованных лиц данной СМО;
правильность формирования целевых средств на оплату медицинской помощи за счет
средств, поступивших из Фонда на финансовое обеспечение ОМС, средств, поступивших из
МО в результате применения к ним санкций за нарушения, выявленные при проведении
контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи в сфере
ОМС, средств, поступивших от юридических или физических лиц, причинивших вред
здоровью застрахованным лицам (проверка формирования целевых средств осуществляется
на основании проверки банковских операций СМО);
правильность формирования собственных средств в сфере ОМС из источников,
предусмотренных Федеральным законом № 326-ФЗ, в соответствии с требованиями,
установленными Типовым договором о финансовом обеспечении ОМС;
наличие раздельного учета собственных средств и целевых средств на оплату
медицинской помощи;
использование целевых средств, полученных в проверяемом периоде, и переходящих
остатков целевых средств на оплату медицинской помощи (исходя из нормативных
положений части 6 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ и условий Типового договора о
финансовом обеспечении и Типового договора на оказание и оплату медицинской помощи
по ОМС оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу, осуществляется на
основании представленных медицинской организацией реестров счетов и счетов на оплату
медицинской помощи в пределах объемов предоставления медицинской помощи,
установленных решением Комиссии по разработке территориальной программы по тарифам
на оплату медицинской помощи с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и
условий предоставления медицинской помощи по ОМС. Проверка использования целевых
средств осуществляется путем проверки банковских операций СМО и реестров счетов и
счетов на оплату медицинской помощи (с учетом результатов контроля объемов, сроков,
качества и условий предоставления медицинской помощи по ОМС);
соответствие произведенной оплаты медицинской помощи СМО стоимости оказанной
медицинской помощи в представленных медицинской организацией реестрах счетов и
счетах на оплату медицинской помощи (с учетом результатов контроля объемов, сроков,
качества и условий предоставления медицинской помощи по ОМС);
наличие исков по возмещению расходов на оказание медицинской помощи вследствие
причинения вреда здоровью застрахованного лица (регрессных исков) (за исключением
случаев причинения вреда вследствие тяжелого несчастного случая на производстве) при
наличии информации у СМО;
выполнение СМО условий договоров на оказание и оплату медицинской помощи по
ОМС в части соблюдения сроков перечисления средств МО;
12
обоснованность обращений СМО в Фонд за предоставлением целевых средств сверх
установленного объема средств на оплату медицинской помощи для данной СМО из
нормированного страхового запаса Фонда;
достоверность отчета СМО об использовании целевых средств, представляемого в
Фонд одновременно с обращением за предоставлением целевых средств сверх
установленного объема средств на оплату медицинской помощи для данной СМО из
нормированного страхового запаса Фонда;
своевременность направления СМО полученных средств нормированного страхового
запаса Фонда на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам в рамках
Московской областной программы ОМС;
соответствие данных, содержащихся в актах сверки расчетов между фондом и СМО
(сверка расчетов проводится ежемесячно), данным бухгалтерского учета СМО;
своевременность оплаты медицинским организациям медицинской помощи, оказанной
застрахованным лицам, с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий
предоставления медицинской помощи по ОМС;
наличие задолженности СМО перед медицинскими организациями и выявление ее
причин, наличие и обоснованность претензий медицинских организаций к СМО;
наличие актов сверки расчетов между СМО и медицинскими организациями (согласно
Типовому договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС сверка расчетов
СМО и МО проводится ежемесячно на 1 число месяца, следующего за отчетным, а также
ежегодно по состоянию на конец финансового года, по результатам которой составляется акт
о принятии к оплате оказанной медицинской помощи, подтверждающий сумму
окончательного расчета между сторонами);
своевременность и полнота возврата остатка целевых средств в Фонд после завершения
расчетов с медицинскими организациями за отчетный месяц;
соблюдение сроков возврата (возмещения) СМО средств ОМС, использованных не по
целевому назначению, в бюджет Фонда и уплаты штрафных санкций по результатам
проверок, ранее проведенных Фондом (при наличии);
соблюдение сроков уведомления застрахованных лиц, медицинских организаций и
Фонда о намерении расторгнуть договор по инициативе СМО (в случае досрочного
расторжения договора о финансовом обеспечении ОМС);
соблюдение сроков возврата средств в бюджет Фонда при прекращении договора о
финансовом обеспечении ОМС;
достоверность и своевременность представления в Фонд отчетов о деятельности СМО в
сфере ОМС и отчетов о поступлении и расходовании средств ОМС СМО.
2.9. Проверку использования средств резерва финансового обеспечения
предупредительных мероприятий СМО, сформированных в соответствии с договором о
финансовом обеспечении, в том числе проверяется:
соблюдение условий перечисления средств резерва финансового обеспечения
предупредительных мероприятий медицинским организациям;
своевременность и полнота возврата в Фонд остатка средств резерва финансового
обеспечения предупредительных мероприятий, не использованных СМО.
3. Проверка организации и проведения контроля СМО объемов, сроков, качества и
условий предоставления медицинской помощи по ОМС включает проверку:
Соблюдения СМО правил и процедуры организации и проведения контроля объемов,
сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по ОМС, установленных
приказом Федерального фонда от 01.12.2010 N 230 "Об утверждении порядка организации и
проведения контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской
помощи по обязательному медицинскому страхованию» (далее - приказ Федерального фонда
N 230) с дополнениями и изменениями внесенными приказом Федерального фонда от
16.08.2011 № 144. Проводится медико-экономический контроль, медико-экономическая
экспертиза, экспертиза качества медицинской помощи, в том числе повторно, путем
проведения повторных медико-экономических экспертиз (далее по тексту реэкспертиз МЭЭ)
13
или экспертиз качества медицинской помощи (далее по тексту реэксперитиз ЭКМП).
Реэкспертизы проводятся в соответствии с планом ,утвержденным директором Фонда, а
также могут проводится в следующих случаях:
выявление нарушений в организации контроля со стороны СМО в том числе в ходе
ежемесячной повторной медико-экономической экспертизы;
необоснованности
и (или) недостоверности заключения эксперта качества
медицинской помощи;
поступления претензий от медицинской организации ,не урегулированной со страховой
медицинской организацией.
Количество случаев, подвергаемых реэкспертизе, определяется количеством поводов
для их проведения, но не менее 10% от всех экспертиз за соответствующий период времени,
в их числе не менее 30% экспертиз качества медицинской помощи.
В течении календарного года реэкспертизе должны быть подвергнуты все СМО
,осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, по
случаям оказания медицинской помощи во всех медицинских организациях
пропорционально количеству предъявленных к оплате счетов на оплату медицинской
помощи, оказанной застрахованным лицам.
4. Проверка деятельности СМО по защите прав и законных интересов застрахованных
лиц, по рассмотрению обращений и жалоб граждан (застрахованных лиц) включает
проверку:
порядка обслуживания лиц с ограниченными возможностями, в том числе инвалидов;
работы с обращениями граждан на соответствие Федеральному закону от 02.05.2006 №
59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" и иным
нормативным правовым актам, регламентирующим работу с обращениями граждан;
приема, учета (регистрации) поступающих обращений (жалоб, заявлений)
застрахованных лиц, в том числе о выборе врача и медицинской организации, об объеме и
качестве медицинской помощи, оказанной в медицинских организациях, и др.;
своевременности рассмотрения и обоснованности принимаемых по обращениям
решений. При проверке отражаются факты нарушения сроков рассмотрения обращений
застрахованных лиц, не доведения до заявителя результатов рассмотрения обращений
(жалоб, заявлений) или экспертизы качества медицинской помощи;
завершенности рассмотрения обращения (заявления, жалобы);
учета проведенных плановых и внеплановых экспертиз качества медицинской помощи,
в т.ч. повторных при несогласии медицинских организаций;
наличия отказов в проведении экспертизы качества медицинской помощи по жалобе
застрахованного лица и их причин;
учета случаев досудебного и судебного разрешения спорных вопросов и конфликтных
ситуаций при участии СМО, возникающих между медицинскими организациями и
пациентами;
наличия информации о согласии гражданина или его законного представителя на
урегулирование конфликтной ситуации в досудебном порядке, предлагаемое МО или СМО;
организации и проведения СМО мероприятий, направленных на изучение
удовлетворенности граждан качеством оказанной медицинской помощи;
наличия в СМО анализа результатов социологических опросов (анкетирования) об
удовлетворенности застрахованных лиц доступностью и качеством медицинской помощи;
наличия анализа проведенной работы СМО с обращениями граждан и принятых мер,
направленных на предупреждение возникновения жалоб;
достоверности и своевременности представления отчетов об организации защиты прав
застрахованных лиц в сфере ОМС.
5. Проверка выполнения требований к размещению СМО информации включает
проверку:
наличия собственного официального сайта СМО в сети "Интернет". Соблюдение
требований к размещению СМО информации, установленных главой XIII Правил ОМС.
14
Соответствие информации, размещенной на официальном сайте СМО в сети "Интернет",
законодательным и иным нормативным правовым актам;
обеспечения информирования застрахованных лиц о видах, качестве и условиях
предоставления им медицинской помощи медицинскими организациями, выявленных
нарушениях при оказании им медицинской помощи, праве на выбор медицинской
организации, необходимости обращения за получением полиса ОМС, а также об
обязанностях застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом № 326-ФЗ;
наличие информационных стендов (плакатов) в пунктах выдачи полисов ОМС;
обеспечения предоставления информации застрахованным лицам, задавшим вопрос, в
том числе по электронной почте или на официальном сайте в информационнокоммуникационной сети "Интернет" в режиме "вопрос-ответ".
6. Проверка вопроса соблюдения СМО порядка реализации мероприятий региональной
программы модернизации здравоохранения Московской области (далее - Программа
модернизации) по внедрению стандартов медицинской помощи, повышению доступности
амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами
(включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации подростков), включает
проверку:
дополнительных соглашений к договорам на оказание и оплату медицинской помощи
по ОМС (указанные дополнительные соглашения должны быть заключены с медицинскими
организациями, включенными в перечень медицинских организаций, которым
осуществляется оплата медицинской помощи в рамках Программы модернизации);
соблюдения порядка формирования и предоставления в Фонд заявок на получение
средств на внедрение стандартов медицинской помощи, повышение доступности
амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами,
установленного приказом Федерального фонда от 22.02.2011 № 40 "Об утверждении порядка
формирования и формы заявки на получение средств на внедрение стандартов медицинской
помощи, повышение доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе
предоставляемой врачами-специалистами";
осуществления оплаты медицинской помощи, оказанной в рамках Программы
модернизации, за счет средств бюджета Федерального фонда (соблюдение при оплате
медицинской помощи в рамках Программы модернизации установленных дополнительных
тарифов и сроков оплаты). Проверка использования средств на указанные цели
осуществляется на основании банковских документов СМО и реестров счетов и счета на
оплату медицинской помощи в рамках Программы модернизации за счет средств бюджета
Федерального фонда;
соответствия произведенной СМО оплаты медицинской помощи в рамках Программы
модернизации за счет средств бюджета Федерального фонда стоимости оказанной
медицинской помощи в представленных медицинской организацией реестрах счетов и счете
на оплату медицинской помощи в рамках Программы модернизации за счет средств бюджета
Федерального фонда;
соблюдения СМО порядка определения из общего объема средств, полученных из
Фонда по дифференцированным подушевым нормативам, объема средств, направляемых на
оплату медицинской помощи в рамках Программы модернизации за счет средств бюджета
Фонда, а также средств бюджета Московской области (если указанные средства
предусмотрены в качестве финансового обеспечения Московской областной программы
ОМС и передаются в бюджет Фонда в виде межбюджетных трансфертов);
осуществления оплаты медицинской помощи, оказанной в рамках Программы
модернизации, за счет средств бюджета Фонда и бюджета Московской области (если
указанные средства предусмотрены), соблюдение СМО при оплате медицинской помощи,
оказанной в рамках Программы модернизации, за счет средств бюджета Фонда и бюджета
Московской области порядка реализации Программы модернизации и расходования средств
на Программу модернизации, утвержденного на территории Московской области;
15
исполнения СМО обязательства по выделению в общем объеме средств, направляемых
медицинским организациям на оплату медицинской помощи в рамках Московской
областной программы ОМС, в том числе объема средств, направляемых в рамках Программы
модернизации за счет средств бюджета Фонда, а также средств бюджета Московской
области (если указанные средства предусмотрены);
исполнения СМО обязательства по обособленному отражению в бухгалтерском учете
поступления и расходования средств в рамках Программы модернизации по источникам с
ведением аналитического учета на субсчетах;
исполнения СМО обязательства по возврату в Фонд средств бюджета Федерального
фонда, не израсходованных на цели, указанные в заявке на их получение (в случае
образования остатка указанных средств в результате прекращения или приостановления
деятельности СМО);
наличия в СМО отчетов медицинских организаций об использовании средств на цели
по реализации региональной программы модернизации здравоохранения;
формирования и достоверности отчетов СМО об использовании средств на цели по
реализации Программы модернизации;
исполнения СМО решений, принятых рабочей группой по анализу хода реализации
Программы модернизации, созданной в Московской области.
