Стратегическое планирование в деятельности фирмы

È.Þ.Áåíêå
Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå
â äåÿòåëüíîñòè ôèðìû
Ó÷åáíîå ïîñîáèå
Àëìàòû
2004
ÓÄÊ 378 (075.8):316.6
ÁÁÊ 65.23 ÿ 7
Á 46
Ðåöåíçåíòû:
Åðøîâ Â.Á. - àêàäåìèê, ðåêòîð Èíñòèòóòà
êîììåðöèè è ïðàâà (ã. Ìîñêâà)
Æóðàâëåâà Ë.À., äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê,
ïðîôåññîð ÑèáÓÏÊ (ã. Íîâîñèáèðñê)
Áåíêå È.Þ.
Á.46 Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå â äåÿòåëüíîñòè ôèðìû: Ó÷åáíîå
ïîñîáèå - Àëìàòû: Êëàññèêà, ÖÀÓ, 2004. - 356 ñ.: ñ èëëþñòðàöèÿìè
è ïðèëîæåíèÿìè.
ISBN 9965-9551-1-5
 êíèãå èçâåñòíîãî êàçàõñòàíñêîãî ó÷åíîãî-ýêîíîìèñòà ïóòåì ïîñòåïåííîãî ïåðåõîäà îò òåîðèè è ìåòîäîëîãèè ê ïðàêòèêå îïèñàí ïðîöåññ
ïëàíèðîâàíèÿ òàê, êàê îí äîëæåí îñóùåñòâëÿòüñÿ â õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé. Áîëüøîé îïûò àâòîðà ó÷àñòèÿ â ïðîöåññàõ ïëàíèðîâàíèÿ ôóíêöèîíèðóþùèõ â ðûíî÷íîé ñôåðå ïîçâîëèë åé èçëîæèòü
ìàòåðèàë â ó÷åáíîì ïîñîáèè ñèñòåìíî, ÿñíî è ïîýòàïíî, ñîåäèíèòü
òåîðèþ ñ ïðàêòèêîé. Ó÷åáíîå ïîñîáèå ðàñêðûâàåò çíà÷åíèå ïðîöåññà
ïëàíèðîâàíèÿ, ïðèíöèïû, ìåòîäû è ñïîñîáû ðàçðàáîòêè ïëàíîâ, èõ
ýòàïíîñòü äëÿ ñîçäàíèÿ îñíîâ ýôôåêòèâíîãî ðàçâèòèÿ ëþáîãî âèäà
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Ó÷åáíîå ïîñîáèå ïðåäíàçíà÷åíî äëÿ ñòóäåíòîâ, ìàãèñòðàíòîâ, àñïèðàíòîâ è ïðàêòèêîâ, èçó÷àþùèõ îñíîâû ýêîíîìè÷åñêîé íàóêè.
ÁÁÊ 65.23 ÿ 7
Ðåøåíèåì Ó÷åíîãî Ñîâåòà
Öåíòðàëüíî-Àçèàòñêîãî óíèâåðñèòåòà
ðåêîìåíäîâàíî ê ïå÷àòè 28.05.2004 ã.
ïðîòîêîë ¹ 9
Á
0605010202
00(05)-04
ISBN 9965-9551-1-5
© Áåíêå È.Þ., 2004
© Öåíòðàëüíî-Àçèàòñêèé óíèâåðñèòåò, 2004
Ñîäåðæàíèå
Ââåäåíèå .......................................................................................... 6
1.
Ñóùíîñòü ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ
è åãî âëèÿíèå íà ïîâûøåíèå ýôôåêòèâíîñòè
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè â ðûíî÷íîé ñðåäå ....... 7
1.1
1.2.
1.3.
1.4.
Ðîëü ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè
îðãàíèçàöèè â ðûíî÷íîé ñðåäå .................................................... 7
Ñóùíîñòü ïëàíèðîâàíèÿ ............................................................... 11
Ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ .............................................................. 12
Îñíîâíûå êàòåãîðèè ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ .......................... 15
2.
Âèäû ïëàíîâ ....................................................................... 21
2.1.
Êëàññèôèêàöèÿ ïëàíîâ ïî ðàçëè÷íûì
õàðàêòåðèñòèêàì ............................................................................ 21
Âèäû ïëàíîâ ïî èñïîëíåíèþ èõ ðûíî÷íûõ
ôóíêöèé .......................................................................................... 25
Ñïîñîáû îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè ðåàëèçàöèè ðàçëè÷íûõ
âèäîâ ïëàíîâ ................................................................................. 31
2.2.
2.3.
3.
Òåõíîëîãèÿ îðãàíèçàöèè ïðîöåññîâ
ïëàíèðîâàíèÿ...................................................................... 33
3.1.
Ðîëü ýòàïíîñòè â äîñòèæåíèè êà÷åñòâà
ðàçðàáîòêè ïëàíîâ ........................................................................ 33
Ïëàíîâàÿ ñëóæáà íà ïðåäïðèÿòèè:
îðãàíèçàöèîííûé àñïåêò .............................................................. 37
3.2.
4.
Àíàëèç êàê îñíîâà ïîäãîòîâêè
ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ.......................................................... 43
4.1.
Àíàëèç êàê íåîáõîäèìûé êîìïîíåíò èíôîðìàöèîííîé
áàçû ïëàíèðîâàíèÿ ...................................................................... 43
Ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû ïðîâåäåíèÿ êîìïëåêñíîãî
àíàëèçà ........................................................................................... 51
4.2.
5. Ìåòîäû ïîäãîòîâêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ ......................... 79
5.1.
5.2.
Ñïîñîáû îïðåäåëåíèÿ öåëåé ïðåäïðèÿòèÿ,
êàê íà÷àëüíûé ýòàï ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ .......................... 79
Ìåòîäû è ïðîöåäóðû ðàçðàáîòêè ïëàíîâ
è ïðîãíîçîâ ................................................................................... 84
6.
Ïðîãíîçèðîâàíèå ðûíî÷íîãî ñïðîñà
è áóäóùåãî ñáûòà êàê áàçà ïîäãîòîâêè
ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ ........................................................ 119
7.
Íîðìèðîâàíèå ðàñõîäà ðåñóðñîâ áàçîâûé ýëåìåíò ôèíàíñîâîãî
ïðîãíîçèðîâàíèÿ ............................................................. 127
7.1.
Ñóùíîñòü è îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü
îðãàíèçàöèè ïðîöåññà íîðìèðîâàíèÿ ..................................... 127
Ìåòîäû íîðìèðîâàíèÿ ðàñõîäà ðåñóðñîâ ............................... 131
Ñïîñîáû íîðìèðîâàíèÿ ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ
ñðåäñòâàõ äëÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ ..................................... 140
7.2.
7.3.
8.
Áþäæåòèðîâàíèå è ôèíàíñîâîå ïðîãíîçèðîâàíèå,
êàê ãëàâíûé ýëåìåíò ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ
è ïëàíîâ ïðåäïðèÿòèé ................................................... 149
8.1.
Ñóùíîñòü áþäæåòèðîâàíèÿ è ôèíàíñîâîãî
ïðîãíîçèðîâàíèÿ ......................................................................... 149
Ïëàíèðîâàíèå áåçóáûòî÷íîñòè ïðîèçâîäñòâ .......................... 156
Îðãàíèçàöèÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ............................... 164
8.2.
8.3.
9.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå êàê íîðìàòèâíûé
äîêóìåíò ðàçâèòèÿ îðãàíèçàöèè
â ðûíî÷íîé ñðåäå ........................................................... 170
9.1.
Îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü ðàçðàáîòêè
áèçíåñ - ïëàíîâ .......................................................................... 170
Ñóùíîñòü, öåëè, çàäà÷è è ôóíêöèè
áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ .................................................................. 176
Ïðèíöèïû è ýòàïû ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà ........................ 184
Ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà è åãî ñòðóêòóðà. ........................... 191
9.2.
9.3.
9.4.
10.
10.1
Ñòðàòåãèÿ: íåîáõîäèìîñòü åå ðàçðàáîòêè,
ñóùíîñòü, âèäû è ìåòîäèêà ñîçäàíèÿ ......................206
Îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè
äëÿ îáðåòåíèÿ ðûíî÷íîãî óñïåõà ............................................. 206
10.2. Îáëàñòè âûðàáîòêè ñòðàòåãèè ................................................... 212
10.3. Ýòàëîííûå âèäû ñòðàòåãèé è èõ õàðàêòåðèñòèêà .................. 213
10.3. Ìåòîäèêà ðàçðàáîòêè, âûáîðà è ðåàëèçàöèè
ñòðàòåãèè ...................................................................................... 226
10.4
Äîêóìåíòàëüíîå îôîðìëåíèå ñòðàòåãèè
êàê ïëàíîâîãî äîêóìåíòà .......................................................... 242
11.
Èííîâàöèè êàê îñíîâíàÿ èäåÿ
ëþáîãî ïëàíà, ïðîãíîçà èëè ïðîåêòà .......................244
12.
Ïëàíèðîâàíèå âîçìîæíîñòåéâîçíèêíîâåíèÿ
è ñïîñîáîâ óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè â ïðîöåññå
ðàçðàáîòêè ñòðàòåãè÷åñêèõ äîêóìåíòîâ ...................263
13.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò êàê ñòàíäàðòíûé
âèä ñòðàòåãè÷åñêîãî ïðîãíîçà .....................................273
13.1. Ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû ðàçðàáîòêè
è àíàëèçà èíâåñò-ïðîåêòîâ è ïðîãíîçîâ ................................ 273
13.2. Ìåòîäû îöåíêè èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ ............................. 280
14.
Îïåðàòèâíî-îðãàíèçàöèîííûå ìåòîäû
óïðàâëåíèÿ ðåàëèçàöèåé
ïðîãíîçîâ è ïðîåêòîâ .................................................... 292
Çàêëþ÷åíèå ................................................................................. 309
Ëèòåðàòóðà .................................................................................. 311
Ïðèëîæåíèÿ ................................................................................ 312
6
Ââåäåíèå
Ïëàíèðîâàíèå – âàæíåéøàÿ ôóíêöèÿ óïðàâëåíèÿ. Îíî ïîçâîëÿåò íå
òîëüêî îöåíèòü áóäóùóþ ðûíî÷íóþ ñèòóàöèþ, íî è ìåñòî ïðåäïðèÿòèÿ â
íåì. Ïëàíèðîâàíèå – ýòî íå ïðîñòî óìåíèå ïðåäâèäåòü áóäóùåå. Ýòî
åùå è ñëîæíûé ïðîöåññ îñóùåñòâëåíèÿ ðàçíîîáðàçíîãî àíàëèçà è ðàñ÷åòîâ, ïðîâîäèòü êîòîðûå íåîáõîäèìî â ðàìêàõ çíàíèÿ ýòèõ ïðîöåññîâ
è ó÷åòà ìíîãîîáðàçíûõ, îáúåêòèâíûõ ýêîíîìè÷åñêèõ çàêîíîâ. Ïîýòîìó
óìåíèå ïëàíèðîâàòü ñàìî íå ïðèõîäèò, à òðåáóåò îáó÷åíèÿ åìó è
ïðèîáðåòåíèÿ íàâûêîâ ïîäãîòîâêè ðàçíîîáðàçíûõ âèäîâ ïëàíîâ.
Äëÿ òåõ, êòî óìååò ïëàíèðîâàòü, òî åñòü ïðåäâèäåòü áóäóùåå, îñîçíàâàòü ñâîè âîçìîæíîñòè è ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ â ðàìêàõ îïðåäåëåííûõ îãðàíè÷åííûõ ðåñóðñîâ, ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ ñòàíîâèòñÿ îáÿçàòåëüíûì è ïîçâîëÿåò èçáåæàòü ìíîãèõ ðèñêîâ, äàåò îñíîâó äëÿ ïîñòðîåíèÿ ñâîåé äåÿòåëüíîñòè òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû îíà áûëà íàïðàâëåíà
íà äîñòèæåíèå ìàêñèìàëüíîãî óñïåõà ïðè ëþáûõ ìèíèìàëüíûõ çàòðàòàõ è æèçíåííîé íåîïðåäåëåííîñòè. Ïëàíèðîâàíèå óáèðàåò õàîòè÷íîñòü
â äåéñòâèÿõ, ïîçâîëÿåò íå äîïóñêàòü ìíîãèõ îøèáîê, áîëåå áûñòðî
äîñòèãàòü öåëè. Ñëåäîâàòåëüíî, ïëàíèðîâàíèå – î÷åíü âàæíûé ïðîöåññ
êàê äëÿ îòäåëüíûõ ëþäåé, òàê è äëÿ êîëëåêòèâîâ, äëÿ îáùåñòâà â öåëîì,
÷òî äàåò îñíîâàíèå íàäåÿòüñÿ íà òó ïîëüçó, êîòîðóþ ìîæåò ïðèíåñòè
ýòà êíèãà, åñëè âíåñåò ñâîþ ëåïòó â ïðîöåññû îáó÷åíèÿ ïëàíèðîâàíèþ.
Îíà äîëæíà ïîìî÷ü òåì, êòî õî÷åò íàó÷èòüñÿ ïëàíèðîâàòü ãðàìîòíî è
îáîñíîâàííî, êòî ïîíèìàåò âàæíîñòü è ðîëü ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ â
íàøåé íåïðåäñêàçóåìîé æèçíè è õî÷åò ïîñòðîèòü ñîáñòâåííóþ æèçíü
íå ñòîëüêî ïðèñïîñàáëèâàÿñü ê íåé, ñêîëüêî âëèÿÿ íà íåå è ôîðìèðóÿ
åå íàèëó÷øèì äëÿ ñåáÿ îáðàçîì. Òåì áîëåå âàæíû ïðîöåññû ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè, îñóùåñòâëÿåìîé â óñëîâèÿõ êîíêóðåíòíîé ðûíî÷íîé ñðåäû. Ôèðìû, íå óìåþùèå ïëàíèðîâàòü,
íèêîãäà íå ñîçäàäóò äëÿ ñåáÿ óñòîé÷èâîé è ýôôåêòèâíîé áàçû äëÿ
ñâîåãî áóäóùåãî óñïåõà è ðàçâèòèÿ.
Ïîýòîìó îñíîâíîé öåëüþ ïîäãîòîâêè äàííîé êíèãè ñòàëî íàëè÷èå
ñèñòåìíîé ïîäà÷è ìàòåðèàëà, ýòàïíîñòü èçëîæåíèÿ è ñîçäàíèå ïîíèìàíèÿ ÷åòêîñòè íåîáõîäèìîñòè ïîäõîäîâ ê ðàññìàòðèâàåìûì â íåé ïðîáëåìàì äëÿ òîãî, ÷òîáû â Êàçàõñòàíå ñôîðìèðîâàëèñü ñïåöèàëèñòû,
óìåþùèå ãðàìîòíî îðãàíèçîâûâàòü íå òîëüêî ïðîöåññû ïëàíèðîâàíèÿ,
íî è ñïîñîáû ðåàëèçàöèè ëþáûõ íàìå÷åííûõ äëÿ ñåáÿ ïëàíîâ.
7
1.
Ñóùíîñòü ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ
è åãî âëèÿíèå íà ïîâûøåíèå
ýôôåêòèâíîñòè õîçÿéñòâåííîé
äåÿòåëüíîñòè â ðûíî÷íîé ñðåäå
1.1 Ðîëü ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ ïîâûøåíèÿ
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè îðãàíèçàöèè
â ðûíî÷íîé ñðåäå
Ïîòåíöèàëüíûå è ðåàëüíûå óñïåõè ëþáîãî ðàçâèòèÿ çà÷àñòóþ çàâèñÿò íå îò òîãî, êàêèå èñòî÷íèêè äëÿ ýòîãî åñòü, à íà ñêîëüêî ãðàìîòíî
è ïðàâèëüíî îíè èñïîëüçîâàíû. Îáåñïå÷èòü ýôôåêòèâíîñòü ïîäîáíûõ
çàòðàò áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî îáäóìûâàíèÿ ìíîãèõ ïðîöåññîâ ïðàêòè÷åñêè íåâîçìîæíî. Ê ñîæàëåíèþ äëÿ ëþäåé, åñëè ïîäîáíûé ïðîöåññ
îáäóìûâàíèÿ ïðîõîäèò òîëüêî â èõ ãîëîâàõ, èõ ïàìÿòü ìîæåò èçìåíÿòü
èì è ìíîãèå äåòàëè â äàëüíåéøåì óñêîëüçàþò èç íåå. Ïîýòîìó îñíîâíûå àñïåêòû ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ íàäî çàêðåïëÿòü â áóìàæíîì èëè
êàêîì-òî äðóãîì äîêóìåíòàëüíîì âàðèàíòå. Â íàñòîÿùåå âðåìÿ ýòî
ìîãóò áûòü êîìïüþòåðíûå èíôîðìàöèîííûå íîñèòåëè. Äîêóìåíòàëüíîå
èçëîæåíèå ïóòåé äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ öåëåé â ðàìêàõ èìåþùèõñÿ
ðåñóðñíûõ âîçìîæíîñòåé è ÿâëÿåòñÿ ñóòüþ ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ. Â
Êàçàõñòàíå äî ñèõ ïîð íåîáõîäèìîñòü ðåãóëÿðíîãî ïðîâåäåíèÿ ïëàíîâûõ ðàáîò åùå íå äî êîíöà îñîçíàíà ìíîãèìè ïðåäïðèíèìàòåëÿìè.
Áîëåå òîãî, äàæå â ó÷åáíûõ ïðîãðàììàõ ïî ïîäãîòîâêå ýêîíîìèñòîâ
äèñöèïëèíû, èçó÷àþùèå ïðîöåññû ïëàíèðîâàíèÿ, íå ÿâëÿþòñÿ îáÿçàòåëüíûìè èëè âêëþ÷àþòñÿ â ó÷åáíûé ïðîöåññ òîãäà, êîãäà ñòóäåíòû íå
îáðåëè äîñòàòî÷íî íåîáõîäèìûõ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ ýòîãî ïðîöåññà çíàíèé (1-2 êóðñ). Îäíàêî ïëàíèðîâàíèå –ñëîæíûé, òðóäîåìêèé è òðåáóþùèé îãðîìíîãî ýêîíîìè÷åñêîãî èíòåëëåêòà ïðîöåññ, ïîñêîëüêó â ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå îò óðîâíÿ êà÷åñòâà è íàó÷íîé îáîñíîâàííîñòè ðàçëè÷íûõ âèäîâ ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ çàâèñèò æèçíåâûæèâàåìîñòü íå òîëüêî
ïðåäïðèÿòèé, íî è îòäåëüíûõ ëþäåé. Íå çðÿ æå ìíîãèå óñïåøíûå
çàðóáåæíûå êîìïàíèè ñ÷èòàþò ïëàíèðîâàíèå “êðàåóãîëüíûì êàìíåì
óñïåõà”, òàê êàê òîëüêî ëèøü ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ â îòëè÷èå îò âñåõ
äðóãèõ ïðîöåññîâ, ïðîâîäèìûõ â õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, ïîçâîëÿåò îïòèìèçèðîâàòü öåëè, âîçìîæíîñòè è ðåñóðñû, ñâåñòè èõ â îäèí
óçåë, óñòàíîâèòü èõ áàëàíñ, äîñòè÷ü ðàâíîâåñèÿ ìåæäó íèìè.
Íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ ïëàíîâ íà ïðåäïðèÿòèè è ðåãóëÿðíîãî ïðîâåäåíèÿ ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ äîêàçûâàåòñÿ òåìè ïðåèìóùåñòâàìè,
8
êîòîðûìè ñîçäàåò ýòîò ïðîöåññ äëÿ êàæäîãî ñóáúåêòà è îáúåêòà, ôóíêöèîíèðóþùåãî â õîçÿéñòâåííîé ñðåäå (ðèñ.1).
Äàåò âîçìîæíîñòü
îöåíèòü ñóùåñòâóþùåå
ïîëîæåíèå
Îïðåäåëÿåò óðîâåíü
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè
Ïëàí êàê èñòî÷íèê ðûíî÷íîãî
Êîíêðåòèçèðóåò
ìèññèþ è öåëè
óñïåõà
Óñòàíàâëèâàåò
á à ëàíñ ðåñóðñîâ è
ïåðñïåêòèâ
Àíàëèçèðóåò
âîçìîæíîñòè è
ïåðñïåêòèâû
Îïòèìèçèðóåò
ñïîñîáû
äîñòèæåíèÿ
öåëåé
Ñëóæèò
íîðìàòèâíîé áàçîé
ìíîãèõ ïðîöåññîâ
Ðèñóíîê 1. – Ïðåèìóùåñòâà, êîòîðûå ñîçäàåò ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ
äëÿ îðãàíèçàöèè âñåõ õîçÿéñòâåííûõ ïðîöåññîâ â ðûíî÷íîé ñðåäå
Èç ðèñ. 1 âèäíî, ÷òî òîëüêî ïîäãîòîâêà ïëàíà ìîæåò îáåñïå÷èòü
ïîèñê îñíîâíûõ èñòî÷íèêîâ äîñòèæåíèÿ öåëè â ðûíî÷íîé ñðåäå. Åñòåñòâåííî, ÷òî òîëüêî ñîçäàíèå ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ íå äàåò âîçìîæíîñòè ïîëó÷àòü íåîáõîäèìûé ðåçóëüòàò. Íàäî åùå îðãàíèçîâàòü èõ èñïîëíåíèå, ñëåäèòü çà åãî êà÷åñòâîì, ðåãóëÿðíî àíàëèçèðîâàòü äîñòèæåíèå
êàêèõ-òî îòäåëüíûõ è âñåé ñîâîêóïíîñòè ðåçóëüòàòîâ. Òåì íå ìåíåå áåç
îäíîçíà÷íî ïëàíà íåëüçÿ âûÿâèòü òå ïðåïÿòñòâèÿ è ïðîáëåìû, êîòîðûå
âîçíèêàþò íà ïóòè äîñòèæåíèÿ öåëè, ïîíÿòü èõ ñìûñë è îñîáåííîñòè,
îòêîððåêòèðîâàòü ñâîè äåéñòâèÿ ïî èçìåíåííûì ðåàëüíûì óñëîâèÿì,
òàê êàê ïðè îòñóòñòâèè ïëàíà ñëîæíî ïîíÿòü, ÷òî ñ ÷åì ìîæíî ñðàâíèâàòü. Ïîýòîìó ëþáîé ïëàí îáû÷íî îöåíèâàåòñÿ ñ äâóõ ïîçèöèé:
1. Êàê ñóùåñòâóþùèé ñïîñîá äîñòèæåíèÿ ñâîèõ æåëàíèé (öåëåé);
2. Êàê íîðìàòèâíàÿ áàçà, ïðè ïîìîùè êîòîðîé ìîæíî ïðîâîäèòü
êîíòðîëü è ëþáûå ñðàâíåíèÿ â îáëàñòè óæå ïîëó÷åííûõ ðåçóëüòàòîâ.
Ñóùåñòâóåò ìíåíèå, ÷òî â ïåðèîä ðåôîðì è âûñîêèõ èíôîðìàòèâíûõ ñêîðîñòåé, à òàêæå ëþáûõ ðûíî÷íûõ èçìåíåíèé íà ïîäãîòîâêó
ïëàíîâ íåò âðåìåíè, äà è òðóäîçàòðàòû, ðàñõîäóåìûå íà èõ ñîçäàíèå,
íå îïðàâäûâàþò ñåáÿ. Ýòî ãëóáîêîå çàáëóæäåíèå, òàê êàê ÷åì ìåíåå
ïðåäñêàçóåìî áóäóùåå, òåì áîëüøå îíî íóæäàåòñÿ â îáäóìûâàíèè è
îöåíêå ñîáñòâåííûõ ïåðñïåêòèâ â íàñòîÿùåå âðåìÿ. Ïîýòîìó ïëàí íóæåí âñåãäà, à â óñëîâèÿõ ëþáûõ ðåôîðì åãî ðîëü çíà÷èòåëüíî óñèëèâà-
9
åòñÿ. Íå çðÿ æå ÿïîíöû õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü â ïåðèîäû ðåôîðì
è ðàçâèòèÿ îñòðîêîíêóðåíòíîé ñðåäû ñðàâíèâàþò ñ “õîæäåíèåì ïî áîëîòó, ãäå êàæäàÿ êî÷êà äîëæíà áûòü îöåíåíà ñ òî÷êè çðåíèÿ íàäåæíîñòè, à êàæäûé øà㠖 îáäóìàííûì, ÷òîáû íå íàñòóïèòü íå íà òó êî÷êó”.
 íàøè íåñòàáèëüíûå äíè, õàðàêòåðèçóþùèåñÿ âûñîêîé ñòåïåíüþ
ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîé íåîïðåäåëåííîñòè, íåïðåäñêàçóåìîñòüþ áóäóùåé ðûíî÷íîé ñèòóàöèè, íåïðåêðàùàþùåéñÿ èíôëÿöèåé è äðóãèìè íåãàòèâíûìè ìîìåíòàìè ïîäãîòîâêà ïëàíîâ íå òîëüêî ïîçâîëÿåò îöåíèòü
äîñòèãíóòîå ñâîå ìåñòî â óæå ñëîæèâøåìñÿ ðåàëüíîì ðûíêå, íî è
ïîçâîëÿåò ñïðîãíîçèðîâàòü âàðèàíòû ñòðàõîâàíèÿ ñîáûòèé îïðåäåëåííûìè äåéñòâèÿìè íà òîò ñëó÷àé, åñëè ýòà ñðåäà èçìåíèòñÿ êàêèì-ëèáî
íåïðåäâèäåííûì îáðàçîì.
Îñîáîå ìåñòî â ïëàíîâîé ðàáîòå äëÿ îáúåêòîâ ðûíêà çàíèìàåò
ðàçðàáîòêà ñòðàòåãè÷åñêèõ ïëàíîâ.
Öåëü ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ â ìåíåäæìåíòå çàêëþ÷àåòñÿ â
îáäóìûâàíèè âîçìîæíîñòåé ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ñâîåãî
áèçíåñà â ïåðñïåêòèâå íà îñíîâå ñîçäàíèÿ ïðèíöèïîâ, ïðàâèë è íîðì
äåéñòâèé.
Âàæíîñòü ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ ëþáîãî ìåíåäæåðà, ïî ìíåíèþ çàïàäíûõ ñïåöèàëèñòîâ, îïðåäåëÿåòñÿ ðÿäîì ôàêòîðîâ:
-ïëàí îòðàæàåò ñèñòåìó öåííîñòåé è âçãëÿäîâ ðóêîâîäñòâà, åãî âèäåíèå áóäóùåãî, êîòîðîå ïîìîãàåò ñîðèåíòèðîâàòü ïåðñîíàë â íóæíîì
íàïðàâëåíèè;
-ïëàí îïèðàåòñÿ íà èñõîäíóþ ñèòóàöèþ è îïèñûâàåò îãðàíè÷åíèÿ,
íàêëàäûâàåìûå âíåøíåé ñðåäîé;
-ïëàí ÿâëÿåòñÿ èíñòðóìåíòîì êîîðäèíàöèè âñåõ òðóäîâûõ ïðîöåññîâ, êîòîðûé îáåñïå÷èâàåò ñîãëàñîâàíèå öåëåé è âûðàáîòêó êîìïðîìèññîâ íà áàçå îáúåêòèâíûõ êðèòåðèåâ âîçìîæíîãî áóäóùåãî ðàçâèòèÿ
ðûíî÷íîé ñðåäû;
-ïëàí îáëåã÷àåò êîíòðîëü çà äåÿòåëüíîñòüþ ôèðìû, ïîçâîëÿåò îöåíèòü ðàñõîæäåíèÿ ìåæäó öåëÿìè è ðåçóëüòàòàìè;
-ïëàí ïîâûøàåò ãîòîâíîñòü ðàáî÷åãî êîëëåêòèâà ðåàãèðîâàòü íà
íåïðåäâèäåííûå èçìåíåíèÿ ïðè óñëîâèè, ÷òî íà ñòàäèè ïëàíèðîâàíèÿ
ïðîâîäèëñÿ àíàëèç ïîäîáíûõ âîçìîæíûõ èçìåíåíèé;
-ïëàí ñïîñîáñòâóåò áîëåå ýôôåêòèâíîìó óïðàâëåíèþ, îñíîâàííîìó
íå íà èíòóèöèè è èìïðîâèçàöèè, à íà íîðìàõ, áþäæåòàõ è ñðîêàõ
èñïîëíåíèÿ.
Ðûíî÷íûå ïðåîáðàçîâàíèÿ ïðîèñøåäøèå â Êàçàõñòàíå, îòðàçèâøèñü
íà ñèñòåìå âíóòðèôèðìåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ, èçìåíèëè è ìåòîäèêó ïëàíèðîâàíèÿ. Íà ïåðâûé óðîâåíü âûøëè çàäà÷è èññëåäîâàíèÿ âíåøíåé
10
ñðåäû è ïëàíèðîâàíèå ìàðêåòèíãà, âçàèìîñâÿçü ñ êîòîðûì ñòàëà íàèáîëåå çíà÷èìûì ìîìåíòîì ïîñòðîåíèÿ âíóòðåííåãî ìåíåäæìåíòà. Èìåííî
èññëåäîâàíèÿ ðûíêà, êàê ïðåäïëàíîâûé ïðîöåññ, äîëæíû äàòü îòâåòû
íà âîïðîñû: “×òî ïðîèçâîäèòü? Äëÿ êîãî è â êàêîì îáúåìå ïðîèçâîäèòü? Êàê íàäî îðãàíèçîâàòü ïðîèçâîäñòâî, ÷òîáû ïðèâëå÷ü ìàêñèìóì
ïîòåíöèàëüíûõ êëèåíòîâ è ïîëó÷èòü íàèâûñøóþ ýôôåêòèâíîñòü?”
 ïðàêòèêå ìåíåäæìåíòà êàçàõñòàíñêèõ ôèðì îðãàíèçàöèÿ ñèñòåìû
ïëàíèðîâàíèÿ äî êîíöà íå îòðàáîòàíà â ñèëó ñëåäóþùèõ ïðè÷èí:
-ôèðìû çà÷àñòóþ íå çàäóìûâàþòñÿ î ñâîåé ìèññèè, íå ÷åòêî îïðåäåëÿþò öåëü è çàäà÷è;
-ðàçðîçíåííîñòü èíôîðìàöèè, åå íåäîñòàòî÷íûé àíàëèç, íåîáúåêòèâíîñòü è íåîïðåäåëåííîñòü îöåíêè êîíêðåòíûõ óñëîâèé ðûíî÷íîé ñðåäû
íå äàþò îñíîâó äëÿ îïðåäåëåíèÿ íîðìàòèâîâ è áàçîâûõ óñëîâèé ïëàíèðîâàíèÿ;
-â ðåñïóáëèêå ñëîæíî íàéòè êîíêðåòíóþ èíôîðìàöèþ î ïåðñïåêòèâàõ ðàçâèòèÿ îòðàñëåé, òåíäåíöèÿõ ðàçâèòèÿ ðûíêà, ïðîäóêòîâûõ è
òåõíîëîãè÷åñêèõ íîâøåñòâàõ, âûÿâèòü âîçìîæíûå èçìåíåíèÿ ïîòðåáèòåëüñêèõ ïðåäïî÷òåíèé è ò.ä., íà ìíîãèõ ôèðìàõ Êàçàõñòàíà îòñóòñòâóþò àíàëèòè÷åñêèå èíôîðìàöèîííûå öåíòðû;
-ïðåäïðèÿòèÿ íå óìåþò ïëàíèðîâàòü ïåðñïåêòèâû îáúåìà ïðîäàæ,
ïëàíèðîâàòü ñâîè áóäóùèå ôèíàíñîâûå ïîòîêè;
-îòñóòñòâóþò ÷åòêèå ìåòîäèêè ðàçðàáîòîê ñòðàòåãèé è ñèñòåì ïëàíèðîâàíèÿ, îòðàæàþùèå óñëîâèÿ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè.
Åäèíñòâåííûì âèäîì ïëàíà, ìàëî-ìàëüñêè îñâîåííûì êàçàõñòàíñêèìè ôèðìàìè, ÿâëÿåòñÿ áèçíåñ-ïëàí. Îäíàêî, êàê ïîêàçûâàåò àíàëèç
áàíêîâñêîé èíôîðìàöèè, 85-90% êðàñèâî ðàçðàáîòàííûõ áèçíåñ-ïëàíîâ
â ðåàëüíîé æèçíè ïðàêòè÷åñêè íå ðåàëèçóþòñÿ. Ìåòîäèêà ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ â ðåñïóáëèêå âîîáùå äî ñèõ ïîð ÷åòêî íå îòðàáîòàíà. Äî ñèõ ïîð ìíîãèå ðóêîâîäèòåëè ðåñïóáëèêàíñêèõ ïðåäïðèÿòèé íå
âèäÿò ðàçíèöû ìåæäó ïëàíèðîâàíèåì, ðàçðàáîòêîé ñòðàòåãèè è êîíöåïöèè, ÷àñòî ïîäìåíÿÿ ïðîöåññ ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèé ïðîöåññîì ïëàíèðîâàíèÿ èëè îïðåäåëåíèåì êîíöåïöèåé. Îäíàêî êîíöåïöèÿ îòðàæàåò ïðåæäå
âñåãî öåëåâûå óñòàíîâêè, ïëàíèðîâàíèå ÿâëÿåòñÿ ëèøü îäíèì èç èíñòðóìåíòîâ ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè, à ñòðàòåãèÿ âîïëîùàåò â ñåáå íå ñòîëüêî
êîíòðîëüíûå öèôðû è äîñòèæèìûå ïî ñâîåé ïîñòàíîâêå ãîðèçîíòû,
ñêîëüêî äîñòàòî÷íî êîíêðåòíî îïðåäåëåííûå ïðèíöèïû è íîðìû ïîðÿäêà äåéñòâèé.
Ñòðàòåãèÿ ïðèîáðåòàåò íóæíûé âèä òîãäà, êîãäà ïñèõîëîãè÷åñêè
ìåíåäæåðû ñïîñîáíû ñïðàâèòüñÿ ñ íåäîñòàòêàìè ïëàíèðîâàíèÿ è ïîñòðîèòü åãî íà:
11
-íå ïðîèçâîäñòâåííîì ïîäõîäå ê ðàçðàáîòêå ïëàíà, à íà îöåíêå
ðûíî÷íûõ âîçìîæíîñòåé ñâîåãî ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì, åãî äîëè è
óðîâíÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè íà êîíêðåòíîì ðûíêå è â êîíêðåòíîå
âðåìÿ;
-ìåòîäàõ íîðìèðîâàíèÿ ñåáåñòîèìîñòè âñåõ ðàáîò, íîñÿùèõ íå çàòðàòíûé õàðàêòåð, à õàðàêòåð ïîêðûòèÿ îïðåäåëåííîãî âèäà çàòðàò â
îïðåäåëåííîå âðåìÿ. Ïîêðûòèå æå âñåõ çàòðàò äîëæíî ïëàíèðîâàòüñÿ
ïîñòåïåííî â òå÷åíèå äëèòåëüíîãî ïåðèîäà âðåìåíè, áûòü òåñíî ñâÿçàííûì ñ ïîêóïàòåëüñêîé ñïîñîáíîñòüþ íàñåëåíèÿ;
-íå òîëüêî íà ïëàíèðîâàíèè, îïèðàþùåìñÿ íà ñèñòåìó áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà, à íà òùàòåëüíîì ìàðêåòîëîãè÷åñêîì àíàëèçå ðûíî÷íîé
ñðåäû, ïðîâîäèìîì êâàëèôèöèðîâàííûìè ñïåöèàëèñòàìè;
-îöåíêå çàòðàò ïî ïðîèçâîäñòâó è ðåàëèçàöèè òîâàðíîé ïðîäóêöèè â
ñîâîêóïíîñòè, à íå òîëüêî íà áàçå îöåíêè çàòðàò ïî âûïóñêó âàëîâîé
ïðîäóêöèè, ÷àñòü èç êîòîðîé ìîæåò áûòü íèêîãäà íå ðåàëèçîâàíà.
 êîíêóðåíòíîé âíåøíåé ñðåäå ñîçäàíèå ñòðàòåãèè îïèðàåòñÿ íà
êîíúþíêòóðó ðûíêà â ïåðñïåêòèâå, ïîýòîìó è ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ
äîëæåí íà÷èíàòüñÿ ñ ïðîãíîçà áóäóùèõ ðûíî÷íûõ âîçìîæíîñòåé ôèðì.
Ñëåäîâàòåëüíî, ðûíîê òðåáóåò íå òîëüêî íîâûõ ïîäõîäîâ ê îðãàíèçàöèè ïëàíèðîâàíèÿ, êàê îáÿçàòåëüíîé ôóíêöèè ýôôåêòèâíîãî ìåíåäæìåíòà, íî è ê ïîäãîòîâêå áóäóùèõ ìåíåäæåðîâ, êîòîðûõ íàäî ïñèõîëîãè÷åñêè íàñòðàèâàòü íà ïîíèìàíèå âàæíîñòè ðîëè ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà â ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ è ê ïðàâèëüíîìó ïîíèìàíèþ íåîáõîäèìîñòè ðàçäåëåíèÿ êàòåãîðèé “ïëàíèðîâàíèå” è “ñòðàòåãèÿ”, ÿâëÿþùèõñÿ â ñâîþ î÷åðåäü òåîðåòè÷åñêîé áàçîé ñîçäàíèÿ êîìïëåêñà ðàáîò,
ãàðàíòèðóþùèõ ôèðìå äîñòèæåíèå åå áóäóùåãî ðûíî÷íîãî óñïåõà ïîòîìó, ÷òî ïëàíèðîâàíèå – ýòî óñëîâèå âûïîëíåíèÿ êîòîðîãî äîëæíû íà÷èíàòü âñå ñâîè äåéñòâèÿ óïðàâëÿþùèå ñèñòåìû è ñïîñîá âûæèâàíèÿ â
ðûíî÷íîé ñðåäå, áåç ñîáëþäåíèÿ êîòîðîãî íåëüçÿ ãîâîðèòü î âîçìîæíîì áóäóùåì ïðåäïðèíèìàòåëüñêîì óñïåõå ëþáîãî âèäà áèçíåñà.
1.2. Ñóùíîñòü ïëàíèðîâàíèÿ
Ñìûñë ïëàíèðîâàíèÿ ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíî ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé
ðàçðàáîòêó áóäóùèõ ïðîãíîçîâ ðàçâèòèÿ ðàçíîîáðàçíûõ ïðîöåññîâ è
ÿâëåíèé è ìåòîäîâ ïðèñïîñîáëåíèÿ ê íèì â íàñòîÿùèå âðåìÿ. Îöåíêà
áóäóùèõ ïðîãíîçîâ ïðîõîäèò ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèÿ ñïåöèàëüíûõ
ñïîñîáîâ, ìåòîäîâ è ïðèåìîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ íà îñíîâå ñîáëþäåíèÿ
ïðèíöèïîâ ïëàíèðîâàíèÿ. Ðåçóëüòàòîì ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå
ïðîãíîçà â äîêóìåíòàëüíîé èëè èíîé ôîðìå.
12
Ïðîãíîç- ýòî íàó÷íîå îáîñíîâàíèå ïðîöåññîâ èçìåíåíèÿ ñðåäû â
áóäóùåì, îñíîâàííîå íà àíàëèçå òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ êîíêðåòíîãî îáúåêòà;
ýòî ñóæäåíèå î âîçìîæíîì ñîñòîÿíèè îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ â ïåðñïåêòèâå è ñïîñîáàõ äîñòèæåíèÿ åãî áóäóùèõ öåëåé èëè îá àëüòåðíàòèâíûõ
ïóòÿõ åãî ðàçâèòèÿ, ñïîñîáàõ è ñðîêàõ èõ îñóùåñòâëåíèÿ. Ïðè ýòîì
ïðîöåññ äîëæåí âîñïðèíèìàòüñÿ êàê ïîñòåïåííîñòü, ýòàïíîñòü, ïåðåõîä
îò îäíîãî äåéñòâèÿ ê äðóãîìó ïîðÿäêó â âðåìåííîì àñïåêòå, à ñïîñîá
- êàê ïðîöåññ îöåíêè èëè îðãàíèçàöèè êàêèõ-ëèáî äåéñòâèé.
Òîãäà ìåòîä - ýòî îòðàáîòàííûé ïðàêòèêîé è äîêàçàâøèé ñâîþ
ýôôåêòèâíîñòü ñïîñîá, à ïðèåì – ýòî ëîãè÷åñêîå, ìàòåìàòè÷åñêîå,
àíàëèòè÷åñêîå è ëþáîå èíîå ìåðîïðèÿòèå, íàïðàâëåííîå íà îöåíêó
êîíêðåòíîé ñèòóàöèè èëè ÿâëåíèÿ ñ öåëüþ ïðèîáðåòåíèÿ êîíå÷íîãî
ðåçóëüòàòà îò ýòîé îöåíêè â âèäå îïðåäåëåíèÿ âîçìîæíîñòåé ðàçâèòèÿ
ñèòóàöèè â áóäóùåì, èñõîäÿ èç ñóùåñòâóþùåãî òåêóùåãî ïîëîæåíèÿ.
Ñóùíîñòü ïëàíèðîâàíèÿ â âèäå ïðîöåññà ñîçäàíèÿ ïðîãíîçîâ ìîæåò
áûòü ñîáëþäåíà ëèøü òîãäà, êîãäà ìåòîäû ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ êîìïëåêñíî ñî÷åòàþòñÿ ñ ïðèíöèïàìè ïëàíèðîâàíèÿ. Ïðèíöèïû
– ýòî îñíîâíûå ïîëîæåíèÿ, íå ïîäâåðãàþùèåñÿ êàêèì – ëèáî èçìåíåíèÿì â çàâèñèìîñòè îò èçìåíåíèé, ïðîèñõîäÿùèõ â îêðóæàþùåé ñðåäå.
Ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ – ýòî ñïîñîáû èññëåäîâàíèÿ è îöåíêè ñîñòîÿíèÿ îáúåêòîâ ïëàíèðîâàíèÿ â òåêóùåì è áóäóùåì âðåìåíè, ðàçðàáîòêè ìåðîïðèÿòèé äëÿ ñîõðàíåíèÿ èëè óëó÷øåíèÿ ñîñòîÿíèÿ äàííîãî îáúåêòà
ïðè ïåðåõîäå èç íàñòîÿùåãî âðåìåíè â áóäóùåå.
1.3. Ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ
Ïëàíèðîâàíèå ìîæåò ðàññìàòðèâàòüñÿ êàê îáùåýêîíîìè÷åñêèé ïðîöåññ, ò.å. êàê æåëàíèå ïðåäâèäåòü ðàçâèòèå ýêîíîìèêè ñòðàíû è êàê
îáÿçàòåëüíàÿ ôóíêöèÿ ìåíåäæìåíòà, ïðåäñòàâëÿþùàÿ ñîáîé óìåíèå ïðåäâèäåòü ñîáñòâåííîå ñîñòîÿíèå â áóäóùåì è èñïîëüçîâàòü ýòî ïðåäâèäåíèå ñ ïîëüçîé äëÿ ñâîåé îðãàíèçàöèè. Îáå ñòîðîíû ïëàíèðîâàíèÿ òåñíî
ñâÿçàíû ìåæäó ñîáîé è ñòðîÿòñÿ íà âûïîëíåíèè ñëåäóþùèõ òðåáîâàíèé,
êà÷åñòâî êîòîðûõ íàïðÿìóþ îòðàæàåòñÿ íà êà÷åñòâå ïëàíèðîâàíèÿ:
1. Êîíêðåòíàÿ ïîñòàíîâêà öåëè;
2. Ñîáëþäåíèå ïðèíöèïîâ ïëàíèðîâàíèÿ;
3. Ðåàëüíàÿ îöåíêà è àíàëèç ñîñòîÿíèÿ íà êðèòè÷åñêîé îñíîâå;
4. Âûÿâëåíèå òåíäåíöèé (òðåíäîâ) âîçìîæíûõ áóäóùèõ èçìåíåíèé;
5.Îïðåäåëåíèå âîçìîæíîãî áóäóùåãî ñîñòîÿíèÿ;
6. Îïðåäåëåíèå ðåàëüíûõ óñëîâèé áóäóùåãî ðàçâèòèÿ è âûáîð îïòèìàëüíîé ìîäåëè ïëàíà äåéñòâèé ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì.
13
Êà÷åñòâî ïëàíîâ çàâèñèò îò ìíîãèõ ôàêòîðîâ. Íàèáîëåå çíà÷èìûìè
ôàêòîðàìè, âëèÿþùèìè íà òî÷íîñòü ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ ÿâëÿþòñÿ ñëåäóþùèå (ðèñ. 2):
Êâàëèôèêàöèè è
îïûòà
ñïåöèàëèñòîâ,
çàíÿòûõ
ïëàíèðîâàíèåì
Ïðåäñêàçóåìîñòè
ðûíî÷íûõ
ñèòóàöèé
Óðîâíÿ
ðà ç âèòèÿ
èíòóèöèè
Ñîáëþäåíèÿ
ýòàïíîñòè â
ïðîöåññå
ïëàíèðîâàíèÿ
Òî÷íîñòü ïðîãîíîçîâ çàâèñèò îò:
Ôàêòîðà
âðåìåíè
Óìåíèÿ
àíàëèçèðîâàòü
Óìåíèÿ äåëàòü
âåðíûå îöåíêè è
âûâîäû
Óìåíèÿ âûáèðàòü
è èñïîëüçîâàòü
ìåòîäû
ïëàíèðîâàíèÿ
Ðèñóíîê 2. – Çàâèñèìîñòü òî÷íîñòè ïðîãíîçîâ îò îñíîâíûõ ôàêòîðîâ,
âëèÿþùèõ íà íèõ
Êàê âèäíî èç ðèñ. 2., íàèáîëüøóþ ðîëü íà êà÷åñòâî ïëàíèðîâàíèÿ
îêàçûâàåò êâàëèôèêàöèÿ è îïûò ñïåöèàëèñòîâ, îñóùåñòâëÿþùèõ äàííûé
ïðîöåññ.
Îñîáîå çíà÷åíèå â ïðîâåäåíèè òàêîé ðàáîòû èìååò âûáîð ìåòîäîâ
àíàëèçà ñîñòîÿíèÿ, âûáîð ñïîñîáîâ è ìåòîäîâ ïëàíèðîâàíèÿ ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ, à òàêæå ïñèõîëîãè÷åñêàÿ ïîäãîòîâêà ðóêîâîäèòåëåé ê
âîñïðèÿòèþ íåîáõîäèìîñòè ðàçðàáîòêè ïëàíîâ ñ ó÷åòîì èìåþùèõñÿ
îãðàíè÷åíèé â ðåñóðñàõ ôèðì è êîìïàíèé, à òàêæå óìåíèå ìåíåäæåðîâ
îöåíèâàòü ðèñêè è íåîæèäàííîñòè, ÷àñòî ìåíÿþùèå ñîáûòèÿ íàìå÷åííûõ ïëàíîâ.
Âåñü ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ äîëæåí îïèðàòüñÿ íà ñîáëþäåíèå ñëåäóþùèõ ïðèíöèïîâ:
1. Êîìïëåêñíîñòü, ïðåäïîëàãàþùàÿ îõâàò âñåõ ñòîðîí äåÿòåëüíîñòè õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà â èõ âçàèìîçàâèñèìîñòè è âçàèìîâëèÿíèè.
2. Ñèñòåìíîñòü, ïðè êîòîðîé âñå ðàñ÷åòû ïðîâîäÿòñÿ ïî êàæäîìó
ýëåìåíòó ëîãè÷åñêè ïðîäóìàííî íà îñíîâå èõ àíàëèçà, çàòåì ôîðìèðóþòñÿ îáùèå âûãîäû ïî ñóììå îöåíîê îòäåëüíûõ ýëåìåíòîâ è îïðåäåëåíèå ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ â öåëîì.
3. Íåïðåðûâíîñòü (äèíàìè÷íîñòü) îöåíêè âñåõ ïîêàçàòåëåé ïî èõ
èçìåíåíèþ âî âðåìåíè.
14
4. Ìíîãîâàðèàíòíîñòü, ïðåäïîëàãàþùàÿ âûáîð íåñêîëüêèõ àëüòåðíàòèâíûõ ïðîãíîçîâ, ðàñ÷åòîâ ïî êàæäîìó âàðèàíòó è îòáîð íàèáîëåå
îïòèìàëüíîãî èç íèõ äëÿ êîíêðåòíûõ óñëîâèé ðàçâèòèÿ.
5. Ïåðñïåêòèâíîñòü, ïðè êîòîðîé âñå ðàñ÷åòû äîëæíû áûòü íàïðàâëåíû íà îöåíêó áóäóùåãî âðåìåíè
6. Ñòðàòåãè÷åñêàÿ íàïðàâëåííîñòü, ò.å. âñå ðàçðàáàòûâàåìûå ïðîãíîçû è ïëàíû äîëæíû áûòü íàïðàâëåíû íà ïîâûøåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè.
7. Íîðìàòèâíîñòü, ò.å. ñîáëþäåíèå ïðèíöèïà îãðàíè÷åíèÿ çàòðàò è
îïðåäåëåíèÿ ïðåäåëà âñåõ âèäîâ ðàñõîäîâ íà îñíîâå ðàçðàáîòêè ñîîòâåòñòâóþùèõ íîðì è ñòàíäàðòîâ.
8. Ëîãè÷íîñòü è ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ïðîâåäåíèÿ âñåõ ýòàïîâ ïëàíîâûõ ðàáîò, íà÷èíàÿ ñ ïîñòàíîâêè öåëè è çàäà÷, ïîèñêà íóæíîé èíôîðìàöèè, åå îöåíêè, àíàëèçà, âûâîäîâ è ðàçðàáîòêè ñîîòâåòñòâóþùèõ
ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ.
9. Íàó÷íàÿ îáîñíîâàííîñòü, îçíà÷àþùàÿ ïðèìåíåíèå ïðè ðàçðàáîòêå âñåõ âèäîâ ïëàíîâ ñàìîãî ïåðåäîâîãî íàó÷íîãî èíñòðóìåíòàðèÿ ñ
øèðîêèì ïðèìåíåíèåì ñîâðåìåííûõ ìåòîäèê è ìîäåëåé.
10. Àäåêâàòíîñòü (ñîîòâåòñòâèå) ïðîãíîçîâ îáúåêòèâíûì çàêîíîìåðíîñòÿì ðàçâèòèÿ, êîòîðûå íå òîëüêî âûÿâëÿþòñÿ, íî è äàþò âîçìîæíîñòü îïðåäåëèòü òåíäåíöèè áóäóùåãî ñîñòîÿíèÿ íà îñíîâå ìîäåëèðîâàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî àíàëîãà ðåàëüíûõ ïðîöåññîâ ñ èõ ïîëíîòîé è
òî÷íîé èìèòàöèåé.
11. Àëüòåðíàòèâíîñòü, ò.å. ðàñ÷åò íåâèäèìûõ, íî âîçìîæíûõ áóäóùèõ ïðîòèâîäåéñòâèé.
12. Öåëåíàïðàâëåííîñòü, ïðîÿâëÿþùàÿñÿ â òîì, ÷òî âñå öèôðû è
äåéñòâèÿ â ïëàíàõ è ïðîãíîçàõ äîëæíû áûòü íàïðàâëåíû â ñòîðîíó
ðåàëèçàöèè ãëàâíîé öåëè.
13. Âûáîð ïðèîðèòåòîâ, çàêëþ÷àþùèéñÿ â òîì, ÷òî ðåñóðñû ïðåäïðèÿòèé îãðàíè÷åíû è ðåøèòü âñå ïðîáëåìû îäíîâðåìåííî íåâîçìîæíî.
14. Ïðîïîðöèîíàëüíîñòü è ñáàëàíñèðîâàííîñòü ñìûñë êîòîðûõ
çàêëþ÷àåòñÿ â ñîáëþäåíèè âîçìîæíîñòåé ì áàëàíñà ðåñóðñîâ ïðåäïðèÿòèå ñ åãî öåëÿìè, êîòîðûå îíî æåëàåò äîñòè÷ü â áóäóùåì.
Ñîáëþäåíèå ýòèõ ïðèíöèïîâ äîëæíî ñîñòîÿòü â òîì, ÷òî ïðè ïîäãîòîâêå ïëàíîâ è ñòðàòåãèé âñå ñîîòâåòñòâóþùèå äîêóìåíòû ïðîâåðÿþòñÿ
íà ñîîòâåòñòâèå óêàçàííûì ïðèíöèïàì, à çàòåì ïðèîáðåòàþò äîêóìåíòàëüíóþ ôîðìó, â êîòîðîé ÷åòêî ðàñïèñàíû äåéñòâèÿ ïî ðåàëèçàöèè
âûáðàííîé ñòðàòåãèè, îòâåòñòâåííûå çà èõ èñïîëíåíèå â âèäå êîíêðåòíûõ ôóíêöèè äëÿ êàæäîãî ðàáîòíèêà, ôîðìû è ìåòîäû êîíòðîëÿ çà
äåéñòâèÿìè êîíêðåòíûõ ñîòðóäíèêîâ.
