В функции контрольно-ревизионного отдела входит

Функции контрольно-ревизионного отдела
фонда ОМС
Справочно: Фактическая численность работников отдела на
01.01.2005г. – 5 человек, что соответствует нормативу. Отдел работает
на территории Ярославской области с 5 страховыми медицинскими
организациями и 86 ЛПУ, входящими в систему ОМС. В течение года
выполняются проверки в 5 СМО и 39 ЛПУ(в среднем), из них на выезде – 24
учреждения.
В функции контрольно-ревизионного отдела входит:
1. организационная работа по составлению плана годовых и квартальных проверок и
ревизий хозяйственно-финансовой деятельности страховых компаний и лечебнопрофилактических учреждений.
2. проведение плановых и внеплановых проверок в соответствии с планом работы КРО,
утвержденным руководителем ТФ ОМС.
3. изучение подлинников учредительных документов СМО и ЛПУ, изменений и
дополнений к ним.
4. проверка наличия лицензии у СМО и ЛПУ на проведение обязательного медицинского
страхования.
5. оценка состояния бухгалтерского и статистического учета в проверяемых учреждениях
и их достоверность.
6. наличие у СМО и ЛПУ приказа по учетной политике организации.
7. выполнение требований раздельного учета по средствам ОМС.
8. качество первичных бухгалтерских документов в СМО и ЛПУ.
9. проверка ведения банковских операций.
10.порядок ведения кассовых операций.
11.использование средств ОМС, предназначенных для оплаты медицинских услуг, по
счетам ЛПУ в страховых компаниях.
12.порядок формирования, учета и использования финансовых резервов и фондов, их
соответствие условиям, принятым в договоре по финансированию СМО.
13.изучение и анализ условий инвестирования временно свободных средств страховых
резервов в СМО.
14.проверка кассовых расходов на ведение дела, их структура и соответствие принятым по
СМО нормативам.
15.изучение наличия и соблюдения в ЛПУ договоров со страховщиком на предоставление
лечебно-профилактической помощи.
16.проверка исполнения положения о премировании сотрудников медицинских
учреждений из средств ОМС.
17.проверка соответствия фактического наличия основных средств, МБП, приобретенного
за счет средств ОМС данным бухгалтерского учета.
18.изучение сохранности, учета и рационального использования медикаментов и изделий
медицинского назначения, приобретенных за счет средств ОМС в ЛПУ.
19.проверка выполнения целевой территориальной программы.
20.изучение обоснованности цен при закупках в ЛПУ медикаментов, продуктов питания,
медицинского оборудования.
21.выявление сумм нецелевого использования средств ОМС в ЛПУ.
22.проведение работы по восстановлению средств ОМС.
23.работа со специалистами ревизируемой организации: консультирование по отдельным
вопросам учета и использования средств ОМС, устранение выявленных недостатков и
нарушений.
24.по результатам проверок подготовка предписания руководителям ЛПУ о
восстановлении средств обязательного медицинского страхования, используемых на цели
непредусмотренные тарифным соглашением.
25.при выявлении фактов злоупотреблений в расходовании средств ОМС подготовка
информации для исполнительного директора ТФ ОМС.
26.проведение анализа работы отдела по результатам проверок и ревизий.
27.составление и предоставление в ФФОМС статистических отчетов по результатам
проведенных проверок за квартал и год.
28.совершенствование необходимого уровня квалификации с изучением нормативной
литературы.
Начальник КРО:
И.А.Туркина