16
Приложение № 2
к Порядку контроля,
утвержденному приказом
ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ МЕДИЦИНСКИМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ
1. Проверке подлежат направления использования средств, полученных медицинской
организацией на финансовое обеспечение:
Московской областной программы обязательного медицинского страхования;
мероприятий региональной программы модернизации здравоохранения Московской
области по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности
амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами
(включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации подростков);
приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения, в том числе
проведения дополнительной диспансеризации работающих граждан, диспансеризации
пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной
жизненной ситуации, оказания дополнительной медицинской помощи врачами-терапевтами
участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами
участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых и медицинскими
сестрами врачей общей практики (семейных врачей);
2. Проверка использования средств ОМС медицинской организацией включает
проверку соблюдения требования ведения раздельного учета по операциям со средствами
ОМС.
3. Проверка использования средств, полученных медицинскими организациями на
финансовое обеспечение Московской областной программы ОМС, включает проверку:
3.1. Обоснованности получения средств МО на оплату медицинской помощи по ОМС, в
том числе проверяется:
наличие лицензии МО на право осуществления ею определенных видов медицинской
деятельности, сроки ее действия и виды медицинской помощи и услуг, указанные в лицензии
и сертификатах аккредитации, и фактически оказываемые виды медицинской помощи по
данным статистической документации и сводных учетных документов, составленных на
основании счетов, предъявляемых медицинской организацией на оплату за оказанную
медицинскую помощь;
правильность составления заявок на авансирование медицинской помощи (в размере
до пятидесяти пяти процентов от среднемесячного объема средств, направляемых на оплату
медицинской помощи в соответствии с договором на оказание и оплату медицинской
помощи по ОМС) и своевременность направления указанных заявок (в срок до 10 числа
текущего месяца);
правильность и своевременность представления МО в СМО реестра счетов и счета на
оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам (в течение пяти рабочих
дней месяца, следующего за отчетным);
соответствие размера полученных средств на оплату медицинской помощи
стоимости оказанной медицинской помощи в представленных МО реестрах счетов и счетах
на оплату медицинской помощи (с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и
условий предоставления медицинской помощи по ОМС):
наличие актов сверки расчетов между МО и СМО;
17
сверка расчетов страховой медицинской организацией и медицинской организацией
проводится ежемесячно на 1 число месяца, следующего за отчетным, а также ежегодно по
состоянию на конец финансового года, по результатам которой составляется акт о принятии
к оплате оказанной медицинской помощи, подтверждающий сумму окончательного расчета
между сторонами);
наличие, продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности по
оплате медицинской помощи, причины задолженности;
наличие и обоснованность претензий МО к страховым медицинским организациям в
части осуществления оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому
страхованию;
наличие претензий и (или) исков страховых медицинских организаций к медицинской
организации в целях возмещения вреда, причиненного застрахованному лицу, и
примененных к медицинской организации санкций.
3.2. Соблюдения обязательства медицинской организации по использованию средств
обязательного медицинского страхования, полученных за оказанную медицинскую помощь,
в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, в
том числе:
- по видам медицинской помощи;
- по структуре тарифа на оплату медицинской помощи, в том числе:
осуществления расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда:
правильность начисления и выплаты заработной платы в соответствии с установленными
ставками, должностными окладами и фактически отработанным временем, обоснованность
выплат различных надбавок и доплат за совмещение профессий и должностей и т.д.
(проверяются все документы, подтверждающие обоснованность производимых выплат:
штатное расписание, тарификационные списки, документы, подтверждающие квалификацию
специалистов, графики работы структурных подразделений и сотрудников, приказы по
личному составу, трудовые соглашения, коллективный договор, положение об оплате труда
и т.д.), проверка первичных бухгалтерских документов по расходованию средств
обязательного медицинского страхования на выплаты (заработная плата, премии, доплаты,
поощрения, материальная помощь), уплату налогов и страховых взносов, установленных
законодательством Российской Федерации. При проверке отражаются случаи расходования
средств обязательного медицинского страхования на выплаты (заработная плата, премии,
доплаты, поощрения, материальная помощь) лицам, не участвующим в реализации
территориальной программы обязательного медицинского страхования;
осуществления расходов на приобретение лекарственных средств, расходных
материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария,
реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, на оплату стоимости лабораторных и
инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в
медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации
питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), а также
расходов средств, полученных из бюджета Фонда на дополнительное финансовое
обеспечение реализации Программы ОМС в части базовой Программы ОМС.
При проверке осуществляется сопоставление сумм произведенных расходов (в том
числе на приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания,
мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих расходов)
в соответствии с утвержденной сметой расходов.
Проверка использования средств на указанные цели осуществляется путем проверки
первичных документов, подтверждающих законность проведения банковских операций,
включающих договоры поставки лекарственных средств, расходных материалов, продуктов
питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих
расходов.
18
Проверяется:
обоснованность цен при закупках товаров (работ, услуг) за счет средств обязательного
медицинского страхования;
соблюдение сроков поставки и оплаты, соответствие сумм, указанных в договорах,
фактически произведенным расходам;
своевременность, полнота и правильность оприходования лекарственных средств и
расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского
инструментария, реактивов и химикатов, прочих расходов;
сохранность, учет и списание лекарственных средств, расходных материалов,
продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и
химикатов, прочих расходов;
наличие раздельного учета средств ОМС (медикаментов и прочих расходов,
приобретаемых за счет средств ОМС и за счет средств, поступающих в МО из других
источников).
Проводится анализ закупленных лекарственных средств (отражается в т.ч. наличие
лекарственных средств с истекшим сроком годности).
Изучаются:
материалы инвентаризации имущества и финансовых обязательств, проведенной МО
(при проведении проверки может быть проведена выборочная инвентаризации основных
средств, материальных запасов, приобретенных за счет средств ОМС);
наличие, продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности с
поставщиками товаров и услуг за счет ОМС, своевременность взыскания дебиторской
задолженности и погашения кредиторской задолженности, проведения взаимных сверок в
расчетах с поставщиками, правильность ведения учета этих расчетов, своевременности
взыскания сумм выявленных недостач и хищений денежных средств ОМС, материальных
ценностей, приобретенных за счет средств ОМС, а также потерь от порчи этих ценностей,
отнесенных за счет виновных лиц.
Проверка использования средств ОМС на оплату медицинской помощи других
направлений расходования средств осуществляется с учетом соответствующих документов,
регламентирующих порядок проведения таких расходов, объема средств, предусмотренных
на данные расходы в составе принятых тарифов на оплату медицинской помощи и
утвержденной сметой расходов, условий заключенных договоров.
При проведении проверки использования средств ОМС:
проверяется правильность отражения в регистрах бухгалтерского учета операций по
средствам ОМС, правильность отражения доходов и расходов согласно действующей
бюджетной классификации, соблюдение порядка ведения кассовых операций и учета
наличных денежных средств (в части средств ОМС), своевременность оприходования
наличных денежных средств ОМС, поступающих из банка и других источников, а также их
целевое использование, наличие оправдательных документов и достоверность содержащихся
в них данных, являющихся основанием для списания расходов по кассе, законность
произведенных расходов в части средств ОМС, обеспечение сохранности денежных средств.
3.3. Достоверности и своевременности представления отчетов МО об использовании
средств ОМС по установленным формам.
3.4. Наличия и достоверности данных персонифицированного учета сведений о
медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, передаваемых МО в Фонд и СМО,
необходимых в том числе для осуществления контроля за использованием средств ОМС.
3.5. Использования МО средств, полученных из резерва финансового обеспечения
предупредительных мероприятий СМО, в том числе проверяется наличие отчетных
документов по средствам, полученным МО из резерва финансового обеспечения
предупредительных мероприятий.
4. Проверка использования средств, полученных на финансовое обеспечение
мероприятий региональной программы модернизации здравоохранения Московской области
(далее - Программа модернизации) по внедрению стандартов медицинской помощи,
19
повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой
врачами-специалистами,
(включая
мероприятия
по
проведению
углубленной
диспансеризации 14-летних подростков), включает проверку:
дополнительных соглашений к договорам на оказание и оплату медицинской помощи
по ОМС о взаимодействии сторон при реализации Программы модернизации;
предоставления МО в СМО отдельного счета и реестра счетов (или отдельного счета в
рамках реестра счетов на оплату медицинской помощи по Московской областной программе
обязательного медицинского страхования) на оплату медицинской помощи в рамках
Программы модернизации за счет средств бюджетов Федерального фонда и Фонда;
реализации мероприятий, осуществляемых за счет средств, полученных на внедрение
стандартов, повышение доступности амбулаторной медицинской помощи, и соблюдения
условий использования средств, полученных на повышение доступности амбулаторной
медицинской помощи из бюджета Федерального фонда и Фонда;
соблюдения условий использования средств, полученных на внедрение стандартов из
бюджета Федерального фонда и Фонда, в соответствии с тарифным соглашением и порядком
реализации Программы модернизации, утвержденными на территории Московской области;
реализации мероприятий и соблюдению условий использования средств, полученных в
рамках Программы модернизации из бюджета Фонда и бюджета Московской области (если
указанные средства предусмотрены), в соответствии с тарифным соглашением и порядком
реализации Программы модернизации и расходования средств на Программу модернизации,
утвержденными на территории Московской области.
При проверке использования средств, полученных на финансовое обеспечение
Программы модернизации, проверяются:
1. Документы, подтверждающие обоснованность расходования средств, в том числе:
лицензии на осуществление медицинской деятельности в рамках проведения
мероприятий Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской
помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе
предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению
углубленной диспансеризации подростков);
действующие сертификаты у медицинских работников, оказывающих амбулаторную
медицинскую помощь в рамках проведения мероприятий по оказанию медицинской помощи
в соответствии с утвержденными стандартами, принимающих участие в проведении
углубленной диспансеризации 14-летних подростков;
локальные документы, определяющие порядок и условия оплаты труда медицинских
работников в рамках реализации мероприятий Программы модернизации по внедрению
стандартов медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской
помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по
проведению углубленной диспансеризации 14-летних подростков);
дополнительные соглашения к трудовым договорам, заключенные между медицинской
организацией и ее работниками в части реализации Программы модернизации;
2. Обоснованность начисления заработной платы, правильность ее расчетов и сроков
выплаты, осуществление уплаты налогов и страховых взносов, установленных
законодательством Российской Федерации;
3. Своевременность формирования и достоверность данных отчетов медицинской
организации об использовании средств на цели по реализации региональной программы
модернизации здравоохранения (по формам, утвержденным приказом Федерального фонда
от 16.12.2010 N 240 "Об утверждении Порядка и формы предоставления отчетности об
использовании средств на цели по реализации региональных программ модернизации
здравоохранения субъектов Российской Федерации в период 2011 - 2012 годов", и приказом
Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от
30.12.2010 N 1240н "Об утверждении порядка и формы предоставления отчетности о
реализации мероприятий региональных программ модернизации здравоохранения субъектов
20
Российской Федерации и программ модернизации федеральных государственных
учреждений, оказывающих медицинскую помощь";
4. Соблюдение процедур, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 N 94ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг для
государственных и муниципальных нужд", при определении поставщиков лекарственных
средств и расходных материалов, мягкого инвентаря, продуктов питания и прочих
материальных запасов в рамках реализации Программы модернизации по внедрению
стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной
медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая
мероприятия по проведению углубленной диспансеризации подростков), заключение и
исполнение государственных (муниципальных) контрактов, соблюдение сроков поставки и
оплаты;
5. Объемы выделенного финансирования и кассовых расходов, при наличии
неиспользованных или нераспределенных средств - указать причины отклонений;
6.