15
1.4. Îñíîâíûå êàòåãîðèè ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ
Ïëàíèðîâàíèå êàê ïðîöåññ íàöåëåí íà ðåøåíèå ñëåäóþùèõ çàäà÷:
• îñóùåñòâëåíèå êîìïëåêñíîãî àíàëèçà âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû, òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ õîçÿéñòâóþùåãî îáúåêòà;
• îïðåäåëåíèå âîçìîæíîãî èçìåíåíèÿ âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû â áóäóùåì;
• ôîðìèðîâàíèå ïîêàçàòåëåé ïðîãíîçà èçìåíåíèÿ ñîñòîÿíèÿ âíåøíåé ñðåäû â ïåðñïåêòèâå è ìåòîäîâ ïîâåäåíèÿ õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà â çàâèñèìîñòè îò ýòîãî èçìåíåíèÿ, îáåñïå÷èâàþùèõ êîìïëåêñíîå
ðàçâèòèå îáúåêòà õîçÿéñòâîâàíèÿ.
Êà÷åñòâî èñïîëíåíèÿ ýòèõ çàäà÷ âî ìíîãîì çàâèñèò îò òîãî, êàê
ðàçðàáîò÷èêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ ïîíèìàþò ñóùíîñòü òåõ êàòåãîðèé, íà
êîòîðûå îïèðàåòñÿ ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ. Ê òàêèì êàòåãîðèÿì, â ïåðâóþ î÷åðåäü, îòíîñÿòñÿ ïîíÿòèÿ ìèññèè, öåëè, çàäà÷, ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ è íåêîòîðûå äðóãèå îïðåäåëåíèÿ:
Ìèññèÿ – ýòî ïðåäíàçíà÷åíèå ôèðìû â óñëîâèÿõ êîíêðåòíîé îòðàñëåâîé ñðåäû. Ýòî äîêóìåíò, â êîòîðîì îïèñûâàåòñÿ ñôåðà (âèä, îáëàñòü) äåÿòåëüíîñòè ôèðìû èëè êîìïàíèè ñ ó÷åòîì åå öåëåâîãî ðûíêà,
ðóêîâîäÿùèõ ïðèíöèïîâ è ïåðñïåêòèâíûõ öåëåé, ïðîâîçãëàøàåòñÿ êîðïîðàòèâíàÿ (ôèðìåííàÿ) ñèñòåìà îáùåñòâåííûõ è îáùå÷åëîâå÷åñêèõ
öåííîñòåé.
Êîðïîðàòèâíàÿ ñèñòåìà ïðè ýòîì ïîíèìàåòñÿ êàê îáùèé ñîñòàâ
âñåõ âõîäÿùèõ â ôèðìó èëè êîìïàíèþ ñëóæá, ïîäðàçäåëåíèé, äî÷åðíèõ
ïðåäïðèÿòèé è âçàèìîîòíîøåíèé âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû.
Öåëåâîé ðûíîê – ýòî òà ãðóïïà ïîòðåáèòåëåé, êîòîðûé ðåàëèçóåò
ñâîé ïðîäóêò ïðåäïðèÿòèå èëè îðãàíèçàöèÿ.
Ìèññèÿ âñåãäà äîëæíà ÷åòêî îòâå÷àòü íà òàêèå âîïðîñû, êàê: ÷åì
êîíêðåòíî çàíèìàåòñÿ ôèðìà èëè ÷åì îíà áóäåò çàíèìàòüñÿ â áóäóùåì? ×òî äëÿ íåå âàæíî â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà? ×òî â åå îáðàçå
ïðèâëåêàòåëüíî äëÿ ïîòðåáèòåëÿ? Êàêóþ ñîöèàëüíóþ ðîëü â îáùåñòâå
ôèðìà íàìåðåíà èãðàòü?
Ôîðìóëèðîâêà ìèññèè äîëæíà áûòü ÿðêîé, íî íå ìíîãîñëîâíîé è
ñîäåðæàòü ñëåäóþùóþ èíôîðìàöèþ:
• Êòî âû (îôèöèàëüíûé ñòàòóñ îðãàíèçàöèè, íàçâàíèå)?
• Âî èìÿ ÷åãî ñîçäàíà îðãàíèçàöèÿ (âûñøèå öåííîñòè è öåëè)?
• ×òî Âû äåëàåòå, äëÿ êîãî ðàáîòàåòå (îáîáùåííàÿ ôîðìóëèðîâêà
äåÿòåëüíîñòè ôèðìû è îïðåäåëåíèå ñâîåé êëèåíòóðû)?
• Ãäå Âû íàõîäèòåñü (ãåîãðàôèÿ)?
• ×åì Âû îòëè÷àåòåñü îò êîíêóðåíòîâ?
×åòêî, ÿñíî è îáðàçíî ñôîðìóëèðîâàííàÿ ìèññèÿ – ýòî âèçèòíàÿ
êàðòî÷êà ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèé. Îíà äîëæíà ïðèñóòñòâîâàòü
16
âåçäå, ãäå èäåò ðå÷ü î êîíêðåòíîé ôèðìå èëè êîìïàíèè (äîêóìåíòû,
ðåêëàìà, ïðåññ-ðåëèç è ò.ä.).
Öåëè õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè – ýòî ÷åòêî ñôîðìóëèðîâàííûå
êîíêðåòíûå æåëàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ (ìå÷òà ðóêîâîäèòåëåé), íàïðàâëåííûå
íà ïåðñïåêòèâó. Ýòî ãëàâíûå êîëè÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè è ðåçóëüòàòû,
êîòîðûõ ôèðìà èëè êîìïàíèÿ õî÷åò äîñòè÷ü â áóäóùåì. Ýòî îðèåíòèðû
ðàçâèòèÿ, èìåþùèå êîíêðåòíûå êîëè÷åñòâåííûå èçìåðåíèÿ.
Ôîðìóëèðóÿ öåëü, ðàçðàáîò÷èêàì ïëàíà íàäî îòâåòèòü íà òàêèå
âîïðîñû êàê:
- ÿâëÿåòñÿ ëè ìèññèÿ ôèðìû ðåàëüíîé?
- ñïîñîáñòâóåò ëè öåëü óëó÷øåíèþ ðàáîòû ôèðìû?
- äîñòèæèìà ëè îíà ïðè èìåþùèõñÿ ó ïðåäïðèÿòèÿ ðåñóðñàõ è
ñëîæèâøåéñÿ ðûíî÷íîé ñèòóàöèè?
- ñìîæåò ëè ïðåäïðèÿòèå èç èìåþùåãîñÿ ñîñòîÿíèÿ ïåðåéòè â æåëàåìîå?
Ïîýòîìó öåëè íàäî îïðåäåëÿòü âåñüìà êðèòè÷åñêè ïî ñëåäóþùèì
ïàðàìåòðàì:
• äîñòàòî÷íî ëè îíè ðåàëüíû, ò.å. äîñòèæèìû;
• äîñòàòî÷íî ìàñøòàáíû, ò.å. íàïðÿæåííû;
• êàê îíè îãðàíè÷åíû ïî âðåìåíè, ò.å. ÷åòêî ëè îïðåäåëÿåòñÿ
êàëåíäàðíûé ïåðèîä, â òå÷åíèå êîòîðîãî ýòè öåëè äîëæíû áûòü äîñòèãíóòû;
• íåïðîòèâîðå÷èâû ëè îíè ìåæäó ñîáîé;
• íàïðàâëÿþò ëè âñåõ ñîòðóäíèêîâ â îäíó ñòîðîíó äîñòèæåíèÿ ýôôåêòà;
• âîñïðèíèìàþòñÿ ëè âñåìè îäíîçíà÷íî;
• îáÿçàòåëüíî ëè ìîãóò áûòü âûðàæåíû êîëè÷åñòâåííûìè ïîêàçàòåëÿìè?
Íàèáîëåå êà÷åñòâåííî ìîæíî îöåíèòü ïîñòàâëåííûå öåëè ÷åðåç
îïðåäåëåíèå çàäà÷.
Çàäà÷è ôèðìû – ýòî èíñòðóìåíòû äîñòèæåíèÿ öåëè. Îíè äîëæíû
ñòðîèòüñÿ ïîýòàïíî è êàê áû ïî ñòóïåíüêàì âåñòè ðåàëèçàöèþ è ïðîèçâîäñòâî ê íàìå÷åííîé öåëè â ðàìêàõ êîíêðåòíî âûðàáîòàííîé ñòðàòåãèè.
Ñòðàòåãèÿ – ýòî ñïîñîá ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ â ïåðñïåêòèâå, ïðè êîòîðîì êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü âîñïðèíèìàåòñÿ êàê êîìïëåêñíî ðåàëèçóåìûå ïðèíöèïû, ïðàâèëà, íîðìû è ìåòîäû ñîçäàíèÿ ïðèâëåêàòåëüíîñòè ìàðêè èëè ïðîäóêòà ôèðìû â ãëàçàõ
ïîòðåáèòåëåé. Ïî ñâîåé ñóòè ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé íàáîð âûáîðà ïóòåé, îïðåäåëÿåìûõ ïî âðåìåíè è èñïîëíèòåëÿì, ñïîñîáíûõ ñîçäàòü ïðèâåðæåííûõ (ïîñòîÿííûõ) ïîòðåáèòåëåé ïðîäóêòà ôèðìû, ïîñòîÿííî ðàñøèðÿòü îáúåì åå ïðîäàæ çà ñ÷åò ïðèâëå÷åíèÿ âíèìàíèÿ ê
17
ñåáå ïîòåíöèàëüíûõ (âîçìîæíûõ) ïîòðåáèòåëåé â ïåðñïåêòèâå. Òàêèì
îáðàçîì ñòðàòåãèÿ – ýòî íàáîð ñïîñîáîâ äîñòèæåíèÿ öåëè è îáåñïå÷åíèÿ äîëãîâðåìåííûõ êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ äëÿ êîíêðåòíîãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè, ôóíêöèîíèðóþùèõ â ðåàëüíîé ñðåäå.
Ñóùíîñòü ñòðàòåãèè â ðàçëè÷íûõ òåîðåòè÷åñêèõ èñòî÷íèêàõ ïîëó÷èëà ðàçëè÷íîå òîëêîâàíèå (òàáë. 1).
Òàáëèöà 1. – Ñìûñë ïîíÿòèÿ “ñòðàòåãèÿ”, ðàñêðûâàåìûé ðàçíûìè
àâòîðàìè
Ñìûñë êàòåãîðèè
Àâòîðû
Ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé äåòàëüíûé âñåñòîðîííèé êîìïëåêñíûé ïëàí, ïðåäíàçíà÷åííûé äëÿ
òîãî, ÷òîáû îáåñïå÷èòü îñóùåñòâëåíèå ìèññèè
îðãàíèçàöèè è äîñòèæåíèå öåëåé
Ìåñêîí Ì.Õ., Àëüáåðò Ì.,
Õåäîóðè Ô. Îñíîâû ìåíåäæìåíòà/ Ïåð. ñ.àíãë. Ì.: Äåëî, 1998
Ñòðàòåãèÿ - ýòî íàáîð ïðàâèë è öåííîñòåé, íà êîòîðûå îïèðàåòñÿ ðóêîâîäñòâî îðãàíèçàöèåé â
ðåàëèçàöèè ñâîèõ öåëåé
Âåñíèí Â.Ð. Ìåíåäæìåíò. Ì.: Ïðîñïåêò, 2004
Ñòðàòåãèÿ - íàáîð ïðàâèë äëÿ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé,
êîòîðûìè îðãàíèçàöèÿ ðóêîâîäñòâóåòñÿ â ñâîåé
äåÿòåëüíîñòè
Àíñîôô È. Íîâàÿ êîðïîðàòèâíàÿ ñòðàòåãèÿ. - Ñïáþ:
Ïèòåð, 1999.
Ñòðàòåãèÿ - ãåíåðàëüíàÿ ïðîãðàììà äåéñòâèé,
âûÿâëÿþùàÿ ïðèîðèòåòû ïðîáëåì è ðåñóðñû äëÿ
äîñòèæåíèÿ öåëè
Ìàðêîâà Â.Ä., Êóçíåöîâà Ñ.Â.
Ñòðàòåãè÷åñêèé ìåíåäæìåíò.
- Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 2000.
Ñòðàòåãèÿ - ïëàí óïðàâëåíèÿ ôèðìîé, íàïðàâëåííûé íà óêðåïëåíèå åå ïîçèöèé, óäîâëåòâîðåíèå ïîòðåáèòåëåé è äîñòèæåíèå ïîñòàâëåííûõ öåëåé è ò.ä.
Ñòðàòåãèÿ áèçíåñà: Ñïðàâî÷íèê/ Ñ.À.Àéâàçÿí, Î.ß.Áàëêèíä, Ò.Ä. Áàñíèíà è äð.
- Ì.: ÊÎÍÑÝÊÎ, 1998.
Êðîìå âûøåïðèâåäåííûõ â êà÷åñòâå ïðèìåðà â òàáë.1 ïîíÿòèé,
ìîæíî äîáàâèòü åùå ìíîãî ôîðìóëèðîâîê ðàçíûõ àâòîðîâ. Âñå ýòî
ãîâîðèò î òîì, ÷òî ïîíÿòèå ñòðàòåãèÿ äî êîíöà â óìàõ ëþäåé íå
ñëîæèëîñü. Íî âî âñåõ ôîðìóëèðîâêàõ åñòü òàêèå îáùèå ìîìåíòû ðàñêðûòèÿ ñóùíîñòè ñòðàòåãèè, êàê:
1. Ýòî ïëàí äåéñòâèé;
2. Ýòî îïðåäåëåííîå ïîâåäåíèå îðãàíèçàöèè, ðåàëèçóåìîå íà ïëàíîâîé îñíîâå;
3. Ýòî ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ öåëè, ïîñòðîåííûå íà êîíêðåòíûõ öåííîñòÿõ îðãàíèçàöèè è ïëàíå åå äåéñòâèé;
4. Ýòî ïðèíöèïû ïîâåäåíèÿ, íàïðàâëåííûå íà äîñòèæåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè â ãëàçàõ ïîòðåáèòåëåé êàê ãëàâíîé öåëè ëþáîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Ðàçëè÷èå â îïðåäåëåíèÿõ ïîçâîëÿåò ðàññìàòðèâàòü ñóùíîñòü êàòåãîðèè “ñòðàòåãèÿ” ñ äâóõ ïîçèöèé:
18
1. Êàê íàáîð ïðèíöèïîâ, ïðàâèë, íîðì è ñïîñîáîâ óïðàâëåíèÿ îðãàíèçàöèåé, ñîâîêóïíîñòü êîòîðûõ äîëæíû ïîçâîëèòü èëè ïîâûñèòü åå
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü. Ñ äàííîé òî÷êè çðåíèÿ ñòðàòåãèÿ äîëæíà ïðèñóòñòâîâàòü âî âñåõ ïëàíàõ, ïëàíîâûõ äîêóìåíòàõ è äåéñòâèÿõ îðãàíèçàöèè;
2. Êàê îòäåëüíûé âèä ïëàíîâîãî äîêóìåíòà, óñòðåìëåííîãî â áóäóùåå ñ öåëüþ ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè îðãàíèçàöèè è åå ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè â ïåðñïåêòèâå:  ýòîì ñëó÷àå ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ãåíåðàëüíóþ ïðîãðàììó êîíêðåòíûõ äåéñòâèé äëÿ óæå
ôóíêöèîíèðóþùèõ â ðûíî÷íîé ñðåäå ôèðì è êîìïàíèé â âèäå äåòàëüíîãî êîìïëåêñíîãî ïëàíà äåéñòâèé êàæäîãî ñîòðóäíèêà è îðãàíèçàöèè â
öåëîì.
Îïðåäåëåííîå ðàçëè÷èå â òðàêòîâêå ñóùíîñòè ñòðàòåãèè ÷àñòî âîçíèêàåò èç-çà òîãî, ÷òî ñòðàòåãèÿ ìîæåò èìåòü ðàçíûå âèäû, à, ñëåäîâàòåëüíî, äîëæíà áûòü ïîäâåðæåíà êëàññèôèêàöèè, íå çíàÿ êîòîðóþ ìîæíî ïóòàòüñÿ â ïîíÿòèè ñìûñëà êàòåãîðèè “ñòðàòåãèÿ” (òàáë. 2.):
Òàáëèöà 2. – Êëàññèôèêàöèÿ ñòðàòåãèé ïî âèäàì
ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè
Âèä ñòðàòåãèè
Öåëè ðàçðàáîòêè ïëàíîâûõ äåéñòâèé
1. Êîðïîðàòèâíàÿ
ñòðàòåãèÿ
- äîñòèæåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè;
-óñòàíîâëåíèå ïðîèçâîäñòâåííî-êîììåð÷åñêèõ ïðèîðèòåòîâ;
-ñîçäàíèå ýôôåêòèâíîé ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ;
- îïðåäåëåíèå íàïðàâëåíèé êîðïîðàòèâíûõ óñèëèé;
- äîñòèæåíèå îäíîíàïðàâëåííîñòè (ñèíåðãèçìà) âñåõ óñèëèé
íà ãëàâíóþ öåëü.
2. Äåëîâàÿ
ñòðàòåãèÿ
- ñîçäàíèå ïðèíöèïîâ, íîðì è ñïîñîáîâ àäàïòàöèè ê
èçìåíåíèÿì âî âíåøíåé ñðåäå;
- îáúåäèíåíèå óñèëèé âñåãî òðóäîâîãî êîëëåêòèâà;
- ðåàëèçàöèÿ ìåð ïî ñîõðàíåíèþ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè;
-ñîçäàíèå ìåõàíèçìà ýêîíîìèè èìåþùèõñÿ ðåñóðñîâ.
- îöåíêà ñîñòîÿíèÿ íèøè, âûáîðà ñïîñîáîâ åå ðàñøèðåíèÿ
èëè óãëóáëåíèÿ;
3. Ôóíêöèîíàëüíàÿ
-îïðåäåëåíèå ðåøåíèé ïî óçêîñïåöèàëüíûì âîïðîñàì;
ñòðàòåãèÿ
- âûÿâëåíèå ïðåäå-ëà âîçìîæíûõ çàòðàò ïî âñåì âèäàì
ðåñóðñîâ.
4. Îïåðàöèîííàÿ
ñòðàòåãèÿ
- âûáîð íîðì, ïðàâèë è êîíêðåòèêè äåéñòâèé äëÿ êàæäîãî
ïîäðàçäåëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ;
-âûáîð ïëàíà ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé;
- âûáîð ôîðìû âçàèìîîòíîøåíèé ñîòðóäíèêîâ, âíóòðè
êîëëåêòèâà ïðåäïðèÿòèÿ, ñ ïîòðåáèòåëÿìè, ïîñòàâùèêàìè,
êîíêóðåíòàìè è ñìåæíèêàìè;
-âûáîð ñïîñîáîâ óïðàâëå-íèÿ ôèíàíñàìè è êàïèòàëîì
19
Òàêèì îáðàçîì ñìûñë êàòåãîðèè “ñòðàòåãèÿ” êàê ëþáîãî âèäà ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíà âñåãäà íàïðàâëåíà íà ïîèñê
ñïîñîáîâ âûæèâàíèÿ è ðîñòà õîçÿéñòâóþùåãî îáúåêòà â æåñòêîé êîíêóðåíòíîé áîðüáå, ñóùåñòâóþùåé êàê â íàñòîÿùåå âðåìÿ, òàê è â ïåðñïåêòèâå. Ïðè ýòîì îáû÷íî ïðîãíîçèðóåòñÿ, ÷òî â áóäóùåì êîíêóðåíöèÿ
ìîæåò åùå áîëüøå îáîñòðèòüñÿ.
Îñíîâíàÿ èäåÿ íåîáõîäèìîñòè ïëàíèðîâàíèÿ ÷åðåç ñîçäàíèå ñòðàòåãèè, êàê áàçû ôîðìèðîâàíèÿ ëþáûõ ïëàíîâ, ñîñòîèò â òîì, ÷òî ëþáîå
ñîâåðøåíñòâîâàíèå ìîæåò áûòü ðåàëèçîâàíî ëèøü â òîì ñëó÷àå, êîãäà
ýòîò ïðîöåññ äîñòàòî÷íî ïðîäóìàí, ïðîàíàëèçèðîâàí è îöåíåí ñ òî÷êè
çðåíèÿ âîçìîæíûõ ðèñêîâ, âîçíèêàþùèõ â êîíêóðèðóþùåé ñðåäå è ñ
òî÷êè çðåíèÿ ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè êàê ïðèâëåêàòåëüíîñòè
â ãëàçàõ ðåàëüíûõ è ïîòåíöèàëüíûõ êëèåíòîâ.
Äîñëîâíî òåðìèí “ñòðàòåãèÿ” â ïåðåâîäå ñ ãðå÷åñêîãî îçíà÷àåò
“èñêóññòâî ãåíåðàëà”, “èñêóññòâî ðàçâåðòûâàíèÿ âîéñê â áîþ”.
Îäíàêî â ýêîíîìèêå ñòðàòåãèÿ ìîæåò âîñïðèíèìàòüñÿ êàê îñîáûé
ïîäõîä ê ðàçðàáîòêå ïëàíà êàêèõ-òî äåéñòâèé è êàê îñîáûé, âåñüìà
ñïåöèôè÷íûé âèä ïëàíà, îòëè÷àþùèéñÿ ïî ìåòîäàì ñâîåãî ñîçäàíèÿ è
âîïëîùåíèÿ â ðåàëüíóþ æèçíü îò äðóãèõ âèäîâ ïëàíîâ íà îñíîâå ó÷åòà
ôàêòîðà âðåìåíè, ñîáëþäåíèÿ ëîãèêè ïëàíèðîâàíèÿ è ñïîñîáîâ èñïîëüçîâàíèÿ â ïðîöåññå ðàçðàáîòêè ýòèõ ïëàíîâ ìåòîäîâ íàó÷íîãî ïðåäâèäåíèÿ (ïðîãíîçèðîâàíèÿ).
Ôàêòîð âðåìåíè – ýòî òà äëèòåëüíîñòü âðåìåííîãî ïåðèîäà, â
ðàìêàõ êîòîðîãî ñîçäàåòñÿ êîíêðåòíûé ïëàí; òå âðåìåííûå ãðàíèöû,
êîòîðûå ïîçâîëÿþò îáåñïå÷èòü âîçìîæíîñòü ïåðåõîäà îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ îò òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ê æåëàåìîìó, îïðåäåëåííîìó íà îñíîâå
èñïîëüçîâàíèÿ íàó÷íîãî ïðåäâèäåíèÿ.
Íàó÷íîå ïðåäâèäåíèå – îïåðåæàþùåå îòîáðàæåíèå äåéñòâèòåëüíîñòè, îñíîâàííîå íà ïîçíàíèè çàêîíîâ ïðèðîäû, îáùåñòâà, ýêîíîìèêè è
ìûøëåíèÿ íà áàçå óæå ñóùåñòâóþùèõ â òåêóùèé ìîìåíò ìåòîäîâ ïîçíàíèÿ è ìåõàíèçìà âçàèìîîòíîøåíèé ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé â êîíêðåòíîì îáùåñòâå.
Ëîãèêà ïëàíèðîâàíèÿ – ýòî ñèñòåìà ïðåäñòàâëåíèé è ýòàïîâ ïðîâåäåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ðàáîò â îïðåäåëåííîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè; îáîñíîâàííûé ïîðÿäîê äåéñòâèé, âûòåêàþùèé îäèí èç äðóãîãî. Ëîãèêà ïëàíèðîâàíèÿ êîíêðåòèçèðóåò ìåòîäû, ïîêàçàòåëè è òåõíîëîãèþ ïëàíèðîâàíèÿ.
20
Òåõíîëîãèÿ ïëàíèðîâàíèÿ – ýòî ñîâîêóïíîñòü ïðîöåäóð ñáîðà, îáðàáîòêè è èñïîëüçîâàíèÿ íåîáõîäèìîé èíôîðìàöèè, îïðåäåëÿþùàÿ êàê
ìåòîäû ïðåäïëàíîâûõ èññëåäîâàíèé, òàê è ìåòîäèêó ðàçðàáîòêè ïðîãíîçîâ, èõ ñèñòåìíîñòü è êîìïëåêñíîñòü.
Ìåòîäû àíàëèçà – ýòî ñîâîêóïíîñòü âçàèìîñâÿçàííûõ ñïîñîáîâ è
ïðèåìîâ èññëåäîâàíèÿ êàêèõ-òî ÿâëåíèé è ïðîöåññîâ, èõ âçàèìîçàâèñèìîñòè, ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûõ ñâÿçåé è âçàèìîèñêëþ÷åíèé â äèíàìèêå
èõ ðàçâèòèÿ.
Ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ è ïëàíèðîâàíèÿ – ýòî êîìïëåêñíàÿ ñîâîêóïíîñòü ñïîñîáîâ è ïðèåìîâ ìûøëåíèé, íàïðàâëåííàÿ íà ñîçäàíèå
ïðîöåññîâ ïðåäâèäåíèÿ è ðàçðàáîòêè ìåðîïðèÿòèé â âèäå êîíêðåòíîé
ïðîãðàììû ïî äîñòèæåíèþ æåëàåìîãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòîì ïëàíèðîâàíèÿ â áóäóùåì íå òîëüêî ÷åðåç îðãàíèçàöèþ ïëàíîâîé ðàáîòû, íî è
÷åðåç îðãàíèçàöèþ ïðîöåññîâ âûïîëíåíèÿ ðàçðàáîòàííûõ äàííûì îáúåêòîì ïëàíîâ.
21
2. Âèäû ïëàíîâ
2.1. Êëàññèôèêàöèÿ ïëàíîâ ïî ðàçëè÷íûì
õàðàêòåðèñòèêàì
Ïëàíû ïî ðàçëè÷íûì ñâîèì âèäàì ìîãóò ðàçäåëÿòüñÿ â çàâèñèìîñòè îò óðîâíÿ ðàçðàáîòêè, ðåãóëÿðíîñòè ñîñòàâëåíèÿ, óðîâíÿ íåîïðåäåëåííîñòè ñðåäû è ìåòîäîâ âûáîðà êîíêðåòíûõ ðåøåíèé, ò. å. ïî ñïîñîáàì ñèñòåìàòèçàöèè ðàçëè÷íûõ èõ õàðàêòåðèñòèê. Îäíîâðåìåííî íà èõ
êëàññèôèêàöèþ îêàçûâàåò âëèÿíèå âðåìåííûé ãîðèçîíò âûáîðà ðåøåíèé, êîëè÷åñòâî âîçìîæíûõ âàðèàíòîâ, õàðàêòåð ðåøàåìûõ ïðîáëåì,
íàëè÷èå èñõîäíîé èíôîðìàöèè, ïåðèîäû ïëàíèðîâàíèÿ, óðîâåíü íåîáõîäèìîé äåòàëèçàöèè, ðåàëèçóåìûå èíòåðåñû, äîñòîâåðíîñòü è ðåàëüíîñòü èíôîðìàöèè, óðîâåíü ðèñêà, ìàñøòàáû íîâèçíû. Òàê, â îòíîøåíèè ïîñëåäíåãî òðåáîâàíèÿ ìîæíî ÷åòêî îòäåëèòü ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí
îò òåêóùåãî (ãîäîâîãî èëè îïåðàòèâíîãî). Ñòðàòåãèÿ ÷àùå âñåãî íàïðàâëåíà íà ñîçäàíèå ïðèíöèïèàëüíîé ïîëèòèêè ïîâåäåíèÿ, à îïåðàòèâíûå
ïëàíû ñòðîÿòñÿ ïî ïðèíöèïó êîíêðåòèçàöèè è äèôôåðåíöèàöèè óæå
ðàçðàáîòàííûõ ñóùåñòâóþùèõ ïðîãðàìì è ïåðñïåêòèâíûõ ïëàíîâ. Ê
òîìó æå â îïåðàòèâíûõ ïëàíàõ îáû÷íî çíà÷èòåëüíî íèæå óðîâåíü íåîïðåäåëåííîñòè è, ñîîòâåòñòâåííî, óðîâåíü ñòðàõîâàíèÿ ðèñêà, êîòîðûå
áîëåå ÷åòêî äåòàëèçèðóþòñÿ â íèõ.
Ïëàíèðîâàíèå, êàê ïðîöåññ ñîçäàíèÿ êîíêðåòíîãî âèäà ïëàíà â
ðàìêàõ åãî äîêóìåíòàëüíîãî îôîðìëåíèÿ, âî ìíîãîì çàâèñèò îò îáúåêòèâíîé íåîáõîäèìîñòè ïîòðåáíîñòè â îïðåäåëåííîì ïëàíå, íàó÷íîé åãî
îáîñíîâàííîñòè è íàïðàâëåííîñòè. Ïîýòîìó ïëàíû ïî ñâîèì íàçâàíèÿì
è ñóòè ñîäåðæàíèÿ êëàññèôèöèðóþòñÿ ïî ðàçíûì ïîêàçàòåëÿì ñëåäóþùèì îáðàçîì:
I. Ïî ñðîêàì äåéñòâèÿ (ôàêòîðó âðåìåíè):
- êðàòêîñðî÷íûå (òàêòèêà), â êîòîðûõ âñå ìåðîïðèÿòèÿ è êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè íàìå÷àþòñÿ íà 1 ãîä;
- ñðåäíåñðî÷íûå (ïîëèòèêà), ñðîê êîòîðûõ îáû÷íî îïðåäåëÿåòñÿ â 35 ëåò;
- äîëãîñðî÷íûå (ñòðàòåãèÿ), â êîòîðûõ ñðîê ìîæåò áûòü íå îãðàíè÷åí, íî ÷àùå âñåãî îïðåäåëÿåòñÿ â ðàìêàõ îò 5-10 ëåò;
- îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûå, â êîòîðûõ ãîäîâîé ïëàí ðàçáèò ïî ñðîêàì èñïîëíåíèÿ ìåðîïðèÿòèé â òå÷åíèå ãîäà.
II. Ïî ôîðìàì óòî÷íåíèÿ ïîêàçàòåëåé:
22
- êîíêðåòèçèðîâàííûå ïëàíû, â êîòîðûõ äîñòàòî÷íî ÷åòêî îïðåäåëåíû êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè è ìåðîïðèÿòèÿ ïî äîñòèæåíèþ öåëåé;
- èíäèêàòèâíûå ïëàíû, îïðåäåëÿþùèå ïðèîðèòåòû ðàçâèòèÿ è íåêîòîðûå êîíòðîëüíûå öèôðû îòäåëüíûõ ïîêàçàòåëåé
III. Ïî âèäàì ïëàíîâ è ñòåïåíè îòðàæåíèÿ â íèõ íîâèçíû (èííîâàöèé):
-áèçíåñ-ïëàí êàê ïëàíîâûé äîêóìåíò ñîçäàíèÿ èëè ðàçâèòèÿ êàêîãîòî íîâîãî âèäà õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè;
-ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí, îïðåäåëÿþùèé ôîðìû ðàçâèòèÿ óæå ñóùåñòâóþùåãî âèäà ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè;
-èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò êàê êîíêðåòèçèðîâàííàÿ è óòî÷íåííàÿ ôîðìà áèçíåñ-ïëàíà èëè ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ñ öåëüþ îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè âêëàäûâàåìûõ â ýòî ðàçâèòèå ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ è ñðîêîâ èõ
âîçâðàòà ñ ïðèðàùåííîé ñòîèìîñòüþ.
IV. Ïî ñòåïåíè îáîñíîâàíèÿ è ðåàëèçàöèè ïðîãíîçîâ:
- ýêîíîìè÷åñêèå, êîòîðûå èñïîëüçóþòñÿ äëÿ ïðåäñêàçàíèÿ îáùåãî
ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà õîçÿéñòâîâàíèÿ è îáúåìà ñáûòà åãî ïðîäóêòà â
áóäóùåì;
- òåõíîëîãè÷åñêèå, ïîçâîëÿþùèå ïðåäñêàçàòü ðàçðàáîòêó òåõíèêè è
òåõíîëîãèè, ñðîêè èõ îñâîåíèÿ è ýêîíîìè÷åñêèé ðåçóëüòàò, êîòîðûé
ìîæåò ïðèíåñòè ýòî îñâîåíèå;
- êîíêóðåíòíûå, ïîçâîëÿþùèå ïðåäñêàçàòü ñòðàòåãèþ è òàêòèêó êîíêóðåíòîâ.
V. Ïî íàïðàâëåíèÿì ðàçðàáîòêè:
-ýêîíîìè÷åñêèå ïðîãíîçû, èññëåäóþùèå âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè íà îñíîâå ñóùåñòâóþùåé è áóäóùåé ðûíî÷íîé
ñèòóàöèè;
-ñîöèàëüíûå ïðîãíîçû, íàïðàâëåííûå íà îöåíêó êà÷åñòâà æèçíè
ëþäåé è ïîêàçàòåëåé, ñîñòàâëÿþùèõ åå, à òàêæå íà âûáîð ìåòîäîâ
ðàçâèòèÿ ñîöèàëüíîé ñôåðû ðàçëè÷íûõ óðîâíåé óïðàâëåíèÿ;
-íàó÷íî-òåõíè÷åñêèå ïðîãíîçû, ðàññìàòðèâàþùèå ñîçäàíèå è ðàçâèòèå èííîâàöèé è äîñòèæåíèé íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà, îïðåäåëÿþùèå äëÿ ýòîãî ìåñòà è ñïîñîáû ðàçìåùåíèÿ ïðîèçâîäñòâà, èñïîëüçîâàíèÿ ïðèðîäíûõ ðåñóðñîâ;
-ïðîãíîçû äîáû÷è, èñïîëüçîâàíèÿ è ðàçâèòèÿ ïðèðîäíûõ ðåñóðñîâ è
ôàêòîðîâ ïðîèçâîäñòâà;
-äåìîãðàôè÷åñêèå ïðîãíîçû, íàïðàâëåííûå íà îöåíêó ñèòóàöèè ñ
íàðîäîíàñåëåíèåì, ñ ðàçâèòèåì è âîñïðîèçâîäñòâîì òðóäîâûõ ðåñóð-
23
ñîâ, ñ ïëàíèðîâàíèåì ïîêàçàòåëåé, ñâÿçàííûõ ñ ïåðåäâèæåíèåì è æèçíüþ íàðîäà, ðåøåíèåì ïðîáëåì ðûíêà òðóäà êîíêðåòíîé òåððèòîðèè;
-ñîöèàëüíî-êóëüòóðíûå ïðîãíîçû, îòðàæàþùèå âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ ñîöèàëüíî-êóëüòóðíîé ñôåðû ñòðàíû è óðîâåíü åå óñëóã íàñåëåíèþ
ãîñóäàðñòâà èëè êîíêðåòíîãî ðåãèîíà;
-íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèå ïëàíû è ïðîãíîçû, â êîòîðûõ âñÿ ñèñòåìà îöåíîê íàïðàâëåíà íà ïðåäñêàçàíèå áóäóùèõ ñîáûòèé è ðàçðàáîòêó
èíñòðóìåíòàðèÿ, ïðè ïîìîùè êîòîðîãî ìîæíî äîñòè÷ü óãëóáëåíèÿ âñåõ
âèäîâ àíàëèçà ðàçëè÷íûõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé, ñóùåñòâóþùèõ â ïðèðîäå è îáùåñòâå, â ñîâîêóïíîñòüþ ñ ïðåäëîæåíèÿìè ïî ñîçäàíèþ ìåðîïðèÿòèé, îáåñïå÷èâàþùèõ äàëüíåéøåå ðàçâèòèå îáùåñòâà è ðàçíîîáðàçíûõ åãî ñôåð äåÿòåëüíîñòè;
-ïîëèòè÷åñêèé è äðóãèå âèäû ïðîãíîçîâ, ïîçâîëÿþùèå ñîçäàâàòü
ðàçíîîáðàçíûå êîíêðåòíûå âèäû ïëàíîâ ñîñòîÿíèÿ è óïðàâëåíèÿ â
îáùåñòâå.
VI. Ïî ìàñøòàáó ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ:
-ìàêðîýêîíîìè÷åñêèå (íàðîäíîõîçÿéñòâåííûå, ãîñóäàðñòâåííûå);
-ìåæðåãèîíàëüíûå;
-ìåæîòðàñëåâûå (êëàñòåðíûå);
-îòðàñëåâûå;
-ðåãèîíàëüíûå;
-ìèêðîýêîíîìè÷åñêèå (îòäåëüíûõ ïðîèçâîäñòâ è ïðîäóêòîâ);
-âíóòðèôèðìåííîå ïëàíèðîâàíèå.
VII. Ïî ôîðìàì ðàçâèòèÿ ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè ïî ýëåìåíòàì
ïëàíà:
-áþäæåòèðîâàíèå, ïðè êîòîðîì ïëàíîâûå ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè,
áàëàíñ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ îïðåäåëÿþò âñå îñòàëüíûå âèäû ïðîãíîçîâ
è ïëàíîâ, à òàêæå íàáîð ìåðîïðèÿòèé, íàïðàâëåííûõ íà äîñòèæåíèå
ôèíàíñîâûõ öåëåé;
-äîëãîñðî÷íîå ìàðêåòèíãîâîå ïëàíèðîâàíèå, ïîñòðîåííîå íà îöåíêå
äèíàìèêè ïðîøëûõ êîììåð÷åñêèõ ïðîöåññîâ, ïðåäâèäåíèÿ áîëüøèíñòâà
òåíäåíöèé ðàçâèòèÿ êîíúþíêòóðû ðûíêà è ìåòîäîâ ïðîäâèæåíèÿ òîâàðà
íà ðûíîê;
-ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå êàê ñïîñîá îïðåäåëåíèÿ ïðèíöèïîâ,
ïðàâèë, íîðì è ñïîñîáîâ ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ íàöåëåííûõ íà
áóäóùèé óñïåõ, ãäå ïðåæíåå äèíàìè÷åñêîå ðàçâèòèå êîððåêòèðóåòñÿ
îïðåäåëåííûì íàáîðîì ìåðîïðèÿòèé, öåííîñòåé, îïûòîì è èíòóèöèåé
ñïåöèàëèñòîâ-ýêñïåðòîâ;
-ñòðàòåãè÷åñêèé ìåíåäæìåíò, ïðè êîòîðîì ïðîãíîçû ïîâåäåíèÿ ëþäåé è îáúåêòîâ ðûíî÷íîé ñðåäû ñòðîÿòñÿ ïî ÷àñòè÷íî ïðåäñêàçóåìûì,
24
íî ñëàáûì ñèãíàëàì, ó÷åòó òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ðûíêà è âíåøíåé ñðåäû
â ðåàëüíîì âðåìåíè è â ðàìêàõ íåîáõîäèìîñòè èìåòü ðàçëè÷íûå ïëàíîâûå àëüòåðíàòèâû, ÷òîáû ñîçäàòü áûñòðóþ ðåàêöèþ íà ëþáîé âîçíèêàþùèé ðèñê èëè íåïðåäñêàçóåìûå èçìåíåíèÿ ñðåäû íà îñíîâå ñâîåâðåìåííî ïðîâåäåííûõ ýêñïåðòíûõ îöåíîê, îðãàíèçàöèè òðóäà, è ðàçâèòèÿ òâîð÷åñòâà â òðóäîâîì êîëëåêòèâå.
 ðàìêàõ ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà ëþáîé ïëàí äîëæåí ñîçäàâàòü îñíîâó õîçÿéñòâóþùèì îáúåêòàì è ñóáúåêòàì ðûíêà äëÿ èõ àäàïòàöèè ê íåîæèäàííî âîçíèêàþùåé ñèòóàöèè ñ âûñîêîé (ðåàêòèâíîé)
ñêîðîñòüþ.
VIII. Ïî ñïîñîáàì ðàçðàáîòêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ:
-èçûñêàòåëüñêèå èëè ïîèñêîâûå, îçíà÷àþùèå àíàëèòè÷åñêîå îïðåäåëåíèå ïåðñïåêòèâ è âîçìîæíîãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ â
áóäóùåì, à òàêæå ñïîñîáîâ äîñòèæåíèÿ ëó÷øåãî ñîñòîÿíèÿ;
-íîðìàòèâíûå, îïðåäåëÿþùèå íàèëó÷øèå ïóòè ðàñõîäà èìåþùèõñÿ
îãðàíè÷åííûõ ðåñóðñîâ ìåòîäîì èñïîëüçîâàíèÿ ñïîñîáîâ è ñðîêîâ äîñòèæåíèÿ æåëàåìîãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà â áóäóùåì, ïðèíèìàåìîãî â
êà÷åñòâå öåëè;
-êîìïëåêñíî îáîñíîâàííûå, â êîòîðûõ îáà âûøåíàçâàííûõ ñïîñîáà
ñîâìåùàþòñÿ è âçàèìíî èñïîëüçóþòñÿ â öåëÿõ äîñòèæåíèÿ áàëàíñà
(ðàâíîâåñèÿ) ìåæäó ïîòðåáíîñòÿìè è âîçìîæíîñòÿìè ðàçâèòèÿ õîçÿéñòâóþùåãî îáúåêòà â ïîñòóïàòåëüíîì è äèíàìè÷íîì åãî ïåðåõîäå îò
òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ê áóäóùåìó (æåëàåìîìó).
IÕ. Ïî ñïîñîáàì îöåíêè âîçìîæíîñòåé ðàçâèòèÿ ðûíî÷íîé ñèòóàöèè
â áóäóùåì ïëàí ìîæåò áûòü:
-îïòèìèñòè÷åñêèì, â êîòîðîì áóäóùåå ñîñòîÿíèå ðûíêà äëÿ îáúåêòà
ïëàíèðîâàíèÿ ðàñöåíèâàåòñÿ ñ òî÷êè çðåíèÿ âîçíèêíîâåíèÿ íàèëó÷øèõ
óñëîâèé â ðûíî÷íîé ñðåäå;
- ðåàëüíûì, îöåíèâàþùèì áóäóùóþ ðûíî÷íóþ ñèòóàöèþ ñ ïðàãìàòè÷åñêèõ ïîçèöèé, çà÷àñòóþ âîñïðèíèìàåìûõ êàê íå÷òî ñðåäíåå ìåæäó
íàèëó÷øèì è íàèõóäøèì âàðèàíòîì åå ðàçâèòèÿ;
- ïåññèìèñòè÷åñêèì, â êîòîðîì áóäóùàÿ ðûíî÷íàÿ ñèòóàöèÿ äëÿ
îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ ðàññìàòðèâàåòñÿ êàê íàèõóäøèé âàðèàíò ðàçâèòèÿ è âîçíèêíîâåíèÿ ðàçëè÷íûõ ñîáûòèé;
- àëüòåðíàòèâíûì, êàê âàðèàíò äðóãîãî, îòëè÷íîãî îò åäèíñòâåííî
âîçìîæíîãî íàïðàâëåíèÿ ïëàíà ðàçâèòèÿ ôèðìû è ðûíî÷íîé ñèòóàöèè
â ïåðñïåêòèâå.
Âàðèàíòíîñòü ñîñòàâëåíèÿ ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç
âàæíåéøèõ è ñóùåñòâåííûõ èõ õàðàêòåðèñòèê, ïîçâîëÿþùèõ ïåðåâåñòè
ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ â ñèñòåìó ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà.
25
2.2. Âèäû ïëàíîâ ïî èñïîëíåíèþ èõ ðûíî÷íûõ
ôóíêöèé
Ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ ñîçäàþò ïðåäïîñûëêè ñîçäàíèÿ ðàçíûõ âèäîâ
ïëàíîâ ïî ñòåïåíè èõ ó÷àñòèÿ â ôîðìèðîâàíèè ñèñòåìû ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè, äëÿ ñóùåñòâîâàíèÿ âçàèìîñâÿçè ìåæäó ïëàíàìè, ïåðåòåêàíèÿ îäíîãî âèäà â äðóãîé ïóòåì ñóùåñòâîâàíèÿ â íèõ
îäíîòèïíîñòè ñîâîêóïíûõ ýëåìåíòîâ è íàëè÷èÿ åäèíñòâà íàïðàâëåíèÿ
ðàçíîîáðàçíûõ ôîðì äåÿòåëüíîñòè äëÿ îäíîãî ðûíî÷íîãî îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Êàæäûé èç âèäîâ ïëàíà ïî ñâîèì ôóíêöèÿì ïåðåòåêàåò â äðóãîé,
ðàçâèâàÿ è äîïîëíÿÿ åãî. Ïîäîáíîå åäèíñòâî ëîãè÷íî âûòåêàåò äëÿ
îðãàíèçàöèè, èñõîäÿ èç åäèíñòâà åå öåëåé è ðåàëèçóåò â ñåáå ïðèíöèï
ó÷àñòèÿ êàê êëþ÷åâîé ïðèíöèï ïëàíèðîâàíèÿ â óñëîâèÿõ íåîáõîäèìîñòè
ñäåðæèâàòü ðîñò èçäåðæåê, çàòðà÷èâàåìûõ íà îñóùåñòâëåíèå ïðîöåññà
ïëàíèðîâàíèÿ, à òàêæå ñ ó÷åòîì ïîòðåáíîñòè â èíòåãðàöèè êàê ñïîñîáà
ñîåäèíåíèÿ ðàçíûõ âèäîâ ïëàíà â åäèíóþ ïðîãðàììó ôóíêöèîíèðîâàíèÿ è ðàçâèòèÿ ôèðìû èëè êîìïàíèè. Òàêèì îáðàçîì ðàçëè÷íûå âèäû
ïëàíîâ ïî âûïîëíÿåìûì èìè ôóíêöèÿì, ñîåäèíÿÿñü â îäíîíàïðàâëåííûå ïðîãðàììíûå äîêóìåíòû, ïî ñâîåé ñóòè ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ðàçíûå ýëåìåíòû åäèíîé âçàèìîñâÿçàííîé ïëàíîâîé ñèñòåìû, íàçíà÷åíèå
êîòîðîé ñîñòîèò â íåîáõîäèìîñòè ïðåäîñòåðåãàòü ëþáîå ðàçâèòèå îò
êàêèõ-òî ðèñêîâ, ñâîäÿ èõ ê ìèíèìóìó, è ñîçäàâàòü ïðîäóìàííûå ðåøåíèÿ ïî êîîðäèíàöèè âñåõ ðàáîò, îñóùåñòâëÿåìûõ â ðàìêàõ îïðåäåëåííîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ â íåïðåäñêàçóåìîé èëè
ñëàáîîïðåäåëåííîé ðûíî÷íîé ñðåäå.
Êîíêðåòèçàöèÿ âèäîâ ïëàíîâ ïî èõ ôóíêöèÿì äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ èñõîäèò èç òàêèõ ïîêàçàòåëåé, êàê:
• ôàêòîð âðåìåíè (ãîðèçîíò ïëàíèðîâàíèÿ);
• ñòåïåíü íåîïðåäåëåííîñòè âíåøíåé ñðåäû;
• âðåìåííàÿ è ôóíêöèîíàëüíàÿ îðèåíòàöèÿ èäåé êîíêðåòíîãî óðîâíÿ óïðàâëåíèÿ.
Òàê, äëÿ òåððèòîðèàëüíî-ðåãèîíàëüíîé ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ ìàêðîóðîâíÿ îñíîâíûìè âèäàìè ïëàíîâ ñòàíîâÿòñÿ:
• èíäèêàòèâíûå ïëàíû;
• ðàçðàáîòêà ñòðàòåãèè êàê ôîðìû ðåàëèçàöèè ïðèîðèòåòîâ â áþäæåòíîì ïëàíèðîâàíèè;
• îòðàñëåâûå è ìåæîòðàñëåâûå ïðîãðàììû.
26
Äëÿ ïëàíèðîâàíèÿ íà ìèêðîóðîâíå îñíîâíûå âèäû ïëàíîâ ðåàëèçóþòñÿ ÷åðåç òàêóþ ñèñòåìó ñîâîêóïíîãî íàáîðà äîêóìåíòîâ èëè êàêîãîòî èõ îäíîãî âèäà, êàê:
áèçíåñ-ïëàí êàê ïëàíîâûé äîêóìåíò ñîçäàíèÿ èííîâàöèîííîé ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè, îñâîåíèÿ íîâûõ âèäîâ áèçíåñà äëÿ êîíêðåòíûõ ïðåäïðèíèìàòåëåé. Îí ïðåäíàçíà÷åí äëÿ îáîñíîâàíèÿ (àðãóìåíòàöèè) âîçìîæíîñòè ñîçäàíèÿ èííîâàöèé. Ïðè ýòîì ïîä èííîâàöèÿìè ïîíèìàåòñÿ íå ÷òî-òî àáñîëþòíî íîâîå, íå ñóùåñòâóþùåå ðàíåå â
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè âîîáùå, à íîâîå äëÿ êîíêðåòíûõ ôèçè÷åñêèõ èëè þðèäè÷åñêèõ ëèö èëè äëÿ óæå ñóùåñòâóþùåãî ó íèõ âèäà
äåÿòåëüíîñòè.
Áèçíåñ-ïëàí äîëæåí âûÿâèòü ñòåïåíü æèçíåñïîñîáíîñòè íîâîãî ïðîäóêòà èëè âèäà äåéñòâèé, êîíêðåòèçèðîâàòü ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ ïî
ñåãìåíòàì ðûíêà, èñïîëüçîâàíèþ ðåñóðñîâ è îðãàíèçàöèè âñåõ âèäîâ
ðàáîò, ñîçäàâàòü óñëîâèÿ äëÿ îñîçíàíèÿ ïåðñïåêòèâ è ïðîáëåì èõ ðåàëèçàöèè â óìàõ ñîçäàòåëåé ýòîãî áèçíåñ-ïëàíà, îáåñïå÷èòü ôèíàíñîâóþ
ïîääåðæêó èõ âíåäðåíèÿ ñî ñòîðîíû ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ. Óòî÷íåíèå è äåòàëèçàöèÿ áèçíåñ-ïëàíà ñîçäàåò óñëîâèÿ äëÿ ðàçðàáîòêè
èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò – ýòî äåòàëèçèðîâàííûé ïî âñåì ñâîèì
ñîñòàâëÿþùèì ýëåìåíòàì ïëàíîâûé äîêóìåíò, ïðåäíàçíà÷åííûé äëÿ
îöåíêè âîçìîæíîñòè âëîæåíèÿ ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ â îïðåäåëåííûé
âèä äåÿòåëüíîñòè ñ öåëüþ èõ âîçâðàòà â áîëüøèõ (óâåëè÷åííûõ) ðàçìåðàõ â êîíêðåòíûé ïåðèîä âðåìåíè.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò äîëæåí ìàêñèìàëüíî êîíêðåòèçèðîâàòü äëÿ
âñåõ ïîíèìàíèå òîãî, ñìîãóò ëè âëîæåííûå â åãî ðåàëèçàöèþ äåíåæíûå
ñðåäñòâà îáåñïå÷èòü ïîëó÷åíèå êàêèõ-òî âûãîä â òå÷åíèå îïðåäåëåííîãî âðåìåííîãî ïåðèîäà, ÷àùå âñåãî ïðåâûøàþùåãî îäèí ãîä.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò âñåãäà îáÿçàí ÷åòêî îòðàæàòü òîò òèï èíâåñòèöèé, äëÿ êîòîðîãî îí ïðåäíàçíà÷åí.
 ïðàêòèêå õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ðàçëè÷àþò:
• èíâåñòèöèè â ôèçè÷åñêèå àêòèâû;
• èíâåñòèöèè â äåíåæíûå àêòèâû;
• èíâåñòèöèè â íåìàòåðèàëüíûå (íåçðèìûå, íåâåùåñòâåííûå) àêòèâû.
Ïîä ôèçè÷åñêèìè àêòèâàìè â ðàìêàõ ðåàëèçàöèè èíâåñòèöèîííîãî
ïðîåêòà ïóòåì âëîæåíèÿ â íåãî ôèíàíñîâûõ (äåíåæíûõ) ñðåäñòâ ïîíèìàþòñÿ îñíîâíûå ñðåäñòâà (ôîíäû), ò.å. çäàíèÿ, ñîîðóæåíèÿ, ìàøèíû,
îáîðóäîâàíèå è ò.ä., ñëóæàùèå ëþáîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè áîëåå îäíîãî ãîäà.
