Приложение № 11

Приложение № 11
к Инструкции о порядке составления и
представления банками финансовых
отчетов в пруденциальных целях
Код
макета
Периодичность
4
Код формуляра 03067
№
коррект.
Тип
формуляра
Код банка
_________________________
наименование банка
Представляется ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
ORD 0316
Код формуляра
Код банка
ORD 3.16 Доли
участия в капитале юридического лица
по состоянию на _________________ 20_
№
раздел
а
№
п/п
Наименование юридического лица
A
1
B
0
C
D
Общая стоимость долей участия в x
капитале юридических лиц, за
исключением банков
3
1
…
0
1
…
0
9
1
…
0
2
IDNO
Стоимость
покупки
доли
участия
в
капитале
юридического
лица
1
Соотношение
Номиналь
стоимости
ная
покупки долистоимость
участия
идоли
совокупный
участия
в
нормативный капитале
капитал банка юридическо
(%)
го лица
Величина
капитала
юридическ
ого лица
(%)
Соотношение
Дата
номинальной покупки доли
стоимости долиучастия
участия
и
капитал
юридического
лица
(%)
(001-лей)
Позиция
влияния
банка над
юридическ
им лицом
Балансовая
стоимость
доли участия
в капитале
юридическог
о лица
2
3
x
4
x
5
x
6
x
7
x
8
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Доли участия в капитале банков
Доли
участия
в
капиталее x
юридического лица, приобретенные
взамен возврата выданных кредитов
Сумма всех долей участия
x
x
x
x
x
x
Исполнитель и номер телефона ________________
ПРИМЕЧАНИЕ. Отчет
составлен в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях ПАС НБМ № 279
от 1.12.2011 г.
Примеяание: по всему тексту, в том числе в названии раздела слова „хозяйствующие субъекты” заменить словами „юридические лица”
в соответствующем числе и падеже; согласно ПНБ1 от 16.01.14, МО17-23/24.01.14 ст.98; в силу с 30.03.14
Порядок составления
Отчета о доле участия в капитале юридических лиц
1. В данном отчете отражается информация по всем долям участия в капитале юридических лиц, которыми владеет банк и отраженные
в его бухгалтерском балансе.
2. В графе (D) указывается государственный идентификационный номер юридических лиц (IDNО) из государственного реестра
юридических лиц. В случае юридических лиц-нерезидентов указывается государственный идентификационный номер, присвоенный
уполномоченным органом страны происхождения нерезидента.
3. В графе (1) указывается стоимость покупки доли участия в капитале юридического лица. Для долей участия, приобретенных при
покупке-продаже, будет отражаться цена покупки, а в случае долей, приобретенных во владение, будет отражаться по справедливой
стоимости.
4. Результат графы (2) определяется делением графы (1) на совокупный нормативный капитал банка и умножением на 100. Результат
отражается в процентах. Величина совокупного нормативного капитала должна быть равна величине строки 5.0 Отчета “Расчет итого
нормативного капитала”.
5. В графе (3) отражается номинальная стоимость в леях долей участия в капитале юридического лица.
6. В графе (4) отражается величина капитала юридического лица. Если уставной капитал юридического лица состоит из иностранной
валюты, его величина отражается в соответствии с требованиями п.7 настоящей Инструкции.
7. Результат графы (5) определяется делением суммы графы (3) на сумму графы (4) и умножением на 100. Результат отражается в
процентах.
8. В графе (6) указывается дата приобретения доли участия. В случае, если доли участия были приобретены частями, указывается дата
последнего приобретения.
9. В графе (7) указывается балансовая стоимость доли участия в капитале юридического лица.
91. В графе (8) указываются позиция влияния банка на юридических лиц, в том числе банк, используя следующие коды:
1 контроль
2 ассоциация
3 участие.
При определении указанных кодов банк руководствуется релевантными Международными стандартами бухгалтерского учета.
10. В строке 1.0 Общая стоимость долей участия в капитале юридических лиц в графе (1) данной строки отражается стоимость
всех долей участия банков в капитале юридических лиц, которая определяется суммированием строк 1.1, 1.2 и т.д.
В строке 1.1, а также в следующих строках, которые относятся к 1-у разделу графы (С), отражается наименование юридического лица.
Общая стоимость долей участия в капитале юридических лиц не включает доли участия в банках, доли участия, переданные во
владение /приобретенные взамен возврата выданных кредитов.
11. В строке 2.0 Доли участия в капитале банков в графе (1) данной строки отражается стоимость всех долей участия в капитале
банков, которая определяется суммированием строк 2.1, 2.2 и т.д.
В строке 2.1, а также в следующих строках, которые относятся к 2-у разделу графе (С), отражается наименование банка.
12. В строке 3.0 Доли участия в капитале юридических лиц, переданные во владение /приобретенные взамен возврата
выданных кредитов, в графе (1) данной строки отражается стоимость всех долей участия в капитале юридических лиц, переданных во
владение /приобретенных банком взамен возврата кредитов, а также долей участия в соответствии с соглашениями REPО, которая
определяется суммированием строк 3.1–3.2 и т.д.
В строке 3.1, а также в следующих строках, которые относятся к 3-у разделу графы (С), отражается наименование дебиторского
юридического лица.
13. В строке 9.0 Сумма всех долей участия. В графе (1) данной строки отражается результат, полученный от суммирования строк 1.0,
2.0 и 3.0.
14. Периодичность представления отчета – ежеквартально.