Обособленное отражение в бухгалтерском учете поступления и расходования
средств в рамках Программы модернизации по каждому источнику финансового
обеспечения с ведением аналитического учета на субсчетах.
7. Проверка использования средств, полученных МО на проведение дополнительной
диспансеризации работающих граждан.
При проверке использования средств, полученных на финансовое обеспечение
проведения дополнительной диспансеризации работающих граждан, проверяются:
1. Документы, подтверждающие обоснованность расходования средств на указанные
цели, в том числе:
лицензии на все виды медицинской деятельности, необходимые для проведения
дополнительной диспансеризации работающих граждан;
перечень сотрудников, участвующих в проведении дополнительной диспансеризации
работающих граждан;
договоры, заключенные проверяемой МО с медицинской организацией, имеющей
лицензию на виды медицинской деятельности, отсутствующие в проверяемой МО.
Соответствие срока действия договора сроку фактического выполнения работ;
2. Целевое использование полученных средств на проведение дополнительной
диспансеризации работающих граждан по установленным направлениям расходования;
3. Осуществление выплат заработанной платы за счет средств, полученных на
проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан, в соответствии с
табелями учета рабочего времени;
4. Достоверность заполнения отчетной формы по использованию средств, полученных
на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан;
5. Обособленное отражение в бухгалтерском учете поступления и расходования средств
на дополнительную диспансеризацию работающих граждан;
6. Численность работающих граждан, прошедших дополнительную диспансеризацию,
по спискам медицинской организации и по реестрам счетов на оплату проведенной
дополнительной диспансеризации работающих граждан.
7. Проверка использования средств, полученных МО на финансовое обеспечение
проведения диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и
детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.
При проверке использования средств, полученных на финансовое обеспечение
диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей,
находящихся в трудной жизненной ситуации, проверяются:
1. Документы, подтверждающие обоснованность расходования средств на указанные
цели, в том числе:
лицензии на виды медицинской деятельности, необходимые для проведения
диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей,
находящихся в трудной жизненной ситуации;
21
перечень сотрудников, участвующих в проведении диспансеризации пребывающих в
стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной
ситуации;
договоры, заключенные проверяемой медицинской организацией с медицинской
организацией, имеющей лицензию на виды медицинской деятельности, отсутствующие в
проверяемой медицинской организации, соответствие срока действия договора сроку
фактического выполнения работ;
2. Обособленное отражение в бухгалтерском учете поступления и расходования средств
на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и
детей, находящихся в трудной жизненной ситуации;
3. Целевое использование полученных средств на проведение диспансеризации
пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной
жизненной ситуации, по установленным направлениям расходования;
4. Достоверность данных отчетной формы по использованию средств, полученных на
диспансеризацию пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей,
находящихся в трудной жизненной ситуации;
5. Осуществление выплат заработанной платы за счет средств, полученных на
проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и
детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в соответствии с табелями учета
рабочего времени;
6. Численность детей, прошедших диспансеризацию, по спискам МО и по реестрам
счетов на оплату проведенной диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях
детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.
7. Проверка использования средств, полученных МО на оказание дополнительной
медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами
участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами
участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими
сестрами врачей общей практики (семейных врачей) (далее - дополнительная медицинская
помощь).
При проверке использования средств, полученных МО на оказание дополнительной
медицинской помощи, проверяются:
наличие у МО лицензий на оказание соответствующей медицинской помощи;
наличие открытого отдельного счета для учета средств, направленных на оплату
дополнительной медицинской помощи;
наличие бюджетной заявки и приложения к ней;
документы, подтверждающие обоснованность включения работников МО в бюджетную
заявку, информации в приложении к заявке, документов, подтверждающих оформление
трудовых отношений между работником и медицинской организацией (численность
прикрепленного населения, приказ о количестве созданных участков, приказ о приеме на
работу, трудовая книжка, штатное расписание и др.);
наличие оформленных дополнительных соглашений к трудовым договорам (с 1-го
рабочего дня месяца) между медицинской организацией и медицинскими работниками
первичного звена по оказанию дополнительной медицинской помощи;
осуществление выплат в соответствии с заявкой (штатное расписание, табель учета
рабочего времени, платежная ведомость, расчеты по начислениям на выплаты согласно
законодательству);
отражение операций по расчетам за дополнительную медицинскую помощь в
бухгалтерском учете;
достоверность данных отчетной формы по использованию средств, полученных на
дополнительную медицинскую помощь.
8. Проверка исполнения мероприятий по устранению нарушений и недостатков,
выявленных предыдущими проверками, в том числе соблюдение сроков возврата
(возмещения) МО средств, использованных не по целевому назначению, в бюджет Фонда и
22
(или) уплаты штрафных санкций по результатам проверок, ранее проведенных Фондом (при
наличии).
9. Проверка обеспечения информирования застрахованных лиц о видах, качестве и
условиях предоставления им медицинской помощи медицинскими организациями, праве на
выбор медицинской организации, необходимости обращения за получением полиса
обязательного медицинского страхования, наличие информационных стендов (плакатов),
электронной почты, официального сайта в информационно-коммуникационной сети
"Интернет" в соответствии со ст. 20 п. 6 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об
обязательном медицинском страховании».
23
Приложение № 3
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПРОГРАММА
КОМПЛЕКСНОЙ ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ МЕДИЦИНСКИХ
ОРАГНИЗАЦИЙ
№
п/п
Вопросы проверки
1
2
1.
1.1.
1.2
1.3.
1.4.
1.5
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
Управление ответственный
исполнитель
Правовое обеспечение страховой деятельности включает
проверку:
- учредительных документов СМО, изменений и дополнений к
ним;
- доверенности, выданной руководителю филиала СМО, срока ее
действия;
- лицензии СМО на проведение ОМС, даты ее выдачи
федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
Контрольнофункции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности
Ревизионное
(рассматривается оригинал или надлежаще заверенная копия);
Управление
- соблюдения страховой медицинской организацией норм части 3
статьи 14 Федерального закона № 326-ФЗ (отсутствие иной
деятельности СМО, кроме деятельности по обязательному и
добровольному медицинскому страхованию);
- соответствия документов страховой медицинской организации
сведениям, содержащимся в реестре страховых медицинских
организаций, осуществляющих деятельность в сфере ОМС
Московской области;
Организация и проведение обязательного медицинского
страхования включает проверку:
- деятельность СМО по вопросам организации медицинского
страхования в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2010
Управление
№ 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в
организации
Российской Федерации»: наличие основных нормативных
ОМС и
правовых документов в части организации ОМС;
сопровождения
- организация выдачи полисов ОМС в пунктах выдачи:
количество пунктов выдачи полисов ОМС, режим их работы, национального
проекта в сфере
характеристика месторасположения в части удобства
для здравоохранения
застрахованных лиц условия обслуживания застрахованных лиц;
- соблюдение порядка подачи заявлений о выборе (замене) СМО
организации застрахованными лицами и выдачи полисов ОМС
либо временных свидетельств застрахованным лицам;
- соблюдение сроков представления данных о застрахованных
лицах
и сведений об их
изменении в соответствии с
утверждённым регламентом;
- количество выданных временных свидетельств и полисов ОМС
застрахованным лицам в проверяемом периоде;
- регистрация выдачи полисов ОМС, ведение учётной
24
2.7.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.
5.
6.
7.
7.1.
документации;
- организация хранения бланков временных свидетельств,
подтверждающих оформление полиса ОМС застрахованным
лицам и невостребованных полисов ОМС.
Выполнение требований к размещению СМО информации
включает проверку:
- наличия собственного официального сайта СМО в сети
"Интернет". Соблюдение требований к размещению СМО
информации, установленных главой XIII Правил обязательного
медицинского
страхования.
Соответствие
информации,
Управление
размещенной на официальном сайте СМО в сети "Интернет",
организации
законодательным и иным нормативным правовым актам;
ОМС и
- обеспечения информирования застрахованных лиц о видах,
сопровождения
качестве и условиях предоставления им медицинской помощи
медицинскими организациями, выявленных нарушениях при национального
проекта в сфере
оказании им медицинской помощи, праве на выбор медицинской здравоохранения
организации, необходимости обращения за получением полиса
ОМС, а также об обязанностях застрахованных лиц в
соответствии с Федеральным законом № 326-ФЗ; наличие
информационных стендов (плакатов) в пунктах выдачи полисов
обязательного медицинского страхования;
- обеспечения предоставления информации застрахованным
лицам, задавшим вопрос, в том числе по электронной почте или
на официальном сайте в информационно-коммуникационной сети
"Интернет" в режиме "вопрос-ответ".
Осуществление оплаты медицинской помощи, оказанной
застрахованным лицам в рамках Московской областной
программы ОМС.
Соблюдение СМО порядка реализации мероприятий
региональной
программы
модернизации
здравоохранения
КонтрольноМосковской области по внедрению стандартов медицинской
Ревизионное
помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской
Управление
помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами
(включая
мероприятия
по
проведению
углубленной
диспансеризации подростков).
Проверка
использования
средств
резерва
финансового
обеспечения
предупредительных
мероприятий
СМО,
сформированных в соответствии с договором о финансовом
обеспечении.
Организация и проведение контроля объемов, сроков, качества
и
условий
предоставления
медицинской
помощи
по
обязательному медицинскому страхованию:
- соответствие состава экспертов качества медицинской помощи
СМО требованиям Порядка организации и проведения контроля
объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской
помощи и Порядка ведения территориального реестра экспертов
качества медицинской помощи территориальным фондом
обязательного медицинского страхования и размещения его на
официальном сайте территориального фонда обязательного
медицинского страхования в сети "Интернет", утвержденного
приказом Федерального фонда от 13.12.2011 № 230 "Об
Управление
вневедомственно
й экспертизы и
защиты прав
застрахованных
Управление
вневедомственно
й экспертизы и
защиты
прав
застрахованных
25
7.2.
7.3.
8.
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
8.6.
8.7.
8.8.
утверждении Порядка ведения территориального реестра
экспертов качества медицинской помощи территориальным
фондом обязательного медицинского страхования и размещения
его на официальном сайте территориального фонда обязательного
медицинского страхования в сети "Интернет" (зарегистрирован
Министерством юстиции Российской Федерации 01.02.2012,
регистрационный № 23086) (далее - Порядок ведения реестра
экспертов), в том числе проверяется наличие документов,
необходимых
для
включения
врачей-специалистов
в
территориальный реестр экспертов качества медицинской
помощи, предусмотренных Порядком ведения реестра экспертов.
- соблюдение сроков проведения контроля объемов, сроков,
качества и условий предоставления медицинской помощи,
установленных Порядком организации и проведения контроля
объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской
помощи;
- выполнение объемов медико-экономического контроля, медикоэкономической экспертизы и экспертизы качества медицинской
помощи, установленных Порядком организации и проведения
контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления
Управление
медицинской помощи;
- достоверность и своевременность представления отчетов о вневедомственно
результатах контроля объемов, сроков, качества и условий й экспертизы и
защиты прав
предоставления медицинской помощи.
застрахованных
Защита прав и законных интересов застрахованных лиц,
Управление
рассмотрение обращений и жалоб застрахованных лиц
вневедомственно
- порядок обслуживания лиц с ограниченными возможностями, в й экспертизы и
том числе инвалидов;
защиты прав
- работа с обращениями граждан на соответствие Федеральному застрахованных
закону от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения
обращений граждан Российской Федерации" и иным
нормативным правовым актам, регламентирующим работу с
обращениями граждан;
- прием, учет (регистрация) поступающих обращений (жалоб,
заявлений) застрахованных лиц, в том числе о выборе врача и
медицинской организации, об объеме и качестве медицинской
помощи, оказанной в медицинских организациях, и др.;
- своевременность рассмотрения и обоснованности принимаемых
по обращениям решений. При проверке отражаются факты
нарушения сроков рассмотрения обращений застрахованных лиц,
не доведения до заявителя результатов рассмотрения обращений
(жалоб, заявлений) или экспертизы качества медицинской
помощи;
- завершенность рассмотрения обращения (заявления, жалобы);
- учет проведенных плановых и внеплановых экспертиз качества
медицинской помощи, в т.ч. повторных при несогласии
медицинских организаций;
- наличие отказов в проведении экспертизы качества медицинской
помощи по жалобе застрахованного лица и их причин;
- учет случаев досудебного и судебного разрешения спорных
вопросов и конфликтных ситуаций при участии СМО,
возникающих между медицинскими организациями и пациентами,
наличие регрессных исков;
26
8.9.