27
Ïîä èíâåñòèöèÿìè â äåíåæíûå àêòèâû ïîíèìàåòñÿ ïîëó÷åíèå ïðàâ
íà ïðèîáðåòåíèå äåíåæíûõ ñóìì îò äðóãèõ ëèö (êàê ôèçè÷åñêèõ, òàê è
þðèäè÷åñêèõ) ÷åðåç ïðîâåäåíèå êàêèõ-òî îïåðàöèé ïðè ïîìîùè îáúåêòîâ ðûíî÷íîé èíôðàñòðóêòóðû (áàíêîâ, ôîíäîâûõ áèðæ è ò.ä.), öåííûõ
áóìàã èëè ïðîèçâîäñòâåííî-êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè. Ïîýòîìó èíâåñòèöèîííûå ïðîåêòû ìîãóò áûòü ñâÿçàíû ñ ñèñòåìîé ôóíêöèîíèðîâàíèÿ
öåííûõ áóìàã, îïðåäåëÿåìûõ êàê ïîðòôåëüíûå èíâåñòèöèè èëè ñ êîíêðåòíîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòüþ, îñóùåñòâëÿåìîé â óñëîâèÿõ ðåàëüíî ñóùåñòâóþùåãî ðûíêà â âèäå ñîçäàíèÿ êîíêðåòíîãî ïðîäóêòà
(òîâàðà, ðàáîò èëè óñëóã). Âî âòîðîì ñëó÷àå èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò
îòðàæàåò íåîáõîäèìîñòü è âîçìîæíîñòü âëîæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ â
ðåàëüíûå àêòèâû â âèäå ðåàëüíûõ èíâåñòèöèé.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò, îïèñûâàþùèé âîçìîæíîñòè âëîæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ â íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû, ñâîèì ñîäåðæàíèåì ïî÷òè
âñåãäà ñâÿçàí ñ îöåíêîé íåîáõîäèìîñòè ðàçâèòèÿ ó ôèðìû èëè êîìïàíèè çíàíèÿ èõ ìàðêè, âèäîâ äåÿòåëüíîñòè è ïðîäóêòà ïîòðåáèòåëÿìè,
ïîâûøåíèÿ êà÷åñòâà ïðîäóêòà ïóòåì ðåàëèçàöèè ïðîãðàììû îáó÷åíèÿ è
ïåðåîáó÷åíèÿ êàäðîâ, ñ ñîçäàíèåì ôèðìåííîãî ñòèëÿ è îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû, ïðèîáðåòåíèÿ ëèöåíçèé è ò.ä.
 ëþáîì ñëó÷àå ïðåäíàçíà÷åíèå èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà è íåîáõîäèìîñòü åãî ñîçäàíèÿ ñîñòîèò â òîì, ÷òîáû äîñòàòî÷íî òî÷íî è ÿñíî
ìîæíî áûëî áû ïîíÿòü, êàê áóäóò äâèãàòüñÿ äåíåæíûå ïîòîêè (çàòðàòû
è äîõîäû), ÷åðåç êàêîå âðåìÿ âëîæåííûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ñìîãóò
âåðíóòüñÿ è âåðíóòñÿ ëè îíè ñ ïðèðîñòîì, ò.å. â óâåëè÷åííîì ðàçìåðå,
êàêèå ïðåïÿòñòâèÿ (ðèñêè) ìîãóò ïîìåøàòü ýòîìó âîçâðàòó.
Íà ïðàêòèêå êàçàõñòàíñêèå ïðåäïðèíèìàòåëè çà÷àñòóþ ïóòàþòñÿ â
ïîíÿòèÿõ “áèçíåñ-ïëàí” è “èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò”, òàê êàê âíåøíå îáà
ýòè ïëàíîâûõ äîêóìåíòà ïî ñâîåé ñóòè ïðåäíàçíà÷åíû äëÿ îäíîé öåëè
– ñïðîãíîçèðîâàòü õîçÿéñòâåííûå äåéñòâèÿ â áóäóùåì. Íî ðàçíèöà â
íèõ ñóùåñòâóåò. Ýòà ðàçíèöà ïðîÿâëÿåòñÿ â ñòåïåíè äåòàëüíîãî îïèñàíèÿ íåêîòîðûõ ðàçäåëîâ â ýòèõ äîêóìåíòàõ. Â áèçíåñ-ïëàíå äîïóñêàåòñÿ
ïîðîé íåñêîëüêî ïîâåðõíîñòíîå îïèñàíèå íåêîòîðûõ ïîêàçàòåëåé, à äëÿ
èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ ïîäîáíîå ïîëîæåíèå íåäîïóñòèìî. Ïîýòîìó
èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò – ýòî îáû÷íî îáúåìíûé äîêóìåíò ñ òî÷íûìè
êðèòåðèÿìè îöåíêè îïðåäåëåííûõ óñëîâèé è æåñòêèìè ïðàâèëàìè åãî
ðàçðàáîòêè äëÿ ðåàëüíûõ èëè ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ.
Ñòðàòåãèÿ – ýòî ïëàíîâûé äîêóìåíò, ïðåäíàçíà÷åííûé, êàê îòìå÷àëîñü âûøå, äëÿ óæå ôóíêöèîíèðóþùåãî êàêîé-òî ïåðèîä âðåìåíè áèçíåñà èëè âèäà ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè. Ñòðàòåãèÿ êàê íàáîð
28
ïðèíöèïîâ, íîðì è ïðàâèë äåéñòâèé òàêæå ìîæåò ñîçäàâàòüñÿ íà îñíîâå áèçíåñ-ïëàíà, íî èñêëþ÷àòü èç íåãî èëè, íàîáîðîò, äîïîëíÿòü åãî
îòäåëüíûìè ýëåìåíòàìè â âèäå ñâîèõ ðàçäåëîâ, òàêèõ êàê “ïîëèòèêà
ôèðìû” (íàáîð òðåáîâàíèé ê ïîðÿäêó ïîâåäåíèÿ ñîòðóäíèêîâ ôèðìû
ïðè îñóùåñòâëåíèè èìè ñâîèõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ôóíêöèé) èëè ðàçëè÷àòüñÿ ñ íèì êàêèìè-òî èíûìè ñâîèìè âíóòðåííèìè ÷àñòÿìè.
 ñàìîì îáùåì âèäå ñòðàòåãèÿ – ýòî âûáîð ãåíåðàëüíîãî íàïðàâëåíèÿ äåéñòâèé îðãàíèçàöèè, ñëåäîâàíèå êîòîðîìó â äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå äîëæíî ïðèíåñòè îïðåäåëåííûé ðûíî÷íûé óñïåõ, ò.å. ïðèâåñòè
îáúåêò ïëàíèðîâàíèÿ ê æåëàåìûì öåëÿì â âèäå óäåðæàíèÿ èëè ïîâûøåíèÿ åãî êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè.
Ïî ñâîåìó ñîäåðæàíèþ ñòðàòåãèÿ, êàê ïëàíîâûé äîêóìåíò, äîëæíà
âêëþ÷àòü â ñåáÿ èíñòðóìåíòû, èñïîëüçîâàíèå êîòîðûõ äîëæíà ñåðüåçíî
ïîìî÷ü îáúåêòó ïëàíèðîâàíèÿ îáåñïå÷èòü ñåáå âûñîêèé ïðåñòèæ è
âûæèâàíèå â óñëîâèÿõ íåñòàáèëüíîñòè âíåøíåé ñðåäû â ïåðñïåêòèâå,
äàòü âîçìîæíîñòü ïðîÿâëåíèÿ áûñòðîé ðåàêöèè íà ëþáûå íåïðåäâèäåííûå èçìåíåíèÿ è àäàïòàöèþ ê íèì.
Ñòðàòåãèÿ êàê âèä ïëàíà è ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè íàïðàâëåíà íà
ðåøåíèå êîíêðåòíûõ çàäà÷ (ðèñ. 3):
Ôóíêöèè ñòðàòåãèè êàê ïëàíîâîãî äîêóìåíòà
Îïðåäåëåíèå
öåëè
ðûíî÷íîãî
ôóíêöèîíèðîâàíèÿ
Ðàñïðåäåëåíèå ðåñóðñîâ
ïî íàïðàâëåíèÿì èõ
çàòðàò
Êîîðäèíàöèÿ è
ðåãóëèðîâàíèå
äåéñòâèé
Àäàïòàöèÿ
ê âíåøíåé
ñðåäå
Îðãàíèçàöèîííûå
èçìåíåíèÿ
Ðèñóíîê 3. – Ïðåäíàçíà÷åíèå ñòðàòåãèè êàê âèäà ïëàíà
Ïîäãîòîâêà ñòðàòåãèè â ïèñüìåííîì (äîêóìåíòàëüíîì) âèäå ïðàêòè÷åñêè íå ïðîâîäèòñÿ êàçàõñòàíñêèìè ïðåäïðèíèìàòåëÿìè â íàñòîÿùåå
âðåìÿ. Îíè ïðîäîëæàþò îãðàíè÷èâàòü ñâîþ ïëàíîâóþ äåÿòåëüíîñòü ðàçðàáîòêîé áèçíåñ-ïëàíà. Íî ýòî íå âåðíî. Äâà ýòè äîêóìåíòà íå òîëüêî
íàäî ñîçäàâàòü ïàðàëëåëüíî, íî è òùàòåëüíî îáîñíîâûâàòü êàæäûé èç
íèõ, êîîðäèíèðîâàòü èõ â ðàìêàõ íàçíà÷åíèÿ êàæäîãî è èñïîëüçîâàòü
ïðè ñîçäàíèè òåêóùèõ (îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûõ) ïëàíîâ.
Îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûé (òåêóùèé, ãîäîâîé) ïëàí, ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé
àíàëèòèêî-ðàñ÷åòíûé äîêóìåíò, â êîòîðîì êîíêðåòèçèðóþòñÿ ñïîñîáû
29
âûïîëíåíèÿ ðàáîò ïî ðåàëèçàöèè âñåõ âèäîâ ïëàíîâ â ðàìêàõ îïðåäåëåííûõ ñðîêîâ è èñïîëíèòåëåé. Ýòîò âèä ïëàíà ìîæåò èìåòü ðàçíîîáðàçíóþ ôîðìó â âèäå ãðàôè÷åñêîãî èñïîëíåíèÿ, â ïîäãîòîâêè ðàçëè÷íûõ òàáëèö (ìàòðèö), ðèñóíêîâ, ñåòåâîãî ãðàôèêà è ò.ä., à ìîæåò ñîñòàâëÿòüñÿ â âèäå îáùåãî òåêñòà. Íî åãî ñïåöèôè÷íàÿ îñîáåííîñòü ñîñòîèò
â òîì, ÷òî äàííûé âèä ïëàíà ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì êîíòðîëüíûì äîêóìåíòîì, ïî êîòîðîìó ïðîâåðÿåòñÿ ñîáëþäåíèå ñðîêîâ âûïîëíåíèÿ ðàáîò è
êà÷åñòâî èñïîëíåíèÿ ôóíêöèé îòäåëüíûìè ñîòðóäíèêàìè. Ïîýòîìó äàæå
â òåêñòå ýòîãî ïëàíà äîëæíî áûòü ÷åòêî âûäåëåíî, êòî îòâå÷àåò çà òîò
èëè èíîé ó÷àñòîê ðàáîòû è â êàêîé ñðîê ýòà ðàáîòà äîëæíà áûòü
âûïîëíåíà. Òîëüêî ïðè ïîäãîòîâêå îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûõ ïëàíîâ êàê
íîðìàòèâíûõ äîêóìåíòîâ ìîæíî áûòü óâåðåííûì, ÷òî âñå âèäû ðàáîò ó
îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ ñêîîðäèíèðîâàíû â äîñòàòî÷íî ìåðå.
Îäíàêî ðûíîê ÷àùå âñåãî âíîñèò ñâîè êîððåêòèâû èìåííî â äàííûé
âèä ïëàíà, òàê êàê âî ìíîãèõ âèäàõ áèçíåñà, çàâèñÿùèõ îò ñïðîñà,
ñëîæíî ñïëàíèðîâàòü êàêóþ-òî åæåäíåâíóþ äåÿòåëüíîñòü. Òåì íå ìåíåå
åå êîíòóðû îïðåäåëèòü â êàêîé-òî ìåðå ìîæíî, îïèðàÿñü íà ïðîãíîç
ñïðîñà, êàê áàçó ëþáîãî ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ, îñîáåííî åñëè ýòî
êàñàåòñÿ óòî÷íåíèÿ òàêèõ âèäîâ ïëàíîâ, êàê áèçíåñ-ïëàí èëè èíâåñòïðîåêò. Ñëåäîâàòåëüíî ðàçðàáîòêà îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîãî ïëàíà íà
òåêóùèé ãîä íåîáõîäèìà â ëþáîì ñëó÷àå è äëÿ ëþáîãî âèäà áèçíåñà.
Ãîäîâîé ïëàí ÷àùå âñåãî äåòàëèçèðóåòñÿ ïî ìåñÿöàì è íåäåëÿì, íî
ìîæíî åãî äåòàëèçèðîâàòü è ïî êâàðòàëàì. Îí ìîæåò ïðèíèìàòü âèä
ïðîèçâîäñòâåííîé ïðîãðàììû. Íî êàêîé áû âèä îí íå ïðèíèìàë, îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ òàêîãî äîêóìåíòà î÷åâèäíà, òàê êàê
ïðè åãî îòñóòñòâèè íåâîçìîæíî îöåíèòü âêëàä êàæäîãî ñîòðóäíèêà â
ýôôåêòèâíîñòü ôóíêöèîíèðîâàíèÿ õîçÿéñòâåííîãî îáúåêòà.
Íà ìàêðîóðîâíå îñíîâíûì âèäîì ïëàíà ÿâëÿåòñÿ èíäèêàòèâíûé
ïëàí.
Èíäèêàòèâíîå ïëàíèðîâàíèå – ýòî ïðîöåññ ôîðìèðîâàíèÿ ñèñòåìû
ïàðàìåòðîâ (èíäèêàòîðîâ), êîòîðûå õàðàêòåðèçóþò âîçìîæíîå áóäóùåå
ñîñòîÿíèå îðãàíèçàöèè, èñõîäÿ èç ðåàëèé åå íàñòîÿùåãî ñîñòîÿíèÿ è
òåíäåíöèé ðàçâèòèÿ ðûíî÷íîé ñðåäû, à òàêæå ýòî ïëàí ìåðîïðèÿòèé (â
îáùèõ ÷åðòàõ), ïîçâîëÿþùèé ñïðîãíîçèðîâàòü äåéñòâèÿ è íàïðàâëåíèÿ
äîñòèæåíèÿ æåëàåìûõ ïîêàçàòåëåé. Ãëàâíûì ñîäåðæàíèåì èíäèêàòèâíîãî ïëàíà ÿâëÿåòñÿ îïðåäåëåíèå ïðèîðèòåòîâ, öåëåé, çàäà÷ è íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ. Îñîáîå çíà÷åíèå â èíäèêàòèâíîì ïëàíèðîâàíèè èìååò
àðãóìåíòèðîâàíî îáîñíîâàííàÿ ñòðàòåãèÿ íîâîââåäåíèé.
30
Èíäèêàòèâíîå ïëàíèðîâàíèå – ÷àùå âñåãî ïðåðîãàòèâà ãîñóäàðñòâà.
Îíî ÷åòêî íàïðàâëåíî íà îïðåäåëåíèå ïðèîðèòåòîâ â ðàçâèòèè ñòðàíû,
ñîîòâåòñòâóþùèõ åå ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîé ïîëèòèêå, à òàêæå íà
óñòàíîâëåíèå ìåð ãîñóäàðñòâåííîãî âîçäåéñòâèÿ íà ñîöèàëüíûå è ýêîíîìè÷åñêèå ïðîöåññû ñ öåëüþ äîñòèæåíèÿ îïðåäåëåííûõ ãîñóäàðñòâîì
èíäèêàòîðîâ.
Èíäèêàòèâíûé ïëàí ÿâëÿåòñÿ èíñòðóìåíòîì ñîçäàíèÿ âçàèìîóâÿçàííûõ è âíóòðåííå ñáàëàíñèðîâàííûõ ïîêàçàòåëåé, êîòîðûå äîëæíû äàòü
êîëè÷åñòâåííóþ õàðàêòåðèñòèêó òåì óñèëèÿì ãîñóäàðñòâà, êîòîðûå ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ìåðû ãîñóäàðñòâåííîãî âîçäåéñòâèÿ íà ðàçëè÷íûå ñòîðîíû õîçÿéñòâåííî-ñîöèàëüíîãî ïîñòóïàòåëüíîãî ðàçâèòèÿ ñòðàíû. Ê
òàêèì ïîêàçàòåëÿì îáû÷íî îòíîñÿò ôèíàíñîâûå è âàëþòíûå ðû÷àãè
âëèÿíèÿ íà ïðåäïðèíèìàòåëåé, ñèñòåìà àìîðòèçàöèè, òàìîæåííûå ïîøëèíû, ëèöåíçèè, êâîòû, îáúåìû ãîñóäàðñòâåííûõ çàêóïîê è ò.ä.
Èíäèêàòèâíûé ïëàí óñòàíàâëèâàåò ãîñóäàðñòâåííûå öåëè è çàäà÷è â
âèäå êîíêðåòèçèðîâàííûõ ìàêðîïîêàçàòåëåé è ñèñòåìû ãîñóäàðñòâåííîãî
ðåãóëèðîâàíèÿ ìíîãèõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ, ðàçâèâàþùèõñÿ â ñòðàíå íà ïðèíöèïàõ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè, âêëþ÷àÿ ñîöèàëüíûå îòðàñëè.
Åãî ñîäåðæàíèå íàïðàâëåíî íà ñîõðàíåíèå íàöèîíàëüíûõ èíòåðåñîâ
è ðûíî÷íûõ ïðîïîðöèé, ïðèçâàííûõ ïîâûøàòü êà÷åñòâî æèçíè âñåãî
íàñåëåíèÿ ñòðàíû. Áëàãîäàðÿ íàëè÷èþ èíäèêàòèâíîãî ïëàíà, ãîñóäàðñòâî
èìååò âîçìîæíîñòü îïðåäåëèòü ãðàíèöû ñâîåãî âìåøàòåëüñòâî â ýêîíîìèêó è ñäåðæèâàòü ìíîãèå íåãàòèâíûå ïðîöåññû è ÿâëåíèÿ, ðàçâèâàþùèåñÿ ⠓äèêîì ðûíêå”, êîòîðûé âñåãäà ñòðåìèòüñÿ òîëüêî ê óâåëè÷åíèþ
ïðèáûëè â óùåðá ìíîãèì èíòåðåñàì ëþäåé. Ïîýòîìó óìåíèå ïðàâèëüíî
ñîñòàâëÿòü èíäèêàòèâíûé ïëàí ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç âàæíûõ ïîêàçàòåëåé
çðåëîñòè ãîñóäàðñòâà è ïðîôåññèîíàëèçìà åãî ñëóæàùèõ, îòðàæàÿ ñòåïåíü èõ çàáîòû î ñâîåì íàðîäå, î âñåì íàñåëåíèè ñòðàíû.
Èíäèêàòèâíûé ïëàí ìîæåò èìåòü âèä îòäåëüíîãî ñîâîêóïíîãî äîêóìåíòà, à ìîæåò áûòü ñîñòàâëåí èç ðàçëè÷íûõ ïðîãðàìì, áàëàíñîâî âçàèìîóâÿçàííûõ êîìïëåêñîì ïîêàçàòåëåé (èíäèêàòîðîâ).
×àùå âñåãî â ñîñòàâ òàêèõ ïðîãðàìì âõîäÿò ïðîãðàììû ôîðìèðîâàíèÿ ãîñóäàðñòâåííîé íàó÷íî-òåõíè÷åñêîé ïîëèòèêè, ñïîñîáû ðàçâèòèÿ
èíâåñòèöèîííîé ïîëèòèêè â ñòðàíå è åå ìàêðîýêîíîìè÷åñêîãî ðåãóëèðîâàíèÿ, îáîñíîâàíèå íåîáõîäèìîñòè ïðèîðèòåòíîãî ðàçâèòèÿ îòäåëüíûõ îòðàñëåé èëè êëàñòåðîâ.  âèäå êëàñòåðîâ â ãîñóäàðñòâåííûõ ïðîãðàììàõ ÷àùå âñåãî âûñòóïàåò àãðîïðîìûøëåííûé, òðàíñïîðòíûé, âîåííî-ïðîìûøëåííûé ëèáî êàêèå-òî äðóãèå ìåæîòðàñëåâûå êîìïëåêñû.
31
Îñîáîå âíèìàíèå ïðè ïîäãîòîâêå èíäèêàòèâíîãî ïëàíà, èñõîäÿ èç
çàäà÷ è ôóíêöèé ãîñóäàðñòâà, äîëæíû èìåòü ïðîãðàììû ðàçâèòèÿ ðûíêà òðóäà è ðåãóëèðîâàíèÿ ñîöèàëüíîãî ðàçâèòèÿ â ñòðàíå ñ öåëüþ
ïîâûøåíèÿ óðîâíÿ æèçíè íàñåëåíèÿ.
Íàëè÷èå âñåõ ýòèõ ïðîãðàìì íå òîëüêî ïîçâîëÿåò îïðåäåëèòü ãëàâíûå öåëè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ãîñóäàðñòâà, íî ìîæåò ñëóæèòü ïîêàçàòåëåì òîãî, íàñêîëüêî òà èëè èíàÿ ñòðàíà çàáîòèòñÿ î ñâîåì íàðîäå, à åå
ïðàâèòåëüñòâî – êà÷åñòâåííî âûïîëíÿåò âîçëîæåííûå íà íåãî îáùåñòâîì ôóíêöèè.
2.3. Ñïîñîáû îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè ðåàëèçàöèè
ðàçëè÷íûõ âèäîâ ïëàíîâ
Ðåàëèçàöèÿ ëþáîãî âèäà ïëàíà òðåáóåò îöåíêè ïîëó÷àåìûõ ðåçóëüòàòîâ è îáúåêòèâíîñòè âîçíèêøèõ îò íåãî îòêëîíåíèé.
Àíàëèç îòêëîíåíèé ïîçâîëÿåò êîððåêòèðîâàòü äåéñòâèÿ è ñëóæèòü
îñíîâîé óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé.
Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè ðåçóëüòàòîâ ðåàëèçàöèè ïëàíîâ ñòðîèòñÿ â
ðàìêàõ êîíòðîëÿ çà ýòèìè ðåçóëüòàòàìè è ñîáëþäåíèÿ ïðèíöèïîâ ïîäîáíîé îöåíêè (ðèñ. 4). Èç ðèñ. 4 âèäíî, ÷òî â âèäå îöåíîê ìîãóò
âûñòóïàòü ðàçëè÷íûå èíäèêàòîðû (ïîêàçàòåëè).
Ïðèíöèïû îöåíêè ðåàëèçàöèè ïëàíà:
- îæèäàíèå
- èñïîëíåíèå
- ïîëåçíîñòü
Ýôôåêò â âèäå ñîçäàíèÿ îæèäàåìîãî óðîíÿ
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè
Èíäèêàòîðû
- îñòàòî÷íàÿ ïðîäóêòèâíîñòü
- äâèæåíèå ïðîäàæ è äîõîäîâ
- ñáàëàíñèðîâàííîñòü
- îïòèìàëüíîñòü
- ìèíèìóì çàòðàò
- çàâèñèìîñòü îò âíåøíåé ñðåäû
- ñîîòâåòñòâèå ïðåäëîæåíèÿ ñïðîñó
- ñîñòîÿíèå êîíêóðåíöèè è
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè
÷åðåç ïîçèöèðîâàíèå
Ðèñóíîê 4. Ñïîñîáû îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ
32
Êîíêðåòèçàöèÿ îöåíîê âåäåòñÿ ïî êàæäîìó âèäó ïëàíà â âèäå àíàëèçà óðîâíÿ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ â íåì öåëåé. Îñíîâîé äëÿ îöåíîê ñòàíîâÿòñÿ ñëåäóþùèå ïîêàçàòåëè:
1. Âñå ëè öåëè ïëàíà ðåàëèçîâàíû?
2. Åñëè öåëè íå äîñòèãíóòû, òî ïî÷åìó?
3. Áûë ëè ïëàí òî÷íûì â îòíîøåíèè ðàçðàáîòêè ñïîñîáîâ äîñòèæåíèÿ öåëè?
4. Íàìíîãî ëè èçìåíèëàñü ðûíî÷íàÿ ñðåäà, ÷òîáû ñóùåñòâóþùèå
öåëè áûëî íåîáõîäèìî ìåíÿòü?
5. Ñîçäàâàë ëè ïëàí óñëîâèÿ äëÿ íàèëó÷øåãî ñïîñîáà èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ?
6. Íóæíî ëè ìåíÿòü ïëàí èëè íàäî óñèëèâàòü äåéñòâèÿ ïî åãî
âûïîëíåíèþ?
Ãëàâíûì êðèòåðèåì óñëîâèÿ âûïîëíåíèÿ ëþáîãî ïëàíà ÿâëÿåòñÿ
äîõîä, ïîëó÷àåìûé îáúåêòîì ïëàíèðîâàíèÿ ÷åðåç òîò ïåðèîä âðåìåíè,
íà êîòîðûé áûë ðàññ÷èòàí äàííûé ïëàí, è óâåëè÷åíèå öåííîñòè ïðîäóêòà äåÿòåëüíîñòè îáúåêòà â ãëàçàõ ïîòðåáèòåëåé. Íåîáõîäèìîñòü ðåãóëÿðíîé îöåíêè óðîâíÿ âûïîëíåíèÿ ïëàíà ñâÿçàíà ñ òåì, ÷òî òîëüêî â
ðåçóëüòàòå òàêîé îöåíêè ìåíåäæåðû ëþáîãî óðîâíÿ óïðàâëåíèÿ ìîãóò
ïðèíèìàòü áîëåå âåðíûå ðåøåíèÿ íà äàëüíåéøóþ ïåðñïåêòèâó.
Ïîýòîìó êîíòðîëü çà äîñòèæåíèåì ïëàíîâûõ ïîêàçàòåëåé è óðîâíåì
ðåàëèçàöèè ïëàíîâûõ ìåðîïðèÿòèé ÿâëÿåòñÿ âàæíåéøåé ôóíêöèåé ìåíåäæìåíòà ïðè îöåíêå åãî ýôôåêòèâíîñòè.
33
3.
Òåõíîëîãèÿ îðãàíèçàöèè ïðîöåññîâ
ïëàíèðîâàíèÿ
3.1. Ðîëü ýòàïíîñòè â äîñòèæåíèè êà÷åñòâà
ðàçðàáîòêè ïëàíîâ
Ëîãèêà ïîäãîòîâêè ëþáûõ ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ èñõîäèò èç ñìûñëà èõ
ðàçðàáîòêè è âîçìîæíîñòè èñïîëüçîâàíèÿ îäíîãî èç ìåòîäîâ ñîçäàíèÿ
ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ: ïîèñêîâîãî, ïðè êîòîðîì âíà÷àëå àíàëèçèðóåòñÿ
è îöåíèâàåòñÿ òåêóùåå ñîñòîÿíèå ñ ïåðåâîäîì åãî â áóäóùåå, èëè
íîðìàòèâíîãî, ïðè ïîìîùè êîòîðîãî âíà÷àëå îïðåäåëÿþòñÿ öåëè è
íîðìû áóäóùåãî æåëàåìîãî ñîñòîÿíèÿ, îò êîòîðûõ çàòåì îïðåäåëÿþòñÿ
ìåòîäû äâèæåíèÿ ê íàñòîÿùåìó.
Îáà ýòè ïîäõîäà òðåáóþò ïîñòåïåííîñòè â ñîáëþäåíèè ïîðÿäêà
ïðîâåäåíèÿ ïëàíîâûõ ðàáîò, ïðèîáðåòàþùèõ ôîðìó ýòàïíîñòè îðãàíèçàöèè ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ.
 ïåðâîì ñëó÷àå ýòàïíîñòü îñóùåñòâëÿåòñÿ â âèäå ïîñëåäîâàòåëüíîñòè â ïðîâåäåíèè îòäåëüíûõ ïðîöåññîâ è âèäîâ ðàáîò ïîñòóïàòåëüíî â
ñëåäóþùåì ïîðÿäêå (ðèñ. 5).
Óñëîâèÿ
âíåøíåé
ñðåäû
Ñáîð
èíôîðìàöèè
Òåêóùåå
ñîñòîÿíèå
âíåøíåé
ñðåäû
Àíàëèç è
îöåíêà
èíôîðìàöèè
Óñëîâèÿ
âíóòðåííåé
ñðåäû
Ïðîãíîç
ñîñòîÿíèÿ â
áóäóùåì
Îïðåäåëåíèå
ïåðñïåêòèâ è
çàäà÷
Âûáîð
ìèññèè
Îïðåäåëåíèå
öåëåé
Òåêóùåå
ñîñòîÿíèå
âíóòðåííåé
ñðåäû
Ñîçäàíèå
èíñòðóìåíòîâ
è ìåõàíèçìà
äîñòèæåíèÿ
öåëåé
Äîêóìåíòàëüíîå
îôîðìëåíèå
ïëàíà
Àíàëèç
ðåàëèçàöèè
ïëàíà
Êîððåêòèðîâêà
ïëàíîâ
ïî ôàêòè÷åñêîìó èõ
èñïîëíåíèþ
Ðèñóíîê 5. Ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ïîäãîòîâêè ïëàíà â ðàìêàõ ïîèñêîâûõ
(íàó÷íûõ) ñïîñîáîâ åãî ñîçäàíèÿ
34
Âî âòîðîì ñëó÷àå, ò.å., ïðè íîðìàòèâíîì ñïîñîáå ïîäãîòîâêè ïëàíà
ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàáîò íåñêîëüêî ìåíÿåòñÿ (ðèñ. 6).
Îïðåäåëåíèå
öåëè
Âûÿâëåíèå
ìèññèè
Âûÿâëåíèå
ñïîñîáîâ
äîñòèæåíèÿ
öåëè,
ñîîòâåòñòâèÿ
ðåñóðñîâ
Îïðåäåëåíèå
çàäà÷
Ñîçäàíèå
ïðîåêòà èñïîëüèñïîëüçîâàíèÿ èíñòðóìåíòîâ äîñòèæåíèÿ öåëè â
âèäå êîíêðåòíûõ
ìåðîïðèÿòèé
Ñáîð
èíôîðìàöèè
è åå
îöåíêà
Ñîçäàíèå
ïðîãíîçîâ
Êîíòðîëü çà
ðåàëèçàöèåé
ïëàíîâûõ
èíñòðóìåíòîâ
Êîððåêòèðîâêà
ïëàíîâ ïî
èõ ðåçóëüòàòàì
Ðèñóíîê 6. Ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ïîäãîòîâêè ïëàíà ïðè íîðìàòèâíîì
ñïîñîáå îðãàíèçàöèè ïëàíîâûõ ðàáîò
Ïðè ëþáîì ñïîñîáå ïîäãîòîâêè ïëàíîâ áàçîâûì è íàèáîëåå òðóäîåìêèì ïðîöåññîì îñòàåòñÿ ñáîð è àíàëèç èíôîðìàöèè, ïîçâîëÿþùèé
ïðîâåñòè îöåíêó òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà è ïðîãíîç ïåðñïåêòèâ åãî
ðàçâèòèÿ â íîâûõ ðûíî÷íîé ñèòóàöèè ïî êîíêðåòíûì ïîêàçàòåëÿì è
òåíäåíöèÿì äèíàìèêè èõ ðàçâèòèÿ â ïðîøëîì è áóäóùåì.
Èíôîðìàöèÿ äîëæíà ñîáèðàòüñÿ, àíàëèçèðîâàòüñÿ è îöåíèâàòüñÿ òàêèì
îáðàçîì, ÷òîáû ýòàïíîñòü êàæäîãî îòðåçêà ðàáîòû è âñåãî ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ ïîçâîëèëè ïðîâåñòè ðåòðîñïåêöèþ, äèàãíîç è ïðîñïåêöèþ (ðèñ. 7).
Ïîäãîòîâêà ïëàíà èññëåäîâàíèÿ
Ñáîð èíôîðìàöèè â ðàìêàõ ðåàëèçàöèè
ïëàíà èññëåäîâàíèÿ
Îöåíêà è
âûâîäû
Ðåòðîñïåêöèÿ
Äèàãíîç
Ïðîñïåêöèÿ
Ðèñóíîê 7. Ýòàïíîñòü â ðàáîòå ñ èíôîðìàöèåé
35
Ñîçäàíèå ðåòðîñïåêöèè ïðîèñõîäèò ïóòåì ñáîðà è îöåíêè èíôîðìàöèè, ïîçâîëÿþùåé âûÿâèòü òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ ïîêàçàòåëåé â ïðîøëîì.
Äèàãíîç äàåò âîçìîæíîñòü îïðåäåëèòü ðûíî÷íîå ñîñòîÿíèå îáúåêòà â
íàñòîÿùåì. Ïîñòðîåíèå ïðîñïåêöèè –ïðîöåññ ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà è ñðåäû åãî îêðóæåíèÿ â áóäóùåì.
Ñîáëþäåíèå ïîñëåäîâàòåëüíîñòè (ýòàïíîñòè) â ïðîâåäåíèè ýòèõ ðàáîò îêàçûâàåò áîëüøîå âëèÿíèå íà êà÷åñòâî ðàçðàáîòêè âñåõ âèäîâ
ïëàíîâ, íà äîñòèæåíèå èìè îáúåêòèâíîñòè è äîñòîâåðíîñòè ïðè ïðèíÿòèè êîíêðåòíûõ óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé. Ýòàïíîñòü â ïëàíèðîâàíèè âî
ìíîãîì çàâèñèò îò ëîãèêè è òåõíîëîãèè ïëàíèðîâàíèÿ, âûáîðà ìåòîäîâ
àíàëèçà èíôîðìàöèè, ñïîñîáîâ è ïðèåìîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ, íà îñíîâå
êîòîðûõ çàòåì îïðåäåëÿþòñÿ èíñòðóìåíòû (ìåðîïðèÿòèÿ, ñðîêè èñïîëíåíèÿ, îòâåòñòâåííûå) äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ îáúåêòîì ïëàíèðîâàíèÿ öåëåé è ìåõàíèçì (ñïîñîáû óñòðàíåíèÿ íåïðàâèëüíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ìåæäó ñîòðóäíèêàìè) ðåàëèçàöèè êàæäîãî êîíêðåòíîãî âèäà ïëàíà, à òàêæå óñëîâèÿ êîíòðîëÿ çà ïîëó÷åííûìè ïðè ðåàëèçàöèè ïëàíà
ðåçóëüòàòàìè.
Äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ êîíòðîëÿ çà ðåàëèçàöèåé ïëàíîâûõ çàäàíèé âñå
âèäû ïëàíîâ íåîáõîäèìî êîíêðåòèçèðîâàòü ïî ôîðìàì èõ â âèäå îôîðìëåíèÿ ïðîãíîçíûõ, ñðåäíåñðî÷íûõ è îïåðàòèâíûõ (òåêóùèõ) ïëàíîâ,
ýòàïíîñòü â êîòîðûõ îòðàæàåòñÿ ÷åðåç ôîðìó ïëàíèðîâàíèÿ ñðîêîâ
èñïîëíåíèÿ òîãî èëè èíîãî âèäà ïëàíà.
Îïåðàòèâíî-ïðîèçâîäñòâåííîå ïëàíèðîâàíèå ïðè ýòîì äîëæíî îïèðàòüñÿ íà ïîèñê íàïðàâëåíèé è ñïîñîáîâ:
1. Âûïîëíåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà è ñòðàòåãèè;
2. Ïîëíîãî è íàèáîëåå öåëåñîîáðàçíîãî èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ;
3. Òùàòåëüíîñòü ðàñ÷åòîâ ïî ðàñïðåäåëåíèþ ðàáîò ìåæäó ñëóæáàìè
ïðåäïðèÿòèÿ è îòäåëüíûìè ÷ëåíàìè òðóäîâîãî êîëëåêòèâà;
4. Øèðîêîãî âíåäðåíèÿ ïðîãðåññèâíûõ ôîðì îðãàíèçàöèè âûïîëíåíèÿ âñåõ âèäîâ ðàáîò.
Ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàñ÷åòîâ â îïåðàòèâíûõ ïëàíàõ äîëæíî áûòü
ñëåäóþùåé:
I ýòàï: îáúåìíîå ïëàíèðîâàíèå êîëè÷åñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé;
II ýòàï: äåòàëèçàöèÿ è äèôôåðåíöèàöèÿ ðàáîò ïî äîñòèæåíèþ íàìå÷åííûõ ïîêàçàòåëåé;
III ýòàï: óòî÷íåíèå ïðîèçâîäñòâåííûõ çàäàíèé ïî ñëóæáàì, ó÷àñòêàì
è êîíêðåòíûì èñïîëíèòåëÿì.
IV ýòàï: ðàçðàáîòêà ôîðì êîíòðîëÿ çà ñðîêàìè è êà÷åñòâîì âûïîëíåíèÿ çàäàíèé.
36
Ýòàïíîñòü â ïëàíèðîâàíèè âî ìíîãîì çàâèñèò îò òèïà ïðîèçâîäñòâà,
ïîä êîòîðûì ïîíèìàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü îñíîâíûõ ïðèçíàêîâ îðãàíèçàöèè òåõíîëîãè÷åñêèõ ïðîöåññîâ íà ïðåäïðèÿòèè: ïðîèçâîäñòâî áûâàåò
ìàññîâûì, ñåðèéíûì, ìåëêîñåðèéíûì è åäèíè÷íûì. Åãî îðãàíèçàöèÿ
ìîæåò áûòü ïîñëåäîâàòåëüíîé è ïàðàëëåëüíîé. Ïîýòîìó âðåìåííûé àñïåêò êàæäîãî âèäà ïëàíà äîëæåí ó÷èòûâàòü ïðîäîëæèòåëüíîñòü êàæäîé
îïåðàöèè, íàçûâàåìîé â ïëàíàõ òàêòîì ðàáîòû.
Äëÿ ðåàëèçàöèè áèçíåñ-ïëàíà, èíâåñòïðîåêò èëè ñòðàòåãèè íàèáîëåå
âàæíûì ñðåäñòâîì êîíòðîëÿ çà èõ âîïëîùåíèåì â ïðîèçâîäñòâî ñòàíîâèòñÿ îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûé (ñåòåâîé) ïëàí, êàê ãðàôèê ðåàëèçàöèè
âñåõ èíûõ âèäîâ ïëàíîâ. Îí ìîæåò áûòü ïîäãîòîâëåí êàê íà êîìïüþòåðàõ, òàê è ãðàôè÷åñêèì ìåòîäîì.
Äëÿ äîñòèæåíèÿ êà÷åñòâà â îïåðàòèâíîì ïëàíèðîâàíèè ïðåäïðèÿòèå äîëæíî îïðåäåëèòü äëÿ ñåáÿ:
-òî÷íûé ñðîê âûïîëíåíèÿ ëþáîãî çàêàçà;
-òî÷íûé ñðîê ïîñòóïëåíèÿ ñûðüÿ èëè ïîëóôàáðèêàòîâ íà ïðåäïðèÿòèå îò ïîñòàâùèêîâ;
-äëèòåëüíîñòü êàæäîé ïðîèçâîäñòâåííîé îïåðàöèè;
-êîëè÷åñòâî èçäåëèé ïî çàêàçó, ôîðìèðóþùèõ îáùèé ñðîê âðåìåíè
äëÿ ïðîâåäåíèÿ êàæäîé îïåðàöèè;
-îáúåì òðóäîçàòðàò ïî âûïóñêàåìûì èçäåëèÿì è äîïîëíèòåëüíûõ
ðàáîò, ñâÿçàííûõ ñ ðåàëèçàöèåé çàêàçà â áóäóùåì âðåìåíè.
Òàêèå ðàñ÷åòû ñîçäàþò îñíîâó äëÿ îïðåäåëåíèÿ êàëåíäàðíî-ïëàíîâûõ íîðìàòèâîâ (ÊÍÏ). Ñîñòàâ ÊÍÏ îïðåäåëÿåòñÿ îðãàíèçàöèîííûì
òèïîì ïðîèçâîäñòâà è âëèÿåò íà ýòàïíîñòü ñïîñîáîâ ðåàëèçàöèè ïëàíà.
ÊÍÏ ñëóæàò áàçîé ðàçðàáîòêè ðåàëüíûõ êàëåíäàðíûõ ïëàíîâ, ïî òî÷íî
îïðåäåëåííûì ñðîêàì âðåìåíè, êîòîðîå íåîáõîäèìî äëÿ ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ äàòû èçãîòîâëåíèÿ âñåé ïàðòèè ïðîäóêòîâ, äëèòåëüíîñòè ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëà, ñèñòåìû ïåðèîäè÷íîñòè ïîâòîðåíèÿ ïðîèçâîäñòâà,
íîðì è íîðìàòèâîâ âíóòðèöåõîâîãî è ìåæöåõîâîãî íåçàâåðøåííîãî
ïðîèçâîäñòâà ïî êàæäîìó èçäåëèþ íà îïðåäåëåííîå âðåìÿ, íîðìàòèâîâ
îïåðåæåíèÿ ïîäà÷è ïðåäìåòà ðàáîòû íà ñëåäóþùóþ ïðîèçâîäñòâåííóþ
îïåðàöèþ. Òàêèì îáðàçîì ïðè ïîìîùè ÊÍÏ ñîçäàåòñÿ ïëàíîâûé íîðìàòèâ ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ïðîöåññà òðóäà è ðåàëèçàöèè ïðîäóêòà. Èíñòðóìåíòîì ñîçäàíèÿ ïîäîáíîãî íîðìàòèâà ìîãóò áûòü õðîíîìåòðàæ, îïûò è
èíòóèöèÿ, àíàëèòè÷åñêèå èëè ñòàòèñòè÷åñêèå äàííûå, ãîñóäàðñòâåííûå
íîðìàòèâû òðóäîåìêîñòè è äðóãèå ïîêàçàòåëè.
Êðîìå òîãî, äàííàÿ èíôîðìàöèîííàÿ áàçà äîëæíà ñîäåðæàòü â ñåáå:
-ñðåäíþþ íîðìó ìåæîïåðàöèîííîãî âðåìåíè ïî ó÷àñòêó;
37
-êîýôôèöèåíò âûïîëíåíèÿ îáúåìà, íîðì è ñðîêîâ âñåõ âèäîâ ðàáîò
ñïåöèàëèñòàìè ðàçíîé ïðîôåññèîíàëüíîé ïîäãîòîâêè è êâàëèôèêàöèè,
(ïî ðàçðÿäàì èëè äðóãèì ïîêàçàòåëÿì);
-êîýôôèöèåíò ïàðàëëåëüíîãî ñîâìåùåíèÿ ðàáîò ïî ó÷àñòêàì;
-ôàêòè÷åñêèé êîýôôèöèåíò ñìåííîñòè;
-ñðåäíþþ ñåáåñòîèìîñòü îäíîãî âèäà ðàáîò;
-ïîêàçàòåëè èçìåíåíèÿ çàòðàò ïðè èçìåíåíèè âðåìåíè ðàáîò;
-âðåìÿ äëÿ âîçìîæíîãî óñòðàíåíèÿ áðàêà.
Ïîäåòàëüíî-ïîîïåðàöèîííûé êàëåíäàðíûé ïëàí ÷àùå íîñèò íàçâàíèå ñåòåâûõ (íà çàïàäå – ëèíåéíûõ) ãðàôèêîâ è ñòàíîâèòñÿ îñíîâíûì
äîêóìåíòîì, ïî êîòîðîìó ïðîâåðÿåòñÿ êà÷åñòâî ïðîèçâîäñòâåííî-êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè è êà÷åñòâî ïîäãîòîâêè ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ.
Ñëåäîâàòåëüíî, ñîçäàíèå îïåðàòèâíûõ ïëàíîâ, â ñâîþ î÷åðåäü, ìîæåò
ñòàòü áàçîé äëÿ óòî÷íåíèÿ ñîäåðæàíèÿ äðóãèõ âèäîâ ïëàíîâ äëÿ ïðîèçâîäñòâà ïî äàòàì èõ âûïîëíåíèÿ è èõ äàëüíåéøåé êîððåêòèðîâêå ïî
ôàêòîðó âðåìåíè äëÿ ïåðñïåêòèâíîãî ðàçâèòèÿ êîíêðåòíîé ñôåðû áèçíåñà ó êîíêðåòíîãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè.
3.2. Ïëàíîâàÿ ñëóæáà íà ïðåäïðèÿòèè:
îðãàíèçàöèîííûé àñïåêò
Ñîçäàíèå ïðîãíîçîâ è ñîîòâåòñòâóþùèõ èì äîêóìåíòî⠖ ïðîöåññ
òðóäîåìêèé, ñëîæíûé è òâîð÷åñêèé. Åãî äîëæíû îñóùåñòâëÿòü ëèáî
ðóêîâîäèòåëè îïðåäåëåííîãî óðîâíÿ óïðàâëåíèÿ, ëèáî ñïåöèàëüíî ïîäãîòîâëåííûå ïðîôåññèîíàëû, èìåþùèå íåîáõîäèìóþ ïîäãîòîâêó è îïûò
îðãàíèçàöèè ýòîãî âèäà ðàáîò.
 ëþáîì ñëó÷àå áåç íàëè÷èÿ ñïåöèàëèçèðîâàííîé ñòðóêòóðû â ñîñòàâå ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ îðãàíèçàöèåé ñëîæíî äîáèâàòüñÿ âûñîêîãî
êà÷åñòâà ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ. Åñòåñòâåííî, ÷òî íàëè÷èå èëè îòñóòñòâèå ïëàíîâîãî ïîäðàçäåëåíèÿ â ñîñòàâå îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû
óïðàâëåíèÿ çàâèñèò îò ìàñøòàáîâ ïðîèçâîäñòâà.
Ìàëåíüêîìó êîëëåêòèâó (ìàëûå ôîðìû áèçíåñà) ñëîæíî ñîçäàâàòü
îòäåëüíûé ïëàíîâûé îòäåë. Ïîýòîìó ìàëûé áèçíåñ ìîæåò îðèåíòèðîâàòüñÿ íà ôóíêöèîíàëüíîå èñïîëíåíèå ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ îäíèì
÷åëîâåêîì. Ëó÷øå âñåãî, åñëè ýòó ôóíêöèþ áóäåò âûïîëíÿòü ó÷ðåäèòåëü
èëè äèðåêòîð òàêîãî ïðåäïðèÿòèÿ.
Ïðåèìóùåñòâà òàêîé îðãàíèçàöèè ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòü â òîì, ÷òî:
38
âî-ïåðâûõ, ðóêîâîäèòåëü ìîæåò áîëåå ÿâñòâåííî ïîíÿòü êàê òåêóùåå ñîñòîÿíèå ñâîåãî áèçíåñà, òàê è ïåðñïåêòèâû åãî ðàçâèòèÿ â
áóäóùåì;
âî-âòîðûõ, ðóêîâîäèòåëü ìîæåò áîëåå ÿñíî óâèäåòü âñå âèäû ðèñêîâ
è ïðåïÿòñòâèé ê ðàçâèòèþ åãî áèçíåñà;
â-òðåòüèõ, ïðîöåññû ðàñïðåäåëåíèÿ ôóíêöèé ïðè âûïîëíåíèè îòäåëüíûõ âèäîâ ðàáîò ìîãóò áûòü áîëåå îáîñíîâàííûìè ïî êàæäîìó
ðàáîòíèêó â ðàìêàõ èõ òðóäîåìêîñòè è ïðîôåññèîíàëüíûõ ñïîñîáíîñòåé
ñîòðóäíèêîâ.
Îäíàêî ñ ðîñòîì ìàñøòàáîâ ïðîèçâîäñòâà îäíîìó ÷åëîâåêó ñ ïðîöåññàìè àíàëèçà è ïðîãíîçèðîâàíèÿ óæå ñëîæíî ñïðàâèòüñÿ.
Ïîýòîìó êðóïíûì ôèðìàì è êîìïàíèÿì íóæíî ñîçäàâàòü îòäåëüíóþ
ñòðóêòóðó â âèäå ñïåöèàëèçèðîâàííîãî ïëàíîâîãî îòäåëà èëè ïîäðàçäåëåíèÿ, â ôóíêöèè êîòîðîãî äîëæíà âõîäèòü îáÿçàííîñòü îñóùåñòâëåíèÿ
ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè.
Íàëè÷èå ïëàíîâîé ñëóæáû òðåáóåò åå àêòèâíîãî âçàèìîäåéñòâèÿ ñ
äðóãèìè ïîäðàçäåëåíèÿìè ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè. Â ïðàêòèêå
äåÿòåëüíîñòè çàðóáåæíûõ êîìïàíèé çà÷àñòóþ ôóíêöèè ïëàíèðîâàíèÿ
ïåðåäàþòñÿ ìàðêåòèíãîâûì ñëóæáàì, à ðåøåíèå ïðîáëåì ñòðóêòóðèçàöèè óïðàâëåíèÿ ïåðñîíàëîì íà ïëàíîâîé îñíîâå îñòàåòñÿ â êîìïåòåíöèè âûñøåãî ðóêîâîäñòâà.
 ýòîì ñëó÷àå ïëàíîâàÿ ñëóæáà ïðåäïðèÿòèÿ ìîæåò ðåøàòü ñëåäóþùèå çàäà÷è:
-ïðîâåäåíèå èññëåäîâàòåëüñêèõ ðàáîò è ðàçðàáîòêà ïðîãíîçîâ;
-ðàçðàáîòêà èííîâàöèé è ïëàíà ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé;
-óòî÷íåíèå ñèñòåìû ôèíàíñèðîâàíèÿ ïëàíîâ è èõ áþäæåòîâ ñ ñîîòâåòñòâóþùèìè ôèíàíñîâûìè ñëóæáàìè;
-îðãàíèçàöèÿ êîíòðîëÿ çà èñïîëíåíèåì ïëàíîâûõ çàäàíèé äðóãèìè
ñëóæáàìè è ïîäðàçäåëåíèÿìè ïðåäïðèÿòèÿ.
Áîëüøîå âëèÿíèå íà ôîðìó ñîçäàíèÿ ïëàíîâûõ ñòðóêòóð èìååò øèðîòà è ãëóáèíà àññîðòèìåíòà ðåàëèçóåìîãî ïðåäïðèÿòèåì ïðîäóêòà, à
òàêæå îáúåì ðåàëèçàöèè îòäåëüíûõ ìàðîê òîâàðà.
Åñëè àññîðòèìåíò íå âåëèê, íî ãëóáîê, à îáúåìû ðåàëèçàöèè êàæäîé ìàðêè ïðîäóêöèè çíà÷èòåëüíû, òî ïëàíèðîâàíèå ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ïî êàæäîìó òîâàðíîìó âèäó ïðîäóêòà, ò.å. èìåòü òîâàðíóþ íàïðàâëåííîñòü (ðèñ. 8):
39
Íà÷àëüíèê ïëàíîâîãî îòäåëà
Ïðîåêòèðîâùèê
ïðîãíîçîâ è
ïëàíîâ ïî
ïðîäóêòó À
Ïðîåêòèðîâùèê
ïðîãíîçîâ è
ïëàíîâ ïî
ïðîäóêòó Á
Ïðîåêòèðîâùèê
ïðîãíîçîâ è
ïëàíîâ ïî
ïðîäóêòó Â è ò.ä.
Ðèñóíîê 8. Òîâàðíî-ôóíêöèîíàëüíàÿ îðãàíèçàöèÿ ïëàíîâîé
äåÿòåëüíîñòè
Åñëè æå ïðåäïðèÿòèå èìååò äåëî ñ øèðîêèì àññîðòèìåíòîì â ðàìêàõ íåáîëüøèõ îáúåìîâ ïîñòàâîê, òî îðãàíèçàöèÿ ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ ìîæåò îïèðàòüñÿ íà ñáîð èíôîðìàöèè îò ñïåöèàëèñòîâ ïî ðåàëèçàöèè òîâàðà è ñîåäèíåíèÿ ýòîé èíôîðìàöèè â îäèí ïàêåò äîêóìåíòîâ â
îäíîì ñïåöèàëèçèðîâàííîì îòäåëå èëè â ðóêàõ ïëàíîâûõ ðàáîòíèêîâ, â
çàäà÷è êîòîðûõ âõîäèò ïðîöåññ ïðîâåäåíèÿ âñåõ ïëàíîâûõ ðàáîò. Òàêàÿ
îðãàíèçàöèÿ ïëàíîâîé äåÿòåëüíîñòè òðåáóåò âûñîêîé ñòåïåíè ñïåöèàëèçàöèè âñåõ ïëàíîâûõ ïðîöåññîâ è òî÷íîãî îïðåäåëåíèÿ ñðîêîâ èñïîëíåíèÿ êàæäîãî îòäåëüíîãî âèäà ðàáîò.
 î÷åíü êðóïíûõ êîðïîðàöèÿõ, êàê ïîêàçûâàåò çàðóáåæíûé îïûò,
ïëàíèðîâàíèåì ìîãóò çàíèìàòüñÿ ñïåöèàëüíûå íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèå ñëóæáû èëè îòäåëüíûå èíñòèòóòû. Ñëåäîâàòåëüíî, ÷åì êðóïíåå îðãàíèçàöèÿ, òåì áîëüøå îíà íóæäàåòñÿ â ñîçäàíèè ñïåöèàëüíûõ ñëóæá,
çàíèìàþùèõñÿ òîëüêî ïðîöåññàìè ïëàíèðîâàíèÿ â ðàìêàõ ñîîòâåòñòâóþùåé ïðîôåññèîíàëüíîé äåÿòåëüíîñòè. Îäíàêî ïîäîáíàÿ îðãàíèçàöèÿ
ïëàíîâûõ ðàáîò òðåáóåò óñòàíîâëåíèÿ ìàêñèìàëüíî òåñíûõ ñâÿçåé ñî
âñåìè ìàðêåòèíãîâûìè, òåõíîëîãè÷åñêèìè è äðóãèìè ñëóæáàìè êîìïàíèè íà îñíîâå ÷åòêî îòðàáîòàííûõ ïðÿìûõ è îáðàòíûõ èíôîðìàöèîííûõ ïîòîêîâ.
