ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Предприятие зарегистрировано Администрацией Советского района

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к бухгалтерскому балансу Инвестиционно-Строительной
Компании ОАО «Сигма-С» за 2005 год
Предприятие зарегистрировано Администрацией Советского района
г.Тамбова 15 февраля 1996 года №857
ОГРН 1026801364501
ИНН/КПП 6833010854/682901001
Юридический адрес: г.Тамбов, ул.К.Маркса, 45/35
ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНАЯ
ОБЩЕСТВО «Сигма-С» создана
КОМПАНИЯ
ОТКРЫТОЕ
АКЦИОНЕРНОЕ
29 января 1996 г. по решению собрания
учредителей – Сбербанка России в лице Тамбовского банка (80% акций), а
также АООТ «Тамбовхимпромстрой» и Комитета по управлению имуществом
г. Тамбова ( по 10% акций ) с уставным капиталом в 600 тыс. руб. В апреле
1996г. Комитет по управлению имуществом вышел из состава учредителей. С
этого времени Тамбовский банк владеет 90% акций.
С мая 2002 года учредителями становятся:
Берстенев Геннадий Ильич
70% уставного капитала;
Захаров Валерий Николаевич
15% уставного капитала;
Захарова Ирина Федоровна
10% уставного капитала;
Таранина Надежда Михайловна
5% уставного капитала.
Уставной капитал общества составляет 600 000 (Шестьсот тысяч) рублей.
Среднесписочная численность за 2005 год составляет 56 человек.
Структура предприятия состоит из следующих подразделений:
Общий отдел;
Строительный отдел;
Хозяйственный отдел.
Основным и постоянным видом деятельности начиная с 2001 года является
содержание административных зданий Тамбовского ОСБ №8594 и его филиалов
по г.Тамбову, наличие строительной лицензии выданной Госстроем РФ
позволило предприятию начиная с конца 2003 года выйти на строительный
рынок г.Тамбова, осуществив в 2004 году реконструкцию учебных корпусов и
гостиниц Тамбовского Государственного Университета им. Г.Р.Державина на
сумму 23 636 620 рублей, но уже в 2005 году в связи с ужесточившейся
конкуренцией на строительном рынке объемы по выполнению строительных
работ сократились до 2 950 000 рублей- выполнение работ по Государственному
контракту от 05 сентября 2005 года "Капитальный ремонт гостиничного
комплекса по Первомайской площади,28 с изменением функционального
назначения под административные здания Тамбовской городской Думы.
Выручка от постоянной деятельности -обслуживание зданий Тамбовского ОСБ
составила 1 887 691 рубль.
Выручка от сдачи арендованных помещений в субаренду – 216 969 рублей.
Выручка от реализации строительных материалов – 4 971 853 рубля.
Выручка от сдачи в аренду собственного транспортного средства – 32 510
рублей.
Выручка от оказания прочих услуг – 337 977 рублей.
В январе-марте 2005 года предприятие используя помещения, арендуемые у
Комитета по имуществу, организовало мастерскую по ремонту ювелирных
изделий, выручка которой за этот период составила 19 220 рублей.
В соответствии с действующим Законодательством и учетной политикой
предприятия по этому виду деятельности велся раздельный учет и начислялся
Единый налог на вмененный доход в соответствии со ст.346 гл.26 НК РФ.
Итого выручка предприятия за 2005 год составила:
10 416 220 рублей с учетом НДС;
8 829 034 рубля без учета НДС.
Денежная составляющая выручки брутто в 2005 году составила 21 121 747
рублей, т.е. 99,4% от всей выручки.
Предприятием в Тамбовском ОСБ 8594 г.Тамбова открыты следующие счета:
расчетные:
40702810661000101466;
40702810961000100714;
ссудный при получении кредита в Тамбовском ОСБ 8594 г.Тамбова:
45206810361000000452.
При наличных расчетах с физическими и юридическими лицами предприятие
применяет ККМ.
В соответствии со ст.271, 250 НК РФ учет доходов предприятия в налоговом и
бухгалтерском учете считается по методу начисления.
Дату реализации товара предприятие определяет по мере отгрузки в
соответствии со ст.167 гл.21 НК РФ.
На балансе предприятия числятся основные средства балансовой стоимостью
355 985 рублей, в том числе:
транспортные средства
152 536 рублей,
оргтехника
203 449 рублей.
Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом, на
основании утвержденной, постановлением РФ от 01 января 2002 года,
классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы.
Сумма начисленной амортизации на 31 декабря 2005 года составляет 175 559
рублей, из нее начислено в отчетном периоде 45 579 рублей.
Учет материалов на предприятии осуществляется по фактической
себестоимости единицы и их остаток на конец отчетного периода составляет 822 975 рублей.
Осуществляя оптовую реализацию строительных материалов предприятие
учитывает товар по цене приобретения единицы.
Остаток товаров на складе на конец отчетного периода составляет 208 037
рублей.
Дебиторская задолженность составила 17 424 382 рубля, в том числе
задолженность за выполненные работы на объектах ТГУ им.Державина
составила
15 670 902 рубля. На конец отчетного периода дебиторская
задолженность составляет 38 621 288 рублей, в том числе:
просроченная задолженность ТГУ им.Державина 1 657 718 рублей,
выплаченный аванс поставщику 33 050 211 рублей.
Кредиторская задолженность на 01 января 2005 года составила 5 821 042 рубля,
на 31 декабря 2005 года – 1 235 696 рублей, просроченной задолженности у
предприятия нет.
Учитывая неплатежеспособность ТГУ им.Державина начиная с 2004 года и весь
отчетный период предприятие было вынуждено использовать кредитные
ресурсы для осуществления строительных работ и оплату услуг
субподрядчиков.
Остаток задолженности по кредитным ресурсам на начало отчетного периода
составил - 15 857 145 рублей.
Получено кредитных ресурсов за отчетный период - 50 642 560 рублей,
погашено основного долга по кредитам - 8 628 097 рублей.
Начислено процентов по кредиту за отчетный период 5 452 245 рублей, из них
включено в состав внереализационных расходов с учетом применения к ставке
рефинансирования ЦБ РФ коэффициента 1,1 сумма 5 152 090 рублей. Сумма
начисленных процентов свыше ставки рефинансирования с коэффициентом 1,1
составила 300 155 рублей
Оплата процентов по привлеченным кредитным ресурсам, несвоевременная
оплата оказанных услуг повлияло на ухудшение финансового состояния
предприятия, результатом которого стало снижение стоимости чистых активов
предприятия до суммы -.(-58 736,0 тыс.руб.), несмотря на это, предприятие не
допускает задолженности по текущим платежам в бюджеты всех уровней.
Предприятием рассматривается перспективный план работы на следующий год
с более эффективным использованием кредитных ресурсов и увеличением
объемов по всем видам деятельности предприятия, в том числе осуществление
строительных работ по заключенному Государственному контракту на
выполнение подрядных работ для государственных нужд на сумму 7 049 995
рублей.
Приложение: Расчет оценки стоимости чистых активов ИСК ОАО "Сигма-С" в
тыс. руб.
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Г.И.Берстенев
Н.М.Таранина