8.10.
8.11.
8.12.
8.13.
- наличие информации о согласии гражданина или его законного
представителя на урегулирование конфликтной ситуации в
досудебном порядке, предлагаемое медицинской организацией
или СМО;
- организация и проведение СМО мероприятий, направленных на
Управление
изучение удовлетворенности граждан качеством оказанной
вневедомственно
медицинской помощи;
- наличие в страховой медицинской организации анализа й экспертизы и
защиты прав
результатов социологических опросов (анкетирования) об
удовлетворенности застрахованных лиц доступностью и застрахованных
Управление
качеством медицинской помощи;
вневедомственно
- наличие анализа проведенной работы СМО с обращениями й экспертизы и
граждан и принятых мер, направленных на предупреждение
защиты прав
возникновения жалоб;
застрахованных
- достоверность и своевременность представления отчетов об
организации защиты прав застрахованных лиц в сфере
обязательного медицинского страхования.
Согласовано:
Начальник Контрольно-ревизионного Управления
Е.К. Витанская
Начальник Управления вневедомственной экспертизы
и защиты прав застрахованных
И.В. Касаткина
Начальник Управления организации ОМС и
сопровождения национального проекта
в сфере здравоохранения
О.В. Качер
Начальник Управления информационного
обеспечения
И.И. Нисенбойм
27
Приложение № 4
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПРОГРАММА
ПРОВЕРКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ МЕДИЦИНСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
№ п/п
1
Проверяемые вопросы
2
Проверка наличия правоустанавливающих документов, а также документов,
разрешающих медицинскую деятельность и регламентирующих работу в системе
ОМС:
- проверка правоустанавливающих документов, наличие лицензий медицинской
организации на право осуществления ею определенных видов медицинской
1.1.
деятельности, сроки ее действия и виды медицинской помощи и услуг, указанные в
лицензии.
Проверка обоснованности получения средств медицинской организацией на
2.
оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию:
- правильность составления заявок на авансирование медицинской помощи (в размере
до пятидесяти пяти процентов в соответствии с договором на оказание и оплату
2.1.
медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию) и
своевременность направления указанных заявок (в срок до 10 числа текущего месяца);
- правильность и своевременность представления медицинской организацией в
страховые медицинские организации реестра счетов и счета на оплату медицинской
2.2.
помощи, оказанной застрахованным лицам (в течение пяти рабочих дней месяца,
следующего за отчетным);
- соответствие размера полученных средств на оплату медицинской помощи
стоимости оказанной медицинской помощи в представленных медицинской
2.3 организацией реестрах счетов и счетах на оплату медицинской помощи (с учетом
результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления.
1.
3.
Проверка соблюдения порядка учета и использования медицинской организацией
средств обязательного медицинского страхования, полученных за оказанную
медицинскую помощь, в соответствии с территориальной программой обязательного
медицинского страхования:
3.1.
- наличие отдельного аналитического учета средств, полученных медицинской организацией
по направлениям их использования;
- проверка расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда:
правильность начисления и выплаты заработной платы в соответствии с
установленными ставками, должностными окладами и фактически отработанным
3.2.
временем, обоснованность выплат различных надбавок и доплат за совмещение
профессий и должностей, осуществление уплаты налогов и страховых взносов,
установленных законодательством Российской Федерации;
-проверка расходов на приобретение лекарственных препаратов, расходных
3.3. материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария,
реактивов и химикатов, прочих материальных запасов и прочих расходов в
28
соответствии с утвержденной сметой расходов (финансовым планом);
- соблюдение процедур, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 N 94ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг для
государственных и муниципальных нужд" при определении поставщиков
3.4.
лекарственных препаратов и расходных материалов, мягкого инвентаря, продуктов
питания и прочих материальных запасов, заключение и исполнение государственных
(муниципальных) контрактов, соблюдение сроков поставки и оплаты.
Проверка банковских и кассовых операций (сплошным методом):
4.
-правильность отражения доходов и расходов согласно действующей бюджетной
4.1.
классификации;
-соблюдение порядка ведения кассовых операций и учета наличных денежных средств
4.2.
(в части средств обязательного медицинского страхования);
-своевременность оприходования наличных денежных средств обязательного
4.3. медицинского страхования, поступающих из банка и других источников, а также их
целевое использование;
-наличие документов и достоверность содержащихся в них данных, являющихся
4.4.
основанием для списания расходов по кассе;
-законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского
4.5. страхования, обеспечение сохранности денежных средств; наличие,
продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности;
Проверка учета материальных ценностей, приобретенных за счет средств ОМС:
5.
5.1. - своевременность, полнота и правильность оприходования материальных ценностей;
5.2. -сохранность, учет и списание материальных ценностей;
6.
6.1.
7.
Проверка своевременности и достоверности отчетов об использовании средств на
финансирование мероприятий программы обязательного медицинского страхования данным
бухгалтерского учета:
-сопоставление показателей отчетности ф.14-ф с данными бухгалтерского учета;
Обобщение и оформление результатов проведенной проверки.
29
Приложение № 5
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПРОГРАММА
ПРОВЕРКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ НАПРАВЛЕННЫХ НА ФИНАНСОВОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ «МОДЕРНИЗАЦИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2011-2012 ГОДЫ» МЕДИЦИНСКИМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ
№ п/п
1
1.
1.1.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
Проверяемые вопросы
2
Проверка наличия правоустанавливающих документов и документов,
разрешающих медицинскую деятельность и регламентирующих работу в сфере
ОМС;
- лицензии на оказание медицинской помощи в рамках проведения мероприятий
Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи,
повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе
предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению
углубленной диспансеризации 14-летних подростков).
Проверка соблюдения порядка учета и использования средств программы
модернизации;
- обеспечение обособленного учета поступления и расходования средств программы
модернизация;
- обеспечение отдельного аналитического учета средств, полученных медицинскими
организациями по направлениям их использования.
Проверка использования средств программы модернизации здравоохранения на
внедрение стандартов медицинской помощи, повышение доступности амбулаторной
медицинской помощи, в том числе врачами-специалистами;
- проверка обоснованности и своевременности составления заявок, представляемых в СМО,
в соответствии с реестрами счетов и счетов на оплату медицинской помощи;
- дополнительные соглашения к трудовым договорам, заключенные между
медицинской организацией и ее работниками в части реализации Программы
модернизации;
- локальные документы, определяющие порядок и условия оплаты труда
медицинских работников в рамках реализации мероприятий Программы
модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению
доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой
врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной
диспансеризации 14-летних подростков);
- наличие документов о профессиональной подготовке медицинских работников
(диплома, сертификата), оказывающих амбулаторную медицинскую помощь в
рамках проведения мероприятий Программы модернизации по внедрению стандартов
оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной
медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами,
(включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации 14-летних
подростков);
30
3.5.
3.6.
4.
4.1.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
- обоснованность начисления заработной платы, правильность ее расчетов и сроков
выплаты, осуществление уплаты налогов и страховых взносов, установленных
законодательством Российской Федерации;
- соблюдение процедур, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2005 N
94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания
услуг для государственных и муниципальных нужд" при определении поставщиков
лекарственных средств и расходных материалов, мягкого инвентаря, продуктов
питания и прочих материальных запасов в рамках реализации Программы
модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению
доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой
врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной
диспансеризации подростков), заключение и исполнение государственных
(муниципальных) контрактов, соблюдение сроков поставки и оплаты.
Проверка своевременности составления и достоверности отчетов об использовании - средств на финансирование мероприятий программы модернизации здравоохранения
данным бухгалтерского учета;
- сопоставление показателей отчетности с данными бухгалтерского учета.
Проверка банковских и кассовых операций (сплошным методом);
- правильность отражения доходов и расходов согласно действующей бюджетной
классификации Российской Федерации;
- соблюдение порядка ведения кассовых операций и учета наличных денежных
средств (в части средств обязательного медицинского страхования);
- своевременность оприходования наличных денежных средств обязательного
медицинского страхования, поступающих из банка и других источников, а также их
целевое использование;
- наличие оправдательных документов и достоверность содержащихся в них
данных, являющихся основанием для списания расходов по кассе;
- законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского
страхования, обеспечение сохранности денежных средств.
6.1.
Проверка учета материальных ценностей, приобретенных за счет средств, программы
модернизации здравоохранения;
- своевременность, полнота и правильность оприходования материальных ценностей;
6.2.
- сохранность, учет и списание материальных ценностей.
6.
7.
Обобщение и оформление результатов проведенной проверки.
31
Приложение № 6
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
ПРОГРАММА ПРОВЕРКИ
РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО
СТРАХОВАНИЯ, НАПРАВЛЕННЫХ НА РЕАЛИЗАЦИЮ НАЦИОНАЛЬНОГО
ПРОЕКТА «ЗДОРОВЬЕ» МЕДИЦИНСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
№ п/п
Проверяемые вопросы
1
2
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.
Проверка наличия документов, разрешающих медицинскую деятельность и
регламентирующих работу в системе ОМС.
Проверка порядка расходования средств ОМС:
- проверка банковских, кассовых операций и авансовой дисциплины;
- проверка соответствия отчетной формы № 14-Ф данным бюджетного учета;
- расчеты с дебиторами и кредиторами;
- расходы на оплату труда, начисления на заработную плату;
- проверка учета и использования основных средств и других материальных
ценностей, приобретенных за счет средств ОМС.
Использование средств федерального бюджета, полученных в рамках
реализации постановлений Правительства Российской Федерации:
- Постановление Правительства РФ от 29.12.2009 № 1110 «О порядке
предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов
Российской Федерации на финансовое обеспечение оказания дополнительной
медицинской помощи врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами
участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими
сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров
участковых и медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей)»
- Постановление Правительства РФ от 31.12.2010 N 1234 (ред. от 04.09.2012) "О
порядке предоставления субсидий из бюджета Федерального фонда обязательного
медицинского страхования бюджетам территориальных фондов обязательного
медицинского страхования на проведение диспансеризации пребывающих в
стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной
жизненной ситуации"
- Постановление Правительства РФ от 31.12.2010 N 1228 (ред. от 04.09.2012) "О
порядке предоставления из бюджета Федерального фонда обязательного
медицинского страхования субсидий бюджетам территориальных фондов
обязательного медицинского страхования на проведение дополнительной
диспансеризации работающих граждан"
- Обобщение и оформление результатов проведенной проверки
32
Приложение № 7
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
АКТ
_________________________________ проверки
(тема проверки: комплексная, тематическая, контрольная)
_____________________________________________________
(полное наименование СМО, филиала СМО)
«__» ___________20 г.
_____________
(район, город)
Настоящая
проверка
_____________________________________
проведена
на
основании
(№ и дата приказа ТФОМС МО проведении проверки)
комиссией Территориального фонда ОМС Московской области (далее – Фонд) в
составе:
___________________ - ______________________________________________________,
(фамилия, инициалы)
(должность руководителя комиссии (рабочей группы), проводившего проверку)
____________________________ - ________________________________________________________________________________ .
(фамилии, инициалы)
(должность членов комиссии (рабочей группы), проводивших проверку)
Дата начала проверки: «__» ________ 201_ г.
Дата окончания проведения проверки: «__» ________ 201_ г.
Датой начала проведения проверки, которая отражается в содержательной части акта проверки, является дата начала работы
комиссии (рабочей группы), а датой окончания - дата подписания акта проверки руководителем и членами комиссии (рабочей группы),
проводившими проверку, согласно приказу о проведении проверки
Тема проверки:______________________________________________________________
(в соответствии с Программой и указанием на характер проверки (плановая/внеплановая, комплексная))
Проверяемый период: с «__» ______201_ г. по «__» ______ 201_ г. (в соответствии с Приказом)
Проверка проведена в присутствии руководителей СМО, ответственных за
организацию и осуществление ОМС, использование целевых средств и имевших право
первой (второй) подписи в проверяемом периоде:
_________________- _______________________________________________________
(фамилии, инициалы)
(руководителя СМО, филиала СМО, заместителя руководителя СМО, филиала СМО)
_________________ - ______________________________________________________
(фамилия, инициалы)
(главного бухгалтера)
При наличии изменений в проверяемом периоде в составе вышеназванных лиц их перечень приводится с одновременным указанием
периода, в течение которого эти лица занимали соответствующие должности согласно приказам, распоряжениям о назначении их на
должность и увольнении с занимаемой должности.