 ýòîì ñëó÷àå ïëàíîâàÿ ðàáîòà äîëæíà ïðîâîäèòüñÿ ïîñëåäóþùèì
ýòàïàì:
1. Ðàçðàáîòêà çàäàíèé ïî ïîäãîòîâêå ïëàíà è ïåðåäà÷à èõ âñåì
íèçîâûì ðàáîòíèêàì ñ ÷åòêèì óêàçàíèåì âðåìåíè âûïîëíåíèÿ òàêèõ
çàäàíèé;
2. Ñáîð èäåé è ñîîòâåòñòâóþùåé èíôîðìàöèè ñíèçó îò âñåõ ðàáîòíèêîâ ââåðõ ïî èåðàðõè÷åñêîé öåïè;
40
3. Àíàëèç ïîñòóïèâøåé èíôîðìàöèè è îöåíêà åå íà ñîîòâåòñòâèå
öåëÿì ôèðìû, ïî âàæíîñòè è îðèãèíàëüíîñòè èäåé;
4. Îïðåäåëåíèå êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè è ïðîâåäåíèå ðàñ÷åòîâ ïî ïåðñïåêòèâàì ñïðîñà, îáúåìà ïðîäàæ, çàòðàòàì, ôèíàíñîâûì ðåçóëüòàòàì;
5. Ðàñ÷åò íîðì è îïðåäåëåíèå ñèñòåìû îðãàíèçàöèè òðóäà â ðàìêàõ
âûáðàííîé ñòðàòåãèè;
6. Ðàñ÷åò ðèñêîâ è îïðåäåëåíèå âîçìîæíîñòåé ñóùåñòâîâàíèÿ àëüòåðíàòèâíûõ ñòðàòåãèé;
7. Îêîí÷àòåëüíûé âûáîð êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè, ÷åòêî îôîðìëåííîé
ïî ÷àñòÿì:
-ðàñ÷åò êîëè÷åñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé íà ïåðñïåêòèâó (ïëàí ïî ñâîåìó íàçíà÷åíèþ);
-îïðåäåëåíèå ìàðêåòèíãîâûõ ìåðîïðèÿòèé ïî äîñòèæåíèþ öåëåé
(ñîáñòâåííî ñòðàòåãèÿ);
-ñòðàòåãèÿ ñíèæåíèÿ ñåáåñòîèìîñòè;
-ðàñïðåäåëåíèå îòâåòñòâåííîñòè ìåæäó ñîòðóäíèêàìè ïî âûïîëíåíèþ êîíêðåòíûõ ìåðîïðèÿòèé.
Òàêèì îáðàçîì, ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ äîëæåí ïðîõîäèòü äâå ñòàäèè:
ñíèçó ââåðõ êàê èäåè è ñâåðõó âíèç êàê íîðìàòèâíûé äîêóìåíò (ðèñ. 9).
Óïðàâëÿþùåå çâåíî
Ïëàíèðóþùàÿ ñëóæáà
Ôóíêöèîíàëüíûå ñëóæáû
ìàðêåòîëîãè
ôèíàíñû è
áóõãàëòåðèÿ
ë
èíæåíåðû è
òåõíîëîãè
Âåñü ðàáîòàþùèé ñîñòàâ
Çàäàíèå íà ïîäãîòîâêó ïëàíà
èíôîðìàöèÿ è èäåè íà ïîäãîòîâêó ïëàíà ó íèæåñòîÿùèõ ðàáîòíèêîâ
ïëàí, ïðèíÿòûé ê äåéñòâèÿì
Ðèñóíîê 9. Îðãàíèçàöèÿ ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ ïî ñëóæáàì è óðîâíÿì
óïðàâëåíèÿ êîìïàíèåé
41
Ñïóñê îêîí÷àòåëüíîãî ïëàíà âíèç è ñîîòâåòñòâåííî âûáðàííîé ñòðàòåãèè ïîñëå åå óòâåðæäåíèÿ ðóêîâîäñòâîì äîëæíû âîñïðèíèìàòüñÿ êàê
ãåíåðàëüíîå (íîðìàòèâíîå) çàäàíèå, îáÿçàòåëüíîå ê èñïîëíåíèþ. Òàêîâûì îíî äîëæíî ñòàíîâèòüñÿ ïîñëå ãåíåðèðîâàíèÿ èäåé è èõ êîîðäèíàöèè, àíàëèçà, îöåíêè, îòáîðà è âûáîðà íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíûõ ïëàíîâ
äëÿ êîìïàíèè èëè ïðåäïðèÿòèÿ èç íåñêîëüêèõ àëüòåðíàòèâíûõ.
Íî íà ýòîì ðàáîòà ñ ïëàíîì íå çàâåðøàåòñÿ, òàê êàê îí ñòàíîâèòñÿ
âàæíåéøèì íîðìàòèâíûì äîêóìåíòîì êîíòðîëÿ çà ðûíî÷íûìè äåéñòâèÿìè ôèðìû è îòäåëüíûìè åå ñîòðóäíèêàìè, ïðîâîäèìîãî ïóòåì ïîñòîÿííîé è êîìïëåêñíîé èññëåäîâàòåëüñêîé ðàáîòû ïëàíîâî-ýêîíîìè÷åñêèõ ñëóæá, â îáÿçàííîñòè êîòîðûõ òàêæå îáÿçàòåëüíî äîëæåí âõîäèòü
àíàëèç è âûÿâëåíèå âîçíèêàþùèõ ðàñõîæäåíèé ìåæäó ñîñòàâëåííûì
ïðîåêòîì ïëàíà è ôàêòè÷åñêèì äîñòèæåíèåì ðåçóëüòàòîâ ïðè ðåàëèçàöèè ýòîãî ïëàíà â ðåàëüíûõ óñëîâèÿõ ðûíêà.
Àíàëèç è ñîñòàâëåíèå ïëàíîâûõ ïîêàçàòåëåé ñ ôàêòîì èõ äîñòèæåíèÿ äîëæíû ïðîâîäèòüñÿ ðåãóëÿðíî ñ öåëüþ îïðåäåëåíèÿ íå òîëüêî
óðîâíÿ åãî âûïîëíåíèÿ è îöåíêè ðûíî÷íî - ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ
ïðåäïðèÿòèÿ, íî è ñ öåëüþ íå ïðîïóñòèòü âîçìîæíîñòè âîçíèêíîâåíèÿ
óñëîâèé óõóäøåíèÿ ïîëîæåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ èëè ïåðâûõ ïðèçíàêîâ íàäâèãàþùåãîñÿ íà íåãî áóäóùåãî áàíêðîòñòâà.
Äëÿ ýòîãî äðóãèå ñëóæáû ïðåäïðèÿòèÿ åæåìåñÿ÷íî äîëæíû ïðåäñòàâëÿòü êðàòêèå (2-3 ñòð.) îò÷åòû î ðåçóëüòàòàõ ñâîåé äåÿòåëüíîñòè â
åãî ïëàíîâûå îðãàíû, â êîòîðûõ äîëæíà èññëåäîâàòüñÿ ôèíàíñîâàÿ è
íîðìàòèâíî-ïðîèçâîäñòâåííàÿ äèñöèïëèíà, ñîîòâåòñòâóþùàÿ èíôîðìàöèÿ ïî íåé, õðàíèòü êîòîðóþ â íàñòîÿùåå âðåìÿ ìîæíî íà êîìïüþòåðàõ, à îòäåëüíûå àíàëèòè÷åñêèå ìàòåðèàëû (ãðàôèêè, êîíòðîëüíûå ïëàíîâûå ïîêàçàòåëè è ôàêòè÷åñêîå îòñòóïëåíèå îò íèõ.) - ïàðàëëåëüíî íà
áóìàæíûõ íîñèòåëÿõ (â äîêóìåíòàëüíîé ôîðìå), ðàñïîëîæåííûõ â äèíàìè÷åñêîì ïîðÿäêå (â âèäå ñîçäàíèÿ âðåìåííûõ ðÿäîâ ïî äàòàì èñïîëíåíèÿ). Òàêàÿ îðãàíèçàöèÿ ðàáîò ïîçâîëÿåò ïîñòîÿííî êîððåêòèðîâàòü
óæå èìåþùóþñÿ ñòðàòåãèþ è ïðèíèìàòü îñíîâíûå ïðîåêòíûå ðåøåíèÿ
áûñòðî êàê â ðàìêàõ îáùåãî óïðàâëåíèÿ, òàê è îòäåëüíûõ ñëóæá ïî
ñèñòåìå ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ñóùåñòâóþùèõ íà ôèðìå îòäåëüíûõ ïîäðàçäåëåíèé â âèäå îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè èõ äåéñòâèé ïî ïîêàçàòåëÿì:
-èõ íàçíà÷åíèå, îðãàíèçàöèÿ äåéñòâèé è èñïîëíåíèå ôóíêöèé;
42
-ïðèíöèïèàëüíàÿ ñõåìà êà÷åñòâà ôóíêöèîíèðîâàíèÿ âñåõ ñëóæá
ïðåäïðèÿòèÿ;
-ñîñòàâ è õàðàêòåðèñòèêà îáåñïå÷èâàþùèõ ñðåäñòâ;
-êà÷åñòâî âçàèìîñâÿçåé ìåæäó îòäåëüíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè;
-êîíå÷íûå ðåçóëüòàòû ïî ðåàëèçàöèè ïëàíîâ.
Îäíîâðåìåííî äîëæíû ñîçäàâàòüñÿ íîðìàòèâíûå ôîðìû, ïðîâîäèòñÿ ðàçðàáîòêà ñèñòåìû äîêóìåíòîâ îïåðàòèâíîé è ñòàòèñòè÷åñêîé îò÷åòíîñòè äëÿ âíóòðåííåãî èñïîëüçîâàíèÿ, êîòîðûå äîëæíû ñòàíîâèòñÿ
èñõîäíîé áàçîé îïðåäåëåíèÿ ñëåäóþùåé ñòðàòåãèè íà îñíîâå óæå ñóùåñòâóþùèõ äîêóìåíòîâ â ñîâîêóïíîñòè ñ òåõíîëîãè÷åñêîé, èíæåíåðíîé è
ìàðêåòèíãîâîé èíôîðìàöèåé, êîòîðûå äîëæíû âíîñèòü îðãàíèçàöèîííûé ïîðÿäîê â ñèñòåìó âûáîðà ïëàíîâûõ äåéñòâèÿ ïëàíèðóþùèõ ñëóæá
è ñîçäàíèÿ èìè ðàçíîîáðàçíûõ âèäîâ áóäóùèõ ïëàíîâ.
Ïîñòðîåííàÿ òàêèì îáðàçîì ñèñòåìà îðãàíèçàöèè ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ è êîíòðîëÿ çà ðåàëèçàöèåé óæå ñóùåñòâóþùèõ ïëàíîâ ìîæåò
ñòàòü òîé ñèëîé â îðãàíèçàöèè, ïîçâîëÿåò ñîçäàòü åé áàçèñ íå òîëüêî
äëÿ ýôôåêòèâíîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ â ðûíî÷íîé ñðåäå, íî è â âèäå
ñïîñîáîâ îòñëåæèâàíèÿ âîçìîæíûõ âàðèàíòîâ óõîäà îò áàíêðîòñòâà è
ôèíàíñîâûõ ïîòåðü, îáñòîÿòåëüñòâ íåïðåîäîëèìîé ñèëû (“ôîðñ – ìàæîð”), ÷àñòî ñëó÷àþùèõñÿ â ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå ïî ïðè÷èíå èçìåíåíèÿ ñïðîñà è äðóãèì ìíîãî÷èñëåííûì êîíúþíêòóðíûì è îðãàíèçàöèîííûì ðûíî÷íûì ïðè÷èíàì.
43
4.
Àíàëèç êàê îñíîâà ïîäãîòîâêè
ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ
4.1. Àíàëèç êàê íåîáõîäèìûé êîìïîíåíò
èíôîðìàöèîííîé áàçû ïëàíèðîâàíèÿ
Ïåðâûì ýòàïîì ëþáîãî ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ àíàëèç âíåøíåé è
âíóòðåííåé ñðåäû îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Òåðìèí
“àíàëèç” â ïåðåâîäå ñ ãðå÷åñêîãî îçíà÷àåò “ðàçäåëÿþ”, “ðàñ÷ëåíÿþ”. Íà
ïðàêòèêå ýêîíîìè÷åñêèé àíàëèç ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ïðîöåññ èçó÷åíèÿ
îòäåëüíûõ ýëåìåíòîâ â óñëîâèÿõ äèíàìèêè èõ ðàçâèòèÿ (èçìåíåíèÿ âî
âðåìåíè) è êîìïëåêñíóþ îöåíêó êîíêðåòíûõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé ïî
ýòèì ýëåìåíòàì êàê ñèñòåìû èçó÷àåìîãî öåëîãî.  øèðîêîì ñìûñëå
àíàëèç îçíà÷àåò ñïîñîá èçó÷åíèÿ ìíîãîîáðàçèÿ ñâÿçåé è çàâèñèìîñòåé
ïóòåì ðàñ÷ëåíåíèÿ öåëîãî íà ñîñòàâíûå ÷àñòè è èõ èññëåäîâàíèå êàê
ïî îòäåëüíîñòè, òàê è â ðàìêàõ âçàèìîâëèÿíèÿ îäíîé ÷àñòè íà âñå
îñòàëüíûå è íà öåëîå â êîìïëåêñå. Àíàëèç êàê ñïîñîá èçó÷åíèÿ ðåçóëüòàòîâ äåÿòåëüíîñòè îáúåêòà èññëåäîâàíèÿ è âëèÿíèÿ íà íåãî îêðóæàþùåé ñðåäû ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì èñòî÷íèêîì ïðèîáðåòåíèÿ ëþáîé õîçÿéñòâåííîé èíôîðìàöèè, ñïîñîáíîé äàòü îñíîâó äëÿ âûðàáîòêè âåðíûõ
óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé è ïîèñêà ìåòîäîâ ñòðàõîâàíèÿ ðèñêà. Óìåòü
àíàëèçèðîâàòü â êîíêóðåíòíîé ðûíî÷íîé ñðåäå îçíà÷àåò óìåòü âûæèâàòü è ðàçâèâàòüñÿ â íåé.
Ïðèîðèòåòíàÿ ðîëü àíàëèçà â ëþáûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññàõ îáîñíîâûâàåòñÿ íåîáõîäèìîñòüþ îöåíêè íå òîëüêî óæå ñëîæèâøåéñÿ òåêóùåé ñèòóàöèè, íî è ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ êàê íà ìàêðî-, òàê è íà
ìèêðîóðîâíå, áåç íàëè÷èÿ êîòîðûõ íåâîçìîæíî ïðåäóãàäàòü âåñü íàáîð
ðèñêîâ, êîòîðûå ìîãóò âîçíèêíóòü íåîæèäàííî â õîçÿéñòâåííîé ñðåäå.
Êà÷åñòâî àíàëèçà îïðåäåëÿåòñÿ âûáîðîì íàáîðà ïîêàçàòåëåé, ïî êîòîðûì ïðîèñõîäèò îöåíêà òîé èëè èíîé ñèòóàöèè. Ïîýòîìó äëÿ ýêîíîìè÷åñêîé íàóêè î÷åíü âàæíî ÷åòêî âûÿâèòü ñóùíîñòü êàòåãîðèé “îöåíêà” è
“àíàëèç”. Ïðàêòèêà îðãàíèçàöèè õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïîêàçûâàåò, ÷òî ïîä îöåíêîé íàäî ïîíèìàòü ÷èñëîâîå çíà÷åíèå êîíêðåòíî âûáðàííîãî äëÿ àíàëèçà êðèòåðèÿ. Ïîä àíàëèçîì â ýòîì ñëó÷àå ïîíèìàåòñÿ
ñèñòåìà äåéñòâèé è îöåíêè ÿâëåíèé, ïîçâîëÿþùàÿ îïðåäåëèòü äâèæåíèå ïîëó÷åííûõ ÷èñëîâûõ õàðàêòåðèñòèê è èõ çíà÷åíèå â èíôîðìàöèîííîé áàçå, âûòåêàþùåå èç ýêîíîìè÷åñêîãî ñîäåðæàíèÿ îöåíîê. Ðåçóëüòàòîì àíàëèçà ÿâëÿþòñÿ âûâîäû, ñîäåðæàíèå êîòîðûõ äîëæíî îòðàæàòü
òå òåíäåíöèè, êîòîðûå ñëîæèëèñü èëè ìîãóò ñëîæèòüñÿ ïðè ïðîâåäåíèè
44
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè îáúåêòà èëè ñóùåñòâóþò èëè ìîãóò îñóùåñòâëÿòüñÿ â áóäóùåì â åãî îêðóæàþùåé ñðåäå.
Òàêèì îáðàçîì, ïîíÿòèå îöåíêè â ñèñòåìå àíàëèçà íå ðàâíîçíà÷íî
ïîíÿòèþ “âûâîäû, ðåçóëüòàòû”, òàê êàê â íà÷àëå ïðîâîäèòñÿ îöåíêà,
çàòåì àíàëèç è ëèøü ïîòîì äåëàþòñÿ êàêèå-ëèáî âûâîäû. Ñîáëþäåíèå
ïîäîáíîé ýòàïíîñòè àíàëèòè÷åñêèõ äåéñòâèé ÿâëÿåòñÿ îáúåêòèâíîé íåîáõîäèìîñòüþ, òàê êàê ñòàíîâèòñÿ åäèíñòâåííûì èñòî÷íèêîì ïîñòðîåíèÿ íàó÷íîãî àíàëèçà ïî ñòóïåíÿì: ðåòðîñïåêöèÿ – äèàãíîç – ïðîñïåêöèÿ, ò.å. îöåíêà ïðîøëîãî, íàñòîÿùåãî è áóäóùåãî â ñâîåé äèíàìèêå
ðàçâèòèÿ.
Ñëåäîâàòåëüíî ðàçëè÷èå â ñóùíîñòè êàòåãîðèé “îöåíêà – àíàëèç –
ðåçóëüòàòû (âûâîäû)” îïðåäåëÿåò òå ìåòîäû, êîòîðûìè äîëæíû îñóùåñòâëÿòüñÿ ëþáûå àíàëèòè÷åñêèå äåéñòâèÿ â ýêîíîìèêå.
Ïîä ìåòîäîì â äàííîì ñëó÷àå â øèðîêîì ñìûñëå ïîíèìàåòñÿ ñïîñîá èññëåäîâàíèÿ îïðåäåëåííîãî ïðåäìåòà èëè îáúåêòà èçó÷åíèÿ êàêîãî-òî ïðîöåññà èëè ÿâëåíèÿ. Äèàëåêòèêà òàêèõ èññëåäîâàíèé èñõîäèò èç
òîãî, ÷òî âñå ÿâëåíèÿ è ïðîöåññû íàäî ðàññìàòðèâàòü â ïîñòîÿííîì
äâèæåíèè, èçìåíåíèè, ðàçâèòèè. Àíàëèç äîëæåí áûòü â ýêîíîìèêå íåïðåðûâíûì, ïîñòîÿííûì è âçàèìîóâÿçàííûì âî âðåìåíè.
Åãî öåëü – èçó÷åíèå âíóòðåííèõ ïðîòèâîðå÷èé, ïîëîæèòåëüíûõ è
îòðèöàòåëüíûõ ñòîðîí êàæäîãî ïðîöåññà è ÿâëåíèÿ ñ ó÷åòîì èõ âçàèìîñâÿçåé, ò.å. âûÿâëåíèå èõ ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûõ ñâÿçåé. Èçó÷åíèå
ýòèõ ñâÿçåé ìîæíî ïðîâîäèòü ìåòîäîì èíäóêöèè (îò ÷àñòíîãî ê îáùåìó)
è äåäóêöèè (îò îáùèõ ôàêòîâ ê ÷àñòíûì). Èç ýòîãî âûòåêàåò íåîáõîäèìîñòü ñèñòåìíîãî è êîìïëåêñíîãî ïîäõîäà ê ïðîöåññàì ïðîâåäåíèÿ
àíàëèçà. Ñèñòåìàòèçàöèÿ è îáîáùåíèå – î÷åíü âàæíûé ìîìåíò â àíàëèçå, òàê êàê òîëüêî îíè ïîçâîëÿþò âûÿâèòü ãëàâíûå è ðåøàþùèå
òåíäåíöèè è ôàêòîðû, îò êîòîðûõ â íàèáîëüøåé ñòåïåíè çàâèñÿò ðåçóëüòàòû ëþáîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè. Äëÿ êà÷åñòâåííîãî àíàëèçà
áîëüøîå çíà÷åíèå èìååò âûáîð åãî ìåòîäèêè. Ïîä ìåòîäèêîé â äàííîì
ñëó÷àå ïîíèìàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü ñïîñîáîâ, ìåòîäîâ, ïðèåìîâ è ïðàâèë,
íàèáîëåå öåëåñîîáðàçíûõ äëÿ ïðîâåäåíèÿ êîíêðåòíîé àíàëèòè÷åñêîé
ðàáîòû.
Ïðè ýòîì âûáîð îáùåé ìåòîäèêè è ñïîñîáîâ ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà
ïîíèìàåòñÿ êàê ÷åòêîå îïðåäåëåíèå ñïîñîáîâ îðãàíèçàöèè è èíñòðóìåíòàðèÿ ñèñòåìû èññëåäîâàíèé, â êîòîðîé ÷àñòíûå ìåòîäèêè õàðàêòåðèçóþò
êîíêðåòèêó îòäåëüíûõ ÷àñòåé è ïîñëåäîâàòåëüíîñòè èññëåäîâàíèÿ.
Ìåòîäèêà äîëæíà áûòü îïèñàíà äîêóìåíòàëüíî êàê ïðîãðàììà èññëåäîâàíèé è äîëæíà ñîäåðæàòü:
45
-öåëè è çàäà÷è àíàëèçà;
-îáúåêò è ïðåäìåò àíàëèçà;
-ñèñòåìó ïîêàçàòåëåé ïðîâîäèìîãî èññëåäîâàíèÿ;
-ñîâåòû ïî ïîñëåäîâàòåëüíîñòè è ïåðèîäè÷íîñòè èññëåäîâàíèÿ;
-îïèñàíèå ñïîñîáîâ èññëåäîâàíèÿ;
-óêàçàíèÿ ïî îðãàíèçàöèè èññëåäîâàíèÿ;
-òåõíè÷åñêèå ñðåäñòâà, êîòîðûìè áóäóò èñïîëüçîâàòüñÿ ïðè èññëåäîâàíèè;
-õàðàêòåðèñòèêó äîêóìåíòîâ, êîòîðûìè ëó÷øå âñåãî îôîðìëÿòü ðåçóëüòàòû èññëåäîâàíèÿ;
-ïîòðåáèòåëåé ðåçóëüòàòîâ àíàëèçà.
Âàæíåéøèì ýëåìåíòîì àíàëèòè÷åñêîé ìåòîäèêè äîëæíî áûòü îïèñàíèå òåõíè÷åñêèõ ïðèåìîâ è ñïîñîáîâ àíàëèçà, êîòîðûå êðàòêî íàçûâàþòñÿ èíñòðóìåíòàðèåì (ðèñ. 10).
Ïðèåìû, ñïîñîáû è ìåòîäû àíàëèçà
Òðàäèöèîííûå
ñïîñîáû îáðàáîòèíôîðìàöèè
Ñðàâíåíèÿ
Îòíîñèòåëüíûå è
ñðåäíèå âåëè÷èíû
Ñïîñîáû
äåòåðìèíèðîâàííîãî ôàêòîðíîãî
àíàëèçà
Ñïîñîáû
ñòîõàñòè÷åñêîãî
àíàëèçà
Ñïîñîáû
îïòèìèçàöèè
ïîêàçàòåëåé
Öåïíûå
ïîäñòàíîâêè
Êîððåëÿöèîííûé àíàëèç
Ýêîíîìèêîìàòåìàòè÷åñêèå
Èíäåêñíûé ìåòîä
Äèñïåðñèîííûé
àíàëèç
Ïðîãðàììèðîâàíèÿ
Ãðàôè÷åñêèé
Àáñîëþòíàÿ
ðàçíèöà
Ãðóïïèðîâêà
Îòíîñèòåëüíàÿ
ðàçíèöà
Áàëàíñîâûé
Ñòðóêòóðíûé
Èíòåãðàëüíûé
Ïðîïîðöèîíàëüíîãî
äåëåíèÿ
Êîìïîíåíòíûé
àíàëèç
Ñîâðåìåííûé
ìíîãîôàêòîðíûé àíàëèç
Ðàñ÷åò
ðåãðåññèé
Òåîðèè ìàññîâîãî
îáñëóæèâàíèÿ
Òåîðèÿ èãð
Èññëåäîâàíèå
îïåðàöèé
Èìèòàöèÿ è
ìîäåëèðîâàíèå
Ëîãàðèôìèðîâàíèå
Ðèñ. 10. Èíñòðóìåíòû ýêîíîìè÷åñêîãî àíàëèçà
46
Ïðè îïèñàíèè èíñòðóìåíòàðèÿ â ïðîãðàììå àíàëèçà êàê ôîðìû
èññëåäîâàíèÿ êîíêðåòíûõ ïîêàçàòåëåé íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü êàêèå
êðèòåðèè áóäóò îáîáùàþùèìè, à êàêèå – ÷àñòíûìè èëè âñïîìîãàòåëüíûìè. Ýòè ïîêàçàòåëè íàäî ðàçäåëèòü íà àáñîëþòíûå è îòíîñèòåëüíûå,
ôàêòîðíûå ðåçóëüòàòèâíûå, íîðìàòèâíûå (ïëàíîâûå) è ó÷åòíûå (îò÷åòíûå), àíàëèòè÷åñêèå (îöåíî÷íûå) è âñïîìîãàòåëüíûå.
Íàèáîëåå ÷àñòî ïðèìåíèìûé ìåòîä â àíàëèçå – ýòî ìåòîä ñðàâíåíèé, êîòîðûé ëó÷øå äðóãèõ ïîçâîëÿåò âûÿâèòü ðåçåðâû ïðîèçâîäñòâà
èëè íàéòè äëÿ íåãî ðûíî÷íóþ íèøó. Áîëüøîå çíà÷åíèå äëÿ êà÷åñòâåííîãî àíàëèçà èìååò ìåæõîçÿéñòâåííûé ñðàâíèòåëüíûé àíàëèç è ñðàâíåíèå ñ ëó÷øèìè ðåçóëüòàòàìè, âîçíèêàþùèìè â ðûíî÷íîé ñðåäå. Ñðàâíèòåëüíûé àíàëèç ðàçëè÷àåòñÿ ïî âèäàì: ãîðèçîíòàëüíûé, âåðòèêàëüíûé, òðåíäîâûé, à òàêæå äåëèòñÿ íà îäíîìåðíûé è ìíîãîìåðíûé. Ïðè
íåñîîòâåòñòâèè îáúåìíûõ ôàêòîðîâ èõ ïðèâîäÿò ê ñîïîñòàâèìîìó âèäó
÷åðåç åäèíèöû èçìåðåíèÿ è ðàñ÷åò îïðåäåëåííûì îáðàçîì ïðèâåäåííûõ îöåíîê. Ìåòîäû ðàñ÷åòà êîíêðåòíûõ îöåíîê â ýêîíîìèêå óæå ñëîæèëèñü, îòðàáîòàíû ìèðîâîé ïðàêòèêîé è, â êàêîé-òî ìåðå, óæå ñòàëè
ñòàíäàðòíûìè. Íî ê ñîæàëåíèþ â Êàçàõñòàíå ïîëíûì èõ íàáîðîì ïðåäïðèíèìàòåëè ïîëüçóþòñÿ âåñüìà îãðàíè÷åííî, ÷òî, åñòåñòâåííî, ñâÿçàíî ïîðîé ñ íåäîñòàòêîì çíàíèé ó íèõ è èõ ìåíåäæåðîâ, à ïîðîé – ñ
íåæåëàíèåì íåñòè äîïîëíèòåëüíûå ðàñõîäû íà ïðîâåäåíèå ïîäîáíûõ
èññëåäîâàíèé. Ðåçóëüòàò áûâàåò îäèí – ðàíî èëè ïîçäíî áàíêðîòñòâî
èëè äðóãèå ôîðìû ïîòåðè áèçíåñà, òàê êàê íà îäíîé èíòóèöèè â ñîâðåìåííîì ìèðå âûæèâàþò ëèøü òàëàíòëèâûå åäèíèöû è íàäåÿòüñÿ íà òî,
÷òî êîãî-òî ïðîöåññ ïîòåðè áèçíåñà îáîéäåò - äîñòàòî÷íî ñëîæíî è
íåïðàâèëüíî.
Çàíèìàÿ îñîáóþ ðîëü â óïðàâëåíèè ïðåäïðèÿòèåì, àíàëèç è ðàñ÷åò
îöåíîê ñîçäàþò èíôîðìàöèîííîå îáåñïå÷åíèå ðóêîâîäñòâà ëþáîãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè, ïîçâîëÿþò îñóùåñòâèòü îáúåêòèâíóþ îöåíêó
åãî ñëàáûõ è ñèëüíûõ ñòîðîí, à òàêæå ïðåäóïðåæäàþò î âîçìîæíîñòÿõ
íàñòóïëåíèè áàíêðîòñòâà èëè êðèçèñíûõ ñèòóàöèé.
Ñ ðàçâèòèåì ðûíî÷íîé ñðåäû âñå áîëåå îñòðî âñòàåò âîïðîñ îá
ñîâðåìåííîé îöåíêå óñòîé÷èâîñòè ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèé
è íåîáõîäèìîñòè ñîçäàíèÿ ó íèõ íîðìàòèâíîé áàçû îïðåäåëåííûõ ýêîíîìè÷åñêèõ óñëîâèé äëÿ óñïåøíîé ðàáîòû. Îöåíêà ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèé â ýòèõ óñëîâèÿõ ñòàëà áàçîé õàðàêòåðèñòèê ýôôåêòèâíîñòè åãî äåéñòâèé â ðûíî÷íîé ñðåäå, à ñïîñîáû àíàëèçà åãî îáåñ-
47
ïå÷åííîñòè ôèíàíñîâûìè ðåñóðñàìè (êàïèòàëîì) – íåîáõîäèìûìè îöåíêàìè äëÿ îïðåäåëåíèÿ óñëîâèé ïî íîðìàëüíîé ïðîèçâîäñòâåííîé, êîììåð÷åñêîé è ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Îñíîâíûìè
çàäà÷àìè àíàëèòè÷åñêîé ðàáîòû ñòàëè:
-îáùàÿ îöåíêà ôèíàíñîâîãî ïîëîæåíèÿ è ôàêòîðîâ åãî âîçìîæíîãî
èçìåíåíèÿ â áóäóùåì;
-èçó÷åíèå ïîëîæåíèÿ ôèðìû (ïîçèöèðîâàíèå) íà êîíêóðåíòíîì ðûíêå è îïðåäåëåíèå òèïà ðûíêà äëÿ òîãî, ÷òîáû ÷åòêî óÿñíèòü, êàêèå
ôàêòîðû ìîãóò òîðìîçèòü äåéñòâèÿ è ðàçâèòèå ôèðìû èëè èíîãî îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ â áóäóùåì;
-èçó÷åíèå ñîîòâåòñòâèÿ ìåæäó íàëè÷íûìè ðåñóðñàìè ñðåäñòâàìè è
èñòî÷íèêàìè ðàöèîíàëüíîñòè ðàçìåùåíèÿ è èñïîëüçîâàíèÿ èõ îáúåêòîì; -îöåíêà óðîâíÿ ñîáëþäåíèÿ îáúåêòîì ôèíàíñîâî - ðàñ÷åòíîé è
êðåäèòíîé äèñöèïëèíû;
-îöåíêà äåéñòâèé ïðåäïðèÿòèÿ íà ðûíêå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàïðîñàìè ïîòðåáèòåëåé êîíêðåòíîãî ðûíêà.
Ê ñîæàëåíèþ êàçàõñòàíñêèå ïðåäïðèÿòèÿ ÷àùå âñåãî ïðîâîäÿò ïîâåðõíîñòíûé ìàðêåòèíãîâûé àíàëèç ðûíêà è òàêóþæå îöåíêó ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ñâîåãî ïðåäïðèÿòèÿ, èñïîëüçóÿ ëèøü ïîêàçàòåëè ðåíòàáåëüíîñòè, ïëàòåæåñïîñîáíîñòè è ëèêâèäíîñòè. Ïðè ýòîì ïîñëåäíèå
ïîêàçàòåëè èñïîëüçóþòñÿ òàêæå âåñüìà îãðàíè÷åíî.
Îäíàêî ìèðîâîé îïûò ïîêàçûâàåò, ÷òî ïëàíèðîâàíèå è ïðîãíîçèðîâàíèå, êàê èíñòðóìåíò ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ, áûâàåò îáúåêòèâíûì è êà÷åñòâåííûì ëèøü òîãäà, êîãäà ïðåäøåñòâóþùèé åìó àíàëèç
ïðîâåäåí ñèñòåìíî, êîìïëåêñíî è âñåîáúåìíî (ðèñ. 11). Ïðè ýòîì äèàãíîñòèêà äîëæíà ïðîâîäèòñÿ íå ïî îãðàíè÷åííîìó êðóãó ïîêàçàòåëåé, à
ïî âñåìó èõ íàáîðó ñ ó÷åòîì àíàëèçà ôàêòîðîâ, âëèÿþùèõ íà êîíêðåòíûå îáîáùàþùèå ïîêàçàòåëè. Ñïîñîáû ïðîâåäåíèÿ ïîäîáíîãî àíàëèçà
äîñòàòî÷íî ïîäðîáíî îïèñàíû â ó÷åáíèêå Ã.Â.Ñàâèöêîé “Àíàëèç õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ” (Ìèíñê: ÎÎÎ “Íîâîå çíàíèå”, 2000.
– 4-å èçä., ïåðåðàá. è äîïîëíåííîå).  öåëîì æå äèàãíîñòèêà â âèäå
âûâîäîâ è îöåíêè òåõ èëè èíûõ ÿâëåíèé è ïðîöåññîâ, êàê ïðîòåêàþùèõ
â ðûíî÷íîé ñðåäå, òàê è èñõîäÿùèõ èç äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ (ëþáîãî îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ) äîëæíà, êàê ìèíèìóì, îõâàòûâàòü òå âèäû
àíàëèçà, êîòîðûå ïðåäñòàâëåíû íà ðèñ. 11.
48
Àíàëèç ðûíêà êàïèòàëà
è òèïà ðûíêà
Àíàëèç ðûíêà òåõíîëîãèé
Àíàëèç ðûíêà ñûðüÿ è
Àíàëèç ðûíêà òðóäà
ìàòåðèàëîâ
Èçó÷åíèå ýêîíîìè÷åñêèõ
ïðîáëåì
Àíàëèç êîíêóðåíòîâ
Èçó÷åíèå ñîöèàëüíî-ïîëèòè÷åñêîé è ýêîíîìè÷åñêîé
ñôåðû â ãîñóäàðñòâå
Àíàëèç ïîëèòè÷åñêîé è
ñîöèàëüíîé ñôåðû
Àíàëèç
âíåøíåé
ñðåäû
Àíàëèç ðåçóëüòàòîâ
ìàðêåòèíãà
Àíàëèç äåÿòåëüíîñòè
êàäðîâ
Àíàëèç èñïîëüçîâàíèÿ
òåõíèêè è òåõíîëîãèé
Àíàëèç ôèíàíñîâîãî
ñîñòîÿíèÿ
Õîçÿéñòâóþùèé ñóáúåêò
Àíàëèç
âíóòðåííåé
ñðåäû
Àíàëèç âûïóñêàåìîé
ïðîäóêöèè
Àíàëèç âîçìîæíîñòåé
ñîçäàíèÿ íîâîé ïðîäóêöèè
Àíàëèç ìåñòîïîëîæåíèÿ
Îöåíêà ñóùåñòâóþùåé
òóàöèè
Àíàëèç îðãàíèçàöèîííîé
ñòðóêòóðû
Ðèñ. 11. Àíàëèç êàê îñíîâà ðàçðàáîòêè ïðîãíîçà äåéñòâèé
Èç ðèñ. 11 âèäíî, ÷òî ïðåæäå ÷åì ðàçðàáîòàòü ïðîãíîç, íóæíî
ïðîâåñòè êðîïîòëèâûé àíàëèç è îöåíèòü âñå ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà
ñîñòîÿíèå è ðàçâèòèå ïðåäïðèÿòèÿ. Òàêîé àíàëèç òðåáóåò òùàòåëüíîé è
õîðîøî îðãàíèçîâàííîé ðàáîòû ïî ñáîðó íóæíûõ ñâåäåíèé. Ñëåäîâàòåëüíî, ïðåäìåòîì îöåíîê è àíàëèçà ÿâëÿþòñÿ ñáîð èíôîðìàöèè è
âûÿâëåíèå çàâèñèìîñòè ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûõ ñâÿçåé, à îñíîâîé àíàëèçà – îðãàíèçàöèÿ ðàáîò ïî ñáîðó è îöåíêå êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé
èíôîðìàöèè.
 çàâèñèìîñòè îò öåëåé ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà, îí ìîæåò ïîäðàçäåëÿòüñÿ íà ñëåäóþùèå âèäû:
49
-ñðàâíèòåëüíûé àíàëèç, ïðè êîòîðîì îáû÷íî ñîïîñòàâëÿþò òåêóùèå ïîêàçàòåëè ñ ïðåäøåñòâóþùèìè, ïëàíîâûå ñ îò÷åòíûìè, äâèæåíèå
ïîêàçàòåëåé âî âðåìåíè è â èõ ñðàâíåíèè ñ ïîêàçàòåëÿìè îñíîâíûõ
êîíêóðåíòîâ;
-ôàêòîðíûé àíàëèç, íàïðàâëåííûé íà âûÿâëåíèå âëèÿíèÿ îòäåëüíûõ ôàêòîðîâ íà ïðèðîñò è óðîâåíü ðåçóëüòàòèâíûõ ïîêàçàòåëåé;
-äèàãíîñòè÷åñêèé (ýêñïðåññ-àíàëèç), ïðåäñòàâëÿþùèé ñîáîé ñïîñîá
óñòàíîâëåíèÿ õàðàêòåðà íàðóøåíèÿ íîðìàëüíîãî õîäà ýêîíîìè÷åñêèõ
ïðîöåññîâ íà îñíîâå òèïè÷íûõ ïðèçíàêîâ, õàðàêòåðíûõ òîëüêî äëÿ ýòèõ
íàðóøåíèé. Çíàíèå ïðèçíàêà ïîçâîëÿåò áûñòðî è òî÷íî óñòàíîâèòü
ïðè÷èíó íàðóøåíèé, íå ïðîèçâîäÿ íåïîñðåäñòâåííûõ èçìåðåíèé, ò.å.
áåç äåéñòâèé, êîòîðûå òðåáóþò äîïîëíèòåëüíîãî âðåìåíè è ñðåäñòâ;
-ìàðæèíàëüíûé àíàëèç êàê ñïîñîá îöåíêè è îáîñíîâàíèÿ ýôôåêòèâíîñòè óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé â áèçíåñå íà îñíîâå âûÿâëåíèÿ ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííîé âçàèìîñâÿçè ñïðîñà, îáúåìà ïðîäàæ, ñåáåñòîèìîñòè, äîõîäîâ (ïðèáûëè) è äðóãèõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé;
-ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêèé àíàëèç, îñíîâàííûé íà ïîèñêå îïòèìàëüíûõ ðåøåíèé â áóäóùåì, èñõîäÿ èç ñëîæèâøåéñÿ òåêóùåé ñèòóàöèè
äëÿ âûÿâëåíèÿ âîçìîæíûõ ðåçåðâîâ áîëåå ýôôåêòèâíîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ;
-ñòîõàñòè÷åñêèé àíàëèç, èññëåäóþùèé çàâèñèìîñòü ìåæäó ïðîöåññàìè è ÿâëåíèÿìè, îêðóæàþùèìè ïðåäïðèÿòèå è ñóùåñòâóþùèìè âíóòðè
åãî, ñêëàäûâàþùèìè â ïðîöåññå õîçÿéñòâîâàíèÿ, ïóòåì ïðèìåíåíèÿ
âåðáàëüíûõ îöåíîê è èñïîëüçîâàíèÿ ñòàòèñòèêî-ìàòåìàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ àíàëèçà;
-ôóíêöèîíàëüíî-ñòîèìîñòíîé àíàëèç, ïðåäñòàâëÿþùèé ñîáîé ìåòîä âûÿâëåíèÿ îáåñïå÷åííîñòü ðåñóðñàìè, âçàèìîäåéñòâèÿ ïîñòîÿííûõ
è ïåðåìåííûõ çàòðàò, âûÿâëåíèå êà÷åñòâà ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ôèíàíñîâ
è êàïèòàëîâ ïðåäïðèÿòèÿ ñ öåëüþ îïðåäåëåíèÿ è ïðåäóïðåæäåíèÿ âîçíèêíîâåíèÿ èçëèøíèõ çàòðàò èëè ïîïàäàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â êðèçèñíûå
ñèòóàöèè.
Êàæäûé âèä àíàëèçà ìîæåò áûòü âûáîðî÷íûì è ñïëîøíûì, êîìïëåêñíûì è òåìàòè÷åñêèì, âíåøíèì è âíóòðåííèì. Îäíàêî êàêèì áû îí
íè áûë, ãëàâíûì â åãî ïðîâåäåíèè ÿâëÿåòñÿ òî îáñòîÿòåëüñòâî (ïðèíöèï), ÷òî áåç àíàëèçà âîîáùå íåëüçÿ äàòü êàêèõ - òî îöåíîê äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ. Áîëüøîå êîëè÷åñòâî âèäîâ àíàëèçà îäíîâðåìåííî
âûäâèãàåò îñíîâíîå òðåáîâàíèå ê ñèñòåìå åãî ïðîâåäåíèÿ: äèàëåêòè÷åñêèé ïîäõîä ê îöåíêå ðåçóëüòàòîâ åãî ïðîâåäåíèÿ, ò.å. àíàëèç äîëæåí
îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ó÷åòîì âñåõ âçàèìîñâÿçåé, ñêëàäûâàþùèõñÿ ó ïðåä-
50
ïðèÿòèÿ è îòðàæàòü ñèñòåìó ïðîèçâîäñòâåííûõ âçàèìîîòíîøåíèé è ïîêàçàòåëåé êàê ñîâîêóïíîñòü ìíîãèõ ýëåìåíòîâ îöåíêè ñèñòåì ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, ñâÿçàííûõ ìåæäó ñîáîé. Ñëåäîâàòåëüíî, õàðàêòåðíîé ÷åðòîé ëþáîãî àíàëèçà ÿâëÿåòñÿ íåîáõîäèìîñòü ñèñòåìíîãî
ïîäõîäà ê îðãàíèçàöèè è âûáîðó îöåíîê â åãî ïðîâåäåíèè è ê èçó÷åíèþ
îáúåêòà àíàëèçà.
Ñèñòåìíûé ïîäõîä ïðåäïîëàãàåò ìàêñèìàëüíóþ äåòàëèçàöèþ èçó÷àåìûõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé ïî èõ ýëåìåíòàì è ñèíòåç (ñâåäåíèå â
öåëîå) ðåçóëüòàòîâ èõ îöåíêè â êîíöå àíàëèçà ïóòåì âûÿâëåíèÿ è
îïðåäåëåíèÿ êîíêðåòíûõ âûâîäîâ.
Äåòàëèçàöèÿ (âûäåëåíèå ñîñòàâíûõ ÷àñòåé) çàâèñèò îò öåëåé àíàëèçà è íåîáõîäèìîñòè ïîëó÷åíèÿ êîíêðåòíûõ îöåíî÷íûõ ïîêàçàòåëåé,
ïîçâîëÿþùèõ îïðåäåëèòü òî ãëàâíîå, ðàäè ÷åãî ïðîâîäèëñÿ àíàëèç.
Êà÷åñòâî àíàëèçà âî ìíîãîì çàâèñèò îò âûáîðà åãî ìåòîäèêè. Ìåòîäèêà
àíàëèçà – ýòî ñîâîêóïíîñòü àíàëèòè÷åñêèõ ïðèåìîâ, èíñòðóìåíòîâ è
ìåõàíèçìîâ èññëåäîâàíèÿ êîíêðåòíûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé, ñïîñîáñòâóþùèõ äîñòèæåíèþ öåëè àíàëèçà. Ê ÷èñëó ñîçäàíèÿ
ìåõàíèçìà àíàëèçà îòíîñèòñÿ âûáîð:
-îáúåêòà àíàëèçà;
-öåëè è çàäà÷ àíàëèçà;
-ñèñòåìû ïîêàçàòåëåé;
-ïîñëåäîâàòåëüíîñòè âûïîëíåíèÿ àíàëèòè÷åñêèõ ðàáîò;
-ñïîñîáû ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà è ò. ä.
Âûáîð ïðèåìîâ è ñïîñîáîâ ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà èãðàåò îñîáóþ ðîëü
â ïîëó÷åíèè êà÷åñòâåííîé èíôîðìàöèè, òàê êàê îò èõ èñïîëüçîâàíèÿ âî
ìíîãîì îïðåäåëÿåò îáúåêòèâíîñòü ñîáðàííîé èíôîðìàöèè è åå ðåçóëüòàòèâíîñòü. Âûáðàííûå ïðèåìû è ñïîñîáû àíàëèçà âëèÿþò íà ñïîñîáû
îáðàáîòêè èñõîäíîé èíôîðìàöèè, êîòîðàÿ ìîæåò ïðîâîäèòñÿ â ðàìêàõ:
-ãîðèçîíòàëüíîãî àíàëèçà, èñïîëüçóåìîãî äëÿ ïîëó÷åíèÿ äèíàìèêè
èçìåðåíèé àáñîëþòíûõ è îòíîñèòåëüíûõ âåëè÷èí è èõ îòêëîíåíèé â
èññëåäóåìûõ ïðîöåññàõ è ÿâëåíèé;
-âåðòèêàëüíîãî àíàëèçà, èçó÷àþùåãî ñòðóêòóðó ýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé;
-òðåíäîâîãî àíàëèçà, âûÿâëÿþùåãî òåíäåíöèè è ôàêòîðû èçìåíåíèÿ
â èõ äèíàìèêå;
-îäíîìåðíîãî ñðàâíèòåëüíîãî àíàëèçà, äàþùåãî îöåíêó îäíîìó ïîêàçàòåëþ;
-ìíîãîìåðíîãî ñðàâíèòåëüíîãî àíàëèçà, êîòîðûé äîëæåí ïðîâîäèòüñÿ ïî øèðîêîìó ñïåêòðó ïîêàçàòåëåé.
51
 ðåçóëüòàòå îñóùåñòâëåíèÿ âñåõ ýòèõ âèäîâ àíàëèçà îáúåêò ïëàíèðîâàíèÿ äîëæíî ïîëó÷èòü íåîáõîäèìûå îöåíêè, êîòîðûå ñòàíîâÿòñÿ
áàçîâûìè äëÿ ïîäãîòîâêè ñîîòâåòñòâóþùèõ ïðîãíîçîâ ïî âîçìîæíîñòè
ïåðåõîäà ýòîãî îáúåêòà èç òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ â æåëàåìîå áóäóùåå.
Ñèñòåìà èñïîëüçóåìûõ â àíàëèçå èíñòðóìåíòîâ äîëæíà ïîçâîëèòü
ïîëó÷èòü ïðåäïðèÿòèþ íóæíûå åìó îöåíêè, äàþùèå êîíêðåòíûå ÷èñëîâûå çíà÷åíèÿ ïî ðåçóëüòàòàì ïîêàçàòåëåé êîìïëåêñíîãî àíàëèçà â
âèäå, êðèòåðèåâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ îòäåëüíûõ ñëóæá ñíàáæåíèÿ, ïðîèçâîäñòâà, ñáûòà, â ðàìêàõ ðàçäåëÿåìûõ íà ïîêàçàòåëè èñïîëüçîâàíèÿ
ñðåäñòâ ïðîèçâîäñòâà è ò. ä., ïðåäìåòîâ òðóäà è òðóäîâûõ ðåñóðñîâ,
ýôôåêòèâíîñòè çàòðàò íà îðãàíèçàöèþ îáúåìà ïðîäàæ, óðîâíÿ ñëîæèâøèõñÿ ñåáåñòîèìîñòè, öåí, äîõîäíîñòè è ðåíòàáåëüíîñòè, ôèíàíñîâîãî
ñîñòîÿíèÿ ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿ.
Äëÿ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçîâ îöåíêè àíàëèçà ïîëåçíû â òîì ñëó÷àå,
åñëè îíè:
-îáúåêòèâíû;
-òî÷íû;
-ïðèâëåêàþò âíèìàíèå ê ñôåðàì ïîòåíöèàëüíîãî ðèñêà;
-ãîâîðÿò î ïîòåíöèàëüíûõ âîçìîæíîñòÿõ ïðåäïðèÿòèÿ;
-ðàñêðûâàþò íåèñïîëüçîâàííûå ðåçåðâû.
Òàêèì îáðàçîì, êà÷åñòâî ïðîãíîçîâ ïîëíîñòüþ çàâèñèò îò ó÷åòíîé
ïîëèòèêè ïðåäïðèÿòèÿ, òî÷íîñòè ïðîâåäåíèÿ íåîáõîäèìûõ îöåíîê, ïðàâèëüíîé îðãàíèçàöèè àíàëèòè÷åñêîé ðàáîòû. Ðàçðàáîòêà ñòðàòåãè÷åñêèõ
ïðîåêòîâ è ïðîãíîçîâ äîëæíà ñòðîèòüñÿ íà ïîëíîì èñïîëüçîâàíèè ïðè
èõ ïîäãîòîâêå ïîëó÷åííûõ îöåíîê è äîñòèæåíèè âûñîêîãî êà÷åñòâà
ïðîâåäåííîãî àíàëèçà. Ïîýòîìó îðãàíèçàöèÿ ïðîöåññà àíàëèçà è ðàñ÷åòà îöåíîê ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç âàæíåéøèõ ïðîöåäóð â ïîâûøåíèè ýôôåêòà ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, áåç âûïîëíåíèÿ êîòîðîé íåëüçÿ
ïîëó÷èòü íå òîëüêî êàêèõ-ëèáî òî÷íûõ ïðîãíîçîâ, íî è äîñòè÷ü õîðîøåãî ìåíåäæìåíòà â ïðèíöèïå.
4.2. Ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû ïðîâåäåíèÿ
êîìïëåêñíîãî àíàëèçà
Êîìïëåêñíûé àíàëèç ñ öåëüþ ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ íà÷èíàåòñÿ ñ
èçó÷åíèÿ è àíàëèçà âíåøíåé ñðåäû îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Ëþáàÿ îðãàíèçàöèÿ, ëþáîå ïðåäïðèÿòèå íàõîäÿòñÿ è ôóíêöèîíèðóþò â êîíêðåòíîé ñðåäå. Ýòà ñðåäà äåëèòñÿ íà âíåøíþþ è âíóòðåííþþ,
Âíóòðåííàÿ ñðåäà îðãàíèçàöèè ÿâëÿåòñÿ èñòî÷íèêîì åå æèçíåííîé ñèëû.
52
Îíà çàêëþ÷àåò â ñåáå òîò ïîòåíöèàë, êîòîðûé äàåò îðãàíèçàöèè âîçìîæíîñòü ñóùåñòâîâàòü è âûæèâàòü â ñðåäå âî âíåøíåé îïðåäåëåííûé
ïðîìåæóòîê âðåìåíè. Íî âíóòðåííàÿ ñðåäà ìîæåò îêàçàòüñÿ è èñòî÷íèêîì ïðîáëåì, åñëè îíà íå âûïîëíÿåò îïðåäåëåííûå ôóíêöèè îðãàíèçàöèè. Âíåøíÿÿ ñðåäà ïèòàåò ïðåäïðèÿòèå èçâíå. Îíà ïîñòàâëÿåò íåîáõîäèìûå ðåñóðñû äëÿ ïîääåðæàíèÿ âíóòðåííåãî ïîòåíöèàëà è ïîçâîëÿåò
ñáûâàòü ãîòîâûé ïðîäóêò îðãàíèçàöèè. Òàêèì îáðàçîì, îðãàíèçàöèÿ
ïîñòîÿííî íàõîäèòñÿ â ñîñòîÿíèè îáìåíà ñ âíåøíåé ñðåäîé. Ïîýòîìó
ëþáîå ïðåäïðèÿòèå – ýòî îòêðûòàÿ ñèñòåìà, êîòîðàÿ âûíóæäåíà è îáÿçàíà âçàèìîäåéñòâîâàòü ñ âíåøíèì ìèðîì, ïîëó÷àòü îòòóäà íåîáõîäèìûå ðåñóðñû è èíôîðìàöèþ, îòäàâàòü ðåçóëüòàòû ñâîåãî òðóäà. Òàê êàê
ðåñóðñû âíóòðåííåé ñðåäû íå áåçãðàíè÷íû, èõ äîïîëíÿþò è ÷åðïàþò èç
âíåøíåé ñðåäû. Íî íà ýòè æå ðåñóðñû ïðåòåíäóåò åùå ðÿä îðãàíèçàöèé,
êîòîðûå íàõîäÿòñÿ â òàêîé æå ñðåäå. Ïîýòîìó âñåãäà åñòü ðèñê, ÷òî
îðãàíèçàöèÿ íå ñìîæåò ïîëó÷èòü íåîáõîäèìóþ ïîìîùü èçâíå, è ýòî
ìîæåò ñòàòü ïðè÷èíîé ãèáåëè îðãàíèçàöèè.
Çàäà÷à êîìïëåêñíîãî àíàëèçà – âîâðåìÿ âûÿâèòü ïðîöåññû, êîòîðûå ìîãóò ïðèâåñòè îðãàíèçàöèþ ê êðàõó.
Èçó÷åíèå îêðóæàþùåé ñðåäû äîëæíî íà÷èíàòüñÿ ñ îöåíêè äîëè
ðûíêà îðãàíèçàöèè, êîòîðàÿ äàåò âîçìîæíîñòü ïðîâåñòè àíàëèç òèïà
ðûíêà è ïî íåìó ïðåäâàðèòåëüíî îïðåäåëèòü òå ïðåïÿòñòâèÿ, êîòîðûå
ìîãóò âîçíèêíóòü äëÿ äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè íà êîíêðåòíîì ðûíêå.
Äîëÿ ðûíêà îïðåäåëÿåòñÿ ïî îáúåìó ïðîäàæ èëè òîâàðîîáîðîòó,
íàçûâàåìîìó â çàðóáåæíûõ èñòî÷íèêàõ âàëîâûì äîõîäîì. Òîâàðîîáîðîò – ïåðâûé ïîêàçàòåëü, ñ êîòîðîãî íà÷èíàþòñÿ âñå ýêîíîìè÷åñêèå
ðàñ÷åòû. Îí îïðåäåëÿåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Ò = q x p
(4.1)
ãäå Ò – òîâàðîîáîðîò (âàëîâûé äîõîä êàê ñ íàëîãîì íà äîáàâëåííóþ
ñòîèìîñòü, òàê è áåç íåå), äåí.åä.;
q – êîëè÷åñòâî ðåàëèçîâàííîãî òîâàðà â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ;
ð – öåíà åäèíèöû òîâàðà, äåí.åä.
Îáúåì ïðîäàæ (Q) âñåãäà îïðåäåëÿåòñÿ êîëè÷åñòâîì ðåàëèçîâàííîãî òîâàðà, èçìåðÿåìîãî â íàòóðàëüíûõ åäèíèöàõ (øò., ì, êã è ò.ä.)
Ðàñ÷åò ìîæåò ïðîâîäèòüñÿ ïðè ïîìîùè ñòàòèñòè÷åñêèõ äàííûõ è
äàííûõ îðãàíèçàöèè ïî ôîðìóëå:
d = Ti
x
100%
(4.2.)
n
∑
i=1
ãäå i = 1,2...n – êîëè÷åñòâî ïðåäïðèÿòèé, ðåàëèçóþùèõ êîíêðåòíûé
òîâàð.
53
Íàïðèìåð, íà ðûíêå ã. Àëìàòû çà ãîä áûëî ïðîäàíî âñåìè ïðåäïðèÿòèÿìè ñàõàðà â êîëè÷åñòâå 1,2 ìëí. ò. Ïðè ýòîì ÒÎÎ “Ñàõàðíûé
öåíòð” ðåàëèçîâàë íà ýòîì ðûíêå 0,8 ìëí. ò ñàõàðà. Ñëåäîâàòåëüíî,
äîëÿ ðûíêà äàííîé êîìïàíèè áóäåò:
0,8 õ 100
d =
1,2
=
66,7%
Ó÷èòûâàÿ, ÷òî òèï ðûíêà îöåíèâàåòñÿ ïî âëèÿíèþ íà íåãî îáúåìà
ðåàëèçàöèè êîíêðåòíîãî òîâàðà òåõ èëè èíûõ êîìïàíèé, ñóùåñòâóþò
êðèòåðèè: äîëÿ îò 100 äî 60% ãîâîðèò î ìîíîïîëüíîì ðûíêå èëè
äîìèíàíòå íà íåì êîíêðåòíîãî ïðåäïðèÿòèÿ; îò 65 äî 35% - ðûíîê
îöåíèâàåòñÿ êàê îëèãîïîëèñòè÷åñêèé; îò 35 äî 15% - ðûíîê ÷àñòè÷íîé
êîíêóðåíöèè; íèæå 15% - ðûíîê ÷èñòîé êîíêóðåíöèè.  ðåçóëüòàòå
ìîæíî ñäåëàòü âûâîä, ÷òî íà ðûíêå ñàõàðà â ã. Àëìàòû ñôîðìèðîâàëñÿ
ìîíîïîëèñò, êîòîðûé áóäåò òîðìîçèòü âñåìè ñðåäñòâàìè ïðèõîä èëè
ðàçâèòèå äðóãèõ ïîäîáíûõ îðãàíèçàöèé íà ýòîì ðûíêå.
Åñëè ïðîâåäåì ðàñ÷åò ïî òîâàðîîáîðîòó, íàïðèìåð, äëÿ òóðèñòñêîé
ôèðìû ïî ã. Àëìàòû (ïîêàçàòåëè âçÿòû òîëüêî äëÿ ïðèìåðà ðàñ÷åòà è
íå ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû êàê ñïðàâî÷íûé ìàòåðèàë), òî ìîæåì
ïîëó÷èòü ñëåäóþùèå ðàñ÷åòû, èñõîäÿ èç èñõîäíûõ äàííûõ â âèäå: òîâàðîîáîðîò ÒÎÎ “Ãàëà-Òó𔠖 1500 òûñ. òåíãå. Òîâàðîîáîðîò âñåõ òóðèñòñêèõ ôèðì ã. Àëìàòû – 30000 òûñ. òåíãå. Òîãäà äîëÿ ðûíêà ÒÎÎ
“Ãàëà-Òóð” áóäåò:
1500 õ 100%
d =
30000
= 5%
Ïðè ýòîì íè îäíà òóðôèðìà íå ïðåâûøàåò 5-6 % äîëè ðûíêà.
Ñëåäîâàòåëüíî, ýòî ðûíîê ÷èñòîé êîíêóðåíöèè.
Ðàñ÷åò ìîæåò áûòü ïðîâåäåí â ïðîöåíòàõ (ïðèâû÷íàÿ íàì ñòàòèñòèêà) è â êîýôôèöèåíòàõ (çàðóáåæíàÿ ñòàòèñòèêà), ïðè êîòîðîé íå ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïðîöåíòû, à ðàññ÷èòûâàþòñÿ äîëè åäèíèöû (îäíà åäèíèöà
ðàâíà 100%), ÷òî ïîçâîëÿåò èñ÷èñëÿòü äàííûå ïðè ïîìîùè êîìïüþòåðíîé òåõíèêè. Òîãäà äîëÿ ðûíêà “Ñàõàðíîãî öåíòðà” áóäåò ðàâíà 0,67, à
äîëÿ ÒÎÎ “Ãàëà-Òóð” - 0,05. Âòîðîé ðàñ÷åò, ïðîâåäåííûé ïî ðàçíûì
òóðèñòè÷åñêèì ôèðìàì ïîêàçûâàåò, êàê óæå ãîâîðèëîñü âûøå, ÷òî òóðèñòè÷åñêèé ðûíîê ã. Àëìàòû ÿâëÿåòñÿ ðûíêîì ÷èñòîé êîíêóðåíöèè. Ñëåäîâàòåëüíî, âîçìîæíîñòè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ è ðàçâèòèÿ òóðèñòè÷åñêèõ
îðãàíèçàöèé íà ýòîì ðûíêå âî ìíîãîì çàâèñèò îò èõ óìåëîé äåÿòåëüíîñòè â îáëàñòè òóðèñòè÷åñêîãî áèçíåñà.
54
Ïîñëå îïðåäåëåíèÿ ñîáñòâåííîé äîëè ðûíêà ôèðìà èëè êîìïàíèÿ,
ïðîâîäÿùàÿ àíàëèç îêðóæàþùåé ñðåäû, äîëæíà îöåíèòü ñóùåñòâóþùèå
òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ ñðåäû ïî ðàçëè÷íûì ñîñòàâëÿþùèì ïîêàçàòåëÿì è
îïðåäåëèòü èõ âîçìîæíîñòè èçìåíåíèÿ â áóäóùåì.
Âíåøíÿÿ ñðåäà â ñòðàòåãè÷åñêîì óïðàâëåíèè ðàññìàòðèâàåòñÿ êàê
ñîâîêóïíîñòü äâóõ îòíîñèòåëüíî ñàìîñòîÿòåëüíûõ ïîäñèñòåì: ìàêðîîêðóæåíèÿ è íåïîñðåäñòâåííîãî îêðóæåíèÿ. Ìàêðîîêðóæåíèå ñîçäàåò îáùèå óñëîâèÿ ñðåäû íàõîæäåíèÿ îðãàíèçàöèè. Ñòåïåíü âëèÿíèÿ ðàçíûõ
ôàêòîðîâ, ñîñòàâëÿþùèõ ìàêðîîêðóæåíèå, ðàçëè÷íà íà ðàçíûå îðãàíèçàöèè. Ýòî ñâÿçàíî êàê ñ ðàçëè÷èÿìè â ñôåðàõ äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè, òàê è ñ ðàçëè÷èÿìè â èõ âíóòðåííåì ïîòåíöèàëå.
Èçó÷åíèå ýêîíîìè÷åñêîé êîìïîíåíòû ìàêðîîêðóæåíèÿ ïîçâîëÿåò
ïîíÿòü, êàê ôîðìèðóþòñÿ è ðàñïðåäåëÿþòñÿ ðåñóðñû. Îíà ïðåäïîëàãàåò
àíàëèç òàêèõ õàðàêòåðèñòèê, êàê: âåëè÷èíà íàöèîíàëüíîãî ïðîäóêòà,
òåìïû èíôëÿöèè, óðîâåíü áåçðàáîòèöû, ðàçìåð ñðåäíåé áàíêîâñêîé
ïðîöåíòíîé ñòàâêè, ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäà, íîðì íàëîãîîáëîæåíèÿ è
ò. ä. Àíàëèç ïðàâîâîãî ðåãóëèðîâàíèÿ â ñòðàíå ïðåäïîëàãàåò èçó÷åíèå
çàêîíîâ è äðóãèõ íîðìàòèâíûõ àêòîâ, óñòàíàâëèâàþùèõ ïðàâîâûå íîðìû è ðàìêè îòíîøåíèé, äàåò îðãàíèçàöèè âîçìîæíîñòü îïðåäåëèòü äëÿ
ñåáÿ äîïóñòèìûå ãðàíèöû äåéñòâèé âî âçàèìîîòíîøåíèÿõ ñ äðóãèìè
ñóáúåêòàìè ïðàâà è ïðèåìëåìûå ìåòîäû îòñòàèâàíèÿ ñâîèõ èíòåðåñîâ.
Îöåíêà ïîëèòè÷åñêîé êîìïîíåíòû ìàêðîîêðóæåíèÿ ïîçâîëÿåò ïîëó÷èòü ÿñíîå ïðåäñòàâëåíèå î öåëÿõ îðãàíîâ ãîñóäàðñòâåííîé âëàñòè â
îòíîøåíèè ðàçâèòèÿ îáùåñòâà è î ñðåäñòâàõ, ñ ïîìîùüþ êîòîðûõ ãîñóäàðñòâî áóäåò ïðèâîäèòü ñâîþ ïîëèòèêó â æèçíü. Èçó÷åíèå äàííîé
ñîñòàâëÿþùåé ñêîíöåíòðèðîâàíî íà òîì, ÷òîáû ïîíÿòü êàêèå ïðîãðàììû ïðèâîäÿò â æèçíü ðàçëè÷íûå ïîëèòè÷åñêèå ñòðóêòóðû, êàêîå îòíîøåíèå ó âëàñòè ïî îòíîøåíèþ ê ðàçëè÷íûì îòðàñëÿì ýêîíîìèêè è
ðåãèîíàì ñòðàíû. Èçó÷åíèå ñîöèàëüíîé ñîñòàâëÿþùåé íàïðàâëåíî íà
òî, ÷òîáû âûÿñíèòü âëèÿíèå íà îðãàíèçàöèþ òàêèõ ñîöèàëüíûõ ÿâëåíèé
è ïðîöåññîâ, êàê: ïîêóïàòåëüíàÿ ñïîñîáíîñòü íàñåëåíèÿ, îòíîøåíèå
ëþäåé ê êà÷åñòâó æèçíè, ñòåïåíü óäîâëåòâîðåííîñòè ñâîåé ðàáîòîé,
ðîñò íàñåëåíèÿ, óðîâåíü îáðàçîâàíèÿ, ìîáèëüíîñòü îáùåñòâà, ñóùåñòâóþùèå â îáùåñòâå îáû÷àè, òðàäèöèè, ñèñòåìû öåííîñòåé è äð. Âñå
ñîöèàëüíûå ïðîöåññû â îáùåñòâå ïðîèñõîäÿò äîñòàòî÷íî ìåäëåííî, íî
îòðàæàþòñÿ íå òîëüêî íà âíåøíåé ñðåäå, íî è, â ïåðâóþ î÷åðåäü, íà
èçìåíåíèÿõ âíóòðè îðãàíèçàöèè. Ýòî ïðîÿâëÿåòñÿ â òîì, ÷òî ãëàâíûì
55
äåéñòâóþùèì ëèöîì ñîöèàëüíûõ èçìåíåíèé ÿâëÿåòñÿ ñàì ÷åëîâåê. Ïîýòîìó ëþáûå èçìåíåíèÿ â åãî ïîâåäåíèè ñêàæóòñÿ è íà ñîñòîÿíèè
ïðåäïðèÿòèÿ.
Àíàëèç òåõíîëîãè÷åñêîé êîìïîíåíòû äàåò âîçìîæíîñòü óçíàòü êàêèå èçìåíåíèÿ ïðîèçîøëè â òåõíîëîãèè ïðîèçâîäñòâà è ñáûòà êîíêðåòíîãî âèäà ïðîäóêöèè. Ïîýòîìó äëÿ ëþáîé îðãàíèçàöèè î÷åíü âàæíî
ñâîåâðåìåííî âûÿâëÿòü äàííûå î ðàçâèòèè â îáëàñòè íàóêè è òåõíèêè,
î íàëè÷èè ïðåäëîæåíèÿ ïî óñîâåðøåíñòâîâàíèþ è ìîäåðíèçàöèè òåõíîëîãèè èçãîòîâëåíèÿ êîíêðåòíîãî âèäà ïðîäóêòà. Âñå êîìïîíåíòû ìàêðîîêðóæåíèÿ íàõîäÿòñÿ â ñîñòîÿíèè ïîñòîÿííîãî âçàèìîäåéñòâèÿ è âçàèìîâëèÿíèÿ, òî åñòü èçìåíåíèÿ âî âíåøíåé ñðåäå îäíîé èç êîìïîíåíò
ïðèâîäèò ê èçìåíåíèÿì â äðóãèõ êîìïîíåíòàõ ìàêðîîêðóæåíèÿ. Ïîýòîìó àíàëèç òàêèõ äàííûõ äîëæåí âåñòèñü âçàèìîñâÿçàíî, êîìïëåêñíî è
ñèñòåìíî. Êðîìå òîãî íàäî ó÷èòûâàòü, ÷òî ñòåïåíü âëèÿíèÿ îòäåëüíûõ
êîìïîíåíò íà ðàçëè÷íûå ïðåäïðèÿòèÿ íåîäèíàêîâà: êðóïíûå îðãàíèçàöèè íàõîäÿòñÿ â áîëüøåé çàâèñèìîñòè îò ìàêðîîêðóæåíèÿ, ÷åì ìåëêèå.
Äëÿ òîãî, ÷òîáû îðãàíèçàöèÿ ìîãëà ðåçóëüòàòèâíî èçó÷àòü ñîñòîÿíèå êîìïîíåíò ìàêðîîêðóæåíèÿ, â íåé äîëæíà áûòü ñîçäàíà ñïåöèàëüíàÿ ñëóæáà îòñëåæèâàíèÿ âíåøíåé ñðåäû. ×àùå âñåãî ýòî ìàðêåòèíãîâàÿ ñëóæáà. Ýòà ñëóæáà äîëæíà ïðîâîäèòü êàê ñïåöèàëüíûå èññëåäîâàíèÿ ïî ïîâîäó êàêîãî-òî îïðåäåëåííîãî âîïðîñà, òàê è ðåãóëÿðíûå
(îáû÷íî îäèí ðàç â ãîä) íàáëþäåíèÿ çà ñîñòîÿíèåì âàæíûõ äëÿ îðãàíèçàöèè âíåøíèõ ôàêòîðîâ. Èíôîðìàöèåé äëÿ òàêîãî àíàëèçà ìîãóò ñëóæèòü ñëåäóþùèå èñòî÷íèêè: àíàëèç ìàòåðèàëîâ, îïóáëèêîâàííûõ â ñòàòèñòè÷åñêèõ äàííûõ, â êíèãàõ, æóðíàëàõ è â äðóãèõ èíôîðìàöèîííûõ
èñòî÷íèêàõ; ó÷àñòèå â ïðîôåññèîíàëüíûõ êîíôåðåíöèÿõ; àíàëèç ñîáñòâåííîãî îïûòà äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè è äàííûõ Èíòåðíåòà, èçó÷åíèå ìíåíèÿ ñîòðóäíèêîâ ñâîåé îðãàíèçàöèè, åå ïîòðåáèòåëåé è ò.ä. Íà
îñíîâå íàáëþäåíèé ìîæíî ïðîâîäèòü ãëóáîêèé àíàëèç ìîòèâîâ ïîòðåáëåíèÿ è âñêðûâàòü òåíäåíöèè â èçìåíåíèè êàêîãî-ëèáî ÿâëåíèÿ èëè
ïðîöåññà, âñêðûâàþòñÿ ôàêòîðû, êîòîðûå ìîãóò íîñèòü óãðîæàþùèé
õàðàêòåð äëÿ îðãàíèçàöèè, ïðåäëàãàòü ðàçëè÷íûå ðåøåíèÿ âîçíèêàþùèõ
ïðîáëåì. Îäíîâðåìåííî â ðåçóëüòàòå àíàëèçà âíåøíåé ñðåäû âûÿâëÿåòñÿ, êàêèå âîçìîæíîñòè ìîãóò áûòü ñîçäàíû äëÿ äàëüíåéøåãî ðàçâèòèÿ
îðãàíèçàöèè. Ñèñòåìà êîìïëåêñíîãî àíàëèçà äîëæíà íå ïðîñòî ïîääåðæèâàòüñÿ ðóêîâîäñòâîì, íî è áûòü òåñíî ñâÿçàííîé ñ ñèñòåìîé ïëàíèðîâàíèÿ.
Îöåíêà íåïîñðåäñòâåííîãî îêðóæåíèÿ îðãàíèçàöèè àíàëèçèðóåò ñîñòîÿíèå òåõ ñîñòàâëÿþùèõ âíåøíåé ñðåäû, ñ êîòîðûìè îðãàíèçàöèÿ
56
íàõîäèòñÿ èëè áóäåò íàõîäèòüñÿ â íåïîñðåäñòâåííîì âçàèìîäåéñòâèè. Ê
òàêèì ñîñòàâëÿþùèì ÷àùå âñåãî îòíîñÿò ïîêóïàòåëåé, ïîñòàâùèêîâ è
êîíêóðåíòîâ.
Àíàëèç çàïðîñîâ ïîêóïàòåëåé, êàê ÷àñòè íåïîñðåäñòâåííîãî îêðóæåíèÿ îðãàíèçàöèè, ñâîåé öåëüþ îáû÷íî ñòàâèò âûÿâëåíèå êîëè÷åñòâà
òåõ, êòî ïîêóïàåò èëè ìîæåò êóïèòü ïðîäóêò, ïðîèçâîäèìûé è ðåàëèçóåìûé ïðåäïðèÿòèåì. Èçó÷åíèå ïîêóïàòåëåé ïîìîãàåò îðãàíèçàöèè íå
òîëüêî âûÿâèòü, êàêîé ïðîäóêò ïîëüçóåòñÿ ñïðîñîì, íî è ðàññ÷èòàòü
êîëè÷åñòâåííûé ðàçìåð îáúåìà ïðîäàæ, îïðåäåëèòü ïåðèîä â òå÷åíèå
êîòîðîãî áóäåò ðåàëèçîâàí äàííûé ïðîäóêò è ò.ä. Äëÿ òîãî, ÷òîáû âûÿñíèòü èìåííî ñâîåãî ïîêóïàòåëÿ, îðãàíèçàöèè ñëåäóåò ó÷èòûâàòü ñëåäóþùèå õàðàêòåðèñòèêè:
-ñîâïàäåíèå ãåîãðàôè÷åñêîãî ìåñòîïîëîæåíèÿ òî÷åê ñáûòà, ïðîäóêòà è ïîêóïàòåëÿ (áóäåò ëè òîâàð ïîëüçîâàòüñÿ ñïðîñîì);
-äåìîãðàôè÷åñêèå õàðàêòåðèñòèêè ïîêóïàòåëÿ (âîçðàñò, îáðàçîâàíèå, ñôåðà äåÿòåëüíîñòè è ò. ä.);
- ñîöèàëüíî-ïñèõîëîãè÷åñêèå õàðàêòåðèñòèêè (ìåíòàëèòåò, ñòèëü ïîâåäåíèÿ, âêóñû, ïðèâû÷êè);
- îòíîøåíèå ïîêóïàòåëÿ ê ïðîäóêòó (ïî÷åìó îí ïîêóïàåò äàííûé
ïðîäóêò, åãî îöåíêà ïðîäóêòà).
Èçó÷àÿ ïîêóïàòåëÿ, ôèðìà äîëæíà óÿñíèòü äëÿ ñåáÿ, íàñêîëüêî
ñèëüíû åå ïîçèöèè ïî îòíîøåíèþ ê ñïðîñó â ïðîöåññå òîðãà. Òîðãîâàÿ
ñèëà ïîêóïàòåëÿ çàêëþ÷àåòñÿ â ñëåäóþùèõ ôàêòîðàõ: ñîîòíîøåíèå ñòåïåíè çàâèñèìîñòè ïîêóïàòåëÿ îò ïðîäàâöà îäíîâðåìåííî ñî ñòåïåíüþ
çàâèñèìîñòè ïðîäàâöà îò ïîêóïàòåëÿ, ðàçâèòèå îáúåìà çàêóïîê, îñóùåñòâëÿåìûõ ïîêóïàòåëåì; ñôîðìèðîâàâøèéñÿ óðîâåíü èíôîðìèðîâàííîñòè ïîêóïàòåëÿ, íàëè÷èå çàìåùàþùèõ ïðîäóêòîâ, ñòîèìîñòü òîâàðà äëÿ
ïîêóïàòåëÿ, âîçìîæíîñòü ïåðåõîäà ê äðóãîìó ïðîäàâöó, ÷óâñòâèòåëüíîñòü ïîêóïàòåëÿ ê öåíå, êîòîðàÿ çàâèñèò îò îáùåé ñòîèìîñòè îñóùåñòâëÿåìûõ èì çàêóïîê è ò.ï.
Àíàëèç çàïðîñîâ ïîòðåáèòåëåé ìîæíî ïðîâîäèòü îïðîñàìè, àíêåòèðîâàíèåì, íàáëþäåíèåì, ýêñïåðòíûìè îöåíêàìè è äðóãèìè ìåòîäàìè
èçó÷åíèÿ ñóùåñòâóþùåé ó íèõ ìîòèâàöèé ê ïîêóïêàì.
Àíàëèç ïîñòàâùèêîâ íàïðàâëåí íà âûÿâëåíèå äåÿòåëüíîñòè òåõ ñóáúåêòîâ, êîòîðûå ñíàáæàþò îðãàíèçàöèþ íåîáõîäèìûì ñûðüåì, ïîëóôàáðèêàòàìè, ýíåðãåòè÷åñêèìè è èíôîðìàöèîííûìè ðåñóðñàìè, ôèíàíñàìè è îò
êîòîðûõ çàâèñèò ýôôåêòèâíîñòü ðàáîòû, êà÷åñòâî åå èñïîëíåíèÿ, ñåáåñòîèìîñòü òîâàðà è äðóãèå ïîêàçàòåëè ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
57
Ïîñòàâùèêè ìàòåðèàëîâ è êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé, åñëè îíè îáëàäàþò äîñòàòî÷íîé ñèëîé, ìîãóò ïîñòàâèòü îðãàíèçàöèþ â ãëóáîêóþ çàâèñèìîñòü îò ñåáÿ. Ïîýòîìó, êîãäà âûáèðàåòñÿ ïîñòàâùèê, î÷åíü âàæíî
èçó÷èòü åãî äåÿòåëüíîñòü, ëèíèþ åãî ïîâåäåíèÿ ñ äðóãèìè êëèåíòàìè,
íàëè÷èå åãî ïîòåíöèàëà, âîçìîæíîñòü òîãî, ñìîæåò ëè îí îïðàâäàòü
íàäåæäû îðãàíèçàöèè. Êðóïíûå ïðåäïðèÿòèÿ îáû÷íî ÷àùå ïðèõîäÿò ê
íåîáõîäèìîñòè âûáîðà ðåøåíèé ïî ïîâîäó òîãî, ÷òî öåëåñîîáðàçíåé â
èõ äåÿòåëüíîñòè: â êà÷åñòâå ïîñòàâùèêà íóæíûõ ðåñóðñîâ èìåòü ñâîå
ïîäðàçäåëåíèå (ëîãèñòè÷åñêóþ ñëóæáó), çàíèìàþùóþñÿ ïîñòàâêàìè ëèáî
ñîçäàâàòü èõ ïóòåì ñîáñòâåííîãî ïðîèçâîäñòâà èëè ïóòåì ïîêóïêè ðåñóðñîâ íà îñíîâå äëèòåëüíûõ õîçÿéñòâåííûõ ñâÿçåé èñïîëüçîâàòü ïîñòàâùèêà ñî ñòîðîíû. Êðóïíûì ôèðìàì, íàâåðíîå, ëó÷øå èìåòü ñâîé
îòäåë ñíàáæåíèÿ. Ìåëêèì – èñïîëüçîâàòü äðóãèõ ïîñòàâùèêîâ.
Êîíêóðåíòíàÿ ñèëà ïîñòàâùèêà äîëæíà îïðåäåëÿòüñÿ ñëåäóþùèìè
ôàêòîðàìè: óðîâåíü ñïåöèàëèçàöèè ïîñòàâùèêà, âåëè÷èíà ñòîèìîñòè
ïåðåêëþ÷åíèÿ äëÿ ïîñòàâùèêà íà äðóãèõ êëèåíòîâ, èçäåðæêè ïðè ïîòåðè
ïîñòàâùèêà, ñòåïåíü ñïåöèàëèçèðîâàííîñòè ïîêóïàòåëÿ â ïðè îáðåòåíèè
îïðåäåëåííûõ ðåñóðñîâ, âàæíîñòü äëÿ ïîñòàâùèêà êîíêðåòíîãî îáúåìà
ïðîäàæ.
Ïðè èçó÷åíèè ïîñòàâùèêîâ ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ è êîìïëåêòóþùèõ â
ïåðâóþ î÷åðåäü ñëåäóåò îáðàùàòü âíèìàíèå íà ñëåäóþùèå èõ õàðàêòåðèñòèêè:
- ñòîèìîñòü ïîñòàâëÿåìîãî òîâàðà;
- ãàðàíòèþ êà÷åñòâà ïîñòàâëÿåìîãî òîâàðà;
- âðåìåííîé ãðàôèê ïîñòàâêè òîâàðîâ;
- ïóíêòóàëüíîñòü è îáÿçàòåëüíîñòü âûïîëíåíèÿ óñëîâèé ïîñòàâêè
òîâàðîâ;
-÷åòêîñòü ñîñòàâëåíèÿ äîãîâîðîâ è êîíòðàêòîâ.
Àíàëèç ðûíêà ðàáî÷åé ñèëû äîëæåí áûòü íàïðàâëåí íà âûÿñíåíèå
ïîòåíöèàëüíûõ âîçìîæíîñòåé â îáåñïå÷åíèè îðãàíèçàöèè íåîáõîäèìûìè äëÿ ðåøåíèÿ åå çàäà÷ êàäðàìè. Ïðè ýòîì ðàáî÷óþ ñèëó íàäî îöåíèâàòü ïî äîñòàòî÷íîñòè êâàëèôèêàöèè, êîìïåòåíòíîñòè â ðåøåíèè ïîñòàâëåííûõ âîïðîñîâ. Ïîòîìó, ÷òî åñëè íà ðûíêå áóäåò äåôèöèò êàêîéòî îïðåäåëåííîé ñïåöèàëüíîñòè, òî ïðåäïðèÿòèé áóäóò âûíóæäåíî áðàòü
íà ðàáîòó íåäîñòàòî÷íî êâàëèôèöèðîâàííûõ ñïåöèàëèñòîâ. Ýòî ìîæåò
ïðèâåñòè ê îïðåäåëåííûì ïîãðåøíîñòÿì â ðàáîòå è ñíèæåíèþ åãî
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ.
Èçó÷åíèå êîíêóðåíòîâ, òî åñòü òåõ, ñ êåì îðãàíèçàöèè ïðèõîäèòñÿ
áîðîòüñÿ òîãäà, êîãäà îíà ñòðåìèòñÿ ïîëó÷èòü ðåçóëüòàò èç âíåøíåé
58
ñðåäû, ÷òîáû îáåñïå÷èòü ñâîå ñóùåñòâîâàíèå, òðåáóåò îñîáî òùàòåëüíîãî àíàëèçà. Äàííûé âîïðîñ äîëæåí çàíèìàòü î÷åíü âàæíîå ìåñòî â
ñòðàòåãè÷åñêîì àíàëèçå, òàê êàê áëàãîäàðÿ ýòîìó àíàëèçó âûÿâëÿþòñÿ
ñëàáûå è ñèëüíûå ñòîðîíû îðãàíèçàöèé è êîíêóðåíòîâ, íà îñíîâå ÷åãî
âûðàáàòûâàåòñÿ êîíêóðåíòíàÿ ñòðàòåãèÿ óïðàâëåíèÿ, ò.å. ïðîãíîç áóäóùèõ äåéñòâèé.
Êîíêóðåíòíóþ ñðåäó ôîðìèðóþò âíóòðèîòðàñëåâûå ïðîèçâîäèòåëè,
ïðîèçâîäÿùèå àíàëîãè÷íóþ ïðîäóêöèþ è ðåàëèçóþùèå åå íà âíóòðåííåì ðûíêå, ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðûå ââîçÿò ñâîþ ïðîäóêöèþ èç äðóãèõ
ñòðàí, è ôèðìû, ïðîèçâîäÿùèå çàìåùàþùóþ ïðîäóêöèþ. Â íåé íå ïîñëåäíþþ ðîëü èãðàþò êàê ïîêóïàòåëè, òàê è ïîñòàâùèêè. Åñëè ïîñòàâùèê
ïåðåñòàíåò ïîñòàâëÿòü ðåñóðñû âñåì ïðåäïðèÿòèÿì è çàêëþ÷èò áîëåå
âûãîäíûé äîãîâîð ñ îäíèì, òî îñòàëüíûå áóäóò âûíóæäåíû òðàòèòü
âðåìÿ è ðåñóðñû íà ïîèñê íîâûõ ïîñòàâùèêîâ, à íåêîòîðûå ïðåäïðèÿòèÿ âîîáùå áóäóò âûíóæäåíû ïðèîñòàíîâèòü ñâîþ äåÿòåëüíîñòü è óéòè
ñ ðûíêà.
Ôèðìàì î÷åíü âàæíî óëîâèòü òîò ìîìåíò, êîãäà íà ðûíêå òîëüêî
íà÷íåò ïîÿâëÿòüñÿ êîíêóðåíò äëÿ òîãî, ÷òîáû ñóìåòü âûÿñíèòü åãî ñëàáûå ñòîðîíû è óñèëèòü ñâîè ïîçèöèè. Óñèëåíèå âîçìîæíî çà ñ÷åò
óãëóáëåííîé ñïåöèàëèçàöèè â ïðîèçâîäñòâå ïðîäóêöèè, äîñòèæåíèÿ íèçêèõ èçäåðæåê, êîíòðîëÿ íàä êàíàëàìè ðàñïðåäåëåíèÿ è ò.ä.
Î÷åíü áîëüøîé êîíêóðåíòíîé ñèëîé ìîãóò îáëàäàòü ïðîèçâîäèòåëè
çàìåùàþùåé ïðîäóêöèè, ïîòîìó ÷òî åñëè ïîÿâèëñÿ äîñòàòî÷íî êà÷åñòâåííûé è ïðèåìëåìûé çàìåùàþùèé ïðîäóêò, òî ðûíîê ñòàðîãî ïðîäóêòà ìîæåò óæå íèêîãäà íå âîçðîäèòüñÿ. Ýòî ïîëîæåíèå òðåáóåò íå òîëüêî
êîíòðîëÿ çÿ êîíêóðåíòàìè, íî è èçó÷åíèÿ æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà, à òå
æå âîçìîæíîñòè ïîÿâëåíèÿ óëó÷øåííûõ òîâàðîâ - àíàëîãîâ.
Èçó÷åíèå êîíêóðåíòîâ ëó÷øå âñåãî ïðîâîäèòü ïóòåì ïîñòðîåíèÿ
êîíêóðåíòíîé êàðòû ðûíêà, ïðåäñòàâëÿþùåé èç ñåáÿ ìàòðèöó, â êîòîðîé
ïîêàçàòåëè, íàáîð êîíêóðåíòîâ è âèäû îöåíîê àíàëèòèêè âûáèðàþò
ñàìè. Êîíêóðåíòíàÿ êàðòà ðûíêà, ñîçäàâàåìàÿ ïî ìåòîäó ñðàâíåíèé,
îáû÷íî ñòàíîâèòñÿ îñíîâîé äëÿ ïîçèöèðîâàíèÿ ìåñòà ïðåäïðèÿòèÿ íà
ðûíêå. Ãëàâíûìè ïîêàçàòåëÿìè â êîíêóðåíòíîé êàðòå ðûíêà îáû÷íî
ïðèíèìàþòñÿ öåíà, êà÷åñòâî, äîëÿ ðûíêà, ñîïóòñòâóþùèå óñëóãè, ñèëà
ðåêëàìíîãî âîçäåéñòâèÿ è ò.ä. Ïîçèöèðîâàíèå æå ÷àùå âñåãî ïðîâîäèòñÿ ëèøü ïî ïàðå êàêèõ-òî ïîêàçàòåëåé. ×àùå âñåãî äëÿ ýòîãî âûáèðàþòñÿ êðèòåðèè – öåíà è êà÷åñòâî. Òåõíîëîãèÿ òàêîé îöåíêè ñòðîèòñÿ íà
òîì, ÷òî ðàçâîðà÷èâàåòñÿ ñèñòåìà êîîðäèíàò çà íóëåâûå (èëè ñðåäíèå
ïî êîíêðåòíîìó ïîêàçàòåëþ) êðèòåðèè (ðèñ. 12).
59
+
-
Ðèñóíîê 12. Ðàçâîðîò êîîðäèíàò ñ öåëüþ ïîçèöèðîâàíèÿ ôèðìû
Äëÿ íóëåâîé òî÷êè íà äàííûõ êîîðäèíàòàõ ïðè îöåíêå öåí áåðåòñÿ
ñðåäíåå çíà÷åíèå ìåæäó ìàêñèìàëüíîé è ìèíèìàëüíîé ðûíî÷íîé öåíîé ïî êîíêðåòíîìó ïðîäóêòó, à äëÿ îöåíêè êà÷åñòâà – ñðåäíåå çíà÷åíèå ýêñïåðòíûõ îöåíîê (÷àùå âñåãî â áàëëàõ èëè â êàêèõ-òî ðåéòèíãîâûõ îöåíêàõ). Ïðè ýòîì íà êîîðäèíàòàõ êàê ïî îñè àáñöèññ, òàê è ïî
îñè îðäèíàò îòêëàäûâàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùèé ìàñøòàá ïîêàçàòåëåé, à
êîíêóðåíòîñïîñîáíîé ïðèíèìàåòñÿ âåðõíÿÿ ÷àñòü ðèñóíêà ïðè óñëîâèè,
÷òî ñâåðõó ðàçìåùàåòñÿ íàèâûñøàÿ öåíà, à ñëåâà – íàèâûñøåå êà÷åñòâî, ñïðàâà âíèçó – íèçøàÿ öåíà, à ñëåâà âíèçó – íèçøåå êà÷åñòâî.
Íàíåñåíèå íà ðèñóíîê ïî ýòèì ïîêàçàòåëÿì ïîêàçàòåëåé ôèðì-êîíêóðåíòîâ îòðàæàåò èõ ðûíî÷íóþ ïîçèöèþ è ìåñòî ñðåäè íèõ àíàëèçèðóåìîé îðãàíèçàöèè.
Îäíîâðåìåííî íåîáõîäèìî ïîìíèòü, ÷òî îöåíêà ëþáîé êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ìîæåò áûòü ïðîèçâåäåíà òîëüêî îäíèì ñïîñîáîì – ñðàâíåíèåì. Ïîçèöèðîâàíèå ïîçâîëÿåò èñïîëüçîâàòü ýòîò ìåòîä íàãëÿäíî ïðè
ïîìîùè ñîîòâåòñòâóþùåãî ðèñóíêà.
Îöåíêà æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà äîëæíà ïðîâîäèòüñÿ ïî êàæäîé
êîíêðåòíîé ìàðêå òàêæå ïóòåì ïîñòðîåíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ãðàôèêà,
ãäå íà êîîðäèíàòàõ îòêëàäûâàþòñÿ îáúåìû ïðîäàæ èëè òîâàðîîáîðîòà è
êàëåíäàðíûå ïåðèîäû, â òå÷åíèå êîòîðîãî îñóùåñòâëÿëèñü ïðîäàæè.
Àíàëèç æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà ïî ýòàïàì åãî ðàçâèòèÿ ëó÷øå ïðîâîäèòü ïî îáúåìàì ïðîäàæ â íàòóðàëüíîì âûðàæåíèè. Ìàñøòàá ïîêàçàòåëåé äîëæåí áûòü ñîïîñòàâèìûì. Íàïðèìåð, ìàãàçèí ïðîäàåò îáóâü,
îáëàäàþùóþ ñëåäóþùèìè ïîêàçàòåëÿìè: ïðîäàæà ñîñòàâèëà â ÿíâàðå 0) øò., â ôåâðàëå – 0 øò., â ìàðòå – 3 øò., â àïðåëå – 5 øòóê, â ìàå
60
– 7 øò., â èþíå – 22 øò., â èþëå – 15 øò., â àâãóñòå – 5 øò., â ñåíòÿáðå
è îêòÿáðå – ïî 3 øò., â íîÿáðå è äåêàáðå ïðîäàæè íå áûëî. Òîãäà
æèçíåííûé öèêë ìîæíî èçîáðàçèòü ñëåäóþùèì îáðàçîì (ðèñ. 13).
äåêàáðü
íîÿáðü
îêòÿáðü
ñåíòÿáðü
àâãóñò
èþëü
èþíü
ìàé
àïðåëü
ìàðò
ôåâðàëü
Q, øò (êîëè÷åñòâî)
ÿíâàðü
24
22
20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
t ìåñÿö(âðåìÿ)
Ðèñóíîê 13. Æèçíåííûé öèêë ïðîäàæè îáóâè
Äàííûå ðèñ. 13 äàþò îñíîâàíèå äëÿ âûâîäîâ, ÷òî ïðîäàâàëàñü
ëåòíÿÿ îáóâü, ÷òî ðåàëèçàöèÿ íîñèëà ñåçîííûé õàðàêòåð è ÷òî íà
ñëåäóþùèé ãîä ýòó îáóâü ìîæåò áûòü íå áóäåò ïðîäàâàòüñÿ (ýòàï îòìèðàíèÿ òîâàðà). Ýòè âûâîäû äîëæíû ñòèìóëèðîâàòü ïðåäïðèÿòèå ê ïîèñêó èííîâàöèé â âèäå íîâîãî òîâàðà, åñëè ýòî ïðåäïðèÿòèå õî÷åò ñîõðàíèòü ñâîþ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü.
Äëÿ äîñòèæåíèÿ êîìïëåêñíîñòè ðåçóëüòàòû àíàëèçà âíåøíåé ñðåäû
äîëæíû ñîïîñòàâëÿòüñÿ ñ ðåçóëüòàòàìè àíàëèçà âíóòðåííåé ñðåäû. Àíàëèç âíóòðåííåé ñðåäû äîëæåí íà÷èíàòüñÿ ñ àíàëèçà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé (ðåíòàáåëüíîñòü, ëèêâèäíîñòü, ïëàòåæåñïîñîáíîñòü), äèàãíîñòèêè èñïîëüçîâàíèÿ âñåõ âèäîâ ðåñóðñîâ, îöåíêè ôàêòîðîâ, âëèÿþùèõ íà
ýôôåêòèâíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ ýòèõ ðåñóðñîâ, è çàâåðøàòüñÿ âûÿâëåíèåì òåíäåíöèé èçìåíåíèÿ âñåõ ïîêàçàòåëåé â âèäå ïîñòðîåíèÿ ñîîòâåòñòâóþùèõ ãðàôèêîâ (òðåíäîâ), äàþùèõ âîçìîæíîñòè âûÿâèòü ñòåïåíü
ðèñêà è áàíêðîòñòâà â áóäóùåì, à òàêæå â âèäå ïîäãîòîâêè çàêëþ÷èòåëüíîé àíàëèòè÷åñêîé ìàòðèöû â êîòîðîé äîëæåí ñîäåðæàòüñÿ SWOT–
àíàëèç âñåé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè (íåäîñòàòêè – ïðåèìóùåñòâà,
âîçìîæíîñòè – óãðîçû).
Äëÿ ïîëíîöåííîé îöåíêè âíóòðåííåé ñðåäû çà ðóáåæîì øèðîêî
èñïîëüçóþòñÿ íå òîëüêî ìåòîäû ðàñ÷åòà ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ è
61
èõ äèíàìèêè, íî è òàêèå ñïîñîáû ñòðàòåãè÷åñêîãî àíàëèçà êàê ÑÀÐàíàëèç, STEP-àíàëèç è “Äæè-è-Ìàêåíçè-àíàëèç”.
ÑÀÐ-àíàëèç äàåò âîçìîæíîñòü îöåíèòü ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè îðãàíèçàöèè â âèäå äèíàìèêè ìàðæèíàëüíûõ äîõîäîâ è îöåíêè òî÷êè áåçóáûòî÷íîñòè, ñîîòâåòñòâèÿ ðåñóðñîâ ïîñòàâëåííûì öåëÿì. Ïðè ýòîì ÑÀÐàíàëèç äîëæåí îòðàçèòü äèíàìèêó âåëè÷èíû ïðèáûëè â % ê âëîæåííîìó êàïèòàëó (â % ê àêöèîíåðíîìó êàïèòàëó) â âèäå ÷èñòîãî ïðåäåëüíîãî
äîõîäà (×ÏÄ).
STEP-àíàëèç íàïðàâëåí íà âûÿñíåíèå ñîâïàäåíèÿ öåëåé ñ êîíêðåòíî äîñòèãíóòûìè îðãàíèçàöèåé ðåçóëüòàòàìè ïðè îäíîâðåìåííîé îöåíêå êîíêðåòíîñòè, ãèáêîñòè, èçìåðèìîñòè è ñîïîñòàâèìîñòè öåëåé, à
òàêæå èõ èåðàðõèè.
Äæè-è-Ìàêåíçè-àíàëèç ïðîâîäèòñÿ ñ öåëüþ îáíàðóæåíèÿ ðàçðûâà
ìåæäó ñóùåñòâóþùèìè è äîñòèãíóòûìè öåëÿìè â âèäå îöåíêè ðåàëèçàöèè îñíîâíûõ èíòåðåñîâ îðãàíèçàöèè íà êîíêðåòíîì ñåãìåíòå ðûíêà,
èõ èçìåíåíèÿìè ïîä äàâëåíèåì ðåàëüíîãî ïîëîæåíèÿ îðãàíèçàöèè íà
äàííîì ðûíêå èëè ñ öåëüþ âûÿâëåíèÿ ðàçíèöû ìåæäó íàèáîëåå âûñîêèìè îæèäàíèÿìè è ñàìûìè ñêðîìíûìè (ïåññèìèñòè÷åñêèìè) ïðîãíîçàìè âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ ôèðìû èëè êîìïàíèè â áóäóùåì.
Ïðè âñåõ âèäàõ àíàëèçà èññëåäîâàòåëè äîëæíû èñõîäèòü èç òîãî
ïîëîæåíèÿ, ÷òî âíóòðåííÿÿ ñðåäà - ýòî òà ÷àñòü îáùåé ñðåäû, êîòîðàÿ
íàõîäèòñÿ â ðàìêàõ (âíóòðè) îðãàíèçàöèè. Îíà îêàçûâàåò íåïîñðåäñòâåííîå è ïîñòîÿííîå âëèÿíèå íà ñîñòîÿíèå îðãàíèçàöèè ÷åðåç åå
ðåñóðñû. Âíóòðåííÿÿ ñðåäà îðãàíèçàöèè èìååò íåñêîëüêî ñðåçîâ, êàæäûé èç êîòîðûõ âêëþ÷àåò íàáîð êëþ÷åâûõ ðåñóðñîâ, ïðîöåññîâ è ýëåìåíòîâ îðãàíèçàöèè, ïîëîæåíèå êîòîðûõ â ñîâîêóïíîñòè îïðåäåëÿåò òîò
ïîòåíöèàë è òå âîçìîæíîñòè, êîòîðûõ ïðèíàäëåæàò îðãàíèçàöèè. Ê íèì
ìîæíî îòíåñòè:
1. Êàäðîâûé ñðåç âíóòðåííåé ñðåäû, îõâàòûâàþùèé òàêèå ïðîöåññû, êàê: âçàèìîäåéñòâèå ìåíåäæåðîâ è ðàáî÷èõ, íàéì, îáó÷åíèå è
ïðîäâèæåíèå êàäðîâ, îöåíêà ðåçóëüòàòîâ ðàáîòû è ìåòîäîâ ñòèìóëèðîâàíèÿ èõ òðóäà, ñîçäàíèå è ïîääåðæàíèå îòíîøåíèé ìåæäó ðàáîòíèêàìè. Èñòîêè áîëüøèíñòâà ïðîáëåì â îðãàíèçàöèÿõ ìîãóò áûòü â êîíå÷íîì èòîãå îáíàðóæåíû â ëþäÿõ. Åñëè îðãàíèçàöèÿ îáëàäàåò êâàëèôèöèðîâàííûìè ñîòðóäíèêàìè è ðóêîâîäèòåëÿìè, êîòîðûõ õîðîøî ìîòèâèðóþò, îíà â ñîñòîÿíèè ñëåäîâàòü ðàçëè÷íûì àëüòåðíàòèâíûì ñòðàòåãèÿì.
 ïðîòèâíîì ñëó÷àå îðãàíèçàöèÿ áóäåò ðàáîòàòü ñëàáî è ýòà ñëàáîñòü
ñ íàèáîëüøåé âåðîÿòíîñòüþ áóäåò ïîäâåðãàòü îïàñíîñòè áóäóùóþ äåÿòåëüíîñòü îðãàíèçàöèè è ñíèæàòü åå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü â ïåðñïåêòèâå.
62
Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü îñíîâíîé ïðîáëåìîé êàçàõñòàíñêèõ ïðåäïðèÿòèé âûñòóïàåò ïðîáëåìà òåêó÷åñòè êàäðîâ. Äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðûå
ïðîèçâîäÿò óñëóãè è ãäå ñîòðóäíèêè ðàáîòàþò ñ êëèåíòàìè, âîïðîñ
ýôôåêòèâíîé ìîòèâàöèè äîëæåí ñòîÿòü íà ïåðâîì ìåñòå. Ýòà ïðîáëåìà
ìîæåò êàñàòüñÿ ðàçëè÷íûõ ñòîðîí äåÿòåëüíîñòè: íåäîñòàòî÷íàÿ çàðàáîòíàÿ ïëàòà, íåóìåíèå ðàáîòàòü ðóêîâîäèòåëåé ñ ïîä÷èíåííûìè, ïðåäïðèÿòèå íå èìååò êîíêðåòíûõ öåëåé è â èòîãå ðàáîòíèê íå çíàåò, äëÿ
÷åãî îí ðàáîòàåò è ò. ä.  ñôåðå óñëóã ðîëü ðàáîòíèêà âûøå, ÷åì â
ñôåðå ïðîèçâîäñòâà, õîòÿ è òàì ýòî íàèâàæíåéøèé, ïðèîðèòåòíûé ðåñóðñ. Ïîýòîìó, ðóêîâîäñòâó î÷åíü âàæíî âûÿâèòü ïðè÷èíó íåäîñòàòêîâ
â òðóäîâûõ ïðîöåññàõ è óñòðàíèòü èõ.
2. Îðãàíèçàöèîííûé ñðåç âêëþ÷àåò â ñåáÿ: êîììóíèêàöèîííûå ïðîöåññû, ñïîñîáû ôîðìèðîâàíèÿ îðãàíèçàöèîííûõ ñòðóêòóð, íîðìû, ïðàâèëà, ïðîöåäóðû, ðàñïðåäåëåíèå ïðàâ è îòâåòñòâåííîñòè, èåðàðõèÿ ïîä÷èíåíèÿ, ñïîñîáû ñîçäàíèÿ îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû.
3.  ïðîèçâîäñòâåííûé ñðåç âõîäÿò ïðîöåññû è òåõíîëîãèÿ èçãîòîâëåíèÿ ïðîäóêòà, êà÷åñòâî ñíàáæåíèÿ è âåäåíèÿ ñêëàäñêîãî õîçÿéñòâà,
îáñëóæèâàíèÿ òåõíîëîãè÷åñêîãî ïàðêà, îñóùåñòâëåíèÿ èññëåäîâàíèé è
ðàçðàáîòîê è ò.ä.
Âåñüìà âàæíûì äëÿ äëèòåëüíîãî âûæèâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â óñëîâèÿõ ðûíêà ÿâëÿåòñÿ íåïðåðûâíûé àíàëèç êà÷åñòâà óïðàâëåíèÿ òåõíîëîãè÷åñêèìè îïåðàöèÿìè. Ïðè òàêîì àíàëèçå íàäî ðàññìîòðåòü íåêîòîðûå êëþ÷åâûå âîïðîñû, íà êîòîðûå íåîáõîäèìî îòâåòèòü â õîäå îáñëåäîâàíèÿ ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí îðãàíèçàöèè óïðàâëåíèÿ îïåðàöèÿìè.
 ÷àñòíîñòè, îíè ìîãóò áûòü ñëåäóþùèìè:
- ìîæåò ëè îðãàíèçàöèÿ ïðîèçâîäèòü êîíêðåòíûå òîâàðû èëè óñëóãè
ïî áîëåå íèçêîé öåíå, ÷åì åå êîíêóðåíòû? Åñëè íåò, òî ïî÷åìó?
- Êàêîé äîñòóï èìååò îðãàíèçàöèÿ ê íîâûì ìàòåðèàëàì? Çàâèñèò
ëè îíà îò åäèíñòâåííîãî ïîñòàâùèêà èëè îãðàíè÷åííîãî êîëè÷åñòâà
ïîñòàâùèêîâ?
- ßâëÿåòñÿ ëè åå îáîðóäîâàíèå ñîâðåìåííûì è õîðîøî ëè îíî
îáñëóæèâàåòñÿ?
- Íàñêîëüêî ïåðåäîâûìè ÿâëÿþòñÿ òåõíîëîãè÷åñêèå ïðîöåññû?
- Ðàññ÷èòàíû ëè çàêóïêè ñûðüÿ è èñõîäíûõ ìàòåðèàëîâ íà ñíèæåíèå âåëè÷èíû ìàòåðèàëüíûõ çàïàñîâ è âðåìåíè ðåàëèçàöèè çàêàçà? Ñóùåñòâóþò ëè àäåêâàòíûå ìåõàíèçìû êîíòðîëÿ íàä âõîäÿùèìè ìàòåðèàëàìè è âûõîäÿùèìè èçäåëèÿìè?
- Ïîäâåðæåíà ëè ïðîäóêöèÿ îðãàíèçàöèè ñåçîííûì êîëåáàíèÿì ñïðîñà? ×òî âûíóæäàåò ôèðìó ïðèáåãàòü ê âðåìåííîìó óâîëüíåíèþ ðàáîòàþùèõ? Åñëè ýòî òàê, òî êàê ìîæíî èñïðàâèòü äàííóþ ñèòóàöèþ?