Проверка поведена в соответствии с Программой, утверждённой Директором Фонда,
прилагаемой к Приказу (приложение № __ ).
1. Правовое обеспечение страховой деятельности
Представлены документы:
_________________________________________________________________________
33
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
_________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки
2. Организация и проведение обязательного медицинского страхования
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки
3. Осуществление оплаты медицинской помощи, оказанной застрахованным
лицам
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки.
4. Соблюдение страховой медицинской организацией финансового
обеспечения мероприятий региональной программы модернизации
здравоохранения субъекта Российской Федерации по внедрению стандартов
медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной
медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачамиспециалистами (включая мероприятия по проведению углубленной
диспансеризации подростков)
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
34
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки
5. Проверка использования средств резерва финансового обеспечения
предупредительных мероприятий страховой медицинской организации,
сформированных в соответствии с договором о финансовом обеспечении
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки.
6. Организация и проведение контроля объемов, сроков, качества и условий
предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому
страхованию
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки.
7. Защита прав и законных интересов застрахованных лиц, рассмотрение
обращений и жалоб застрахованных лиц
Представлены документы:
___________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
35
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки.
Выполнение требований к размещению страховыми медицинскими
организациями информации
Представлены документы:
_____________________________________________________________________________________________________
Запрашиваются и проверяются документы, предусмотренные данным разделом «Перечня документов, представляемого СМО при
проверках». В случае не представления или неполного представления СМО документов для проведения проверки, в Акте проверки
приводится их перечень.
Проверкой установлено:
___________________________________________________________________________
Отражаются результаты по каждому пункту данного раздела Программы (плана) проверки. В том числе, кратко отражаются
сведения о предыдущей проверке данного направления деятельности СМО комиссией Фонда, о дате и проверяемом периоде предыдущей
проверки, об устранении (не устранении) недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой. В случае их не устранения указываются причины.
При необходимости, исходя из конкретных обстоятельств проведения проверки, в Акте проверки может быть отражена
информация по вопросам и периодам деятельности страховой медицинской организации, не включенным в проверяемый период и
программу проверки
8. Соблюдение требований
по организации сбора и обработки данных
персонифицированного учета сведений о застрахованных лицах и
персонифицированного учета сведений о медицинской помощи, оказанной
застрахованным лицам, обеспечение их сохранности и конфиденциальности
ВЫВОДЫ
Проверкой выявлены следующие нарушения договорных обязательств и недостатки в
работе СМО:
1. ________________________________________________________________________
2. ________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Результаты проверки излагаются в Акте проверки на основании проверенных данных и фактов, подтвержденных документами,
результатами проведенных проверок и процедур фактического контроля, других действий, связанных с проведением проверки.
Сроки для устранения выявленных нарушения договорных и недостатков: «_»
_________201_ г.
Сроки представления плана мероприятий по устранению выявленных нарушений и
недостатков: «_» _________201_ г.
Выявлены следующие направления и суммы нецелевого использования средств ОМС:
1.__________________________________________________________________________
2.__________________________________________________________________________
Описание фактов нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверки (в том числе фактов нецелевого использования средств
обязательного медицинского страхования и фактов нарушения договорных обязательств, по которым предусмотрено применение
штрафных санкций), должно содержать обязательную информацию о конкретно нарушенных нормах законодательных, иных
нормативных правовых актов или их отдельных положений с указанием, за какой период допущены нарушения, когда и в чем они
выразились, сумм документально подтвержденных нецелевых расходов и расходов, произведенных с нарушением законодательных, иных
нормативных правовых актов.
В соответствии с частями 11, 12 статьи 38 Федерального закона N 326-ФЗ СМО обязана
возместить средства, использованные не по целевому назначению и уплатить
_________________ за нарушение договорных обязательств.
сумма штрафов, пеней, руб.
36
К акту проверки при выявлении нарушений и недостатков прилагаются:
таблицы необходимых расчетов; копии документов, подтверждающих факты нарушений и недостатков; материалы, имеющие
значение для подтверждения отраженных в акте фактов нарушений и недостатков; акты проверок филиалов страховой медицинской
организации, пунктов выдачи полисов обязательного медицинского страхования, медицинских организаций, получивших средства
обязательного медицинского страхования от проверяемой страховой медицинской организации; другие необходимые материалы.
Приложения к Акту:
1.__________________________________________________________________________
2.__________________________________________________________________________
Все приложения, составленные в ходе проверки, должны быть подписаны руководителем или членом комиссии (рабочей группы) и
руководителем (лицом, его замещающим) проверяемой страховой медицинской организации (в случае проведения проверки деятельности
филиала страховой медицинской организации - руководителем филиала страховой медицинской организации (лицом, его замещающим)) (с
визами постранично).
Председатель комиссии ТФОМС МО:
___________________
(ФИО)
Главный специалист КРУ
___________________
(ФИО)
Руководитель СМО
___________________
(ФИО)
Главный бухгалтер СМО
___________________
(ФИО)
При проверке деятельности страховых медицинских организаций (юридических лиц) - Акт проверки подписывается руководителем
и членами комиссии (рабочей группы), руководителем страховой медицинской организации (лицом, его замещающим) и главным
бухгалтером страховой медицинской организации; при проверке деятельности филиалов страховых медицинских организаций - Акт
проверки подписывается руководителем и членами комиссии (рабочей группы); руководителем филиала страховой медицинской
организации (лицом, его замещающим) и главным бухгалтером филиала страховой медицинской организации
37
Приложение № 8
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
Согласовано
Директор (название филиала)
_______________________подпись
АКТ
проверки использования средств обязательного медицинского страхования
в _____________________________, (полное название медицинской организации, далее МО ),
имеющих право на осуществления медицинской деятельности и включенных в реестр
медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного
медицинского страхования
(наименование муниципального образования)
(дата оформления результата проверки
соответствует дате окончания проверки по приказу)
Объект проверки: ______________( полное и сокращенное название медицинской организации)
ОКОПФ: ____ Почтовый индекс: _____ Адрес: ________________
Email: __________ Адрес официального сайта в сети Интернет: _______________
Тема проверки: Контроль
использования средств обязательного медицинского
страхования, полученных на финансовое обеспечение Московской областной программы
государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на
(указать) год.
На основании приказа директора (директора филиала) Территориального фонда
обязательного медицинского страхования Московской области (далее - ТФОМС МО или
филиала ТФОМС МО) от «_»__201_ №___ , программы проверки, в соответствии
с утвержденным Планом проведения проверок в 201_ году целевого использования
медицинскими организациями средств обязательного медицинского страхования (далее ОМС), комиссией ТФОМС МО (филиала ТФОМС МО) в составе:
Председателя комиссии – (указать должность и ФИО);
Членов комиссии: – (указать должность и ФИО);
в присутствии руководителя медицинской организации _______________________
(название
медицинской организации) _____________ (Фамилия И.О.) и главного бухгалтера
_____________(Фамилия И.О.), других должностных лиц (указать каких) осуществлена
(плановая, внеплановая, комплексная, контрольная, тематическая) проверка использования
средств обязательного медицинского страхования) с____ по ____ ( дата начало и окончания
проведения проверки
согласно приказа о проведении проверки) в ________________(название
медицинской организации) за период с ________по __________.
Ответственными лицами за использованием средств ОМС в ______________ (название
медицинской организации) в проверяемом периоде являлись:
38
с правом первой подписи:
- главный врач (руководитель) медицинской организации _________________;
с правом второй подписи:
- главный бухгалтер
__________________.
Проверка использования средств ОМС выполнена в объеме программы, утвержденной
Приказом ТФОМС МО (филиала ТФОМС МО) от №.
Проверка осуществлена на основании финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных
документов (относящихся к вопросам программы проверки).
Банковские и кассовые документы проверены сплошным методом, оплата труда,
начисления на заработную плату и другие расходы - выборочно. (Объем выборки и ее состав
определяются таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки изучаемого вопроса программы
проверки).
Предыдущая проверка использования средств обязательного медицинского
страхования в ___________ (название медицинской организации) проводилась (указать: кем; Акт от
____; проверенный период).
По результатам предыдущей проверки выявлено использование средств ОМС
не по целевому назначению на сумму _____ рублей. Данные средства полностью
восстановлены (дата, документ). (В случае не восстановления указать сумму и причину).
Также были выявлены нарушения организационного характера (указать конкретно).
Нарушения
организационного
характера
устранены
в
полном
объеме
(устранены в части) (указать конкретно).
1. Проверка наличия документов,
регламентирующих медицинскую деятельность
_________________________________ (полное название
медицинской организации) в
проверяемом периоде осуществляло свою деятельность по оказанию медицинской помощи
застрахованным лицам на основании нижеследующих распорядительных, нормативных и
правовых
документов:
(перечислить все правоустанавливающие документы, регламентирующие деятельность медицинской
организации. В случае не представления или неполного представления медицинской организацией документов
для проведения проверки, в Акте проверки приводится их перечень)
1.
Устава
(полное название
медицинской
организации),
утвержденного
Администрацией __________(района, города) от _________(дата, год) №______, и
согласованного с ___________________(района, города). Сокращенное название (указать
сокращенное название медицинской организации).
Учредителем,
в
соответствии
с
Уставом,
является
_____________(указать)
(далее – Учредитель).
Согласно Уставу (указать сокращенное название
ведении
медицинской организации)
(указать)
находится в
и подотчетно
(указать).
2. Изменения в Устав ________________ (полное название медицинской организации),
утвержденного (кем) от ________ (дата, год), согласованного (кем) от ________(дата, год) №_____,
зарегистрированного (кем) от ________ (дата, год).
3. Лицензии серия ______ от ________ регистрационный №_______, выданной
(наименование органа, выдавшего лицензию). Разрешено ___ видов медицинской деятельности.
Срок действия - _____________.
- Приложение № к лицензии №
, серии
- Приложение № к лицензии №
, серии.
4. Свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органах
государственной власти (о внесении записи в Единый государственный реестр юридических
лиц от __
(дата, год), № __).
5. Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе от ___
(дата), серия № __ и присвоении ИНН ____
39
6. Договорами на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному
медицинскому страхованию (далее - по договору на оказание и оплату медицинской помощи
или договор на ООМП)- заключенными с
(указать кол-во) страховых медицинских
организаций:
- с _______________________ (наименование СМО) от _______ (дата, год) №________ (если
были дополнительные соглашения к Договору – указать № и дату);
- с _______________________ (наименование СМО) от (дата, год) №________ (если были
дополнительные соглашения к Договору – указать № и дату) и т.д.
7.
Договорами (договора) на оказание и оплату медицинской помощи по
обязательному медицинскому страхованию (за медицинскую помощь ,оказанную
застрахованным лицам за пределами субъекта Российской Федерации, на территории
которого выдан полис ОМС), заключенными (заключенного) с ТФОМС МО от _______
(дата, год) №________ (если были дополнительные соглашения к Договору – указать № и дату);
Общая численность застрахованных лиц , выбравших медицинскую организацию (из
них прикрепленного населения района (города)) в ______г. - ______ человек (в том числе
взрослое население - человек, детское население - человек).
2.Информационное обеспечение.
В ___________________ (сокращенное название медицинской организации) имеется
информационный стенд по ОМС с информацией (указать соответствующую) для застрахованных
лиц (указать где):
На момент проведения проверки в ______ (сокращенное название медицинской организации)
создан официальный сайт в сети Интернет, адрес: _______________ (указать соответствующий).
(Раскрыть информацию).
(Отразить нарушение: нарушение ст. 20 п. 6 Федерального закона от 29 ноября 2010 №326-ФЗ "Об
обязательном медицинском страховании", Приказ ФФОМС от 01.12.2010 №230).
3. Структура (наименование медицинской организации)
Категория учреждения - (в соответствии со шкалой тарифов на медицинскую помощь)
Для медицинского обслуживания населения (указать - города, района),
приказом главным врачом (наименование медицинской организации) утверждена структура
медицинской организации. Согласно (указать №п.) Устава (наименование медицинской
организации) определен перечень структурных подразделений (дать полный перечень):
(приложение № к акту).
Мощность стационара и амбулаторно-поликлинических учреждений (далее АПУ) в
проверяемом периоде составляла:
Виды медицинской
помощи
Единица
измерения
Стационарная
Койки
Амбулаторнополиклиническая
Дневные стационары
Количество в
проверяемом периоде
Посещений в смену
Пациенто - день
(Указать – изменение коечного фонда за проверяемый период)
Например: Общее число коечного фонда в стационаре, оказывающем круглосуточную медицинскую
помощь в (наименование медицинской организации) в проверяемом периоде уменьшилось с _ до _ коек, за счет
сокращения с 01.01.2012 года _ коек в (наименование отделения) отделении стационара.
40
Для уточнения диагноза или проведения лечения по отсутствующим видам
медицинской помощи в (наименование медицинской организации), пациенты направлялись в
другие медицинские учреждения, что свидетельствует о доступности получения
медицинской помощи. (Указать наименование медицинских организаций, куда направлялись
больные, по каким видам помощи).
4. Проверка структурных подразделений
4.1 Проверка структурного подразделения Центр здоровья
Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС
4.2 Проверка структурного подразделения ФАП (выборочно)
Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС
4.3 Проверка структурного подразделения СМП
Организация работы и обоснованность расходования средств ОМС
( и другие структурные подразделения)
5. Выполнение объемов медицинской помощи по Московской областной
программе государственных гарантий бесплатного оказания медицинской помощи.
_______________________ (полное название медицинской организации) в проверяемом
периоде обеспечивало оказание застрахованным лицам медицинской помощи в амбулаторнополиклинических условиях; в условиях круглосуточного стационара, в условиях дневных
стационарах
(и т.д. указать соответствующие) в соответствии с Московской областной
программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской
помощи на (указать)
год, утвержденной Постановлением Правительства Московской
области от ____ №__ (для каждого проверяемого периода пользоваться соответствующим нормативным
документом).
Выполнение плановых показателей по ОМС в разрезе
профилей оказанной
медицинской помощи представлено в Приложении к Акту № ___.
Оказание медицинской помощи в условиях круглосуточного стационара
- по количеству койко-дней – % (план – , факт – ),
Оказание медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях
- по количеству посещений – % (план –
, факт –
),
Оказание стационарозамещающей медицинской помощи
(Отразить при наличии)
дневной стационар при стационаре: - по количеству пациенто - дней – % (план – , факт–
дневной стационар при поликлинике: - по количеству пациенто - дней – % (план –, факт –
дневной стационар на дому: - по количеству пациенто - дней – % (план – , факт – ).
;
);
В ____ году выполненные объемы медицинской помощи, финансируемые за
счет средств ОМС, составили следующую долю в общем объеме оказанной медицинской
помощи.
Вид
медицинской
помощи
ОМС
Количест
во
% от
общего
объема
Бюджет
Количест
во
% от
общего
объема
Платные
услуги
количество % от
общего
объема
Всего
Количест
во
% от
общего
объема
Амбулаторнополиклиническая
помощь
41
(посещения)
Круглосуточный
стационар
(койко-дни)
Дневные
стационары
(пациенто-дни)
Скорая
медицинская
помощь
(вызовы)
(с 2013 г.)
6. Организация бухгалтерского учета
(в целях учета средств ОМС)
Для учета средств ОМС открыт лицевой счет в __(указать наименование ОФК) №__-_____
(указать основание открытия счета, а также перечень и реквизиты всех счетов медицинской организации,
включая
счета,
закрытые
на
дату
проведения
проверки,
но действующие в проверяемом периоде, используемых проверяемой медицинской организацией, )
Остатки денежных средств на начало и на конец проверяемого периода (указать в
рублях)
Проверяются вопросы:
-наличия приказа по Учетной политике, отражающей вопросы по учету средств ОМС;
(положения об учетной политике на____ (указать) год, утвержденной приказом
руководителя медицинской организации (начальника Управления здравоохранения) от
____________ (дата, год) № _____. )
- наличия Рабочего плана счетов,
- обеспечения ведения раздельного учета по операциям со средствами ОМС
(в соответствии с Гл. 3, ст. 15, ч. 6 ФЗ № 326-ФЗ);
- применения унифицированных форм учетной и отчетной бухгалтерской
документации;
правильности
применения
кодов
бюджетной
классификации
РФ
(соответствие кодов бюджетной классификации направлениям использования средств);
- соблюдения порядка ведения кассовых операций;
- банковские операции;
- соблюдения кассовой дисциплины;
- правильность составления и своевременность направления заявок на авансирование
медицинской помощи;
- соответствие размера полученных средств на оплату медицинской помощи;
- достоверности и своевременности представления отчетов об использовании средств
ОМС;
- соответствия в регистрах учета остатков на начало года остаткам за предыдущий
год;
- правильности оформления первичных документов и соответствующих регистрах
бюджетного учета;
- наличие, продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности
(отражены с расшифровкой в Приложении № к настоящему Акту от ___);
-наличия актов сверок расчетов с поставщиками; наличие актов сверок расчетов с
СМО;
-не превышения суммы кассового расхода над суммой принятых обязательств
по оплате контрактов (договоров);
42
- обеспечения учета сохранности и расходования материальных и денежных средств –
(своевременность проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств,
включая инвентаризацию расчетов по обязательствам);
Отражается: применение компьютерной техники при обработке учетной информации в
соответствующей программе.
7. Проверка поступления средств, полученных на финансовое обеспечение
Московской областной программы государственных гарантий бесплатного оказания
гражданам медицинской помощи
Средства ОМС в (указать соответствующий проверяемый период) в (сокращенное название
медицинской организации) поступали в рамках договоров на оказание и оплату медицинской
помощи по обязательному медицинскому страхованию.
Данные о поступление средств ОМС приведены в нижеследующей таблице:
(руб.)
Наименование показателей
(год)
% от общей
суммы
поступлений
Средства ОМС всего:
в том числе: средства РФПМ **
из других источников, в том числе:
- возмещение по б/листам из ФСС РФ за
прошлые периоды
- другое (расшифровать)
Средства бюджета:*
Платные услуги:*
ВСЕГО:
100
* - согласно информации, предоставленной (название медицинской организации);
** - отражать данные по РФПМ в случае проверяемого периода до 2012 г.
8.Расходование средств ОМС
Смета (план финансово-хозяйственной деятельности -далее ПФХД)(указать полное
название) утверждена (указать кем, документ, дата, № ). (При установлении факта отсутствия отразить в
Акте.)
(При проверке осуществляется сопоставление сумм произведенных расходов с утвержденной сметой).
Исполнение Сметы (ПФХД)(указать полное название) за (указать соответствующий проверяемый
период) приведено в таблице (Приложение к акту №).
(Провести анализ исполнения сметы за проверяемый период в разрезе расходов ).
Доля кассовых расходов средств ОМС к общим произведенным кассовым расходам
(ОМС и бюджет, платные услуги )
Кассовые расходы за (год) приведены в нижеследующей таблице:
(руб.)
Наименование
статей и подстатей
экономической
классификации
Всего
Кассовые расходы, в том числе:
ОМС
Бюджет
%
%
от общих
от общих
сумма
сумма
расходов
расходов
средств
средств
(ОМС и
(ОМС и
бюджет)
бюджет)
Израсходовано всего,
43
в том числе:
Статья 210
«Оплата
труда
и
начисления на выплаты
по оплате труда», из них:
Подстатья 211
«Заработная плата»
Подстатья
212
«Прочие выплаты»
Подстатья 213
«Начисление на выплаты
по оплате труда»
Статья 220
«Оплата работ, услуг»,
из них:
Подстатья 221
«Услуги связи»
Подстатья 222
«Транспортные услуги»
Подстатья 223
«Коммунальные услуги»
Подстатья 224
«Арендная
плата
за
пользование муществом»
Подстатья 225
«Работы,
услуги
по
содержанию имущества»
Подстатья 226
«Прочие
работы,
услуги», в том числе:
Статья 290
«Прочие расходы»
Статья 310
«Увеличение стоимости
основных средств»,
из них:
- медицинское
оборудование
- медицинский
инструмент
- прочие основные
средства
Статья 340
«Увеличение стоимости
материальных запасов»,
из них:
медикаменты
и
перевязочные средства
- медицинский
инструмент,
сроком
службы до 12 мес.
- медицинские изделия
разового использования
- реактивы и химикаты,
стекло и химпосуда
- дезсредства
44
- прочие медицинские
расходные материалы
- продукты питания
- мягкий инвентарь
- ГСМ
- прочие материальные
запасы
(Если в проверяемом периоде производились расходы средств РФПМ, то данные отражать в таблице
кассовых расходов).
(В случае предоставления медицинской организацией данных по платным услугам – отразить в таблице).
Общая сумма кассовых расходов по средствам ОМС составила __ руб., или _ % от
общей суммы кассовых расходов средств ОМС и бюджета (платных услуг, если были).
9. Соблюдение обязательства по использованию средств ОМС по структуре
тарифа на оплату медицинской помощи
9.1. Проверка расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда
Проверяется правильность начисления и выплаты заработной платы в соответствии с
установленными ставками, должностными окладами и фактически отработанным временем,
обоснованность выплат различных надбавок и доплат за совмещение профессий и
должностей и т.д. (проверяются все документы, подтверждающие обоснованность производимых выплат:
штатное расписание, тарификационные списки, документы, подтверждающие квалификацию специалистов,
графики работы структурных подразделений и сотрудников, приказы по личному составу, трудовые
соглашения, коллективный договор, положение об оплате труда и т.д.) , проверка первичных
бухгалтерских документов по расходованию средств обязательного медицинского
страхования на выплаты (заработная плата, премии, доплаты), уплату налогов и страховых
взносов, установленных законодательством Российской Федерации. При проверке
отражаются случаи расходования средств обязательного медицинского страхования на
выплаты (заработная плата, премии, доплаты) лицам, не участвующим в реализации
территориальной программы обязательного медицинского страхования)
(С 2013 года) Проверяются расходы в части прочих выплат (подстатья 212 «Прочие
выплаты»), а именно
– единовременное пособие при перезаключении трудового договора;
– компенсация стоимости проезда на все виды общественного транспорта;
– суточные при служебных командировках;
– компенсация за использование личного транспорта в служебных целях для оказания
медицинской помощи;
– ежемесячные компенсационные выплаты в размере 50 рублей сотрудникам (работникам),
находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, назначаемые
и выплачиваемые в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации
от 03.11.1994 №1206;
– другие расходы по оплате работодателем в пользу работников, не относящихся к
заработной плате дополнительных выплат и компенсаций, обусловленных условиями
трудовых отношений, статусом работников в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
9.2 Проверка расходов на медикаменты, перевязочные средства и
изделия медицинского назначения
При проверке лекарственного обеспечения медицинской организации, необходимо
проверять следующие вопросы:
45
- наличие лицензии на фармацевтическую деятельность при наличии аптеки в
медицинской организации (в соответствии с Федеральным законом от 04.05.2011 № 99-ФЗ
(ред. от 28.07.2012) «О лицензировании отдельных видов деятельности»; проверить срок
действия лицензии;
- назначение ответственных лиц за закупку, сохранность, учет, отпуск лекарственных
препаратов в медицинской организации ( в аптеке и отделениях медицинской организации);
- наличие и правильность оформления договоров на полную индивидуальную
материальную ответственность назначенных лиц;
- наличие приказа руководителя медицинской организации о создании врачебной
комиссии ( создании формулярной комиссии);
- наличие в медицинской организации Перечня лекарственных препаратов,
необходимых для оказания медицинской помощи, предусмотренных стандартами лечения и
профилем учреждения;
-наличие приказа руководителя медицинской организации, утверждающего перечень
лекарственных препаратов, подлежащих предметно-количественному учету;
- наличие приказа руководителя медицинской организации, определяющего
ответственных лиц за получение, отпуск, учет и хранение в подразделениях медицинской
организации лекарственных препаратов, подлежащих предметно-количественному учету;
правильность ведения журналов учета в аптеке и отделениях медицинской организации;
- проверка использования выдаваемых медикаментов в отделения медицинской
организации.; контроль сроков годности и норм расходования лекарственных препаратов,
перевязочных средств, изделий медицинского назначения, их учет (приказы Минздрава
СССР от 02.06.1987г. № 747 «Об утверждении Инструкции по учету медикаментов,
перевязочных средств и изделий медицинского назначения в лечебно-профилактических
учреждениях здравоохранения, состоящих на государственном бюджете СССР»;
Минздравсоцразвития РФ от 14.12.2005г. №7 85 «О порядке отпуска лекарственных средств»
с изменениями и дополнениями; Минздравсоцразвития РФ от 12.02.2007г. № 110 «О порядке
назначения и выписывания лекарственных средств, изделий медицинского назначения и
специализированных продуктов лечебного питания» с изменениями и дополнениями;
Минздрава РФ от 12.11.1997г. № 330 «О мерах по улучшению учёта, хранения, выписывания
и использования наркотических средств и психотропных веществ» с изменениями и
дополнениями и др.;
- проверка условий хранения лекарственных препаратов, перевязочных средств,
изделий медицинского назначения (контроль температурного режима, влажности) в
соответствии с приказом Минздравсоцразвития РФ от 23.08.2010 № 706н «Об утверждении
правил хранения лекарственных средств» с изменениями и дополнениями;
- оснащение медикаментами подразделений медицинской организации, в том числе
процедурных кабинетов в соответствии с инструкциями для оказания экстренной
медицинской помощи.