63
- Ìîæåò ëè ôèðìà îáñëóæèâàòü òå ðûíêè, êîòîðûå íå ìîãóò îáñëóæèâàòü åå êîíêóðåíòû?
- Îáëàäàåò ëè ôèðìà ýôôåêòèâíîé è ðåçóëüòàòèâíîé ñèñòåìîé êîíòðîëÿ êà÷åñòâà?
- Íàñêîëüêî ýôôåêòèâíî ôèðìà ñïëàíèðîâàëà è ñïðîåêòèðîâàëà
ïðîöåññ ïðîèçâîäñòâà? Ìîæåò ëè îí áûòü óëó÷øåí?
4. Ìàðêåòèíãîâûé ñðåç îõâàòûâàåò àíàëèç âñåõ òåõ ïðîöåññîâ, êîòîðûå ñâÿçàíû ñ ðåàëèçàöèåé ïðîäóêöèè: âûáîð àññîðòèìåíòà ïðîäóêòà,
ñòðàòåãèè öåíîîáðàçîâàíèÿ, ñòðàòåãèè ïðîäâèæåíèÿ ïðîäóêòà íà ðûíêîâ
ñáûòà è ñèñòåì ðàñïðåäåëåíèÿ. Ïðè îáñëåäîâàíèè èñïîëíåíèÿ ôóíêöèé
ìàðêåòèíãà íà ïðåäïðèÿòèè íàäî îáðàùàòü âíèìàíèå íà òå îáëàñòè
èññëåäîâàíèÿ, î êîòîðûõ ãîâîðèëîñü âûøå: äîëÿ ðûíêà è óðîâåíü êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè; ðàçíîîáðàçèå è êà÷åñòâî àññîðòèìåíòà èçäåëèé,
ñóùåñòâóþùàÿ ðûíî÷íàÿ äåìîãðàôè÷åñêàÿ ñòàòèñòèêà, îðãàíèçàöèÿ ðûíî÷íûõ èññëåäîâàíèé è ðàçðàáîòîê, ïðåäïðîäàæíîå è ïîñëåïðîäàæíîå
îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ, ýôôåêòèâíîñòü ñáûòà, ðåêëàìû è ïðîäâèæåíèå
òîâàðà è ò.ä.
5. Ôèíàíñîâûé ñðåç âêëþ÷àåò â ñåáÿ àíàëèç ïðîöåññîâ, ñâÿçàííûõ
ñ îáåñïå÷åíèåì ýôôåêòèâíîãî èñïîëüçîâàíèÿ è äâèæåíèÿ äåíåæíûõ
ñðåäñòâ â îðãàíèçàöèè. Ê íåìó æå îòíîñèòñÿ è ïîääåðæàíèå ëèêâèäíîñòè, îáåñïå÷åíèå ïðèáûëüíîñòè, ñîçäàíèå èíâåñòèöèîííûõ âîçìîæíîñòåé è ò.ä.
Àíàëèç ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ìîæåò ïðèíåñòè ïîëüçó îðãàíèçàöèè
ëèøü òîãäà, êîãäà îí ïðîâîäèòñÿ ðåãóëÿðíî è ïîñòîÿííî îöåíèâàþòñÿ
ïîëó÷åííûå ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû.
Äåòàëüíûé àíàëèç ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ìîæåò âûÿâèòü óæå èìåþùèåñÿ è ïîòåíöèàëüíûå âíóòðåííèå ñëàáîñòè â îðãàíèçàöèè, à òàêæå
îòíîñèòåëüíîå ïîëîæåíèå åå â ñðàâíåíèè ñ åå êîíêóðåíòàìè. Èçó÷åíèå
ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè ìîæåò ïîêàçàòü ðóêîâîäñòâó çîíû âíóòðåííèõ
ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí â äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå.
Îöåíêà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé â äèíàìèêå çà÷àñòóþ ÿâëÿåòñÿ
îäíèì èç âàæíåéøèõ êðèòåðèåâ íå òîëüêî àíàëèçà ñîñòîÿíèÿ âíóòðåííåé ñðåäû, íî è îòðàæåíèÿ ïåðñïåêòèâ íàñòóïëåíèÿ ðèñêîâ â âèäå
âîçìîæíîñòåé âîçíèêíîâåíèÿ áàíêðîòñòâà â áóäóùåì.
Ïîýòîìó îöåíêà ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ äîëæíà íîñèòü ðåãóëÿðíûé è ÷àñòî ïðîâîäèìûé ïî âðåìåíè õàðàêòåð.
Àíàëèç ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ íóæíî ïðîâîäèòü ïî áóõãàëòåðñêîìó áàëàíñó â ðàìêàõ óñòîÿâøåéñÿ ìåæäóíàðîäíîé ìåòîäèêè (òàáë.
3). Áàëàíñ îðãàíèçàöèè, êàê ñâîäíàÿ òàáëèöà, óêàçûâàþùàÿ èñòî÷íèêè
êàïèòàëà, ñðåäñòâà åãî ðàçìåùåíèÿ è èñïîëüçîâàíèÿ, îáëàäàåò âñåé
64
íåîáõîäèìîé èíôîðìàöèåé äëÿ ïðîâåäåíèÿ íóæíîãî ôèíàíñîâîãî àíàëèçà. Âñå ïîêàçàòåëè ðàññ÷èòûâàþòñÿ íà îñíîâå îòíîøåíèé îòäåëüíûõ
ñòðîê áàëàíñà ìåæäó ñîáîé, åãî àêòèâíîé è ïàññèâíîé ÷àñòè. Àêòèâíàÿ
÷àñòü ðàñïîëîæåíà â ëåâîé ÷àñòè áàëàíñîâîé òàáëèöû, ïàññèâíàÿ – â
ïðàâîé ÷àñòè.
Íîðìû è ïðàâèëà ñîñòàâëåíèÿ áóõãàëòåðñêîãî áàëàíñà â ðàçëè÷íûõ
ñòðàíàõ ðàçíûå, íî ïðèíöèï åãî ïîäãîòîâêè âåçäå îäèíàêîâ è äîëæåí
ñîîòâåòñòâîâàòü ìåæäóíàðîäíûì ñòàíäàðòàì ó÷åòà.
Òàáëèöà 3 - Ôèíàíñîâûå êîýôôèöèåíòû, èñïîëüçóåìûå â êà÷åñòâå
èñõîäíîé èíôîðìàöèè äëÿ îïðåäåëåíèÿ òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ áèçíåñà
¹ ï/ï
Êîýôôèöèåíòû
1.
Ïîêàçàòåëè ëèêâèäíîñòè:
- Êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ =
- Êîýôôèöèåíò ëèêâèäíîñòè =
2.
Ïîêàçàòåëè äåëîâîé àêòèâíîñòè:
- Êîýô-ò îáîðà÷èâàåìîñòè ÒÌÇ =
- Ñðåäíèé ñðîê èíêàññàöèè =
Êîýôôèöèåíò îêóïàåìîñòè
ñîâîêóïíûõ àêòèâîâ =
- Êîýôôèöèåíò îêóïàåìîñòè
îñíîâíîãî êàïèòàëà =
3.
4.
5.
Ôîðìóëû ðàñ÷åòà
îáîðîòíûå àêòèâû
òåêóùèå îáÿçàòåëüñòâà
îáîðîòíûå àêòèâû- çàïàñû,
íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
òåêóùèå îáÿçàòåëüñòâà
Ãîäîâàÿ âûðó÷êà çà ðåàëèçîâàííóþ
ïðîäóêöèþ (Ò, ÂÄ)
ÒÌÇ (òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûå çàïàñû)
äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü
ãîäîâàÿ âûðó÷êà çà ðåàëèçîâàííóþ
ïðîäóêöèþ/360
ãîäîâàÿ âûðó÷êà çà ðåàëèçîâàííóþ ïðîäóêöèþ
ñîâîêóïíûå àêòèâû
ãîäîâàÿ âûðó÷êà çà ðåàëèçîâàííóþ
ïðîäóêöèþ
îñíîâíîé êàïèòàë
Ïîêàçàòåëè ñòðóêòóðû êàïèòàëà:
- Êîýôôèöèåíò êâîòû ñîáñòâåííèêà = Äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû
àêöèîíåðíûé êàïèòàë
-Êîýôôèöèåíò çàäîëæåííîñòè =
ñîâîêóïíûé äîëã
ñîâîêóïíûå àêòèâû
- Êîýô-ò ïîêðûòèÿ ïðîöåíòîâ =
äîõîä äî âûïëàòû ïðîöåíòîâ è íàëîãîâ
ñîâîêóïíûå ïðîöåíòíûå ïëàòåæè
Ïîêàçàòåëè ïðèáûëüíîñòè:
Äîõîä ïîñëå âûïëàòû ïðîöåíòîâ è
- Íîðìà ðåíòàáåëüíîñòè =
íàëîãîâ (×Ï)
ñîâîêóïíàÿ âûðó÷êà (Ò)
Íîðìà äîõîäíîñòè àêòèâîâ
×èñòàÿ ïðèáûëü
= (RÎÀ)Ñîâîêóïíûå àêòèâû (îñíîâíûå
ñðåäñòâà +îáîðîòíûå)
Íîðìà äîõîäíîñòè àêöèîíåðíîãî
×èñòàÿ ïðèáûëü
êàïèòàëà (RÎÅ) =
àêöèîíåðíûé êàïèòàë
Ïîêàçàòåëè ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè:
- Êîýô-ò “êðàòíîå ïðèáûëè” =
Êóðñ àêöèè
ïðèáûëü íà àêöèþ
65
Äèíàìè÷åñêèé àíàëèç óêàçàííûõ ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ ñòàë â
çàðóáåæíûõ ñòðàíàõ îñíîâîé ïîäãîòîâêè ýêîíîìè÷åñêîé èíôîðìàöèè,
äèíàìèêà êîòîðîé äàåò îñíîâàíèÿ äëÿ ïëàíèðîâàíèÿ äîëãîñðî÷íûõ îïåðàöèé, âëèÿþùèõ íà íàëè÷èå è âëîæåíèå ñðåäñòâ â ðàçðàáîòêó ñòðàòåãèè. Îñíîâíàÿ öåëü òàêèõ îöåíîê - âûÿâèòü è óñòðàíèòü ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà íåïëàòåæåñïîñîáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ. Ïðè÷èíàìè íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè ìîãóò áûòü:
1. Ïðåâûøåíèå çàòðàò ïî îñíîâíîé äåÿòåëüíîñòè, îòíîñèìûõ íà
ñåáåñòîèìîñòü, íàä âûðó÷êîé.
2. Óâåëè÷åíèå çàòðàò íà âûïëàòó øòðàôîâ, ñàíêöèé, íàëîãîâ, çàðïëàòû, ñîäåðæàíèå îáúåêòîâ ñîöêóëüòáûòà, îòíîñèìûõ íà ôèíàíñîâûé
ðåçóëüòàò.
3. Ïðåâûøåíèå èñïîëüçóåìîé ïðèáûëè íàä îñòàòî÷íîé.
Íåäîñòàòîê ñðåäñòâ â òàêèõ ñëó÷àÿõ ïðåäïðèÿòèå ïîêðûâàåò çà ñ÷åò
çàåìíûõ ïî ñâîåé ñóòè ñðåäñòâ: çàäîëæåííîñòü ïî çàðïëàòå, êðåäèòîðàì, áþäæåòó, âíåáþäæåòíûì ôîíäàì è ò.ä.  êîíå÷íîì ñ÷åòå, ýòî
ïðèâîäèò ê îïåðåæàþùåìó ðîñòó îáÿçàòåëüñòâ ïî ñðàâíåíèþ ñ òåìïàìè
ðîñòà âûðó÷êè, ò.å. ê íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè è êðèçèñíîìó ñîñòîÿíèþ.
Ïîäîáíîå ñîñòîÿíèå ìîæåò íîñèòü êàê âðåìåííûé õàðàêòåð, òàê è õðîíè÷åñêèé. Âðåìåííûé õàðàêòåð - åñëè ñðåäñòâà âêëàäûâàþòñÿ â ìîäåðíèçàöèþ, ðåêîíñòðóêöèþ, èíâåñòèöèîííûå ïðîåêòû. Õðîíè÷åñêàÿ íåïëàòåæåñïîñîáíîñòü âîçíèêàåò òàêæå ïðè ïàäåíèè ñïðîñà è ñîêðàùåíèè
ïðîèçâîäñòâà. Îöåíêó ñîñòîÿíèÿ áèçíåñà íàäî ïðîâîäèòü ïî ñëåäóþùèì
ïîêàçàòåëÿì è èõ êðèòåðèÿì (òàáë. 4).
Òàáëèöà 4. – Êðèòåðèè ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ äëÿ àíòèêðèçèñíîãî
óïðàâëåíèÿ è âûðàáîòêè áóäóùèõ ñòðàòåãèé
¹
ï/ï
1.
Ïîêàçàòåëè
Êîììåíòàðèè ê áàëàíñó
Êîýôôèöèåíò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè (Ê )
Ê =À
1
1
ÏIV – Ï
1
2.
3.
Ê >2
ñòð.640,650,660
1
Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè
Ê =Ï –À
2
IV
1
À11
ñðåäñòâàìè (Ê )
2
Êîýôôèöèåíò âîññòàíîâô
ô
í
ëåíèÿ ïëàòåæåñïîñîáÊ = Ê – 6/Ò (Ê – Ê )
íîðì
3
1
1
1
íîñòè (Ê )
Ê
3
1
ô
ô
í
4.
Êîýôôèöèåíò óòðàòû
Ê = Ê – 3/Ò (Ê – Ê )
4
1
1
1
ïëàòåæåñïîñîáíîñòè (Ê )
Ê íîðì
5.
Êîýôôèöèåíò àâòîíîìíîñòè (Êà)
4
1
Ê =Ï –Ï
à
IV
V
ñòð.640,650,660/Á
Íîðìàëüíîå çíà÷åíèå
Ê >0,1
2
Ê < 2 èëè Ê < 0,1
2
2
Ê > 0,1, òî åñòü ðåàëü3
íàÿ âîçìîæíîñòü âîññòàíîâëåíèÿ ïëàòåæåñïîñîáíîñòè
Åñëè Ê >2 è Ê2 >0.1 è
1
Ê < 1, òî âîçìîæíà óòðà4
òà ïëàòåæåñïîñîáíîñòè
Êà >2
66
Äëÿ ðàñ÷åòîâ (òàáë. 4) èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå çíà÷åíèÿ:
ÏIV - îçíà÷àåò 4-é ðàçäåë ïàññèâà áàëàíñà “Êàïèòàë è ðåçåðâû”;
Á - âàëþòà áàëàíñà;
Ò - îò÷åòíûé ïåðèîä â ìåñÿöàõ (îáû÷íî 12 ìåñÿöåâ);
6/Ò - ñðîê óòðàòû íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè;
ÀI - âíåîáîðîòíûå àêòèâû;
ÀII - ôàêòè÷åñêàÿ ñòîèìîñòü íàõîäÿùèõñÿ ó ïðåäïðèÿòèÿ îáîðîòíûõ
ñðåäñòâ;
Ê1ô - ôàêòè÷åñêîå çíà÷åíèå êîýôôèöèåíòà òåêóùåé ëèêâèäíîñòè â
êîíöå îò÷åòíîãî ïåðèîäà;
Ê1í - çíà÷åíèå êîýôôèöèåíòà òåêóùåé ëèêâèäíîñòè íà íà÷àëî îò÷åòíîãî ïåðèîäà;
Ê1íîðì- íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå êîýôôèöèåíòà òåêóùåé ëèêâèäíîñòè;
6 - ïåðèîä âîññòàíîâëåíèÿ ïëàòåæåñïîñîáíîñòè â ìåñÿöàõ;
Íà îñíîâàíèè óêàçàííîé âûøå ñèñòåìû êðèòåðèåâ îáû÷íî ïðèíèìàþòñÿ ðåøåíèÿ:
1. Î ïðèçíàíèè ñòðóêòóðû áàëàíñà íåóäîâëåòâîðèòåëüíîé, à ïðåäïðèÿòèÿ íåïëàòåæåñïîñîáíûì;
2. Î íàëè÷èè ðåàëüíîé óãðîçû ïðåäïðèÿòèÿ âîññòàíîâèòü ñâîþ ïëàòåæåñïîñîáíîñòü;
3. Î íàëè÷èè ðåàëüíîé âîçìîæíîñòè óòðàòû ïëàòåæåñïîñîáíîñòè,
êîãäà ïðåäïðèÿòèå â áëèæàéøèå òðè ìåñÿöà íå ñìîæåò âûïëàòèòü ñâîè
îáÿçàòåëüñòâà.
Äëÿ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèÿ î âîçìîæíîñòè áàíêðîòñòâà â ýêîíîìè÷åñêîé ïðàêòèêå ÷àùå âñåãî èñïîëüçóåòñÿ àìåðèêàíñêàÿ ìîäåëü îöåíêè
áèçíåñà è âåðîÿòíîñòè áàíêðîòñòâà ïî îòíîøåíèþ ê äâóì êðèòåðèÿì:
êîýôôèöèåíò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè (Ê1) è îòíîøåíèå çàåìíûõ ñðåäñòâ ê
àêòèâàì ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Z= -0,3877 – 1,0736 Ê1 + 0579 Ê2,
(4.3.)
ãäå âñå ôóíêöèè îïðåäåëåíû ýìïèðè÷åñêè ïóòåì íà îñíîâå îáñëåäîâàíèÿ áîëåå òûñÿ÷è àìåðèêàíñêèõ ïðåäïðèÿòèé ðàçíûõ ñôåð áèçíåñà. Ïðè ýòîì åñëè Z<0, òî äåëàåòñÿ îöåíêà, ÷òî, âåðîÿòíî, äàííîå
ïðåäïðèÿòèå îñòàíåòñÿ ïëàòåæåñïîñîáíûì; Z>0 - âåðîÿòíî áàíêðîòñòâî.
Êðîìå äàííîãî ìåòîäà çà ðóáåæîì äëÿ îöåíêè áèçíåñà èñïîëüçóþò Zñ÷åò Àëüòìàíà. Îí ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ïÿòèôàêòîðíóþ ìîäåëü, ðàññ÷èòûâàåìóþ ïî ïîêàçàòåëÿì áàëàíñà ñëåäóþùèì îáðàçîì:
(4.4.)
Z-ñ÷åò = 1,2 Ê1 + 1,2 Ê2 +3,3 Ê3 + 3,6 Ê4 +Ê5
ãäå
Ê1 - äîëÿ îáîðîòíîãî êàïèòàëà â àêòèâàõ ôèðìû;
Ê2 - äîëÿ íåðàñïðåäåëåííîé ïðèáûëè â àêòèâàõ ïðåäïðèÿòèÿ (R
àêòèâîâ);
Êç - îòíîøåíèå ïðèáûëè îò ðåàëèçàöèè ê àêòèâàì ïðåäïðèÿòèÿ;
67
Ê4 - îòíîøåíèå ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè îáû÷íûõ è ïðèâèëåãèðîâàííûõ àêöèé ê ïàññèâàì ïðåäïðèÿòèÿ;
Ê5 - îòíîøåíèå îáúåìà ïðîäàæ ê àêòèâàì;
Îöåíêà äàåòñÿ ïî âûñòðîåííîé Àëüòìàíîì øêàëå, êîòîðóþ îí ðàçðàáîòàë íà ïðèìåðå 33 àìåðèêàíñêèõ êîìïàíèé (òàáë. 5).
Òàáëèöà 5. – Âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ áàíêðîòñòâà
Çíà÷åíèå Z-ñ÷åòà
Âåðîÿòíîñòü áàíêðîòñòâà
Z<1,8
Î÷åíü âûñîêàÿ
1,8 <Z<2,7
Âûñîêàÿ
2,7< Z<2,9
Âîçìîæíàÿ
Z>2,9
Î÷åíü íèçêàÿ
Êàê ïîêàçàë îïûò àìåðèêàíñêèõ êîìïàíèé, ýòà ìîäåëü ïîçâîëÿåò
ïðîãíîçèðîâàòü áàíêðîòñòâî ñ òî÷íîñòüþ äî 70% è â ãîðèçîíòå äî 5 ëåò.
Ïîäîáíûå èíñòðóìåíòû äèàãíîñòèêè äàþò âîçìîæíîñòü êàê âûÿâèòü
ïðè÷èíû íåñîñòîÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, òàê è îïðåäåëèòü ìåðû ïî åãî
ôèíàíñîâîìó îçäîðîâëåíèþ, êîòîðûå ñòàíîâÿòñÿ îñíîâîé ðàçðàáîòêè
ïðîãíîçîâ è ñòðàòåãèé ïðè óñëîâèè, ÷òî àíàëèç óãëóáëÿåòñÿ, îõâàòûâàÿ
îöåíêó îòíîøåíèÿ ñáûâàåìîé ïðîäóêöèè ê ïðîèçâîäèìîé, íàëè÷èþ çàïàñîâ è ïî îòíîøåíèþ ê äðóãèì ðåñóðñíûì ôàêòîðàì, âëèÿþùèì íà
äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ.
Òàêîé àíàëèç äîëæåí íîñèòü ôàêòîðíûé õàðàêòåð è îïðåäåëÿòü
ýôôåêòèâíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ âñåãî íàáîðà ðåñóðñîâ, èñïîëüçóåìûõ â
êîìåð÷åñêî-ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè ñ öåëüþ îïðåäåëåíèÿ ïðîáëåì, âîçíèêàþùèõ â ýòîé äåÿòåëüíîñòè.
Ïîñòàíîâêà ïðîáëåì – âñåãäà ïåðâûé øàã ê èõ ðåøåíèþ, êîòîðîå ñî
âðåìåíåì ïðèîáðåòàåò äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ âèä ñòðàòåãè÷åñêèõ ðàçðàáîòîê.
Îñíîâíîé ñîñòàâíîé ÷àñòüþ òàêîãî àíàëèçà ÿâëÿþòñÿ:
-îöåíêà âûïîëíåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà è íàìå÷åííûõ íîðìàòèâîâ;
-àíàëèç áóõãàëòåðñêîé îò÷åòíîñòè è ðàñ÷åòîâ ýêîíîìèñòîâ, ïðîâåäåííûõ ïî îöåíêå âëèÿíèÿ ðàçíûõ ôàêòîðîâ íà ðåçóëüòàòû äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ;
-ðàñ÷åòû ýêîíîìè÷åñêèõ êîýôôèöèåíòîâ ïî ðàçíûì âèäàì ðåñóðñîâ;
-îöåíêà çíà÷åíèé è òåíäåíöèé èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ ïî âñåì
íàïðàâëåíèÿì;
-óìåíèå äåëàòü âåðíûå è îáúåêòèâíûå âûâîäû, ñòðîèòü òðåíäû è
âûÿâëÿòü òåíäåíöèè.
68
Ñàìûì ñëàáûì çâåíîì äëÿ êàçàõñòàíñêèõ ïðåäïðèÿòèé â íàñòîÿùåå
âðåìÿ ñòàëî èõ óìåíèå íîðìèðîâàòü ñâîè çàòðàòû è ôèíàíñîâûå ðåñóðñû ïî âñåì íàïðàâëåíèÿì èõ ðàñõîäà, à òàêæå îòñóòñòâèå àíàëèòè÷åñêèõ ðàñ÷åòîâ ïî ðàçíûì ôàêòîðàì, âîçäåéñòâóþùèì íà ýôôåêòèâíîñòü
èñïîëüçîâàíèÿ êàäðîâûõ, ìàòåðèàëüíûõ è òåõíè÷åñêèõ ðåñóðñîâ.
Åñëè ðàñ÷åò ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ óæå ìíîãèå ôèðìû è êîìïàíèè Êàçàõñòàíà íàó÷èëèñü ðàññ÷èòûâàòü ïî çàðóáåæíûì ìåòîäèêàì â
êîìïüþòåðíîì ðåæèìå, òî ïðîöåññû íîðìèðîâàíèÿ çàòðàò è óìåíèå
ïðîâîäèòü ôàêòîðíûé àíàëèç ó êàçàõñòàíöåâ íàïðî÷ü îòñóòñòâóåò ïîâñåìåñòíî. Ïåðâûé íåäîñòàòîê â îïðåäåëåííîé ñòåïåíè ñâÿçàí ñ òåì, ÷òî
â ïðåæíèå âðåìåíà íîðìèðîâàíèåì çàíèìàëàñü ñèñòåìà Ãîñïëàíà ÑÑÑÐ,
à ó ïðîèçâîäñòâåííèêîâ íà ìèêðîóðîâíå îòñóòñòâîâàë îïûò ïîäîáíîé
ðàáîòû. Âòîðîé – ñ òåì, ÷òî òàêîé àíàëèç òðåáîâàëñÿ â áîëüøåé ñòåïåíè îò êîììåðñàíòîâ è â ìåíüøåé ñòåïåíè – îò ïðîèçâîäñòâåííèêîâ,
êîòîðûå ñëàáî ïðîâîäèëè ôàêòîðíûé àíàëèç äàæå â ïðåæíèå âðåìåíà,
à ñåé÷àñ â îïðåäåëåííîé ñòåïåíè ñîâñåì ïîòåðÿëè ïîäîáíûå íàâûêè, à
â êàêîé-òî – íå îáó÷àþòñÿ ïîäîáíîìó àíàëèçó â ñîâðåìåííîå âðåìÿ
èëè îáó÷àþòñÿ åìó â î÷åíü ñëàáîé ôîðìå.
Îäíàêî íà ðûíêå ìîæåò âûæèòü ëèøü òîò, êòî óìååò àíàëèçèðîâàòü
ëþáóþ ñèòóàöèþ ñèñòåìíî, êîìïëåêñíî, â ïîëíîì îáúåìå è ñ âûñîêîé
ñêîðîñòüþ.
Ñîáëþäåíèå ïîñëåäíåãî ïîëîæåíèÿ âåñüìà âàæíî, òàê êàê â ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ àíàëèçó è âíåäðåíèþ ðåøåíèé ñîïóòñòâóåò òàêîå ïîíÿòèå,
êàê “òóðáóëåíòíîñòü”, îçíà÷àþùåå âûñîêóþ ñêîðîñòü âñåõ ïðîöåññîâ, â
÷àñòè ïðåîäîëåíèÿ ïðåïÿòñòâèé ïðè äîñòèæåíèè öåëè. Ïðèîáðåñòè èëè
ïðåîäîëåòü òóðáóëåíòíîñòü áåç ñîîòâåòñòâóþùåãî îáó÷åíèÿ çà÷àñòóþ
áûâàåò íåâîçìîæíî, äàæå åñëè ïðåäïðèíèìàòåëü íóæíûìè îïðåäåëåííûìè ïñèõîëîãè÷åñêèìè õàðàêòåðèñòèêàìè îò ðîæäåíèÿ. Ïîìîùü ïðèõîäèò ÷àùå âñåãî â âèäå êà÷åñòâåííîãî îáó÷åíèÿ, ïðèîáðåòåíèÿ íåêîåãî
îïûòà è íàâûêîâ ðûíî÷íûõ äåéñòâèé, îñîáåííî â îáëàñòè ðàñ÷åòà íîðì
è íîðìàòèâîâ.
Ðàçðàáîòêà íîðìàòèâîâ ìîæåò ïîçâîëèòü ïðåäïðèÿòèÿì ïåðåâåñòè
ôàêòîðíûé àíàëèç â ñèñòåìó êîìïüþòåðíîé îáðàáîòêè äàííûõ, ïðè êîòîðûõ ìîäåëÿìè äëÿ ñîçäàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ ìîãóò ñòàòü ñïîñîáû öåïíûõ ïîäñòàíîâîê. Òàêîé àíàëèç ìîæíî
ïðîâîäèòü ïî ôàêòè÷åñêèì äàííûì, ÷òî áëèæå ê ñëîæèâøåéñÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ ïðîèçâîäñòâåííîé ñèòóàöèè. Ïðè ýòîì ìàòåìàòè÷åñêèå ìîäåëè
è ïðîãðàììû íå ìåíÿþòñÿ. Ñóùíîñòü ñïîñîáà öåïíûõ ïîäñòàíîâîê çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî êàæäûé èç ôàêòîðîâ ïîî÷åðåäíî ðàññìàòðèâàåòñÿ
êàê ïåðåìåííûé, â òî âðåìÿ, êàê îñòàëüíûå ïðèíèìàþòñÿ çà ýòîò æå
69
ïåðèîä âðåìåíè â âèäå ïîñòîÿííûõ âåëè÷èí. Êàæäàÿ ïîäñòàíîâêà ñîïðîâîæäàåòñÿ ðàñ÷åòàìè, ÷èñëî êîòîðûõ íà åäèíèöó áîëüøå ÷èñëà ôàêòîðîâ. Âëèÿíèå ïåðåìåííîãî ôàêòîðà îïðåäåëÿåòñÿ âû÷èòàíèåì èç ðåçóëüòàòà âñåãî ðàñ÷åòà, â êîòîðîì ìåíÿåòñÿ ëèøü äàííûé ôàêòîð ïî
ñðàâíåíèþ ñ ïðåäûäóùèì ðåçóëüòàòîì ðàñ÷åòà, â êîòîðîì ýòîò ôàêòîð
íå ìåíÿëñÿ. Ðàññìîòðèì ïðèìåð òàêîãî ðàñ÷åòà (òàáë. 6).
Òàáëèöà 6. Ðàñ÷åò âëèÿíèÿ ñòðóêòóðíîãî ôàêòîðà íà ðåçóëüòàòû
äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ
Îáúåì
ðåàëèçàöèè,
øò.
Ñòðóêòóðà
ðåàëèçàöèè
ïëàí
ôàêò
ïëàí
ôàêò
Ôàêòè÷åñêèé îáúåì
ðåàëèçàöè
ïî ïëàíîâîé ñòðóêòóðå, øò.
ïëàí
ôàêò
180
200
0,9
0,8
225
607,5
540
2300
20
50
0,1
0,2
25
57,5
115
-
200
250
1,0
1,0
250
665
655
Âèä
ïðîäóêòà
Öåíà
1 øò.
ïðîäóêòà,
òåíãå
À
2700
Á
Èòîãî
Âûðó÷êà
(ìëí. òåíãå) ïî
àíàëèçó ñòðóêòóðû
Èç ðàñ÷åòîâ òàáë. 6 âèäíî, ÷òî ôàêòîð èçìåíåíèÿ ñòðóêòóðû ïðîäàæ
òîâàðîâ À è Á óìåíüøèë âîçìîæíûé òîâàðîîáîðîò íà 10 ìëí. òåíãå.
Îäíîâðåìåííî òàêîé àíàëèç ïîêàçûâàåò èçìåíåíèå ïîòðåáèòåëüñêîãî
ñïðîñà, êîòîðîå íàäî ó÷èòûâàòü ïðè ðàçðàáîòêå ìàðêåòèíãîâûõ ïðîãðàìì äàííîãî ïðåäïðèÿòèÿ íà ïåðñïåêòèâó.
Òàêèì æå îáðàçîì íàäî àíàëèçèðîâàòü âñå ôàêòîðû èñïîëüçîâàíèÿ
ïðîèçâîäñòâåííûõ ðåñóðñîâ. Íàïðèìåð, åñëè òîâàðîîáîðîò â ðåçóëüòàòå
ïðîöåññîâ òðóäà ïî ðåàëèçàöèè âñåõ òîâàðîâ ó ïðåäïðèÿòèÿ óâåëè÷èòñÿ
íà 1 ìëí. ò. (ïðåäïîëîæèì 6 – 5 = 1), òî âíåøíå ýòî âûãëÿäèò ïîëîæèòåëüíî. Îäíàêî òàê ñ÷èòàòü íåëüçÿ, ïîòîìó ÷òî âëèÿíèå ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäîâîãî ôàêòîðà ìîãëî áûòü íà 250 ìëí. ò. ìåíüøå (-0,25 + 1
= 0,75 ìëí. òåíãå), ÷òî è ñòàíîâèòñÿ ðåçóëüòàòîì äëÿ ëþáûõ îöåíîê
òðóäîâûõ ðåñóðñîâ íà ïðåäïðèÿòèè (òàáë. 7).
Ïðèìåíåíèå ñïîñîáà öåïíûõ ïîäñòàíîâîê â àíàëèçå ðåçóëüòàòîâ
äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ òðåáóåò ñòðîãîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè è îïèðàåòñÿ âíà÷àëå íà îöåíêó êîëè÷åñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé, à çàòåì – êà÷åñòâåííûõ. Êîëè÷åñòâåííûå èñõîäÿò èç ôèíàíñîâîé îöåíêè, à êà÷åñòâåííûå – èç îöåíêè ðåñóðñîâ (ñûðüå, ÷èñëåííîñòü ðàáîòíèêîâ, èñïîëüçîâàíèå îñíîâíîãî êàïèòàëà è ò.ä.), ò.å. èç ðàçíûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ôàêòîðíûõ îöåíîê îäíîâðåìåííî. Íà ýêîíîìè÷åñêèå ðåçóëüòàòû îòäåëüíûå
ôàêòîðû ìîãóò âëèÿòü â ðàçíûõ íàïðàâëåíèÿõ, çíà÷åíèå êîòîðûõ îïðåäåëÿåòñÿ ïî ëîãè÷åñêîìó èõ ýêîíîìè÷åñêîìó ñìûñëó è ïî åãî ìàòåìàòè÷åñêîìó ñîïðîâîæäåíèþ (+, -).
70
Ìîäèôèêàöèåé ñïîñîáà öåïíûõ ïîäñòàíîâîê ìîæåò ñòàòü ñïîñîá
ðàçíèö. Ïðè èñïîëüçîâàíèè ýòîãî ñïîñîáà âëèÿíèå êîíêðåòíîãî ôàêòîðà
îïðåäåëÿåòñÿ óìíîæåíèåì îòêëîíåíèé (ðàçíèö) ïî ñîîòâåòñòâóþùèì äðóãèì
ôàêòîðàì íà àáñîëþòíûå çíà÷åíèÿ äðóãèõ ôàêòîðîâ. Ïðèìåíåíèå ñïîñîáà ðàçíèö òðåáóåò ñîáëþäåíèÿ ñëåäóþùåãî ïðàâèëà: äëÿ îïðåäåëåíèÿ
âëèÿíèÿ êîëè÷åñòâåííîãî ôàêòîðà íà ýêîíîìè÷åñêèé ðåçóëüòàòû íóæíî
ó÷åñòü èçìåíåíèå êîëè÷åñòâåííîãî ôàêòîðà, óìíîæåííîãî íà áàçèñíóþ
èëè íîðìàòèâíóþ âåëè÷èíó êîððåêòèðîâêà êà÷åñòâåííîãî ôàêòîðà. Èçìåíåíèå êà÷åñòâåííûõ ôàêòîðîâ îïðåäåëÿåòñÿ óìíîæåíèåì èçìåíåíèÿ
íîðìàòèâà êîëè÷åñòâåííîãî ôàêòîðà íà ôàêòè÷åñêóþ åãî âåëè÷èíó. Òàê,
íàïðèìåð, åñëè ðàçíèöà ìåæäó ôàêòè÷åñêîé è ïëàíîâîé ÷èñëåííîñòüþ
ðàáîòíèêîâ ñîñòàâëÿåò 5 ÷åëîâåê, à ìåæäó ïðîãíîçèðóåìîé è ôàêòè÷åñêîé ðåàëèçàöèåé íà 1 ðàáîòíèêà –10 òûñ. òåíãå, òî çà ñ÷åò èçìåíåíèÿ
÷èñëåííîñòè ïðåäïðèÿòèå íåäîïîëó÷èëî 250 òûñ. òåíãå (- 5 ÷åë. õ 50
òûñ. òåíãå), à çà ñ÷åò óâåëè÷åíèÿ ñïðîñà íà òîâàð Á - äîïîëíèòåëüíî
áûëî ïîëó÷åíî 69000 òåíãå [(2300 òåíãå õ 50-20)] èëè (2300 õ 30).
Îáðàçåö òàêèõ ðàñ÷åòîâ ïîêàçàí äàííûìè òàáë. 7.
Òàáëèöà 7. Ðàñ÷åò âëèÿíèÿ òðóäîâîãî ôàêòîðà íà ýêîíîìè÷åñêèå
ðåçóëüòàòû ïî ñïîñîáó ðàçíèö
Ôàêòîð
1. ×èñëî îòðàáîòàííûõ äíåé
Ïðîãíîç
Ôàêò
Îòêëîíåíèå (+,-)
Ðàñ÷åò âëèÿíèÿ
ôàêòîðà
250
240
-10
-10õ8õ20 = -160
2. Ñðåäíÿÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòü ðàáî÷åãî äíÿ, ÷àñû
8
7
-1
1õ240= -480
3. Ñðåäíÿÿ ÷àñîâàÿ
âûðàáîòêà, òåíãå
20
25
+5
+5õ240=+84000
40000
42000
+2000
Èòîãî: +
4. Ðåàëèçàöèÿ ïðîäóêöèè, òåíãå
 èòîãå ìîæíî ïîëó÷èòü òå æå äàííûå, êàê è ïðè ñïîñîáå öåïíûõ
ïîäñòàíîâîê.
Ïðè èñïîëüçîâàíèè êîìïüþòåðîâ â àíàëèçå òðóäîåìêîñòü ðàñ÷åòîâ
ñîêðàùàåòñÿ. Êîìïüþòåðû òàêæå ïîìîãàþò îöåíèâàòü òðåíäû, ñòðóêòóðû ïîêàçàòåëåé. Ïðè èõ ïîìîùè ìîæíî ïðîâîäèòü ðàñ÷åò â äèíàìèêå
ïî ãîäàì íà îñíîâå ôàêòè÷åñêèõ äàííûõ ïî îñíîâíûì ïîêàçàòåëÿì.
Òåìè æå ñïîñîáàìè ìîæíî îöåíèâàòü è ìàêðîýêîíîìè÷åñêèå ïîêàçàòåëè â öåëîì ïî ðåñïóáëèêå, áîëåå ãëóáîêî âûÿâëÿÿ âëèÿíèå îòäåëüíûõ
ôàêòîðîâ íà ðàçâèòèå åå ýêîíîìèêè â öåëîì.
Ïðè ðàñ÷åòå âëèÿíèÿ íà ýêîíîìè÷åñêèå ðåçóëüòàòû íå îäíîãî äâóõ, à òðåõ è áîëåå ôàêòîðîâ, êîëè÷åñòâåííûå è êà÷åñòâåííûå ôàêòîðû öåëåñîîáðàçíî ðàñïîëàãàòü îò áîëüøåãî ê ìåíüøåìó. Âëèÿíèå ïåð-
71
âîãî (ñàìîãî çíà÷èòåëüíîãî) êîëè÷åñòâåííîãî ôàêòîðà îïðåäåëÿþò óìíîæåíèåì ðàçíèöû åãî âåëè÷èíû íà ôàêòè÷åñêèå è ïðîãíîçèðóåìûå
äàííûå îñòàëüíûõ ôàêòîðîâ (êàê êîëè÷åñòâåííûõ, òàê è êà÷åñòâåííûõ).
Âëèÿíèå âòîðîãî ôàêòîðà îïðåäåëÿåòñÿ óìíîæåíèåì åãî ðàçíèöû íà
ôàêòè÷åñêóþ âåëè÷èíó ïîêàçàòåëåé îò÷åòíîãî ãîäà (ïåðâûé ïëàíîâûé
èëè áàçèñíûé ïîêàçàòåëü âåëè÷èíû òðåòüåãî è ïîñëåäóþùèõ ôàêòîðîâ).
Âëèÿíèå òðåòüåãî ôàêòîðà íàõîäÿò óìíîæåíèåì åãî ðàçíèöû íà îò÷åòíóþ âåëè÷èíó ïåðâîãî è âòîðîãî ôàêòîðà è ò.ä.
Îäíîâðåìåííî ñ ïîäîáíûì ãîðèçîíòàëüíûì àíàëèçîì íàäî ñî÷åòàòü
âåðòèêàëüíûé è òðåíäîâûé àíàëèç. Âåðòèêàëüíûé àíàëèç ïðîâîäèòñÿ ïî
ñòðóêòóðíûì ïîêàçàòåëÿì. Ãîðèçîíòàëüíûé – ïî äèíàìè÷åñêèì (ïîñòðîåíèå òðåíäà). Ïðè òàêîì àíàëèçå ñëó÷àéíûå ôàêòîðû ìîæíî âî âíèìàíèå íå ïðèíèìàòü.
Ïðè îöåíêå äèíàìèêè ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé èõ öåëåñîîáðàçíî
äåëèòü íà äâà êëàññà. Ê ïåðâîìó êëàññó ñëåäóåò îòíîñèòü ïîêàçàòåëè,
äëÿ êîòîðûõ îïðåäåëåíû íîðìàòèâíûå çíà÷åíèÿ (ëèêâèäíîñòü, ôèíàíñîâàÿ óñòîé÷èâîñòü), òàê êàê äëÿ ýòèõ ïîêàçàòåëåé îïòèìàëüíûì âàðèàíòîì ðåçóëüòàòà ñ÷èòàåòñÿ èõ ñîîòâåòñòâèå íîðìàòèâàì. Ñíèæåíèå çíà÷åíèé ýòèõ ïîêàçàòåëåé íèæå íîðìàòèâîâ èëè ïðåâûøåíèå èõ, à òàêæå
èçìåíåíèå â ëþáîì èç óêàçàííûõ íàïðàâëåíèé äëÿ òàêèõ ïîêàçàòåëåé
äîëæíî ñ÷èòàòüñÿ îòðèöàòåëüíûì ÿâëåíèåì.
Âî âòîðîé êëàññ ìîãóò âõîäèòü ïîêàçàòåëè, äëÿ êîòîðûõ ÷àùå âñåãî
íå óñòàíàâëèâàþòñÿ íîðìàòèâíûå çíà÷åíèÿ (ðåíòàáåëüíîñòü, ñòðóêòóðà
èìóùåñòâà, èñòî÷íèêè ôîðìèðîâàíèÿ èìóùåñòâà è ò.ï.). Îöåíî÷íûìè
êðèòåðèÿìè ýòèõ ïîêàçàòåëåé ìîãóò ñòàòü òðåíäû, èçîáðàæåíèÿ êîòîðûõ
íà ãðàôèêàõ îäíîçíà÷íî ïîêàçûâàþò òåíäåíöèè ïîëó÷åííûõ îöåíîê:
“óëó÷øåíèå”, “ñòàáèëüíîñòü”, “óõóäøåíèå”, ò.å. ðèñóíîê íà êîòîðîì ëèíèÿ
òðåíäà (ëèíèÿ íà ãðàôèêå èçìåíåíèÿ êàêîãî-ëèáî ïîêàçàòåëÿ) èäåò ââåðõ,
ïðÿìî èëè âíèç. Òîãäà ïî ñîâîêóïíîñòè âñåõ îöåíîê ìîæíî âûÿâèòü íå
òîëüêî íàñòîÿùåå ïîëîæåíèå ïðåäïðèÿòèÿ, íî è òå ôàêòîðû, êîòîðûå
ìîãóò ïîâëèÿòü íà åãî ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè êàê ïåðâîãî, òàê è
âòîðîãî êëàññà â áóäóùåì â êàêóþ-ëèáî ÷åòêî îòðàæåííóþ íà ãðàôèêå
ñòîðîíó.
Ê ñîæàëåíèþ çàðóáåæíûå ìåòîäèêè òàêîãî êîìïëåêñíîãî àíàëèçà
íå ïðåäóñìàòðèâàþò, à îöåíêè ïðåäïðèÿòèé â íèõ ïðîâîäÿòñÿ òîëüêî ïî
ïîêàçàòåëÿì ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ (ðåíòàáåëüíîñòè, ýôôåêòèâíîñòè
óïðàâëåíèÿ, äåëîâîé àêòèâíîñòè, ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè, ëèêâèäíîñòè è ïëàòåæåñïîñîáíîñòè), êîòîðûõ äëÿ âûáîðà êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè
áûâàåò ÿâíî íåäîñòàòî÷íî.  ñâîþ î÷åðåäü, ôàêòîðíûé àíàëèç, ïðîâîäèìûé â ïðåæíèå âðåìåíà, íå ïðåäóñìàòðèâàë àíàëèçà âûøåíàçâàííûõ
72
çàðóáåæíûõ ïîêàçàòåëåé. Ñëåäîâàòåëüíî, äëÿ Êàçàõñòàíà íàçðåëà íåîáõîäèìîñòü îáúåäèíèòü â êîìïëåêñíîì àíàëèçå ïðàêòèêó ýòèõ äâóõ ïîäõîäîâ è äîïîëíèòü ñóùåñòâóþùèå ìåòîäû çàðóáåæíûõ ôèíàíñîâûõ îöåíîê êîíêðåòíûì ôàêòîðíûì àíàëèçîì, ïîçâîëÿþùèì áîëåå ïîëíî îöåíèòü è âûÿâèòü âëèÿíèå âñåõ ðåñóðñíûõ ôàêòîðîâ íà âíóòðåííþþ ñðåäó
ïðåäïðèÿòèÿ. Ñîâìåñòíîå èñïîëüçîâàíèå ýòèõ äâóõ ìåòîäîëîãèé àíàëèçà â ñîâîêóïíîñòüþ ñ îöåíêîé ìàðêåòèíãîâîé ñðåäû, ò.å. ñ ìàðêåòèíãîâûì àíàëèçîì – åäèíñòâåííûé ñïîñîá äëÿ ñîçäàíèÿ â Êàçàõñòàíå íóæíîé ìåòîäè÷åñêîé è ìåòîäîëîãè÷åñêîé áàçû, êîòîðàÿ ñìîæåò âîñïèòàòü
äëÿ õîçÿéñòâà ñòðàíû ïîëíîöåííûõ ýêîíîìè÷åñêèõ àíàëèòèêîâ, óìåþùèõ îöåíèâàòü ëþáóþ õîçÿéñòâåííóþ ñèòóàöèþ â ïîëíîì îáúåìå è ñ
âûñîêèì óðîâíåì êà÷åñòâà.
 Êàçàõñòàíå, èç - çà ñëîæíîñòåé ïåðåõîäíîãî ïåðèîäà è ðîñòà
êîíêóðåíöèè â ðåàëüíîé õîçÿéñòâåííîé ñðåäå íàçðåëà íåîáõîäèìîñòü
ïðîâåäåíèÿ áîëåå ãëóáîêîãî, ÷åì ýòî ïðèíÿòî â çàðóáåæíîé ïðàêòèêå
ñòðàí ñ ðàçâèòîé ðûíî÷íîé ýêîíîìèêîé, àíàëèçà âñåõ ïðîèçâîäñòâåííîêîììåð÷åñêèõ ïðîöåññîâ. Äëÿ ýòîãî íåîáõîäèìî ñîçäàâàòü íà íàöèîíàëüíûõ ïðåäïðèÿòèÿõ ñîáñòâåííûå ñëóæáû è ïðîãðàììû òàêîãî àíàëèçà, âêëþ÷àþùèå â ñåáÿ îñâîåíèå êàê ìåæäóíàðîäíûõ ñòàíäàðòíûõ ìåòîäè÷åñêèõ ïîäõîäîâ ê íåìó, òàê è ñîáñòâåííûé íàðàáîòàííûé îïûò,
ïîñêîëüêó îäíîé îöåíêè áàëàíñà äëÿ êîìïëåêñíîãî àíàëèçà èìåþùåéñÿ
õîçÿéñòâåííîé ñèòóàöèè â ñòðàíå ÿâíî íåäîñòàòî÷íî.
Ïðàêòèêà îöåíêè ôàêòîðîâ òîëüêî ïî ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè â óñëîâèÿõ, êîãäà ïðîèçâîäñòâî íàõîäèòñÿ â óïàäêå, òàêæå íå ïîçâîëÿåò ïðîâîäèòü îöåíêó âíóòðèôèðìåííûõ ïîêàçàòåëåé â ïîëíîì îáúåìå
è êà÷åñòâåííî. Ñëåäîâàòåëüíî, ìåòîäè÷åñêèå ðàçðàáîòêè ïî òåõíîëîãèè
ïðîâåäåíèÿ êîìïëåêñíîãî àíàëèçà â Êàçàõñòàíå äîëæíû ó÷èòûâàòü åãî
ñëîæèâøóþñÿ õîçÿéñòâåííóþ ñèòóàöèþ è ñîçäàâàòüñÿ òàêèì îáðàçîì,
÷òîáû âîçíèêøàÿ â ðåçóëüòàòå ñèñòåìíîãî ñî÷åòàíèÿ âñåõ ïîäõîäîâ
íàöèîíàëüíàÿ ñèñòåìà àíàëèòè÷åñêèõ îöåíîê ìîãëà áû ñïîñîáñòâîâàòü
âûæèâàíèþ êàçàõñòàíñêèõ ôèðì è êîìïàíèé â ëþáîé ñðåäå.
Ðåçóëüòàòèâíîñòü àíàëèçà äîëæíà ñîñòîÿòü â òîì, ÷òîáû èç íåãî
ñäåëàòü âåðíûå âûâîäû. Îäíàêî ñëîæíîñòü ïîëó÷åíèÿ íåîáõîäèìûõ
ðåçóëüòàòîâ òîëüêî ïî êîëè÷åñòâåííûì õàðàêòåðèñòèêàì çàêëþ÷àåòñÿ â
òîì, ÷òî ïðè áîëüøîì êîëè÷åñòâå ÷èñåë èõ òðóäíî âîñïðèíèìàòü è
ñèñòåìàòèçèðîâàòü. Ðåøèòü äàííóþ çàäà÷ó ìîæíî ðåøèòü ñîçäàíèåì
íàãëÿäíîãî ìàòåðèàëà, êîòîðûé î÷åíü ëåãêî ïîëó÷àòü â êîìïüþòåðíîì
âàðèàíòå. Ïðè ýòîì ñòðóêòóðíûé àíàëèç âûãëÿäèò â âèäå ðàçðåçàííûõ
êðóãîâ, à äèíàìè÷åñêèé – â âèäå èçîáðàæåíèÿ íîìîãðàìì è òðåíäîâ íà
ãðàôèêàõ ñ îïðåäåëåííûìè êîîðäèíàòàìè. Êîîðäèíàòû äîëæíû áûòü
73
÷åòêî îáîçíà÷åíû ïî êîíêðåòíûì ïîêàçàòåëÿì, à òðåíä êàê ëèíèÿ íà
ãðàôèêå, îòîáðàæàþùàÿ òåíäåíöèþ (âèä è íàïðàâëåíèå) äèíàìèêè ðàçâèòèÿ îïðåäåëåííîãî êîíòðîëüíîãî ïîêàçàòåëÿ â âèäå ðèñóíêà. Îáû÷íî
èçó÷àåìûé ïîêàçàòåëü îòêëàäûâàåòñÿ íà îñè àáöèññ, à âðåìÿ (ïåðèîä,
â òå÷åíèå êîòîðîãî ïîêàçàòåëü àíàëèçèðóåòñÿ) – íà îñè îðäèíàò. Ïîñòðîåíèå òðåíäà ïîä÷èíÿåòñÿ îïðåäåëåííûì çàêîíàì è ïðèíöèïàì, â
÷èñëå êîòîðûõ - ñèñòåìàòèçàöèÿ îïðåäåëåííûõ ïðèçíàêîâ ïî âðåìåííîìó ðÿäó. Ñèñòåìàòèçèðîâàííûå ïî âðåìåíè âåëè÷èíû, èçîáðàæåííûå
ãðàôè÷åñêè, äàþò ëèíèþ òåíäåíöèé, êîòîðàÿ ìîæåò îòðàæàòü äîëãîñðî÷íóþ ïåðñïåêòèâó ðàçâèòèÿ âðåìåííîãî ðÿäà êàê â ïðîøëîì, òàê è
áóäóùåì.
Ïðè àíàëèçå òðåíäà âðåìåííîé ðÿä ðàçáèâàåòñÿ íà êîìïîíåíòû,
õàðàêòåðèçóåìûå îïðåäåëåííûì ìàñøòàáîì.
Ìîíîòîííî ïîäíèìàþùèåñÿ è îïóñêàþùèåñÿ èçîáðàæåíèÿ êðèâîé
òðåíäà îáû÷íî îòðàæàþò öèêëè÷íîñòü (ðèñ. 14) ðàçâèòèÿ ïîêàçàòåëÿ.
ïîêàçàòåëü
ïîäúåì
ñïàä
ïîäúåì
ñïàä
ñòàáèëüíîñòü
âðåìÿ
Ðèñóíîê 14. Èçîáðàæåíèå òðåíäà íà ãðàôèêå
Ðåãóëÿðíûå êîëåáàíèÿ òðåíäà (ðèñ. 14) â òå÷åíèå ãîäà îòðàæàþò
ñåçîííîñòü èçìåíåíèÿ ýòîãî ïîêàçàòåëÿ.
Íåðåãóëÿðíûå èëè ñëó÷àéíûå êîëåáàíèÿ ìîãóò âîçíèêàòü íåîæèäàííî ïðè êàêèõ-òî èçìåíåíèÿõ â ðûíî÷íîé ñðåäå. Èõ íàäî àíàëèçèðîâàòü
áîëåå òùàòåëüíî.