Проверяется как формируется ассортимент лекарственных препаратов, изделий
медицинского назначения:
- согласно действующих в проверяемом периоде федеральных Перечней жизненно
необходимых и важнейших лекарственных препаратов, утвержденных Распоряжениями
Правительства РФ;
- на основании стандартов оказания медицинской помощи;
- с учетом индивидуальных особенностей течения заболевания у конкретного
пациента и т.д.;
- с учетом заявок заведующих отделениями медицинской организации на необходимые
для оказания медицинской помощи лекарственные препараты и изделия медицинского
назначения, составленных на основании анализа работы за аналогичный период
предыдущего года, с учетом характера и объемов медицинской помощи.
46
Проверяется организация закупки медикаментов и расходных материалов,
приобретаемых медицинской организацией в проверяемом периоде, в соответствии с
Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки
товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»:
-внутренняя нормативная документация, регламентирующая закупки:
- приказы о создании конкурсной комиссии (единой, аукционной, котировочной);
-наличие Положения о конкурсной комиссии;
-назначение ответственных по проведению конкурсов на закупку медикаментов,
расходных материалов и т.д.;
- наличие и правильность оформления контрактов (договоров) на поставку
лекарственных препаратов, расходных материалов в медицинской оргнанизации
(спецификация, цена , условия, график поставки и т.д.); закупки медикаментов за наличные
средства, проверка разовых договоров на закупку медикаментов;
-организация закупки медикаментов, не входящих в стандарт медицинской помощи в
соответствии с решением врачебной комиссии медицинской организации; наличие
протоколов заседаний врачебной комиссии медицинской организации;
-сверка цен на поставляемую продукцию по спецификациям к договорам и
накладным, счетам-фактурам поставщиков;
-проверка наличия деклараций соответствия (сертификатов), подтверждающих
качество полученных медикаментов в аптеке медицинской организации;
-анализ расходов на приобретение медикаментов, в том числе доля ЖНВЛП,
отечественных и импортных лекарственных препаратов;
-наличие жалоб или обращений граждан, связанных с оплатой из личных средств
медицинских услуг, входящих в Программу Государственных гарантий.
Расходы на медикаменты на одного пролеченного больного за счет средств ОМС в
_____ году составил _____рублей
Расходы на медикаменты за счет средств ОМС на один проведенный койко-день в
______году составил _____ рублей.
9.3 Проверка приобретения и расходования мягкого инвентаря
(Изложить коротко информацию об исполнении требований, установленных: приказами Министерства
здравоохранения СССР от 29.02.1984. № 222; от 15.09.1988 № 710, с ссылкой на проверенные документы
унифицированной формы; указать соответствующие нарушения с ссылкой на соответствующий документ).
Проверяются:
- поставка мягкого инвентаря в соответствии Законом № 94-ФЗ, (указать нарушения)
- выполнение требований, установленных действующими нормами на 1 койку и 1
врачебную должность согласно «Табеля
оснащения мягким инвентарем больниц,
диспансеров, родильных домов, поликлиник», утвержденному приказом Минздрава СССР от
15.09.1998 № 710, приказом Минздрава СССР от 29.01.1988 №65 «О введении отраслевых
норм бесплатной выдачи спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты,
а также норм санитарной одежды и санитарной обуви», по заявкам, с учетом фактического
наличия в структурных подразделениях; приказом Министерства здравоохранения СССР от
29.02.1984 г. № 222 "Об утверждении Инструкции по учету белья, постельных
принадлежностей, одежды и обуви в лечебно-профилактических и других учреждениях
здравоохранения, состоящих на государственном бюджете СССР";
- маркировка;
- наличие ветхого инвентаря.
Факты досрочного списания мягкого инвентаря выявлены (не выявлены). Указать
причины досрочного списания мягкого инвентаря.
9.4 Проверка расходов на продукты питания
47
Вопросы проверки:
- по поставке продуктов питания в соответствии Законом № 94-ФЗ, (указать
нарушения );
- выполнение требований, установленных приказами Министерства здравоохранения
Российской Федерации от 05.08.2003 г. N 330 "О мерах по совершенствованию лечебного
питания в лечебно-профилактических учреждениях Российской Федерации"; Минздрава
СССР от 10.03.1986 №333; (Совет по лечебному питанию, выполнение норм)
- своевременность и полнота оприходования продуктов питания;
- обеспечение правильности списания продуктов питания в расход;
- соответствие количества больных, на которых выписывались продукты по менютребованиям, фактическому количеству больных;
- соответствие количества продуктов питания данным меню-требований;
- (выборочно) обеспечение выведения ежедневного остатка продуктов по данным
бухгалтерского учета на основании накладных поставщиков и меню-требований, и т.д.
Расходы на питание на одного пролеченного больного за счет средств ОМС в _____
году (указать соответствующий проверенный период) составили _____руб.,
Расходы на питание за счет средств ОМС на один проведенный койко-день в ______
году (указать соответствующий проверенный период) составили _____руб.
(С 2013 года)
Проверяются расходы на приобретение:
- молока и других равноценных пищевых продуктов для выдачи работникам, занятым
на работах с вредными условиями труда в соответствии с нормами, установленными
Приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 16.02.2009 № 45н;
9.5 Проверка расходов на приобретение горюче-смазочных материалов
(С 2013 года) расходы на приобретение горюче-смазочных материалов в соответствии с
нормами, установленными Распоряжением Минтранса России от 14.03 2008 №АМ 23–р «О
введении в действие Методических рекомендаций «Нормы расхода топлива и смазочных
материалов на автомобильном транспорте»;
9.6 Проверка расходов на прочие материальные запасы:
запасных и (или) составных частей для машин, оборудования, оргтехники,
вычислительной техники, систем телекоммуникаций и локальных вычислительных сетей,
систем передачи и отображения информации, защиты информации, стоимостью до ста тысяч
рублей за единицу, используемых для оказания медицинской помощи и осуществления
расчетов по Программе ОМС..
(С 2013 года)
9.7 Проверка расходов по оплате услуг связи
Проверяются расходы на:
– услуги почтовой связи;
– услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, сотовой, пейджинговой связи,
радиосвязи, Интернет-провайдеров;
– абонентская и повременная плата за использование линий связи;
– плата за предоставление доступа и использование линий связи, передачу данных по
каналам связи;
– плата за подключение и абонентское обслуживание в системе электронного
документооборота, в том числе с использованием сертифицированных средств
криптографической защиты;
– другие аналогичные расходы.
(С 2013 года)
9.8 Проверка расходов на приобретение транспортных услуг
48
(С 2013 года) Проверяются расходы в том числе: по найму транспортных средств,
пассажирских и грузовых перевозок, иных транспортных расходов, связанных с
перемещением работников и перевозка имущества, оплаты проезда по служебным
командировкам, за исключением заграничных командировок.
9.9 Проверка расходов на приобретение коммунальных услуг
Проверяются расходы:
–по оплате услуг отопления, горячего и холодного водоснабжения, предоставления
газа и электроэнергии, оплата услуг канализации, ассенизации, водоотведения, вывоз жидких
бытовых отходов при отсутствии централизованной системы канализации;
– по оплате договоров гражданско-правового характера, заключенных с кочегарами и
сезонными истопниками;
– по оплате технологических нужд (работ, связанных с предоставлением
коммунальных услуг, носящих регламентированный характер);
– по оплате транспортировки газа, воды, электричества по водо-,
газораспределительным и электрическим сетям
– на приобретение бутилированной питьевой воды, если у организации отсутствует
система централизованного питьевого водоснабжения, либо вода, содержащаяся в системе
водоснабжения, не соответствует санитарным нормам;
– арендатора по возмещению арендодателю стоимости коммунальных услуг.
(С 2013 года)
9.10 Проверка расходов по оплате аренды помещений
Проверяются расходы в соответствии с заключенными договорами аренды
(субаренды, имущественного найма, проката) объектов нефинансовых активов.
(С 2013 года)
9.11 Проверка расходов на услуги по содержанию имущества
(С 2013 года)
Проверяются расходы, в том числе:
– уборка снега, мусора;
– вывоз снега, мусора и твердых бытовых отходов;
– дезинфекция, дезинсекция, дератизация, дегазация;
– санитарно-гигиеническое обслуживание, мойка и чистка (химчистка) имущества,
натирка полов, прачечные услуги;
– проведение бактериологического исследования воздуха в помещениях, а также
проведение бактериологических исследований иных нефинансовых активов;
– расходы на оплату работ (услуг), осуществляемые в целях соблюдения
нормативных предписаний по эксплуатации (содержанию) имущества, а также
определения его технического состояния (государственная проверка, паспортизация,
клеймение средств измерений, в том числе весового хозяйства, измерительных
медицинских приборов и аппаратов);
– обследование технического состояния (аттестация) объектов нефинансовых
активов, осуществляемое в целях получения информации о необходимости проведения и
объемах ремонта, определения возможности дальнейшей эксплуатации, ресурса
работоспособности;
– замазка, оклейка окон;
– заправка картриджей
49
– устранение неисправностей (восстановление работоспособности) отдельных
объектов нефинансовых активов, а также объектов и систем (охранная, пожарная
сигнализация, система вентиляции и т.п.), входящих в состав отдельных объектов
нефинансовых активов;
– поддержание технико-экономических и эксплуатационных показателей объектов
нефинансовых активов;
– противопожарные мероприятия, связанные
(огнезащитная обработка, зарядка огнетушителей);
с
содержанием
имущества
– текущий ремонт нефинансовых активов;
– обследование технического состояния (аттестация) объектов нефинансовых
активов, осуществляемое в целях получения информации о необходимости проведения и
объемах ремонта, определения возможности дальнейшей эксплуатации (включая
диагностику автотранспортных средств, в том числе при государственном техническом
осмотре), ресурса работоспособности.
9.12 Проверка расходов по оплате прочих работ, услуг
Проверяются расходы, необходимые для обеспечения оказания медицинской помощи и
для обеспечения деятельности медицинской организации, в том числе:
расходы необходимые для обеспечения оказания медицинской помощи:
– по организации питания предприятиями общественного питания при отсутствии или
временном закрытии своего пищеблока;
– по проведению лабораторных, инструментальных и диагностических исследований,
производимых в других медицинских организациях (при отсутствии (или временном
закрытии) своей лаборатории и диагностического оборудования);
– по договорам за консультативную и иную помощь, оказанную медицинскими
работниками сторонних медицинских организаций в рамках Программы ОМС;
– по договорам на проведение анализов (исследований), осуществляемых с целью
обеспечения контроля за соблюдением санитарно-эпидемиологического режима, в том числе
для профилактики внутрибольничной инфекции.
(С 2013 года)
расходы необходимые для обеспечения деятельности медицинской организации:
– по установке, наладке, эксплуатации охранной, пожарной сигнализации, локальновычислительной сети, системы видеонаблюдения, контроля доступа и иных аналогичных
систем, в том числе обустройство «тревожной кнопки»;
– услуги по страхованию имущества, гражданской ответственности и здоровья;
– услуги в области информационных технологий, в том числе приобретение и
обновление справочно-информационных баз данных, обеспечение безопасности информации
и режимно - секретных мероприятий, услуги по защите электронного документооборота с
использованием сертификационных средств криптографической защиты информации,
периодическая проверка (в т.ч. аттестация) объектов информатизации;
– типографские работы, услуги, в том числе изготовление бланочной продукции,
переплетные работы, ксерокопирование;
– медицинские услуги и санитарно-эпидемиологические работы и услуги (не
связанные с содержанием имущества);
– диспансеризация, медицинский осмотр и освидетельствование работников,
состоящих в штате медицинской организации, проведение медицинских анализов;
50
– платные услуги, оказываемые
эпидемиологического надзора;
центрами
государственного
санитарно-
– услуги по охране, приобретаемые на основании договоров гражданско-правового
характера с физическими и юридическими лицами (ведомственная, вневедомственная,
пожарная и другая охрана);
– подписка на периодические и справочные издания;
– размещение объявлений в газету;
– работы по распиловке, колке и укладке дров;
– услуги и работы по утилизации, захоронению отходов;
– нотариальные услуги;
– услуги по обучению на курсах повышения квалификации, подготовки и
переподготовке специалистов;
– пусконаладочные работы по комплексному опробованию и наладке оборудования
стоимостью до ста тысяч рублей за единицу;
– монтажные работы по оборудованию, требующему монтажа, стоимостью до ста
тысяч рублей за единицу;
– другие аналогичные расходы;
– услуги по хранению имущества;
– работы по погрузке, разгрузке, укладке, складированию нефинансовых активов
9.13 Проверка прочих расходов
(С 2013 года) Проверяются
расходы, в том числе:
– уплата налогов (включаемых в состав расходов), государственных пошлин и
сборов, разного рода платежей в бюджеты всех уровней ( налог на имущество, земельный
налог, транспортный налог и т.д);
– государственные пошлины и сборы в установленных законодательством случаях;
– погашение
правопреемником;
задолженности
по
налогам,
в
том
числе
организацией-
– уплата штрафов, пеней за несвоевременную уплату налогов и сборов и других
экономических санкций;
– уплата штрафов за неоказание, несвоевременное оказание либо оказание
медицинской помощи по Программе ОМС ненадлежащего качества, предусмотренного
Договором на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому
страхованию;
– возврат медицинской организацией средств, затраченных пациентом при оказании
медицинской помощи по Программе ОМС;
– возмещение морального вреда по решению судебных органов;
– оплата судебных издержек, связанных с представлением интересов медицинской
организации;
– другие аналогичные расходы.
10 Приобретение основных средств
Проверяются расходы на приобретение медицинских инструментов.
51
(С 2013г.) - расходы по оплате договоров на приобретение оборудования стоимостью
до ста тысяч рублей за единицу.
(За счет средств ОМС не оплачиваются расходы по оплате контрактов (договоров) на строительство,
приобретение (изготовление) объектов, относящихся к основным средствам, а также на реконструкцию,
техническое перевооружение, расширение, модернизацию и дооборудование основных средств, кроме случаев,
установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации).
Проверить: постановку на учет, присвоение и наличие на оборудовании
инвентарных номеров, нахождение в рабочем состоянии, использование на цели ОМС.
11 Использование средств РФПМ (в случае проверяемого периода до 2012 г.)
Отразить данные проверки о полученных средствах от СМО, перечисленных
средствах поставщикам, полученных ценностях или услугах от поставщиков.
Данные в разрезе протоколов, сумм, наименованиях отразить в Приложение к акту
№
12 Проверка соответствия отчетной формы №14-Ф (ОМС) «Сведения о
поступлении и расходовании средств ОМС медицинскими учреждениями» данным
бухгалтерского учета
При проверке банковских, кассовых документов и формы № 14-Ф, утвержденной
(указать документ, кем утвержден, дату, №) установлено, что при ведении бухгалтерского
учета соблюдаются требования раздельного учета средств
бюджета, средств от
предпринимательской деятельности и ОМС. Учет кассовых и фактических расходов ведется
в разрезе статей и подстатей по кодам КОСГУ бюджетной классификации Российской
Федерации соответствующих граф формы №14-Ф (в случае выявления нарушений – отразить
конкретную информацию).
Ошибок при составлении отчета по форме № 14-Ф за (год) не выявлено (в случае
выявления нарушений – отразить конкретную информацию).
Указать соответствие (не соответствие и конкретную информацию по нарушению)
данных формы № 14-Ф данным бухгалтерского учета.
ВЫВОДЫ
(В случае выявления нецелевого использования средств ОМС)
Проверкой банковских документов выявлено, что в нарушение (указывать пункты и
документы) производилось использование средств ОМС не по целевому назначению на
сумму руб., из них:
(По статьям, видам нарушений, указать период, когда допущено нарушение)
В соответствии с п.9 статьи 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском
страховании» от 29.11.2010 № 326-ФЗ, за использование средств не по целевому назначению
начислен штраф в сумме руб. Расчет суммы средств, подлежащих возврату в бюджет
ТФОМС МО (использование средств ОМС не по целевому назначению и штраф)
представлены в Приложении № к акту проверки.
Всего (название МО) подлежит возврату в бюджет ТФОМС МО рублей
Также проверкой были выявлены нарушения
подробно).
организационного характера (написать
52
Приложения:
1.
2.
Акт составлен в двух экземплярах на ____ листах, приложения к Акту на ____ листах
являются неотъемлемой частью Акта.
Председатель комиссии:
(должность)
_______________
(ФИО)
Члены комиссии:
(должность)
_______________
(ФИО)
Руководитель медицинской организации (должность)
_______________
(ФИО)
Главный бухгалтер
_______________
(ФИО)
Один экземпляр Акта получил на …(листах):
_______________
(ФИО)
Руководитель медицинской организации (должность)
_______________
(ФИО)
53
Приложение № 9
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
Руководителю СМО
ПРЕДПИСАНИЕ
об устранении нарушений и недостатков
в проведении обязательного медицинского страхования граждан
Комиссия Территориального фонда обязательного медицинского страхования
Московской области (далее – ТФОМС МО) по проверке деятельности (наименование СМО )
(далее – СМО), действовавшая на основании приказа № ___ от «__» _______ 201_ г., выявила
ряд нарушений и недостатков, представленных в Акте от «__» _______ 201_ г. в том числе:
1.________________________________________________________________________
2. ________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Ответственность СМО предусмотрена п. 6, 7 Договора о финансовом обеспечении
ОМС от «___»________201_ г.
Мера ответственности по каждому виду нарушений предусмотрена Приложением № 3
к Договору о финансовом обеспечении ОМС от «___»________201_ г.:
1.________________________________________________________________________
2.________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Санкции, штрафы, пени, средства ОМС, использованные не по целевому назначению
перечисляются (возмещаются) СМО на расчётный счёт ТФОМС МО из собственных
средств, в течение десяти рабочих дней, со дня получения настоящего Предписания.
С целью устранения выявленных нарушений и недостатков в деятельности СМО,
предписываю:
1. Устранить выявленные нарушения и недостатка, отмеченные в Акте.
2. В соответствии с финансовыми санкциями, предусмотренными Приложением № 3 к
Договору, в десятидневный срок с момента получения Предписания, перечислить ________
руб. по указанным реквизитам:
Наименование получателя: УФК по Московской области (Территориальный фонд
обязательного медицинского страхования Московской области, л/с 04485777710)
ИНН
7702129350
КПП
500101001
ОКАТО
46204501000
54
Банк получателя - Отделение № 1 Московского главного территориального банка
управления Банка России г. Москва, 705
Бик банка
044583001
Счёт 40101810600000010102
КД 395 1 16 20040 09 0000 140
В платёжном поручении указывать в поле 104 (Код дохода), в поле 105 (Код
организации по ОКАТО).
В соответствии с п.15 Приложения №3 к договору о финансовом обеспечении
обязательного медицинского страхования от «___» _______ № _____ за несвоевременное
возмещение СМО средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в бюджет
ТФОМС МО взимается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления
средств в бюджет ТФОМС МО, от несвоевременно возмещенной суммы за каждый день
сверх установленного срока.
3. Представить в ОК СМО КРУ ТФОМС МО в срок до «__» ________ 201_ г. План
мероприятий по устранению нарушений и недостатков в деятельности СМО, отражённых в
Акте проверки, и исполнению настоящего Предписания, с указанием ответственных
исполнителей и сроков исполнения. Представить документы, подтверждающие устранение
нарушений в установленные Планом сроки.
Директор
Г.А. Антонова
Исполнитель:
55
Приложение № 10
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
Руководителю МО
ПРЕДПИСАНИЕ
об устранении нарушений в использовании средств обязательного
медицинского страхования, выявленных в ходе проверки
с ________
201 __ г. по _______
201 __ г.
Комиссия ТФОМС МО по осуществлению контроля за целевым использованием
средств обязательного медицинского страхования в (наименование медицинской
организации), действующая на основании приказа Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Московской области от _______ 20__ №______ выявила ряд
нарушений, представленных в Акте проверки от ____.20__.
В целях устранения выявленных нарушений предписываю:
1. Средства ОМС, использованные не по целевому назначению в сумме ________
руб., (прописью) за период (указать годы) восстановить путем возврата в бюджет ТФОМС
МО в течение 10 рабочих дней со дня предъявления настоящего Предписания.
Направить в адрес ТФОМС МО письменную информацию и копии документов,
подтверждающих восстановление средств ОМС.
2. В соответствии с ч.9 ст.39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об
обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» » (в редакции
Федерального закона от 30.11.2011 № 369-ФЗ) уплатить штраф в сумме ______ руб. в
бюджет ТФОМС МО.
В случае неуплаты средств ОМС, использованных не по целевому назначению в
сумме _____ руб. в течение 10 рабочих дней со дня предъявления настоящего Предписания,
начисляются пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций за каждый день
просрочки.
3. В срок до _________________ направить в адрес ТФОМС МО план мероприятий с
указанием ответственных лиц и сроков исполнения.
Реквизиты:
Наименование получателя: УФК по Московской области (Территориальный фонд
обязательного медицинского страхования Московской области, л/с 04485777710)
ИНН 7702129350
КПП 500101001
БИК 044583001
Текущий счет 40101810600000010102
Банк Получателя: Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва, 705
ОКАТО 46204501000
КД 395 116 32000 09 0000 140
56
Назначение платежа: возврат средств, использованных не по целевому назначению по
средствам обязательного медицинского страхования, согласно Акта проверки от
_______.20___.
КД 395 116 20040 09 0000 140
Директор
Г.А. Антонова
Исполнитель:
Приложение № 11
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
Руководителю МО
ПРЕДПИСАНИЕ
об уплате пени по средствам ОМС по акту проверки
(Наименование медицинской организации)
от 00.00.201 года
В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об
обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (в редакции
Федерального закона от 30.11.2011 № 369-ФЗ) Территориальный фонд обязательного
медицинского страхования
(далее ТФОМС МО) предписывает уплатить пени за
несвоевременный возврат в бюджет ТФОМС МО суммы нецелевого использования средств
в размере ______ руб. (прописью) по указанным реквизитам. Расчет пени представлен в
приложении.
Реквизиты оплаты:
Получатель УФК по Московской области (Территориальный фонд обязательного
медицинского страхования Московской области, л/с 04485777710)
ИНН
7702129350
КПП
500101001
Банк получателя
Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва 705
БИК банка
044583001
Счет
40101810600000010102
ОКАТО
46204501000
КД
39511620040090000140
Обязательно в платежном поручении указывать в поле 104 (Код дохода), в поле 105
(Код организации по ОКАТО).
Примечание:
штраф, пени.
Директор
Возврат осуществляется отдельными платежными поручениями – нецелевой расход,
Г.А. Антонова
57
Исполнитель:
Приложение № 12
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 22.01.2013 №7
РЕЕСТР
актов проверок использования средств обязательного медицинского страхования
Сумма
№
п/п
1
Наименова Направле
ние СМО, ние
МО
проверки
2
3
Дата,
номер
документа
4
Нецелевое
использова
ние средств,
руб.
5
Штрафы,
руб.
6
Пени
(по
акту
проверки
деятельности
), руб.
7
Исполнение
предписания
(№, дата пл.
поручения)
8
1.
2.
Руководитель
ФИО
Исполнитель:
58