Áîëåå ïîêàçàòåëüíî äëÿ àíàëèçà îáùåå èçìåíåíèå òðåíäà ïðè åãî
ýëèìèíèðîâàíèè (ñãëàæèâàíèè).
74
Äëÿ ýòîãî îáû÷íî èñïîëüçóåòñÿ ìåòîä ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé. Õàðàêòåðèñòèêè ñêîëüçÿùèõ ñðåäíèõ ðàññ÷èòûâàþòñÿ èç òðåõ ÷ëåíîâ èñõîäíîãî ðÿäà.
ó2
ó3
ó4
ó5
ó6
ór
(4.5)
Âåëè÷èíû
ó1
Ïåðèîäû
õ1
õ2
õ3
õ4
õ5
õ6
õr
Òðåíä äëÿ õ2 = ó1+ ó2+ ó3
3
äëÿ õ3 = ó2+ ó3+ ó4
3
äëÿ õ4 = ó3+ ó4+ ó5
3
è ò.ä.
Ïðîâîäèòü ýëèìèíèðîâàíèå íàäî ïîòîìó, ÷òî ÷àùå âñåãî íà ãðàôèêå ïî àáñîëþòíûì çíà÷åíèÿì ïîêàçàòåëÿ îòîáðàæàþòñÿ îñòðûå óãëû,
÷òî ñíèæàåò íàãëÿäíîñòü ãðàôèêà.
Íåîáõîäèìîñòü èñïîëüçîâàíèÿ â àíàëèçå ìåòîäà ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé ìîæíî îáîñíîâàòü òåì, ÷òî îáðàçóþùèéñÿ òðåíä ïðàêòè÷åñêè íèêîãäà íå áûâàåò ïðÿìîëèíåéíûì. Ýòîò ìåòîä ðåêîìåíäóåòñÿ ïðèìåíÿòü
òîãäà, êîãäà ðåãóëÿðíûå êîëåáàíèÿ (íàïðèìåð, ñåçîííûå) ïðàêòè÷åñêè
èñêëþ÷àþòñÿ.
Íåäîñòàòêîì ìåòîäà ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé ÿâëÿåòñÿ ïîòåðÿ íà÷àëüíîãî è êîíå÷íîãî çíà÷åíèÿ, íî åñëè ãðàôèê ñòàíîâèòñÿ íàãëÿäíûì, òî
âëèÿíèå ýòîãî íåäîñòàòêà ñíèæàåòñÿ.
Òðåíä ìîæåò ñòðîèòñÿ ìåòîäîì íàèìåíüøèõ êâàäðàòîâ ïî ñëåäóþùåé ôîðìóëå: ó = à + âõ,
(4.6)
• ãäå “ó” îçíà÷àåò èñêîìóþ äëÿ îòäåëüíîãî èñõîäíîãî ÷èñëà òî÷êó
òðåíäà;
• “õ” áóäåò íà÷àëüíîé íåïîñòîÿííîé âåëè÷èíîé, à ïîêàçàòåëè “à” è
“â” – ïîñòîÿííûå âåëè÷èíû (ïàðàìåòðû). Ïîêàçàòåëü “à” ÿâëÿåòñÿ âåëè÷èíîé “ó” â íóëåâîé òî÷êå òàêîãî ãðàôèêà.
Öåëü èñïîëüçîâàíèÿ ýòîãî ìåòîäà â àíàëèçå ñîñòîèò â òîì, ÷òîáû
îïðåäåëèòü êðèâóþ, êîòîðàÿ â çíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè äîëæíà ñîîòâåòñòâîâàòü äâèæåíèþ ýìïèðè÷åñêîãî âðåìåííîãî ðÿäà. Ñóììà àáñîëþòíûõ çíà÷åíèé è àáñîëþòíûõ ðàñõîæäåíèé ìåæäó èñõîäíûìè ïîêàçàòåëÿìè òðåíäà äîëæíà áûòü êàê ìîæíî ìåíüøåé (ðèñ. 15).
75
ïîêàçàòåëü
Ñóììà âåðòèêàëüíûõ êâàäðàòîâ
îò ïðÿìîé ëèíèè äîëæíà áûòü
ìèíèìàëüíîé
Âðåìåííîé ðÿä
Ðèñ. 15. Ñïîñîá ñãëàæèâàíèÿ òðåíäà
Ìàòåìàòè÷åñêè ýòî ïðàâèëî ìîæíî çàïèñàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì:
(4.7)
∑(ói – Òi)2 = ìèíèìóì
ãäå Ò – âðåìÿ, â òå÷åíèè êîòîðîãî ïîêàçàòåëü îòðàæàåòñÿ íà òðåíäå
Áîëüøîå çíà÷åíèå â ïîñòðîåíèè âðåìåííûõ ðÿäîâ èãðàåò íåîáõîäèìîñòü ñãëàæèâàíèÿ ñåçîííûõ êîëåáàíèé. Åãî îáû÷íî äîñòèãàþò ïðè
ïîìîùè ïðèìåíåíèÿ ýëåêòðîííî-âû÷èñëèòåëüíûõ ìàøèí ñ ïðèìåíåíèåì
ìàòåìàòè÷åñêèõ ìîäåëåé. Íåìåöêèå ýêîíîìèñòû äëÿ ýòîãî ïðèìåíÿþò
öåíç-ìåòîä, ïðè êîòîðîì âðåìåííûå ðÿäû ðàçáèâàþòñÿ íà ñêîëüçÿùèé
êîìïîíåíò (êîìïîíåíò òðåíäà è êîíúþíêòóðû), ñåçîííûé êîìïîíåíò è
îñòàòî÷íûé (íåðåãóëÿðíûé) êîìïîíåíò. Ñêîëüçÿùàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ ìåñÿ÷íûõ èíäåêñîâ âûâîäèòñÿ èç ñêîëüçÿùèõ äâåíàäöàòè ìåñÿöåâ, à çàòåì âû÷åð÷èâàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùèé òðåíä.
Ýòîò òðåíä òàêæå ìîæíî ïîëó÷èòü ìåòîäîì ñêîëüçÿùåé ñãëàæèâàþùåé. Äëÿ îïðåäåëåíèÿ íåîáõîäèìûõ âûâîäîâ ãðàôèê ñãëàæåííîãî ðÿäà
àíàëèçèðóåòñÿ âèçóàëüíî ñ öåëüþ âûÿâëåíèÿ ïðèáëèçèòåëüíîãî âèäà
ñîîòâåòñòâóþùåãî åìó òðåíäà è ðàñ÷åòà êîíå÷íîãî ÷èñëà ïðîñòûõ ôóíêöèé, îòîáðàííûõ â ïðîöåññå ñîäåðæàòåëüíîãî àíàëèçà (ðèñ. 16).
Ïî ðåçóëüòàòàì àíàëèçà òðåíäà îïðåäåëÿåòñÿ êîíå÷íûé ðåçóëüòàò
îöåíêè êàêîãî - òî ïðîöåññà èëè ÿâëåíèÿ. Ðàñ÷åò òðåíäà ìîæåò ïðîâîäèòñÿ ðàçíûìè ñïîñîáàìè ïîñòðîåíèÿ ôóíêöèé (ëèíåéíîé çàâèñèìîñòüþ, ïàðàáîëîé, ãèïåðáîëîé, ñòåïåííîé ýêñïîíöèàëüíîé, ëîãèñòè÷åñêîé,
êîëåáàòåëüíîé ôóíêöèÿìè è ò.ä.).
Äëÿ ïîâûøåíèÿ êà÷åñòâà àíàëèçà íàäî ïðîèçâîäèòü ðàñ÷åò ñðåäíèõ
ïðèðîñòîâ ïîêàçàòåëåé äëÿ ñãëàæåííîãî ÷èñëîâîãî ðÿäà â ïîðÿäêå îöåíêè
äèíàìèêè ïîâûøåíèÿ èëè ïîíèæåíèÿ èõ ñòåïåíåé. Çàòåì íóæíî âûðàâíèòü ñòàòèñòè÷åñêèé ðÿä ïóòåì ïåðåñòðîéêè åãî â ëîãàðèôìè÷åñêèé èëè
ïîëóëîãàðèôìè÷åñêèé è çàìåíû ñóùåñòâóþùèõ ïåðåìåííûõ íà èõ íî-
76
âûå çíà÷åíèÿ. Ïîòîì íàäî ïðîâåñòè ðàñ÷åò ïðîèçâîäíûõ õàðàêòåðèñòèê
ñðåäíèõ ïðèðîñòîâ è ïåðåâîä èõ â ëèíåéíîñòü è ïîñòîÿíñòâî óðîâíåé
ïî ïîëó÷åííûì ðåçóëüòàòàì.
à) îòñóòñòâèå òðåíäà
èëè ñòàáèëüíîñòü
à) âîçðàñòàþùèé òðåíä
à) ïàäàþùèé òðåíä
(ïîëîæèòåëüíîå çíà÷åíèå)
(îòðèöàòåëüíîå çíà÷åíèå)
Ðèñ. 16. Ðàçëè÷íûå âèäû òðåíäîâ
 öåëîì âñå ìåòîäû àíàëèçà òåíäåíöèé â âèäå òðåíäà â îïðåäåëåííîé ñòåïåíè ñîâïàäàþò ñ ìåòîäàìè ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Ïîýòîìó óòî÷íåíèå èõ èñïîëüçîâàíèÿ áóäåò ïðîâåäåíî â ñëåäóþùåì ðàçäåëå äàííîãî
ó÷åáíîãî ïîñîáèÿ, ñåé÷àñ æå õî÷åòñÿ îòìåòèòü, ÷òî àíàëèç âíóòðåííåé
ñðåäû äîëæåí âêëþ÷àòü íå òîëüêî îöåíêó ðàñ÷åòíûõ ïîêàçàòåëåé è
îïðåäåëåíèÿ èõ äèíàìèêè, â âèäå ïîñòðîåíèÿ òðåíäà íî è òùàòåëüíûé
àíàëèç îðãàíèçàöèîííûõ ôàêòîðîâ, ê êîòîðûì íàäî îòíîñèòü îðãàíèçàöèîííóþ ñòðóêòóðó è êóëüòóðó óïðàâëåíèÿ.
Âíóòðåííÿÿ ñðåäà ëþáîãî ïðåäïðèÿòèÿ ïîëíîñòüþ ïðîíèçûâàåòñÿ
îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðîé, êîòîðàÿ ìîæåò ñïîñîáñòâîâàòü òîìó, ÷òî
îðãàíèçàöèÿ âûñòóïàåò ñèëüíîé, óñòîé÷èâî âûæèâàþùåé â êîíêóðåíòíîé
áîðüáå ñòðóêòóðîé. Íî î÷åíü ÷àñòî íåïðîäóìàííàÿ îðãàíèçàöèîííàÿ
ñòðóêòóðà íå ïðîñòî îñëàáëÿåò îðãàíèçàöèþ, íî è ÿâëÿåòñÿ ïðè÷èíîé
ãèáåëè ïðåäïðèÿòèÿ. Àíàëèç îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû ïðåäñòàâëÿåò
îñîáóþ âàæíîñòü äëÿ ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ. Îí äîëæåí îïðåäåëÿòü îòíîøåíèå ìåæäó ëþäüìè, ñòðóêòóðó âçàèìîîòíîøåíèé ñ âíåøíèì
îêðóæåíèåì, îòíîøåíèÿ ñ êëèåíòàìè, ìåòîäû êîíêóðåíòíîé áîðüáû,
ñïîñîáû ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè è îïòèìàëüíîñòü êîëè÷åñòâà ñëóæá â
ïðåäïðèÿòèè. Èíôîðìàöèþ îá îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðå ìîæíî ðåàëüíî ïîëó÷èòü èç ïóáëèêàöèè, â êîòîðûõ îðãàíèçàöèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñåáÿ è
èç îáñëåäîâàíèÿ (àêöåíòèðîâàíèÿ) ñîòðóäíèêîâ. Îðãàíèçàöèè ñ ñèëüíîé
îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðîé âàæíîå ìåñòî îòâîäÿò ëþäÿì, êîòîðûå ðàáîòàþò â íåé, ïðîïàãàíäèðóþò ñâîè ìîðàëüíûå öåííîñòè. Îðãàíèçàöèè
77
ñî ñëàáîé êóëüòóðîé áîëüøîå âíèìàíèå óäåëÿþò êîëè÷åñòâåííûì ïîêàçàòåëÿì ñâîåé äåÿòåëüíîñòè, à íå êà÷åñòâåííîé ñòîðîíå è ïñèõîëîãè÷åñêîìó êëèìàòó â êîëëåêòèâå.
 êîìïëåêñíîì àíàëèçå îðãàíèçàöèîííóþ êóëüòóðó ìîæíî ðàññìîòðåòü èçíóòðè, óäåëèâ âíèìàíèå òîìó, êàê ðàáîòíèêè òðóäÿòñÿ íà ñâîèõ
ðàáî÷èõ ìåñòàõ, êàê âçàèìîäåéñòâóþò äðóã ñ äðóãîì. Ïî òîìó, êàê
ïîñòðîåíà ñèñòåìà ïðîäâèæåíèÿ ðàáîòíèêîâ ïî êàðüåðíîé ëåñòíèöå è
èõ ýêîíîìè÷åñêàÿ ìîòèâàöèÿ áóäåò âèäíî, êàêîâî êà÷åñòâî îðãàíèçàöèè. Åñëè ïðîäâèæåíèå î÷åíü áûñòðîå è ñòðåìèòåëüíîå, òî âðÿä ëè
çäåñü îñîáî çàäóìûâàþòñÿ íàä ðåàëüíûìè öåííîñòÿìè îðãàíèçàöèè è
íàä âîïðîñàìè åå áóäóùåãî. Åñëè ðàáîòíèêè ìîòèâèðóþòñÿ ñëàáî, âðÿä
ëè îðãàíèçàöèÿ ðàáîòàåò íàä êà÷åñòâîì ñâîåãî ïðîäóêòà.
Åñëè æå êàðüåðíûé ïóòü î÷åíü òåðíèñò è ëþäè ïðîäâèãàþòñÿ ââåðõ
ïî çàñëóãàì, òî òàêàÿ îðãàíèçàöèÿ óäåëÿåò îãðîìíîå âíèìàíèå òîìó,
êàêèå ëþäè ðàáîòàþò â åå ñòåíàõ. Äîñòàòî÷íî ñèëüíûå îðãàíèçàöèè,
ñîçäàþùèå ñòðàòåãèè íà ïåðñïåêòèâó, îáÿçàòåëüíî èìåþò ñâîþ èñòîðèþ, ñâîè íîðìû, ïðàâèëà, öåííîñòè, ìåðîïðèÿòèÿ, î êîòîðûõ îñâåäîìëåíû âñå ñîòðóäíèêè è êîòîðûå ïîääåðæèâàþòñÿ îðãàíèçàöèåé è åå
òðóäîâûì êîëëåêòèâîì.
Äàííûå ôàêòîðû äîëæíû îöåíèâàòüñÿ ïî îïðåäåëåííûì ïðèíöèïàì
(ðèñ. 17).
Ïðèíöèïû îöåíêè äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ:
ïîëåçíîñòü, çàìåùåíèå, îæèäàíèå,
ïðèíöèï íàèëó÷øåãî èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ
äëÿ ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ôèðìû
Ïðèíöèïû, ñâÿçàííûå ñ îöåíêîé
ïðîèçâîäñòâåííûõ ôàêòîðîâ:
- îñòàòî÷íàÿ ïðîäóêòèâíîñòü
- âêëàä
- âîçðàñòàþùèå è óìåíüøàþùèåñÿ äîõîäû
- ñáàëàíñèðîâàííîñòü
- îïòèìàëüíûé ðàçìåð
- ðàçäåëåíèå è ñîåäèíåíèå
ïàêåòà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè
Ïðèíöèïû, ñâÿçàííûå
ñ âíåøíåé ñðåäîé:
- çàâèñèìîñòü
- ñîîòâåòñòâèå ïîòðåáèòåëüñêîé
öåííîñòè
- ýëàñòè÷íîñòü
- ïðåäëîæåíèå è ñïðîñ
- êîíêóðåíöèÿ è åå âèä
Ðèñóíîê 17. Ïðèíöèïû ïðîâåäåíèÿ êîìïëåêñíîãî àíàëèçà
78
Ýòè ïðèíöèïû äîëæíû ñòàòü áàçîé êîìïëåêñíîãî àíàëèçà, ïðè êîòîðîì íàäî ïîìíèòü, ÷òî àíàëèç âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû íå äîëæåí
ÿâëÿòüñÿ ñàìîöåëüþ äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ, à äîëæåí ñëóæèòü îñíîâîé äëÿ
âûÿâëåíèÿ åãî “óçêèõ ìåñò” è ïëàíèðîâàíèå íà áóäóùåå òåõ ìåðîïðèÿòèé, êîòîðûå ïîçâîëÿþò ëèêâèäèðîâàòü íåäîñòàòêè â ôóíêöèîíàëüíîì
ñîñòîÿíèè ïðåäïðèÿòèÿ. Îáùàÿ ñèñòåìà ó÷åòà äîëæíà ñîîòâåòñòâîâàòü
ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ. Ïîýòîìó âûáîð äèàïàçîíà, ìåòîäîâ ó÷åòà, àíàëèçà è îöåíîê ïðåäïðèÿòèÿ äîëæíû ðàññìàòðèâàòüñÿ ñ òî÷êè çðåíèÿ
êà÷åñòâà èõ âëèÿíèÿ íà ïîëó÷åíèå îáúåêòèâíîé èíôîðìàöèè. Îäíàêî,
÷åì áîëåå êîìïëåêñíî è êðèòè÷íî îöåíèâàåòñÿ ôèðìà, òåì áîëåå îáîñíîâàííîé è ðåàëüíîé áóäåò âûáðàííàÿ åé ñòðàòåãèÿ.
Ðåçóëüòàòîì îáîáùàþùåãî àíàëèçà íà ïðåäïðèÿòèè äîëæåí ñòàòü
SWOT–àíàëèç, ñîäåðæàíèå êîòîðîãî íóæíî èçîáðàæàòü â ìàòðè÷íîé
(òàáëè÷íîé) ôîðìå.
SWOT–àíàëèç, îòðàæàÿ ïîêàçàòåëè: “ñèëüíûå ñòîðîíû”, “ñëàáûå ñòîðîíû”, “óãðîçû” è “âîçìîæíîñòè” ïðåäïðèÿòèÿ, ïîçâîëÿåò ñêîíöåíòðèðîâàòü îöåíêè è ðåçóëüòàòû àíàëèçà íà ïîäâåäåíèè èòîãîâ ïî óðîâíþ åãî
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè è îïðåäåëèòü òå îñíîâíûå íàïðàâëåíèÿ, ïî êîòîðûì îáúåêò ïëàíèðîâàíèÿ äîëæåí îñóùåñòâëÿòü ñâîþ äåÿòåëüíîñòü â
ïåðñïåêòèâå äëÿ òîãî, ÷òîáû èçáåæàòü óãðîç è ðàçâèòü ñâîè âîçìîæíîñòè.
Òàêèì îáðàçîì, èòîãè êîìïëåêñíîãî àíàëèçà, ñâåäåííûå âîåäèíî â
âèäå SWOT–àíàëèçà, íå òîëüêî ÿâëÿþòñÿ äåéñòâåííûì ñðåäñòâîì âûÿâëåíèÿ ðåçåðâîâ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, íî è äîëæíû ñòàòü îñíîâîé
ðàçðàáîòêè åãî ìàðêåòèíãîâîé ïðîãðàììû, ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà è äðóãèõ ïëàíèðóåìûõ ïîêàçàòåëåé è äåéñòâèé, êîòîðûå ìîãóò áûòü
áàçîé ïîñòàíîâêè è äîñòèæåíèÿ öåëåé, ëåæàùèõ âî ãëàâå ñîçäàíèÿ
ëþáûõ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ äëÿ êîíêðåòíîãî îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ. Ðåçóëüòàòû äàííîãî àíàëèçà äîëæíû ïîìî÷ü â âûáîðå ïðèîðèòåòîâ, îöåíêå ðåñóðñíûõ âîçìîæíîñòåé è îïðåäåëåíèþ êîíêðåòíûõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè, ñîâîêóïíîñòü êîòîðûõ ñòàíîâÿòñÿ íå òîëüêî ñòðàòåãèåé ðàçâèòèÿ
îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ, íî è òåì ìåõàíèçìîì è èñòî÷íèêîì, êîòîðûå
ïðèâîäÿò åãî ê íóæíûì äëÿ íåãî ðûíî÷íûì óñïåõàì.
79
5. Ìåòîäû ïîäãîòîâêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ
5.1. Ñïîñîáû îïðåäåëåíèÿ öåëåé ïðåäïðèÿòèÿ,
êàê íà÷àëüíûé ýòàï ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ
 ïðîöåññå àíàëèçà, îáúåêò ïëàíèðîâàíèÿ äîëæåí óòî÷íèòü ñâîþ
ìèññèþ è âûÿâèòü â åå ðàìêàõ êîíêðåòíûå öåëè íà îïðåäåëåííûé
ïåðñïåêòèâíûé äëÿ ñåáÿ âðåìåííîé ïåðèîä.
Êàê óæå îòìå÷àëîñü âûøå, ìèññèÿ – ýòî êîíñòàòàöèÿ ôèëîñîôèè è
ïðåäíàçíà÷åíèÿ, ñìûñëà ñóùåñòâîâàíèÿ îðãàíèçàöèè â ðåàëüíîé ðûíî÷íîé ñðåäå è â ïåðñïåêòèâå.
 áîëåå óçêîì ïîíèìàíèè ìèññèÿ îðãàíèçàöèè - ýòî ñôîðìóëèðîâàííàÿ êîíöåïöèÿ, óòâåðæäåíèå îòíîñèòåëüíî òîãî, äëÿ ÷åãî èëè ïî
êàêîé ïðè÷èíå ñóùåñòâóåò îðãàíèçàöèÿ. Ìèññèÿ îðãàíèçàöèè â ïëàíîâûõ äîêóìåíòàõ äîëæíà â òîé èëè èíîé ìåðå îòðàæàòü ïåðñïåêòèâíûå
èíòåðåñû ñëåäóþùèõ åå ñóáúåêòîâ è îáúåêòîâ:
- ñîáñòâåííèêîâ îðãàíèçàöèè – òåõ, êòî ñîçäàë è ðàçâèâàåò îðãàíèçàöèþ äëÿ òîãî, ÷òîáû çà ñ÷åò ïðèñâîåíèÿ ðåçóëüòàòîâ åå äåÿòåëüíîñòè
ðåøàòü ñâîè æèçíåííûå ïðîáëåìû;
- ñîòðóäíèêîâ îðãàíèçàöèè, êîòîðûå îáåñïå÷èâàþò äåÿòåëüíîñòü
îðãàíèçàöèè ñâîèì òðóäîì, ñîçäàþò è ðåàëèçóþò ïðîäóêò, ïðîäâèãàþò
ðåñóðñû èçâíå, çà ñâîé òðóä ïîëó÷àþò êîìïåíñàöèþ è ðåøàþò ñ åå
ïîìîùüþ ñîáñòâåííûå æèçíåííûå ïðîáëåìû;
- ïîêóïàòåëåé ïðîäóêòà îðãàíèçàöèè, îòäàþùèõ åé ñâîè ðåñóðñû
(äåíüãè) â îáìåí íà òðåáóåìûé èì ïðîäóêò, óäîâëåòâîðÿþùèõ ñ ïîìîùüþ äàííîãî ïðîäóêòà ñâîè ïîòðåáíîñòè;
- äåëîâûõ ïàðòíåðîâ, îêàçûâàþùèõ îðãàíèçàöèè êîììåð÷åñêèå è
íåêîììåð÷åñêèå óñëóãè è ïîëó÷àþùèõ àíàëîãè÷íûå óñëóãè ñî ñòîðîíû
îðãàíèçàöèè;
- ìåñòíîãî îáùåñòâà, êîòîðîå íàõîäèòñÿ ñ îðãàíèçàöèåé âî âçàèìîäåéñòâèè â ñâÿçè ñ ôîðìèðîâàíèåì ñîöèàëüíîé è ýêîëîãè÷åñêîé ñðåäû
îáèòàíèÿ îðãàíèçàöèè;
- îáùåñòâà â öåëîì â âèäå ãîñóäàðñòâåííûõ èíñòèòóòîâ (ïðàâîâûõ,
ýêîíîìè÷åñêèõ, ñîöèàëüíûõ è ò.ä.) è ïðèîáðåòåíèÿ áëàã íàñåëåíèåì â
âèäå ïðîäóêòà îðãàíèçàöèè.
Íàèáîëåå óñòîé÷èâîå è ñèëüíîå âëèÿíèå íà ìèññèþ îðãàíèçàöèè
îêàçûâàþò èíòåðåñû ñîáñòâåííèêîâ, ñîòðóäíèêîâ è ïîêóïàòåëåé. Ïîýòîìó
ïðè óòî÷íåíèè ìèññèè äîëæíî ïðîÿâèòüñÿ ñî÷åòàíèå èíòåðåñîâ ýòèõ òðåõ
ãðóïï ëþäåé, íà îñíîâå êîòîðûõ äîëæíû ãîòîâèòüñÿ ëþáûå ïðîãíîçû
80
Îïðåäåëåíèå ìèññèÿ äëÿ äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè äàåò ñëåäóþùåå:
• Ñóáúåêòàì âíåøíåé ñðåäû ìèññèÿ ïðåäîñòàâëÿåò èíôîðìàöèþ î
òîì, êàêîâà îðãàíèçàöèÿ, êàêèå ñðåäñòâà îíà ãîòîâà èñïîëüçîâàòü â
ñâîåé äåÿòåëüíîñòè, êàêîâà ôèëîñîôèÿ ýòîé îðãàíèçàöèè. Îäíîâðåìåííî ìèññèÿ ñïîñîáñòâóåò ôîðìèðîâàíèþ è çàêðåïëåíèþ îïðåäåëåííîãî
èìèäæà îðãàíèçàöèè.
• Ìèññèÿ ñïîñîáñòâóåò ôîðìèðîâàíèþ åäèíåíèÿ âíóòðè îðãàíèçàöèè
è ñîçäàíèþ êîðïîðàòèâíîãî äóõà. Ñîòðóäíèêè çíàþò îáùóþ öåëü ñóùåñòâîâàíèÿ îðãàíèçàöèè, â ðåçóëüòàòå ÷åãî îíè îðèåíòèðóþò ñâîè äåéñòâèÿ â åäèíîì íàïðàâëåíèè. Ïîñðåäñòâîì ìèññèè ñîòðóäíèêàì ëåã÷å
óñòàíîâèòü èäåíòèôèêàöèþ ñâîåé ïåðñîíû ñ îðãàíèçàöèåé.
• Ìèññèÿ ñëóæèò áàçîé äëÿ óñòàíîâëåíèÿ öåëåé îðãàíèçàöèè, ïîìîãàåò âûðàçèòü ñòðàòåãèþ îðãàíèçàöèè, ñëóæàùóþ îñíîâîé äëÿ ïîäãîòîâêè ëþáûõ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ.
Ïîñëå âûÿâëåíèÿ ìèññèè îïðåäåëåíèå öåëåé ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ
êàê ìåòîäîì ïîñòðîåíèÿ “äåðåâà öåëè”, òàê è ìåòîäîì “ãðîçäè”, î ÷åì
óæå ãîâîðèëîñü âûøå. Âûáîð òîãî èëè èíîãî ìåòîäà îïðåäåëåíèÿ èëè
óòî÷íåíèÿ ïëàíîâûõ öåëåé ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ êàê íà îñíîâå îáñóæäåíèÿ â òðóäîâîì êîëëåêòèâå, òàê è ïóòåì ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé ðóêîâîäñòâîì îðãàíèçàöèè.
Ëó÷øå âñåãî îñóùåñòâëÿòü âûáîð öåëåé, åñëè èõ îïðåäåëåíèå ñòðîèòñÿ íà äåìîêðàòè÷åñêîì îáñóæäåíèè ñ èñïîëüçîâàíèåì ìåòîäà “ìîçãîâîãî øòóðìà” èëè ïóòåì âûáîðà ôîêóñ-ãðóïïû èç âåäóùèõ ñïåöèàëèñòîâ
ïðåäïðèÿòèÿ.
Ôîêóñ-ãðóïïû – ýòî êðàòêîâðåìåííà ñîöèàëüíàÿ îáùíîñòü ëþäåé,
îáúåäèíåííûõ äëÿ îöåíêè êàêèõ-òî ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé, ÷àùå âñåãî
ïðîâîäèìûõ â âèäå äèñêóññèé.
Âåäóùèì è íàïðàâëÿþùèì òàêóþ äèñêóññèþ ÿâëÿåòñÿ ìîäåðàòîð,
ò.å. ïðîôåññèîíàëüíûé “êîììóíèêàòîð”, ñëåäÿùèé çà òåì, ÷òîáû ïðîÿâëåíèå ãðóïïîâîé äèíàìèêè îöåíêè ñèòóàöèè íå ïðèøëî â ïðîòèâîðå÷èå
ñ öåëÿìè è çàäà÷àìè èññëåäîâàíèé.
Ìîäåðàòîðîì ïðè âûáîðå öåëåé ìîæåò áûòü èñïîëíèòåëüíûé äèðåêòîð îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Ìîäåðàòîð ìîæåò âûáðàòü îäèí èç íåñêîëüêèõ ñòèëåé ïîâåäåíèÿ:
1) “Íåéòðàëüíûé”, ïîëíîñòüþ îðèåíòèðîâàííûé íà êâàëèôèöèðîâàííûõ ó÷àñòíèêîâ, îáëàäàþùèõ íåîáõîäèìûìè çíàíèÿìè. Òîãäà îí çàäàåò
òîëüêî “ïðàâèëüíûå” âîïðîñû.
81
2) “Íàèâíûé íîâè÷îê”, ÿêîáû íè÷åãî íå ñìûñëÿùèé â ïðåäìåòå
äèñêóññèè, íî ýòîò ñòèëü ìîæåò âûçâàòü ðàçäðàæåíèå ó âûñîêîïðîôåññèîíàëüíûõ ýêñïåðòîâ.
3) “Ýêñïåðò”, ñòàðàþùèéñÿ ïðîôåññèîíàëüíî óñêîðèòü òåìï äèñêóññèè è åå ãëóáèíó, íî ýòî ìîæåò âûçâàòü ðàçäðàæåíèå ó òåõ, êòî ñîìíåâàåòñÿ â ñâîåé êîìïåòåíöèè.
4) “Áðîñàþùèé âûçîâ”, ò.å. ïðîâîöèðóþùèé ñòîëêíîâåíèå ìíåíèé,
ñïîðû äëÿ òîãî, ÷òîáû óãëóáèòü àðãóìåíòàöèþ, ÷òî ìîæåò âûçâàòü ðàçäðàæåíèå êîíôîðìèñòîâ.
5) “Òðåòåéñêèé ñóäüÿ”, íàïðàâëåííûé íà ñãëàæèâàíèå ïðîòèâîðå÷èé
è íàêàëà ñòðàñòåé, äîñòèæåíèÿ êîìïðîìèññà è âûðàáîòêè åäèíîé ïîçèöèè. Îäíàêî ìîäåðàòîð â ýòîì ñëó÷àå ìîæåò òåðÿåòñÿ â ñèòóàöèè, êîãäà
íå÷åãî ïðèìèðÿòü è ñãëàæèâàòü.
6) “Ïèñàòåëü” – ñòàðàåòñÿ âñå çàïèñàòü è âûñêàçûâàåò ðåìàðêè,
îáñóæäàÿ âñå âûñêàçûâàíèÿ. Òàêîé ñòèëü ìîæåò âûçâàòü ðàçäðàæåíèå
ìåäëèòåëüíîñòüþ è äîòîøíîñòüþ, êîòîðóþ ïðîÿâëÿåò ìîäåðàòîð.
7) “Ïñèõîòåðàïåâò” – èíòåðåñóåòñÿ íå ôàêòàìè è îöåíêàìè, à ìîòèâàöèåé. Ëþáèìûé âîïðîñ – “Ïî÷åìó?”, çàäàííûé íåîäíîêðàòíî, ÷àùå
âñåãî ðàçäðàæàåò ó÷àñòíèêîâ ïîäîáíîé äèñêóññèè.
 ãðóïïàõ ïðè îáñóæäåíèè ìîãóò âîçíèêàòü ñëåäóþùèå ÿâëåíèÿ:
- ïðåòåíçèè íà ëèäåðñòâî (â òîì ñëó÷àå è íåîáîñíîâàííûå);
- êîíôëèêòû (îáû÷íî ñêðûòûå);
- ãðóïïîâîå äàâëåíèå;
-êîíôîðìèçì (óêëîíåíèå îò îòñòàèâàíèÿ ñâîåé òî÷êè çðåíèÿ è ïàññèâíîå ïðèñîåäèíåíèå ê áîëüøèíñòâó);
-äèññèäåíòñòâî (íàðî÷èòîå îòñòàèâàíèå íåïîïóëÿðíîé òî÷êè çðåíèÿ
â ïðîòèâîâåñ îñòàëüíûì ó÷àñòíèêàì äèñêóññèè).
Îäíàêî ïðîâåäåíèå ïîäîáíûõ äèñêóññèé íå òîëüêî âûÿâëÿåò öåëè è
ïðîáëåìû ïî èõ äîñòèæåíèþ, íî è â íàèáîëüøåé ñòåïåíè ïîçâîëÿåò
îòñëåäèòü âñå âèäû ðèñêîâ, êîòîðûå ìîãóò âñòðåòèòüñÿ ïðè ðåàëèçàöèè
ïëàíîâ.
Ïîýòîìó ðåçóëüòàòû ïîäîáíîãî îáñóæäåíèÿ ëó÷øå ñðàçó æå ñîïðîâîæäàòü ïîñòðîåíèåì ñîîòâåòñòâóþùèõ ñõåì è ðèñóíêîâ.
“Äåðåâî” öåëè ñòðîèòñÿ â âèäå ñâÿçàííîãî ãðàôèêà, âåðøèíû êîòîðîãî îïðåäåëÿþò öåëü, à èñõîäÿùèå èç íåãî ðåáðà èëè äóãè – ñâÿçè
ìåæäó íèìè.
Ìåòîä “ãðîçäè” ñòðîèòñÿ êàê îòêðûòàÿ ñèñòåìà, êîãäà îò ãëàâíîé
öåëè âî âñå ñòîðîíû óõîäÿò ÷àñòíûå, áåç ðåøåíèÿ êîòîðîé íåëüçÿ
äîñòèãíóòü ãëàâíîé. Ðàçðàáîòêà ìåðîïðèÿòèé ïî äîñòèæåíèþ ýòèõ öåëåé
82
è áóäåò ïðåäñòàâëÿòü ñîáîé îïðåäåëåíèå èíñòðóìåíòîâ ïî ðåøåíèþ
ïîñòàâëåííûõ çàäà÷.
Çàäà÷è (öåëè) äîëæíû îòðàæàòü ýòàïíîñòü (ïîðÿäîê) ðàáîò. Îíè
äîëæíû áûòü:
êîíêðåòíûìè:
èçìåðÿåìûìè:
ðåàëèñòè÷íûìè;
íàïðàâëåííûìè íà ñîâåðøåíèå îïðåäåëåííûõ äåéñòâèé;
ó÷èòûâàòü èìåþùèåñÿ â íàëè÷èè ðåñóðñû â ðàìêàõ êîíêðåòíîãî
âðåìåíè è êàïèòàëà, êîòîðûìè ðàñïîëàãàåò îðãàíèçàöèÿ.
×àñòî öåëè (çàäà÷è) ôîðìèðóþò íå òîëüêî âèäû èëè ñîñòàâëÿþùèå
÷àñòè ïëàíîâ, íî è èõ ñîäåðæàíèå.
 ýòîì ñëó÷àå öåëè ìîæíî ðàññìàòðèâàòü êàê êðèòåðèè, êîòîðûõ
îáúåêò ïëàíèðîâàíèÿ æåëàåò äîñòè÷ü â áóäóùåì, à ìîæíî êàê êîíêðåòíîå ñîñòîÿíèå îòäåëüíûõ õàðàêòåðèñòèê îðãàíèçàöèè â áóäóùåì, äîñòèæåíèå êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ äëÿ íåå æåëàòåëüíûì è íà ïðèîáðåòåíèå êîòîðûõ íàïðàâëåíà åå äåÿòåëüíîñòü. Öåëè âñåãäà ÿâëÿþòñÿ èñõîäíîé òî÷êîé
ïëàíèðîâàíèÿ, ëåæàò â îñíîâå ïîñòðîåíèÿ îðãàíèçàöèîííûõ îòíîøåíèé,
ÿâëÿþòñÿ òî÷êîé îò÷åòà â ïðîöåññå êîíòðîëÿ è îöåíêè ðåçóëüòàòîâ.
Ãëàâíûìè öåëÿìè ëþáîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ ìîæíî íàçâàòü íåîáõîäèìîñòü ýêîíîìè÷åñêîãî ðîñòà è äîñòèæåíèå æåëàåìîãî
óðîâíÿ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ. Ðîñò ìîæåò ïðîèñõîäèòü è ñ ðàçâèòèåì,
è áåç íåãî. Ïîä ðîñòîì îáû÷íî ïîíèìàþò óâåëè÷åíèå ðàçìåðîâ ïðîäàæ
èëè ÷èñëà îáúåêòîâ: ðåàëèçàöèè ïðîäóêòà îðãàíèçàöèè äëÿ óâåëè÷åíèÿ
îáúåìà ðåàëèçàöèè è ïðîèçâîäñòâà, äîëè íà ðûíêå, ÷èñëåííîñòè ðàáî÷èõ è ò.ä. Îãðàíè÷åíèå ðîñòà èç – çà íåõâàòêè ðåñóðñîâ íå îãðàíè÷èâàåò ðàçâèòèå è íàîáîðîò. Ïîýòîìó ïîä ðàçâèòèåì ïîíèìàåòñÿ ïðîöåññ,
ïðè êîòîðîì óâåëè÷èâàþòñÿ ÷üè - òî âîçìîæíîñòè óäîâëåòâîðÿòü ñâîè
æåëàíèÿ çà ñ÷åò äåÿòåëüíîñòè îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ è ðîñòà ïîòðåáíîñòè äðóãèõ ëþäåé. Ñåãîäíÿ äëÿ ýôôåêòèâíîé ðàáîòû ïðåäïðèÿòèÿ ìåíåäæåðó íóæíî ñîåäèíèòü ðîñò è ðàçâèòèå â îäíîì ïðîöåññå, îïèðàÿñü
íà âðåìåííîå óòî÷íåíèå öåëåé.
Äîëãîñðî÷íûå öåëè - ýòî öåëè, äîñòèæåíèå êîòîðûõ ïðåäïîëàãàåòñÿ
ê êîíöó ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëà (10-15 èëè 2-3 ãîäà). Êðàòêîñðî÷íûå
öåëè - ýòî öåëè, äîñòèãàåìûå çà ãîðàçäî ìåíüøèé ïåðèîä (÷åðåç ãîä).
Êðàòêîñðî÷íûå öåëè âûòåêàþò èç äîëãîñðî÷íûõ ïóòåì èõ êîíêðåòèçàöèè
è äåòàëèçàöèè.
Öåëè îðãàíèçàöèè ÷àùå âñåãî â ïëàíàõ óñòàíàâëèâàþòñÿ â çàâèñèìîñòè îò ñïåöèôèêè îòðàñëè, óðîâíÿ ðàçâèòèÿ êîíêóðåíöèè, îò âèäîâ åå
83
äåÿòåëüíîñòè è ìîãóò íîñèòü ðàçëè÷íûé õàðàêòåð. Íåñìîòðÿ íà ñèòóàöèîííîñòü â âûáîðå öåëåé, ÷àùå âñåãî âûäåëÿþò ÷åòûðå ñôåðû, ïðèìåíèòåëüíî ê êîòîðûì îðãàíèçàöèÿ îáû÷íî óñòàíàâëèâàåò öåëè:
- äîõîäû îðãàíèçàöèè (ïðèáûëüíîñòü, ïîëîæåíèå íà ðûíêå, ïðîèçâîäèòåëüíîñòü, ìîùíîñòè îðãàíèçàöèè è äð.);
- ðàáîòà ñ êëèåíòàìè (ñêîðîñòü îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ, ÷èñëî æàëîá ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ è äð.);
- ïîòðåáíîñòü â áëàãîñîñòîÿíèå ñîòðóäíèêîâ (ðîñò îïëàòû òðóäà,
îòñóòñòâèå òåêó÷åñòè êàäðîâ, ïîâûøåíèå êâàëèôèêàöèè ðàáîòíèêîâ);
- ñîöèàëüíàÿ îòâåòñòâåííîñòü (îáúåì áëàãîòâîðèòåëüíîñòè, ñðîêè
ïðîâåäåíèÿ áëàãîòâîðèòåëüíûõ àêöèé) è ò.ï. (òàáë. 8).
Òàáëèöà 8. - Ðàíæèðîâàíèå îñíîâíûõ öåëåé íà ñîâðåìåííûõ ôèðìàõ
Íàèìåíîâàíèå îñíîâíûõ öåëåé
Îöåíêà öåëè
Ðàíã
%
1. Ïðèáûëüíîñòü
1
89
2. Ðîñò
2
82
3. Äîëÿ ðûíêà
3
66
4. Ñîöèàëüíàÿ îòâåòñòâåííîñòü
4
65
5. Áëàãîñîñòîÿíèå ðàáîòíèêîâ
5
62
6. Êà÷åñòâî ïðîäóêöèè è óñëóã
6
60
7. Íàó÷íûå èññëåäîâàíèÿ è ðàçðàáîòêè
7
54
8. Äèâåðñèôèêàöèÿ
10
31
9. Ïðîèçâîäèòåëüíîñòü
8
50
10. Ôèíàíñîâàÿ ñòàáèëüíîñòü
9
49
Èç ïðèâåäåííûõ äàííûõ (òàáë. 8) âèäíî, ÷òî íà ïðåäïðèÿòèÿõ â
ïåðèîä ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ðûíî÷íûõ îòíîøåíèé ãëàâíîé öåëüþ îáû÷íî
ñòàíîâèòñÿ ïîëó÷åíèå ïðèáûëè.
Íî ýòà öåëü íå äîëæíà çàñëîíÿòü è äðóãèå öåëè. Åñëè ðóêîâîäèòåëü
ïðåäïðèÿòèÿ íå áóäåò çàäóìûâàòüñÿ î äàëüíåéøåì ðàçâèòèè åãî äåÿòåëüíîñòè, òî òàêîé áèçíåñ áóäåò ðàññ÷èòàí òîëüêî íà ñèþìèíóòíîå ïîëó÷åíèå ïðèáûëè è âðÿä ëè îí áóäåò èìåòü óñïåõ â äëèòåëüíîì ïåðèîäå, ò.å.
ñòðàòåãè÷åñêè îáåñïå÷åí íà êðàõ. Ïîýòîìó êàæäóþ öåëü íàäî àíàëèçèðîâàòü íà íàëè÷èå óñëîâèé ñîáëþäåíèÿ ñëåäóþùèõ ïðèíöèïîâ:
- öåëè äîëæíû áûòü äîñòèæèìûìè. Îíè íå äîëæíû áûòü ëåãêèìè
äëÿ äîñòèæåíèÿ, íî è íå äîëæíû áûòü íåðåàëèñòè÷íûìè ïî óñëîâèÿì èõ
âûïîëíåíèÿ;
- îíè äîëæíû áûòü ãèáêèìè. Öåëè óñòàíàâëèâàþò òàêèì îáðàçîì,
÷òîáû â ïðîöåññå èõ äîñòèæåíèÿ äîïóñêàëàñü îïðåäåëåííàÿ êîððåêòèðîâêà ïî âîçíèêàþùèì èçìåíåíèÿì â ðûíî÷íîé ñèòóàöèè;
84
- öåëè äîëæíû áûòü èçìåðèìûìè êîëè÷åñòâåííî èëè ïîñòàâëåíû
òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû ïî äîñòèæåíèþ öåëè ìîæíî áûëî áû óâèäåòü, ÷òî
ýòà öåëü äîñòèãíóòà;
- öåëè äîëæíû áûòü êîíêðåòíûìè, ïîìîãàþùèìè îäíîçíà÷íî îïðåäåëèòü, â êàêîì íàïðàâëåíèè äîëæíà îñóùåñòâëÿòüñÿ òà èëè èíàÿ äåÿòåëüíîñòü îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ;
- öåëè äîëæíû áûòü ñîâìåñòèìûìè. Äîëãîñðî÷íûå öåëè äîëæíû
ñîîòâåòñòâîâàòü ìèññèè îðãàíèçàöèè, à êðàòêîñðî÷íûå - äîëãîñðî÷íûì
öåëÿì.
Îöåíêó öåëåé íà ñîáëþäåíèå ýòèõ ïðèíöèïîâ ëåã÷å ïðîâîäèòü, åñëè
îðãàíèçàöèÿ ïðè ïîñòàíîâêó öåëåé èñïîëüçîâàëà ÿïîíñêèé ìåòîä “ãðîçäè”, ðåçóëüòàòû êîòîðîãî ëåã÷å êîíòðîëèðîâàòü, ÷åì ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ öåëåé, ïîñòðîåííûå ïî ìåòîäó “äåðåâà öåëåé”.
Îäíîâðåìåííî ïðè âûáîðå öåëåé íóæíî ïîìíèòü, ÷òî íà íèõ îêàçûâàþò îïðåäåëåííîå âëèÿíèå è òå ìåòîäû, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ïðîèçâîäèëîñü ñîçäàíèå ïðîãíîçîâ, ïëàíîâ è ïðîåêòîâ, à òàêæå ñàì âèä ïðîãíîçà, ôîðìà êîòîðîãî äèêòîâàëà ïðîöåññ îñóùåñòâëåíèÿ ïðåäâèäåíèÿ
íà êîíêðåòíîì îáúåêòå ïëàíèðîâàíèÿ â êîíêðåòíîå âðåìÿ.
5.2. Ìåòîäû è ïðîöåäóðû ðàçðàáîòêè ïëàíîâ
è ïðîãíîçîâ
Íà ïðàêòèêå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ î÷åíü ÷àñòî ñîâïàäàþò ñ
òåìè ìåòîäàìè, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ îñóùåñòâëÿëñÿ àíàëèç, òî åñòü
ïðàêòè÷åñêè â îáåèõ ýòèõ ïðîöåññàõ èñïîëüçóþòñÿ îäíè è òå æå ìåòîäû.
 íàñòîÿùåå âðåìÿ òàêèõ ìåòîäîâ ñóùåñòâóåò ìíîãèå äåñÿòêè, à ìîæåò
áûòü è ñîòíè. Ìíîãèå èç íèõ îòëè÷àþòñÿ ëèøü êàêîé-òî ñâîåé ìîäèôèêàöèåé. Ïîýòîìó èõ ìîæíî óêðóïíåííî ñãðóïïèðîâàòü â ðàìêàõ îïðåäåëåííîé êëàññèôèêàöèè, â íàèáîëüøåé ñòåïåíè îòðàæàþùåé ñïîñîáû
èñïîëüçîâàíèÿ èõ â ïðîöåññàõ ïðåäâèäåíèÿ ñ ó÷åòîì ñïåöèôèêè ðàçðàáîòêè êîíêðåòíûõ âèäîâ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ, ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà è âîçìîæíîñòåé îïðåäåëåíèÿ åãî ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ â áóäóùåì.
Óêðóïíåííî âñå ìåòîäû ìîæíî ñâåñòè â ñëåäóþùèå 3 ãðóïïû:
1. Ñòàòèñòèêî-ìàòåìàòè÷åñêèå ìåòîäû;
2. Ìåòîäû àíàëîãèé;
3. Îïåðåæàþùèå ìåòîäû äèàãíîñòèêè è îöåíêè ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ
èííîâàöèé.
Ïî ñïîñîáàì ïðèìåíåíèÿ â ïðîöåññå ïëàíèðîâàíèÿ ýòè ìåòîäû
ìîæíî îõàðàêòåðèçîâàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì: êîëè÷åñòâåííûå, êà÷åñòâåííûå (ýêñïåðòíûå), èíòóèòèâíûå.
85
Ïî ñïîñîáàì ïîëó÷åíèÿ îöåíîê òåêóùåãî è âîçìîæíîãî ñîñòîÿíèÿ
ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì ýòè ìåòîäû ãðóïïèðóþòñÿ â 3 îñíîâíûå êëàññà:
1. Àíàëèòè÷åñêèå ìåòîäû äèíàìè÷åñêèõ ðÿäîâ (àíàëèç âðåìåííûõ
ðÿäîâ);
2. Êà÷åñòâåííûå ìåòîäû (ýêñïåðòíûå îöåíêè);
3. Êàçóàëüíûå (ïðè÷èííî - ñëåäñòâåííûå).
Ñïåöèôèêà ïðîöåññà ëþáîãî ïëàíèðîâàíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî
îí ïðîäâèãàåò ïîêàçàòåëè è äåéñòâèÿ îðãàíèçàöèè îò òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ê áóäóùåìó, ò.å. èìååò âåêòîðíóþ âðåìåííóþ íàïðàâëåííîñòü íà
áóäóùåå âðåìÿ. Ïðè ýòîì îí ìîæåò êàê ó÷èòûâàòü, òàê è íå ó÷èòûâàòü
ñëîæèâøèåñÿ ïðîøëûå òåíäåíöèè.
Äàííûé àñïåêò îòðàæàåòñÿ â ëîãèêå ïëàíèðîâàíèÿ è â ñóùåñòâîâàíèè ðàçíûõ âèäîâ ïðîãíîçîâ, âûáèðàþùèõ êîíêðåòíûå ìåòîäû êàê èíñòðóìåíòû ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ëèáî
ìîæíî èäòè îò öåëåé ê òåêóùåìó ñîñòîÿíèþ îðãàíèçàöèè, ëèáî íàîáîðîò – îò òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ê ïîñòàâëåííûì öåëÿì.
Ïî ëîãèêå ñîñòàâëåíèÿ ïðîãíîçî⠓îò íàñòîÿùåãî (ïðîøëîãî) ê áóäóùåìó” èëè îò “áóäóùåãî ê íàñòîÿùåìó” ðàçëè÷àþò äâà âèäà ïðîòèâîïîëîæíûõ ïî ñìûñëó ïðîãíîçîâ:
- ïîèñêîâûé (èçûñêàòåëüíûé) ïðîãíîç;
- íîðìàòèâíûé ïðîãíîç.
Ïîèñêîâûé (èçûñêàòåëüíûé) ïðîãíîç ÿâëÿåòñÿ ïîïûòêîé ñïðîãíîçèðîâàòü âîçìîæíîå ñîñòîÿíèå îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ â áóäóùåì. Îí
âñåãäà íàïðàâëåí íà ïåðñïåêòèâó è ñîîòâåòñòâóþùèì îáðàçîì îïðåäåëÿåò âñå äåéñòâèÿ îðãàíèçàöèè.
Íîðìàòèâíûé ïðîãíîç îïðåäåëÿåò ïóòè, ñðîêè è ìåòîäû äîñòèæåíèÿ
âîçìîæíîãî áóäóùåãî ñîñòîÿíèÿ îáúåêòà, ïðèíèìàåìîãî â êà÷åñòâå åãî
öåëè ïóòåì äâèæåíèÿ îò öåëè ê òåêóùåìó ñîñòîÿíèþ îðãàíèçàöèè.
Ïî ñâîåé ñóòè ïåðâûé ñïîñîá ïëàíèðîâàíèÿ – ýòî îïðåäåëåíèå
âîçìîæíîãî óðîâíÿ äîñòèæåíèÿ êîíêðåòíûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé â
ïåðñïåêòèâå, à âòîðîé – ñòðàòåãèÿ äîñòèæåíèÿ æåëàåìûõ ôèíàíñîâîýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé ïóòåì îðãàíèçàöèè êîíêðåòíûõ äåéñòâèé, â
íàñòîÿùåì ïóòåì ñáëèæåíèÿ öåëè è òåêóùåå ñîñòîÿíèå îðãàíèçàöèè.
Ýòè âèäû ïðîãíîçîâ âçàèìîñâÿçàíû ìåæäó ñîáîé è âòîðîé ÷àùå âñåãî
âûòåêàåò èç ïåðâîãî. Ðàçëè÷èå ïîäõîäîâ ê îðãàíèçàöèè ïëàíèðîâàíèÿ
ìåæäó íèìè ìîæíî èçîáðàçèòü ãðàôè÷åñêè (ðèñ. 18) ñëåäóþùèì îáðàçîì.
86
Èçûñêàòåëüíûé
ïðîãíîç
Íîðìàòèâíûé
ïðîãíîç
Ðèñ. 18. Ïîðÿäîê äåéñòâèé â èçûñêàòåëüíîì
è íîðìàòèâíîì ïðîãíîçàõ
Ïî èñïîëüçîâàíèþ ýòè ñïîñîáû ñîçäàíèÿ ïðîãíîçîâ âêëþ÷àþò â ñåáÿ:
1. Ïðîãðàììíî-öåëåâîé ìåòîä ïëàíèðîâàíèÿ, îïèðàþùèéñÿ íà öåëü â
âèäå ïðîãíîçà áóäóùèõ îáúåìîâ ñïðîñà è ñáûòà ïðîäóêòà îðãàíèçàöèè;
2. Ïëàíèðîâàíèå âíåäðåíèÿ èííîâàöèé (íîâîââåäåíèé) è èíâåñòèöèé;
3. Ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå ãëàâíûõ äëÿ îðãàíèçàöèè ïîêàçàòåëåé;
4. Íàëîãîâîå ïëàíèðîâàíèå;
5. Ïëàíèðîâàíèå äåíåæíûõ ïîòîêîâ (äîõîäîâ è ðàñõîäîâ);
6. Áþäæåòèðîâàíèå è ïëàíèðîâàíèå àìîðòèçàöèîííîé ïîëèòèêè;
7. Ïîäãîòîâêà ìàðêåòèíãîâûõ è äðóãèõ âèäîâ ïðîãðàìì.
×àùå âñåãî íà ïðàêòèêå äëÿ ïîäãîòîâêè ïðîãíîçà íàèáîëåå âàæíûõ
äëÿ îðãàíèçàöèè ïîêàçàòåëåé ïðåäâàðèòåëüíî èñïîëüçóþò ìåòîä ýêñòðàïîëÿöèè, êàê âûòåêàþùèé èç ýâîëþöèè ïðîøëîãî ðàçâèòèÿ.
Ýêñòðàïîëÿöèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñïîñîá ïåðåíåñåíèÿ ñëîæèâøèõñÿ â ïðîøëîì òåíäåíöèé â áóäóùåå âðåìÿ áåç êàêèõ-ëèáî èõ êîððåêòèðîâîê ïóòåì ïðîäîëæåíèÿ óæå ôàêòè÷åñêè ñôîðìèðîâàâøåãîñÿ ïî îò÷åòíûì äàííûì òðåíäà. Òàê, íàïðèìåð, òîâàðîîáîðîò ôèðìû ñîñòàâèë â
2001 ã. – 25000 òûñ. òåíãå, â 2002 ã. – 26700 òûñ. òåíãå, â 2003 ã. –
28000 òûñ. òåíãå. Îïðåäåëèì òåìïû ðîñòà:
i 2002 ã. = 106,8%;
i 2003 ã. = 104,8%.
Ñëåäîâàòåëüíî, òåìïû ïðèðîñòà ñîñòàâèëè 6,8% è 4,8%. Îïðåäåëèâ
ñðåäíèå òåìïû ðîñòà çà òîò æå ïåðèîä, ïîëó÷èì 5,8%.
Èñïîëüçóÿ ýòè òåìïû ïðèðîñòà, ìîæíî ðàñ÷èòàòü ïëàíîâûå ïîêàçàòåëè ïî òîâàðîîáîðîòó ôèðìû íà ïîñëåäóþùèé ïåðèîä, íàïðèìåð, íà
òðè ãîäà âïåðåä:
2004 ã. = 28000 * 1,058 = 29624 òûñ. òåíãå
2005 ã. = 29624 * 1,058 = 31342,2 òûñ. òåíãå
87
2006 ã. = 31342,2 * 1,058 = 33160 òûñ. òåíãå.
 ðåçóëüòàòå ïîëó÷èì òðåíä ðàçâèòèÿ òîâàðîîáîðîòà â áóäóùåì ñ
ó÷åòîì òîãî ïðåäïîëîæåíèÿ, ÷òî â ðûíî÷íîé ñðåäå íè÷åãî íå èçìåíèòñÿ. Íî â æèçíè òàê íå áûâàåò, òàêîé òðåíä ôîðìèðóåòñÿ â ïåðèîä
àíàëèòè÷åñêèõ ðàñ÷åòîâ. Ïî îêîí÷àíèþ ðàñ÷åòîâ íàäî ïðîâîäèòü íå
òîëüêî îêîí÷àòåëüíûé âûáîð âèäà ôóíêöèè äëÿ ýêñòðàïîëÿöèè êîíêðåòíîãî ïîêàçàòåëÿ (ïåðåíîñà òåìïîâ ïî âñåì õàðàêòåðèñòèêàì äëÿ çàäàííîãî ÷èñëîâîãî ðÿäà è íàäî ïîñòðîèòü îêîí÷àòåëüíûé ãðàôèê), íî è
âûÿâèòü âñå âèäû ðèñêîâ ïî êîòîðûì íóæíî ñêîððåêòèðîâàòü ýêñòðàïîÿöèîííûé ðÿä.
Ìàòåìàòè÷åñêè âåñü ïðîöåññ ìîæíî çàïèñàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì:
n
∑ St −1
(5.1)
i −1
Ft =
Ãäå
N
Ft – ïðîãíîç äëÿ âðåìåííîãî ïåðèîäà;
S t-1 – ïîêàçàòåëü, êîòîðûé íàäî ñïðîãíîçèðîâàòü (îáúåì ïðîäàæ,
âàëîâûé äîõîä, ïðèáûëü è ò.ä.)
N– êîëè÷åñòâî âðåìåíè, èñïîëüçóåìîãî â ïðîöåññå óñðåäíåíèÿ
êîíêðåòíûõ ïîêàçàòåëåé.
Ñëîæíîñòè èñïîëüçîâàíèÿ ìàòåìàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ â àíàëèçå è
ðàçðàáîòêå ïðîãíîçà çàêëþ÷àþòñÿ â òîì, ÷òî îíè ìîãóò ïåðåíîñèòü
îøèáêè ïðîøëûõ ïåðèîäîâ â áóäóùåå âðåìÿ è èìåþò ïðîñòóþ ëîãèêó,
íå ïðåäóñìàòðèâàþùóþ êàêèå-ëèáî íåïðåäâèäåííûå ñëó÷àéíîñòè è ôîðñìàæîðíûå îáñòîÿòåëüñòâà. Ëîãè÷åñêè âñå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ ïðåæäå
âñåãî èñïîëüçóþò ìàòåìàòè÷åñêèå ìîäåëè, íî îíè ïîðîé áûâàþò î÷åíü
ñëîæíûìè è â íèõ âìåñòî îäíîé íåçàâèñèìîé ïåðåìåííîé ìîæåò èñïîëüçîâàòüñÿ íåñêîëüêî íåçàâèñèìûõ ïåðåìåííûõ, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ
óâÿçûâàþòñÿ öåëûå ýêîíîìè÷åñêèå áëîêè. Òàêîé ðàñ÷åò ìîæíî îñóùåñòâëÿòü ñ ïîìîùüþ êîìïëåêñíûõ êîìïüþòåðíûõ ïðîãðàìì è êîìïüþòåðíîé òåõíèêè.
Îñíîâíûì êðèòåðèåì â òàêèõ ðàñ÷åòàõ ìîæåò áûòü âðåìÿ è óñëîâèÿ
èçìåíåíèÿ ðûíî÷íîé ñðåäû â áóäóùåì.
Ïðîãíîçû îáåèõ âûøåóêàçàííûõ âèäîâ â ïëàíàõ ïî ñïðîñó ñîñòàâëÿþòñÿ â ðàìêàõ êîíêðåòíîãî âðåìåíè. Íàèáîëåå òðóäíûì àñïåêòîì
ïðîöåññà ïðîãíîçèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ ñîãëàñîâàíèå âñåõ ðàñ÷åòîâ è âèäîâ ïðîãíîçîâ.  ðàìêàõ âðåìåíè ïðîãíîçû ðàçëè÷àþòñÿ:
- èíòåðâàëüíûé ïðîãíîç;
- òî÷å÷íûé ïðîãíîç.
Èíòåðâàëüíûé ïðîãíîç ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ïëàíèðîâàíèå ðåçóëüòàòîâ áóäóùèõ õàðàêòåðèñòèê îáúåêòà â âèäå äîâåðèòåëüíîãî èíòåðâàëà ïî
88
çàäàííîé âåðîÿòíîñòè ðàçâèòèÿ îáúåêòà, îòðàæàþùåé êàêèå-òî åãî ïåðñïåêòèâíûå ñâîéñòâà.
Òî÷å÷íûé ïðîãíîç ñòðîèòñÿ â âèäå åäèíñòâåííîãî çíà÷åíèÿ êîíêðåòíîãî ïîêàçàòåëÿ êàê õàðàêòåðèñòèêè îáúåêòà áåç óêàçàíèÿ äîâåðèòåëüíîãî èíòåðâàëà.
Êàê óæå ãîâîðèëîñü âûøå, ïî ãîðèçîíòó ïðîãíîçèðîâàíèÿ ïëàíû è
ïðîãíîçû äåëÿòñÿ íà êðàòêîñðî÷íûå, ñðåäíåñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå. Â
íàñòîÿùåå âðåìÿ ñóùåñòâóåò ñëåäóþùàÿ êëàññèôèêàöèÿ ïðîãíîçîâ:
-
îïåðàòèâíûé (1 ìåñÿö, 1 êâàðòàë);
òåêóùèé (êðàòêîñðî÷íûé, ñðîêîì äî 1 ã.);
äîëãîñðî÷íûé (îò 3-5 äî 15 ëåò);
äàëüíåñðî÷íûé èëè ñòðàòåãè÷åñêèé (ñðîêîì âûøå 15 ëåò).
Òàê êàê çà òî÷íîñòü ïðîãíîçîâ â áîëüøîé ïåðñïåêòèâå ðó÷àòüñÿ
ñëîæíî, òî ïðîãíîçû, íà÷èíàÿ ñî ñðåäíåñðî÷íîãî, îáû÷íî íîñÿò ìíîãîâàðèàíòíûé õàðàêòåð è ôîðìèðóåòñÿ ïóòåì èñïîëüçîâàíèÿ áîëüøîãî
íàáîðà ìåòîäîâ.
Ïðè ýòîì ïðèõîäèòñÿ ó÷èòûâàòü, ÷òî æèçíü íå áûâàåò ïðÿìîëèíåéíà
è â äåÿòåëüíîñòü ôèðì ìîãóò âìåøèâàòüñÿ ìíîãèå ïðîöåññû è ÿâëåíèÿ
êàê ïðåäâèäåâàåìûå, òàê è íå ïðåäâèäåâàåìûå (èíôëÿöèÿ öåí, èçìåíåíèå ìîäû, ñíèæåíèå ïîêóïàòåëüíîé ñïîñîáíîñòè íàñåëåíèÿ è ò.ä.). Ïîýòîìó ïðîñòàÿ ýêñòðàïîëÿöèÿ âñåõ óñëîâèé ðûíêà íå ìîæåò âåðíî
îòðàçèòü âñå áóäóùèå ïðîöåññû è íàïîëíèòü ïðîöåññ ïðåäâèäåíèÿ ïðàâèëüíûìè îöåíêàìè.
Äàííûå, ïîëó÷åííûå ïðè ïîìîùè ýêñòðàïîëÿöèè, íóæíî îáÿçàòåëüíî êîððåêòèðîâàòü ìîäåëèðîâàíèåì ðèñêîâ è ïðèìåíåíèåì äðóãèõ ìåòîäîâ ïëàíèðîâàíèÿ, à òàêæå ñïîñîáàìè îòðàæåíèÿ îáåèõ âèäîâ ïðîãíîçîâ â ïëàíàõ íà ðàñ÷åòíîé è ýêñïåðòíîé îñíîâå.
Ïî ïðèåìàì èñïîëüçîâàíèÿ ðàñ÷åòîâ â ïðîãíîçèðîâàíèè ìåòîäû
ìîæíî ðàçäåëèòü íà íîðìàòèâíûå, áàëàíñîâûå, ïðîãðàììíî-öåëåâûå,
ìàòåìàòè÷åñêèå, èìèòàöèîííûå, êîíòðîëüíî-êîððåêòèðóþùèå. Âûáîð òåõ
èëè èíûõ ìåòîäîâ, ïîäáîðêà èõ ñîñòàâà çàâèñèò îò íåîáõîäèìîñòè
ñîõðàíåíèÿ ëîãèêè ïëàíèðîâàíèÿ. Ëîãèêà ïëàíèðîâàíèÿ, êàê óæå îòìå÷àëîñü âûøå, ýòî ñèñòåìà îïðåäåëåíèÿ ýòàïîâ ïðîâåäåíèÿ ðàñ÷åòîâ,
âûáîðà àðãóìåíòîâ è ïîñòðîåíèÿ ïðîãíîçà, â îïðåäåëåííîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè; ýòî îáîñíîâàííûé ïîðÿäîê äåéñòâèé, âûòåêàþùèõ îäèí èç
äðóãîãî. Ëîãèêà êîíêðåòèçèðóåò íå òîëüêî ìåòîäû, íî è òåõíîëîãèþ
ïëàíèðîâàíèÿ. Òåõíîëîãèÿ ïëàíèðîâàíèÿ äèêòóåò ýêñòðàïîëÿöèþ êàê
íà÷àëüíóþ ñòàäèþ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçà ïóòåì ïðîäîëæåíèÿ ëèíèè òðåíäà, à çàòåì åãî êîððåêòèðîâêó ïî ðàçíûì âîçìîæíûì â áóäóùåì îáñòîÿòåëüñòâàì è ìåòîäàì ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
89
Êàê óæå îòìå÷àëîñü âûøå, îñíîâíûå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ ìîæíî ñãðóïïèðîâàòü â òðè êëàññà:
• êà÷åñòâåííûå ìåòîäû;
• àíàëèòè÷åñêèå ìåòîäû äèíàìè÷åñêèõ ðÿäîâ (àíàëèç âðåìåííûõ
ðÿäîâ);
• êàóçàëüíûå (ïðè÷èííûå) ìåòîäû.
Êà÷åñòâåííûå ìåòîäû (gualitative technigues) èñïîëüçóþò ýêñïåðòíûå
äàííûå, ñðåäè íèõ ìîãóò áûòü òàêèå, êàê àãðåãèðîâàííîå ìíåíèå ñáûòîâèêîâ î ïðîäàæàõ â áóäóùåì. Àíàëèç âðåìåííûõ ðÿäîâ (time-series
analysis) îïèðàåòñÿ öåëèêîì íà èñòîðè÷åñêèå (ñòàòèñòè÷åñêèå) äàííûå,
ôîêóñèðóÿ âíèìàíèå íà ñåçîííûõ è öèêëè÷åñêèõ êîëåáàíèÿõ è ýêñòðàïîëÿöèè òðåíäà. Êàóçàëüíûå ìåòîäû (causal methods) ïûòàþòñÿ îïðåäåëèòü âçàèìîçàâèñèìîñòè ìåæäó íåçàâèñèìûìè è çàâèñèìûìè ïåðåìåííûìè â ñèñòåìå âçàèìîóâÿçàííûõ óðàâíåíèé, ôàêòîðîâ è ïîêàçàòåëåé.
Êàæäûé èõ ýòèõ òðåõ îñíîâíûõ êëàññîâ ìîæåò áûòü ðàçáèò íà ïîäêëàññû êîíêðåòíûõ ïðîãíîçíûõ ìåòîäîâ, ïðèìåíÿåìûõ â ïëàíèðîâàíèè.
Ñìûñë èñïîëüçîâàíèÿ âñåõ ìåòîäîâ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òîáû áëàãîäàðÿ êîíêðåòíûì ïðèåìàì è îïåðàöèÿì ìîæíî ïîëó÷èòü êîíêðåòíûå
êîëè÷åñòâåííûå îöåíêè ðàçâèòèÿ áóäóùèõ (ïðîãíîçíûõ) ïðîöåññîâ. Òàê
êà÷åñòâåííûå ìåòîäû, ïîñòðîåííûå íà îöåíêå ýêñïåðòîâ èëè îïðîñå
ïîòðåáèòåëåé, äîëæíû â ðàìêàõ îïðåäåëåíèÿ áàëëîâ (ðåéòèíãîâûõ îöåíîê) äàòü êîëè÷åñòâåííûå ðåçóëüòàòû áóäóùèõ ïðîäàæ (îáúåìà ñïðîñà,
òîâàðîîáîðîòà è ò.ä.) ëèáî îöåíèòü âåðîÿòíîñòè èçìåíåíèé òåõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé, êîòîðûå ìîãóò âîçíèêíóòü â áóäóùåì, âêëþ÷àÿ âñå âîçìîæíûå ðèñêè. Îñòàëüíûå ìåòîäû â îñíîâíîì ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ðàçíîîáðàçíûå ìàòåìàòè÷åñêèå äåéñòâèÿ è îïåðàöèè èëè ìåòîäû îáðàáîòêè
ñòàòèñòè÷åñêîé èíôîðìàöèè ïî çàêîíàì ìàòåìàòè÷åñêîé ñòàòèñòèêè.
Òàêèõ ìåòîäîâ â êàæäîì êëàññå âåëèêîå ìíîæåñòâî, íî ìû îñòàíîâèìñÿ íà îñíîâíûõ, â êà÷åñòâå êîòîðûõ ìîæíî ðàññìàòðèâàòü ñëåäóþùèå:
1. Êà÷åñòâåííûå ìåòîäû
- ìåòîä ìîçãîâîãî øòóðìà;
- ìåòîä 635;
- ìåòîä ñèíåòèêè;
- ìîðôîëîãè÷åñêèé ìåòîä;
- ìåòîä ñèíåðãèçìà;
- ìåòîä ëîãèêî-ñìûñëîâîãî ìîäåëèðîâàíèÿ ïðîáëåì;
- ìåòîä ïåðå÷èñëåíèÿ ïðèçíàêîâ;
- ìåòîä ïðèíóäèòåëüíîãî ñî÷åòàíèÿ;
- ìåòîä Äåëüôè (Delphi method);
- èññëåäîâàíèå ðûíêà (market research);
-ãðóïïîâîå ñîãëàñèå (ðàïål consensus);
90
-ìåñòíûå ïðîãíîçû (grass roots).
-èñòîðè÷åñêàÿ àíàëîãèÿ (historical analogy).
Àíàëèç âðåìåííûõ ðÿäîâ:
-ñêîëüçÿùàÿ ñðåäíÿÿ (moving average);
-ýêñïîíåíöèàëüíîå ñãëàæèâàíèå (exponential smoothing)
- ìåòîä Áîêñà-Äæåíêèíñà (Âox-Jenkins)
- ïðîãíîç òðåíäà (trend projections).
Êàóçàëüíûå ìåòîäû:
- ðåãðåññèîííûé àíàëèç (regression analysis)
-ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè (åñîïîòåtric òîdels);
-ìîäåëü “çàòðàòû-âûïóñêè” (input/output);
-ìîäåëü “ðûíîê-òîâàð”
-àíàëèç æèçíåííîãî öèêëà (life-cycle analysis);
èìèòàöèÿ (simulation) è ò.ä.
Âîçíèêàåò âîïðîñ: ìîæíî ëè èñïîëüçîâàòü ïðè ïîäãîòîâêå ïðîãíîçà
òîëüêî îäèí êàêîé-ëèáî ìåòîä? Îòâåò îäíîçíà÷íûé – íåò! Ïðè ïîäãîòîâêå ïðîãíîçîâ äîëæíû áûòü âîïëîùåíû ïðèíöèïû ñèñòåìíîñòè è êîìïëåêñíîñòè. Ñèñòåìíîñòü ïðåäïîëàãàåò, ÷òî áóäóò èññëåäîâàíû âñå áåç
èñêëþ÷åíèÿ ôàêòîðû è ïîêàçàòåëè ðàçíûìè ìåòîäàìè, à êîìïëåêñíîñòü
òðåáóåò èõ ðåçóëüòàòîâ èñïîëüçîâàíèÿ ñâåäåíèÿ â îáùèå èòîãè (åäèíûå
ðåçóëüòàòû). Ïîäîáíûì ñïîñîáîì íàäî ïîñòðîèòü è ñèñòåìó ïðåäâèäåíèÿ, â êîòîðîé îïèðàòüñÿ òîëüêî íà îäèí ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ íà
ïðàêòèêå áûâàåò íåâîçìîæíî. Ïîýòîìó ïðè ïëàíèðîâàíèè íóæíî èñïîëüçîâàòü ñî÷åòàíèå ðàçíîîáðàçíûõ ìåòîäîâ, âêëþ÷àþùèõ â ñåáÿ êàê
êîëè÷åñòâåííûå ðàñ÷åòû, òàê è êà÷åñòâåííûå îöåíêè. Ýòî åùå íåîáõîäèìî è ïîòîìó, ÷òî ïðè âûáîðå ìåòîäà ïðîãíîçèðîâàíèÿ ëèöî, ïðèíèìàþùåå ðåøåíèå, äîëæíî ó÷èòûâàòü äâà âèäà çàòðàò. Ïåðâûé âèä, êîòîðûé íàçîâåì èçäåðæêàìè íåòî÷íîñòè, îáóñëîâëåí óâåëè÷åíèåì ñòîèìîñòè ïîëó÷åíèÿ íåîáõîäèìîé òî÷íîñòè ïðîãíîçà. Âòîðîé âèä çàòðàò
îáðàçóþò èçäåðæêè ñàìîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ.  êà÷åñòâå ñòîèìîñòíîãî êðèòåðèÿ ïðè ïëàíèðîâàíèè íóæíî áðàòü ìèíèìèçàöèþ ñîâîêóïíûõ
çàòðàò. Èíà÷å ãîâîðÿ, ìàëî ñìûñëà â òîì, ÷òîáû òðàòèòü îãðîìíûå
ñóììû íà ñîñòàâëåíèå ïðîãíîçà, èìåþùåãî íåáîëüøóþ öåííîñòü äëÿ
îðãàíèçàöèè.  òàêîì ñëó÷àå óìåñòíåå áûë áû èíòóèòèâíûé ïðîãíîç,
ïðåäëîæåííûé ìåíåäæåðîì ïî ïðîäàæàì.  äðóãîì ñëó÷àå ìîæíî, ïîòðàòèâ ñîñòàâëåíèå ïðîãíîçà íåáîëüøóþ ñóììó äåíåã, ñýêîíîìèòü äëÿ
îðãàíèçàöèè áîëüøèå ñóììû â áóäóùåì, åñëè ïðîãíîçíûå ðåøåíèÿ
î÷åíü ÷óâñòâèòåëüíû ê áóäóùèì óñëîâèÿì.
Ðåøåíèå î âûáîðå ìåòîäà ïðîãíîçèðîâàíèÿ çàâèñèò îò ìíîãèõ ôàêòîðîâ, â òîì ÷èñëå è îò òàêèõ êàê òî ÷òî ìíîãèå ìåòîäû òðåáóþò
91
áîëüøîãî êîëè÷åñòâà èñòîðè÷åñêèõ äàííûõ. Åñëè ýòè äàííûå îòñóòñòâóþò èëè æå èõ ïîëó÷åíèå ñâÿçàíî ñ îãðîìíûìè çàòðàòàìè, òî ìíîãèå
ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ ìîãóò áûòü ñðàçó îòáðîøåíû. Äðóãèì çíà÷èìûì ðåëåâàíòíûì ôàêòîðîì ÿâëÿåòñÿ âðåìåííîé ãîðèçîíò. Îäíè ìåòîäû áîëåå ïðèãîäíû äëÿ ñîñòàâëåíèÿ êðàòêîñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ, äðóãèå
äëÿ äîëãîñðî÷íûõ. Ñóùåñòâåííûì ôàêòîðîì ÿâëÿåòñÿ è âðåìÿ, òðåáóåìîå äëÿ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçà. Åñëè ìåíåäæåðó íåîáõîäèì ïðîãíîç äëÿ
âûïîëíåíèÿ èì òåêóùèõ äåéñòâèé, òî îí íå ìîæåò æäàòü íåñêîëüêî
ìåñÿöåâ, ÷òîáû ïîëó÷èòü ïðîãíîçíûå ðåçóëüòàòû.
Êðîìå òîãî, íåîáõîäèìîñòü ïðèìåíåíèÿ ðàçíîîáðàçíûõ ìåòîäîâ â
ïëàíèðîâàíèè è ïðîãíîçèðîâàíèè äèêòóåòñÿ ëîãèêîé è òåõíîëîãèåé ïðîöåññà ïðåäâèäåíèÿ, ÷òî âèäíî èç ðèñ. 19.
Ëîãèêà ïëàíèðîâàíèÿ
Íåò
Äà
Âàæåí ëè
Äà
Èìåþòñÿ ëè
àäåêâàòíûå
èñòîðè÷åñêèå
äàííûå?
Íåò
Íåò
Âàæåí ëè
ïðîãíîç?
ïðîãíîç?
Íåò
Åñòü ëè õîòÿ
áû 1-2
ìåñÿöà íà
Äà
Ñîñòàâèòü
èíòóèòèâíûé
ïðîãíîç
ðàçðàáîòêó
ïðîãíîçà?
Ñîñòàâèòü
èíòóèòèâíûé
ïðîãíîç
Ìåíåå
Áîëåå
Âûáðàòü
ïîäõîäÿùèé
êà÷åñòâåííûé
ìåòîä
Ïðèìåíÿòü
êàçóàëüíûé
ìåòîä
Ïðèìåíÿòü
àíàëèç
âðåìåííûõ
ðÿäîâ
Èñòî÷íèê: Cook T.M., Russell R.A. Introduction to Management Science. –
Englewood Cliffs, New Jerscy: Prentice Hall. 1993, p. 504.Ðèñ.
Ðèñ.19. Áëîê-ñõåìà ïðèíÿòèÿ ïðîãíîçíîãî ðåøåíèÿ
Ðàçíûå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ îòëè÷àþòñÿ ïî ñâîåé ñòîèìîñòè,
òî÷íîñòè è ñòåïåíè âîçìîæíûõ îøèáîê, ïîëó÷åííûõ â ðåçóëüòàòå èõ
92
ïðèìåíåíèÿ. Ïîýòîìó èñïîëüçîâàíèå ðàçíîîáðàçíûõ ìåòîäîâ â ñîâîêóïíîñòè ïîçâîëÿåò íå òîëüêî îïòèìèçèðîâàòü èçäåðæêè ïðèîáðåòåíèÿ
ïðîãíîçíîé èíôîðìàöèè, íî è ðåçêî ïîâûñèòü òî÷íîñòü ïðîãíîçà, ÷òî
ïîðîé áûâàåò çíà÷èòåëüíî âàæíåå, ÷åì íåñåíèå êàêèõ-òî çàòðàò íà
èñïîëüçîâàíèå òîãî èëè èíîãî ìåòîäà. Ïðè èñïîëüçîâàíèè êà÷åñòâåííûõ
ìåòîäîâ î÷åíü âàæíû òå ñïîñîáû, êîòîðûìè ïîäáèðàþòñÿ ýêñïåðòû.
Îöåíêà ýêñïåðòîâ ÷àùå âñåãî ïðîâîäèòñÿ ïî ïîêàçàòåëÿì: îáðàçîâàíèå, îïûò ðàáîòû (ñòàæ), óðîâåíü ïðîôåññèîíàëèçìà. Ñâîäíàÿ îöåíêà
÷àùå âñåãî ïðîâîäèòñÿ â áàëëàõ, îòðàæàþùèõ óðîâåíü äîâåðèÿ êàæäîìó ýêñïåðòó. Åñëè ýêñïåðòàìè âûñòóïàþò ïîòðåáèòåëè, òî îñíîâíûìè
ïîêàçàòåëÿìè äîâåðèÿ èì ìîãóò áûòü êà÷åñòâî ïîäáîðà “ôîêóñ-ãðóïïû”
èëè “ïàíåëè âûáîðêè”, êðèòåðèÿìè êîòîðûõ ñòàíîâèòñÿ âûáîð êîíêðåòíî
îïðåäåëåííîãî êîëè÷åñòâà ïîòðåáèòåëåé, ñòàíäàðòèçàöèÿ èõ çàïðîñîâ,
îïûò ïðèîáðåòåíèÿ ïðîäóêòà è çíàíèå ïðîáëåìû, ñëóæàùåé îòðàæåíèåì
çàïðîñîâ êîíêðåòíîãî ñåãìåíòà ðûíêà èëè âñåãî ðûíêà â öåëîì.
Îáû÷íî èíñòðóìåíòîì ïðèìåíåíèÿ êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ â ïëàíèðîâàíèè âûñòóïàþò âåðáàëüíûå îöåíêè. Îíè èìåþò ðÿä íåäîñòàòêîâ,
çàêëþ÷àþùèõñÿ â òîì, ÷òî îäíî çíà÷åíèå âåðáàëüíîé îöåíêè ñëîæíî
îòäåëèòü îò äðóãîé. Íàïðèìåð, íåëüçÿ òî÷íî ñêàçàòü, íàñêîëüêî îöåíêà
“õîðîøî” îòëè÷àåòñÿ îò îöåíêè “î÷åíü õîðîøî” èëè “íå î÷åíü õîðîøî”,
òàê êàê ïî÷òè âñå êðèòåðèè âåðáàëüíûõ îöåíîê ÷àùå âñåãî íàõîäÿòñÿ â
äèàïàçîíå “ïëîõî – íîðìàëüíî – õîðîøî - îòëè÷íî”. Òàêîé ïîäõîä íå
ïîçâîëÿåò ïîëó÷èòü äîñòàòî÷íîå êîëè÷åñòâî òî÷íûõ îöåíîê, îòðàæàþùèõ âåðíóþ õàðàêòåðèñòèêó îáúåêòà â ïåðñïåêòèâå, íî èçáåãàòü òàêèõ
îöåíîê òîæå íåëüçÿ, òàê êàê îïûò ëþäåé, çàëîæåííûé â îïðåäåëåíèå
ïåðñïåêòèâ, çà÷àñòóþ áûâàåò íè÷åì íå çàìåíèì.
Òåì íå ìåíåå òîëüêî íà îñíîâàíèè âåðáàëüíûõ îöåíîê íåâîçìîæíî
ñôîðìèðîâàòü ýêîíîìè÷åñêèé êðèòåðèé, ïîçâîëÿþùèé ïðèíÿòü íóæíîå
ðåøåíèå. Ïîýòîìó êà÷åñòâåííûå ìåòîäû âñåãäà äîëæíû ñîïðîâîæäàòüñÿ
ìàòåìàòè÷åñêèìè ðàñ÷åòàìè â âèäå êîëè÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Îäíîâðåìåííî ïðîãíîçèðîâàíèå òîëüêî ñ ïîìîùüþ àíàëèçà âðåìåííûõ ðÿäîâ èëè îäíîãî èç âèäîâ êàçóàëüíûõ (ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûõ)
ìîäåëåé òîæå íå ïðèíåñóò îæèäàåìîãî ðåçóëüòàòà. Ïîýòîìó ìåíåäæåðàì íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü ÷åëîâå÷åñêèå ñóæäåíèÿ, îñîáåííî ïðè îöåíêå âîçìîæíîñòåé âíåäðåíèÿ èííîâàöèé â âèäå íîâîãî òîâàðà èëè óñëóã,
òàê êàê ïîäîáíûå ñóæäåíèÿ (èíòóèöèþ) íè÷åì çàìåíèòü íåëüçÿ. Ñëåäîâàòåëüíî, ëþáîå ïðîãíîçèðîâàíèå äîëæíî ñòðîèòüñÿ íà êîìïëåêñíîì
93
ñî÷åòàíèè èñïîëüçîâàíèÿ âñåõ ìåòîäîâ â ñîâîêóïíîñòè èëè íàáîðà
ìåòîäîâ èç âñåõ òðåõ êëàññèôèêàöèîííûõ ãðóïï.
Êà÷åñòâåííûå ìåòîäû ïðè ýòîì äîëæíû ñëóæèòü ìåòîäàìè êîððåêòèðîâêè ïåðñïåêòèâíûõ ïîêàçàòåëåé, ïîëó÷åííûõ èñïîëüçîâàíèåì ìåòîäîâ èç äðóãèõ ãðóïï. Ðàññìîòðèì êà÷åñòâåííûå ìåòîäû áîëåå äåòàëüíî:
Ìåòîä “ìîçãîâîãî øòóðìà” íàçûâàåòñÿ òàê ïîòîìó, ÷òî îí ïðåäïîëàãàåò èñïîëüçîâàíèå çíàíèé è èäåé ãðóïïû ëþäåé, ðàññóæäàþùèõ ñîâìåñòíî, î ÷åì óæå ãîâîðèëîñü âûøå. Íà ýòîì ìåòîäå ìîæåò áûòü ïîñòðîåíî èñïîëüçîâàíèå äðóãèõ êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ, â òîì ÷èñëå è òàêèõ,
êàê îïðîñ òîðãîâûõ àãåíòîâ, êîòîðûå áëèæå îáùàþòñÿ ñ ïîêóïàòåëÿìè è
ëó÷øå èõ çíàþò, ÷òî ïîçâîëÿåò ýòèì àãåíòàì ëó÷øå îöåíèâàòü ïîòðåáíîñòè ïîêóïàòåëåé â ïåðñïåêòèâå.
Ê êà÷åñòâåííûì ìåòîäàì òàêæå îòíîñèòñÿ “ìåòîä Äåëüôè”, ìàðêåòèíãîâûå èññëåäîâàíèÿ ðûíêà, èñòîðè÷åñêàÿ àíàëîãèÿ, ìåñòíûå ïðîãíîçû, ãðóïïîâîå ñîãëàñèå, “ìåòîä 635” è ò. ä.
Êàóçàëüíûå ìåòîäû ïîñòðîåíû íà òîì, ÷òî ëîãè÷åñêè èñïîëüçóþò
îöåíêó èçìåíåíèÿ êà÷åñòâåííûõ ôàêòîðîâ, ñîåäèíÿÿ èõ ñ ìàòåìàòèêîé
ñ öåëüþ íàéòè âçàèìîçàâèñèìîñòü ìåæäó íåçàâèñèìûìè è çàâèñèìûìè
ïåðåìåííûìè.
Ìåòîä Äåëüôè çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî îöåíêó ñèòóàöèè äàåò ãðóïïà
ñïåöèàëüíî ïîäîáðàííûõ ýêñïåðòîâ, íåçíàþùèõ äðóã äðóãà. Íàçâàíèå
ýòîò ìåòîä ïîëó÷èë îò çíàìåíèòîãî äðåâíåãî îðàêóëà, íàõîäÿùåãîñÿ â
Äåëüôå. Âïåðâûå îí áûë ïðèìåíåí â 1964ã. â Àìåðèêå è ïîêàçàë
õîðîøèå ðåçóëüòàòû. Ïðèìåíåíèå ýòîãî ìåòîäà îïèðàåòñÿ íà òî, ÷òî äëÿ
ýêñïåðòîâ ãîòîâÿòñÿ ñïåöèàëüíûå àíêåòû òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû îòâåòû
íà âîïðîñû ñëóæèëè îñíîâîé äëÿ îáðàçîâàíèÿ íîâûõ âîïðîñîâ. Ýêñïåðòû, äàþùèå îòâåòû, äîëæíû áûòü íåçàâèñèìû íè îò ðóêîâîäñòâà ïðåäïðèÿòèÿ, íè äðóã îò äðóãà. Òàêèì îáðàçîì óáèðàåòñÿ “ýôôåêò òîëïû”.
Ñáîð è îáðàáîòêà èíäèâèäóàëüíûõ ìíåíèé ýêñïåðòîâ ñòðîèòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðèíöèïàõ:
1. Âîïðîñû â àíêåòàõ ïîñòðîåíû òàê, ÷òîáû ìîæíî áûëî äàòü êîëè÷åñòâåííóþ õàðàêòåðèñòèêó êàêîìó-òî ÿâëåíèþ;
2. Îïðîñ ñïåöèàëèñòîâ ïðîâîäèòñÿ â íåñêîëüêî òóðîâ, â õîäå êîòîðûõ âîïðîñû è îòâåòû âñå áîëüøå óòî÷íÿþòñÿ;
3. Âñå îïðàøèâàåìûå ýêñïåðòû ïîñëå êàæäîãî òóðà çíàêîìÿòñÿ ñ
ðåçóëüòàòàìè îïðîñîâ;
4. Ýêñïåðòû îáîñíîâûâàþò îöåíêè è ìíåíèÿ, îòêëîíÿþùèåñÿ îò
ìíåíèÿ áîëüøèíñòâà;
94
5. Ñòàòèñòè÷åñêàÿ îáðàáîòêà îòâåòîâ ïðîâîäèòñÿ ïîñëåäîâàòåëüíî
îò òóðà ê òóðó ñ öåëüþ ïîëó÷åíèÿ îáîáùàþùèõ õàðàêòåðèñòèê.
Òàêèì îáðàçîì ýòîò ìåòîä, èñêëþ÷àþùèé ïðÿìûå äåáàòû, äàåò âîçìîæíîñòü îöåíèòü íåêîòîðûå ôàêòîðû ðèñêà, êîòîðûå äëÿ áîëüøèíñòâà
ýêñïåðòîâ ìîãóò îñòàòüñÿ íåçàìå÷åííûìè.
Ìåòîä 635 – ýòî îïðîñ ãðóïïû ýêñïåðòîâ, ñîñòîÿùåé èç 6 ÷åëîâåê â
ïèñüìåííîì âèäå. Êàæäîìó èç ó÷àñòíèêîâ âðó÷àþò â ïèñüìåííîå èçëîæåíèå ïðîáëåìû. Èì íóæíî òàêæå ïèñüìåííî èçëîæèòü êàê ìèíèìóì 3
èäåè åå ðåøåíèÿ, ò.å. îïðåäåëèòü 3 ñïîñîáà ðåøåíèÿ êîíêðåòíîé ïðîáëåìû. Íà ýòî îòâîäèòñÿ 5 ìèíóò. Çàòåì êàæäûé ÷ëåí ãðóïïû ïåðåäàåò
ëèñò ñî ñâîèìè ïðåäëîæåíèÿìè ñëåäóþùåìó ÷ëåíó, êîòîðîìó íàäî ðàçâèòü âûñêàçàííûå èäåè. Çà 5 äîïîëíèòåëüíûõ ïåðåõîäîâ, â öåëîì íàáèðàåòñÿ 18 èñõîäíûõ èäåé, à çàòåì èç íèõ âûáèðàåòñÿ îïòèìàëüíîå
ðåøåíèå. Ðåøåíèå ïðèíèìàåò ìåíåäæåð îðãàíèçàöèè.
Ìåòîä ãðóïïîâîãî ñîãëàñèÿ èñïîëüçóåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì: ñîâåùàíèå äåëèòñÿ íà 2 ÷àñòè, ãäå îäíà ÷àñòü ó÷àñòíèêîâ ïðåäëàãàåò ðåøåíèå, à äðóãàÿ åãî êðèòèêóåò. Òàê ïðîäîëæàåòñÿ äî òåõ ïîð, ïîêà íå
âîçíèêíåò åäèíîãëàñèå â ìåòîäàõ ðåøåíèÿ ïðîáëåìû. Óñëîâèÿ ãðóïïîâîãî êîíñåíñóñà — ïîëíàÿ ñâîáîäà âûäâèæåíèÿ ïðîåêòîâ ðåøåíèÿ.
Ñâîáîäíûé îáìåí ìíåíèÿìè ïîîùðÿåòñÿ, íî öåííîñòü ýòîãî ìåòîäà â
çíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè çàâèñèò îò ñîñòàâà ýêñïåðòîâ èëè ó÷àñòíèêîâ
îáñóæäåíèÿ. Ïî òî÷íîñòè îöåíêè è ïðîãíîçîâ îáû÷íî ýòîò ìåòîä èäåò
íà ïîñëåäíåì ìåñòå.
Ìåòîä ñèíåòèêè ìîæåò èñïîëüçîâàòüñÿ òàê: ñîáèðàþò ñïåöèàëèñòîâ
èç ðàçíûõ ñôåð äåÿòåëüíîñòè. Êàæäûé âîñïðèíèìàåò ñîâåùàíèå êàê
ïàðè, ãäå âñå êðèòèêóþò åãî èäåþ èëè õàðàêòåðèñòèêó. Ãëàâíîå â ýòîì
ìåòîäå - óìåòü âåñòè êóëüòóðíóþ ïîëåìèêó, â ðåçóëüòàòå êîòîðîé äîëæíà ïðîèñõîäèòü ñåëåêöèÿ è îòñåâ èäåé, íå âûäåðæàâøèõ êðèòèêè. Èäåè
îöåíèâàþòñÿ â áàëëàõ ïî çàðàíåå óñòàíîâëåííîé øêàëå. Ïðèíèìàåòñÿ
èäåÿ, ïîëó÷èâøàÿ íàèâûñøóþ îöåíêó ó âñåõ, êàê íàèáîëåå ðåàëèñòè÷íàÿ è ïîääåðæèâàåìàÿ áîëüøèíñòâîì.
Ìîðôîëîãè÷åñêèé ìåòîä îí ñòðîèòñÿ íà òîì, ÷òî ïðîáëåìà äåëèòñÿ
íà ÷àñòè (êîìïîíåíòû). Äëÿ êàæäîé ÷àñòè ïîäáèðàþòñÿ àëüòåðíàòèâíûå
ðåøåíèÿ. Çàòåì ñ ïîìîùüþ èõ ñîïîñòàâëåíèÿ ìåæäó ñîáîé è âûáîðà
ïðèîðèòåòîâ ñîñòàâëÿþò ìàòðèöû ðåøåíèé è âûáèðàþò îïòèìàëüíîå
ðåøåíèå.
Ìåòîä ëîãèêî-ñìûñëîâîãî ìîäåëèðîâàíèÿ ïðîáëåìû ïðèìåíÿåòñÿ ÷àùå
âñåãî ïðè îöåíêå è ìîäåëèðîâàíèè ðèñêîâ îí ðåàëèçóåòñÿ ñëåäóþùèì
îáðàçîì: â íà÷àëå ñîñòàâëÿåòñÿ êàòàëîã ïðîáëåì, à çàòåì èõ ðàíæèðó-
95
þò, âûÿâëÿÿ èõ ïðèîðèòåòíîñòü è âàæíîñòü, ò.å. îïðåäåëÿþò èõ ðåéòèíã
è ïîòîì èùóò ðåøåíèÿ â çàâèñèìîñòè îò ñòåïåíè ðàíãîâ ïîñòåïåííî
ñâåðõó âíèç, à çàòåì ñíèçó ââåðõ.
Ìåòîä ïåðå÷èñëåíèÿ ïðèçíàêîâ ñîñòîèò â òîì, ÷òî ñîñòàâëÿþò ïåðå÷åíü âñåõ ñâîéñòâ è êà÷åñòâ ñóùåñòâóþùåãî òîâàðà, à çàòåì èùóò
ñïîñîáû óëó÷øèòü êàæäûé ïàðàìåòð è îáúåì ïðîäàæ. Ïî ïàðàìåòðàì
îáû÷íî ðîæäàþòñÿ íîâûå èäåè, êîòîðûå ìîãóò ñòàòü áàçîâûìè äëÿ
ïîäãîòîâêè ïëàíà.
Ìåòîä ïðèíóäèòåëüíîãî ñî÷åòàíèÿ Ïî ýòîìó ìåòîäó ñîâìåñòíî èçó÷àåòñÿ 2 èëè íåñêîëüêî òîâàðîâ â öåëÿõ âûÿâëåíèÿ âçàèìîñâÿçè ìåæäó
íèìè äëÿ ñîçäàíèÿ íîâîãî ìíîãîôóíêöèîíàëüíîãî èçäåëèÿ. Ìíîãèå ýêîíîìèñòû ñ÷èòàþò, ÷òî ñòðàòåãèÿ - ýòî ïî ñóùåñòâó ïîñòîÿííûé è ñèñòåìàòè÷åñêèé àíàëèç ðûíêà, â êîòîðûé íàäî ðåãóëÿðíî âíîñèòü êîððåêòèâû íà îñíîâå ïðèìåíåíèÿ äàííîãî ìåòîäà è ïîèñêà íîâîãî òîâàðà.
Èññëåäîâàíèå ðûíêà. Ïîæàëóé, ýòî íàèáîëåå ñëîæíûé èç êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ, ïðåäñòàâëÿþùèé êîëè÷åñòâåííûå îöåíêè. Ýòèì òåðìèíîì
îïèñûâàåòñÿ öåëîå ñåìåéñòâî ìåòîäîâ è ñïîñîáîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ,
êîòîðûå ïîëåçíû äëÿ ðàñ÷åòà ïåðñïåêòèâ îáúåìà, ñòðóêòóðû, ôîðìû
ðûíêîâ ðàçëè÷íûõ òîâàðîâ è óñëóã Èññëåäîâàòåëè ðûíêà ïîëó÷àþò èíôîðìàöèþ ïóòåì àíêåòèðîâàíèÿ, ïî÷òîâûõ è òåëåôîííûõ îïðîñîâ, ãðóïïîâûõ è èíäèâèäóàëüíûõ èíòåðâüþ. Ñîáðàííûå òàêèì îáðàçîì äàííûå
çàòåì ïîäâåðãàþòñÿ ðàçëè÷íîé ñòàòèñòè÷åñêîé îáðàáîòêå ñ öåëüþ ïðîâåðêè ðàçíûõ ðûíî÷íûõ ãèïîòåç. Îáû÷íî ýòè ìåòîäû íàèáîëåå äîðîãîñòîÿùèå èç èíñòðóìåíòàðèÿ êà÷åñòâåííîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ, òðåáóþò
ìíîãî âðåìåíè, íî â òî æå âðåìÿ, åñëè âûïîëíåíû íàäëåæàùèì îáðàçîì, îíè íàèáîëåå òî÷íûå.
Ìåñòíûå ïðîãíîçû. Ýòî èíäèâèäóàëüíûå ïðîãíîçû îò òîâàðíûõ àãåíòîâ
è ïîòðåáèòåëåé ñ ìåñò. Äàòü èõ ìîãóò ëþäè, íàèáîëåå áëèçêî ñòàëêèâàþùèåñÿ ñ ïðîáëåìîé. Ýòè ïðîãíîçû çàòåì îáîáùàþòñÿ ñ öåëüþ ñîñòàâëåíèÿ êîìïëåêñíîãî ïðîãíîçà. ×àñòî òàêèì îáðàçîì ñîñòàâëÿþò ïðîãíîçû ïî ïðîäàæàì. Ýòîò ìåòîä çàâèñèò îò êà÷åñòâà ëîêàëüíûõ èíäèâèäóàëüíûõ ïðîãíîçîâ.  ñëó÷àå èõ äîáðîñîâåñòíîãî âûïîëíåíèÿ äàííûé
ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ ìîæåò áûòü î÷åíü ýôôåêòèâíûì. Íî îí èìååò
ðÿä íåäîñòàòêîâ â âèäå íàëè÷èÿ:
• Âìåíåííûõ èçäåðæåê. ×àñòî óòâåðæäàåòñÿ, ÷òî òîðãîâûå àãåíòû
äîëæíû òðàòèòü ñâîå âðåìÿ íà ïðîäàæó, à àäìèíèñòðàòèâíûå îáÿçàííîñòè ñëåäóåò ìèíèìèçèðîâàòü. Èçäåðæêàìè ïðîãíîçà ìîãóò áûòü óïóùåííûå ïðîäàæè.
96
• Îòñóòñòâèå ìîòèâàöèè, êîòîðàÿ ïðîÿâëÿåòñÿ â òîì, ÷òî åñëè àãåíòû ïî ïðîäàæå ðàáîòàþò íà îñíîâå êîìèññèîííûõ, òî ó ìíîãèõ áóäåò
îòñóòñòâîâàòü ìîòèâàöèÿ, íåîáõîäèìàÿ äëÿ ðàçðàáîòêè ñåðüåçíîãî ïðîãíîçà.
• Îòñóòñòâèÿ îïûòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ, òàê êàê òî÷íîå ïðîãíîçèðîâàíèå ÷àñòî òðåáóåò çíàíèÿ ðûíî÷íîé èíôîðìàöèè è ñïåöèàëüíîé ïîäãîòîâêè, ÷åãî íåò ó ìíîãèõ òîðãîâûõ àãåíòîâ, à ýòî ìîæåò âíîñèòü â èõ
ïðîãíîçû çíà÷èòåëüíûå îøèáêè.
Èñòîðè÷åñêàÿ àíàëîãèÿ èëè ïðîèçâîäíûå ïðîãíîçû. Ê ýòîìó ìåòîäó
ïðèáåãàþò òîãäà, êîãäà äàííûå î÷åíü ñêóäíûå. Íàïðèìåð, ôèðìà âûïóñêàåò íîâûé ïðîäóêò, ÷üè õàðàêòåðèñòèêè î÷åíü ïîõîæè íà õàðàêòåðèñòèêè óæå ñóùåñòâóþùåãî ïðîäóêòà.  òàêîì ñëó÷àå ôèðìà ìîæåò èñïîëüçîâàòü ðåëåâàíòíûå äàííûå ïî ïðîäàæå ñóùåñòâóþùåãî ïðîäóêòà äëÿ
ïðîãíîçèðîâàíèÿ óñïåõà èëè íåóäà÷è íîâîãî òîâàðà, ïî êîòîðîìó ïîêà
íåò èíôîðìàöèè. Ðàñõîäû íà òàêîé ïðîãíîç óìåðåííûå, íî ïðè ýòîì
îäíîâðåìåííî íóæíû äàííûå çà íåñêîëüêî ëåò. Ïî âñåé âèäèìîñòè,
èñòîðè÷åñêàÿ àíàëîãèÿ áîëåå ïðèãîäíà äëÿ ñðåäíåñðî÷íûõ è äîëãîâðåìåííûõ ïëàíîâûõ ãîðèçîíòîâ, ÷åì äëÿ êðàòêîñðî÷íûõ. Ïðè åå ïîìîùè
ëåã÷å îïðåäåëèòü öèêëû êàêèõ-òî ðàçâèòèé, à íå ïðåäñòîÿùèå ñîáûòèÿ.
 òàáëèöå 9 ïðèâåäåíû ñðàâíèòåëüíûå õàðàêòåðèñòèêè îòäåëüíûõ
êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ.  íåé äàíû îöåíêè òî÷íîñòè
êàæäîãî ìåòîäà è óêàçàíà ïðèìåðíàÿ ñòîèìîñòü ñîñòàâëåíèÿ ïðîãíîçà
ðûíêà, à òàêæå âðåìÿ, êîòîðîå èìååòñÿ â ðàñïîðÿæåíèè ïðîãíîçèðóþùåãî îðãàíà äî îêîí÷àòåëüíîãî ïðåäñòàâëåíèÿ ïðîãíîçà. Ñëåäóåò ïîìíèòü, ÷òî ýòè îöåíêè è êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè âûâåäåíû ïî
àìåðèêàíñêèì óñëîâèÿì, êîòîðûå â êàêîé-òî ñòåïåíè ìîãóò îòëè÷àòüñÿ
îò êàçàõñòàíñêèõ.
Òàáëèöà 9 Îñíîâíûå ìåòîäû êà÷åñòâåííîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ
(â öåíàõ 2002 ã.)
Ìåòîä
Äåëüôè
Èññëåäîâàíèå
ðûíêà
Ãðóïïîâîé êîíñåíñóñ
Èíäèâèäóàëüíî-ìàññîâûé
ïðîãíîç
Êðàòêîñðî÷íûé
2-4
5
1-2
2
1
Ñðåäíåñðî÷íûé
2-4
3
1-2
1-2
3-2
Äîëãîñðî÷íûé
2-4
2-3
1
1
3-2
Èñòîðè÷åñêàÿ
àíàëîãèÿ
Òî÷íîñòü*
*5 - îòëè÷íàÿ, 4 - õîðîøàÿ, 3 - ñðåäíÿÿ, 2 - íåóäîâëåòâîðèòåëüíàÿ, I ïëîõàÿ
Èñòî÷íèê: Cook T.M., Russell R.A. Introduction to Management Science. –
Englewood Cliffs, New Jersey: Prentice Hall. 1993, p. 506.
97
Ïðè èñïîëüçîâàíèè ëþáûõ êà÷åñòâåííûõ (ýêñïåðòíûõ) ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ âñå îïèñàòåëüíûå ðåøåíèÿ íàäî ñâîäèòü â áàëüíûå îöåíêè, ò.å. ñòàðàòüñÿ ïîëó÷èòü êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè. Îñîáåííî
ýòî âàæíî ïðè îöåíêå ðèñêîâ è âåðîÿòíîñòè èõ âîçíèêíîâåíèÿ. Òîãäà
ïðîãíîç ìîæåò ïðèíÿòü âèä îöåíêè áóäóùåãî â êîíêðåòíûõ êîëè÷åñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé.
Ìåòîäû àíàëèçà âðåìåííûõ ðÿäîâ îòðàæàþò ñâîèì èñïîëüçîâàíèåì
ñîâîêóïíî è îáîáùåííî ìåòîä ðàñ÷åòà òðåíäîâ è èõ ýêñòðàïîëÿöèè.
Âðåìåííûå ðÿäû ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ÷àùå âñåãî íåîáðàáîòàííûå
äàííûå, ïðèâåäåííûå â õðîíîëîãè÷åñêîì ïîðÿäêå, íàïðèìåð, â âèäå
âðåìåííûõ ðÿäîâ ïðîäàæ.
Îáû÷íî ê èõ àíàëèçó ïðèáåãàþò òîãäà, êîãäà ðÿäû äàíû çà íåñêîëüêî ëåò, à òðåíä â íèõ äîâîëüíî ÿñíûé, îòíîñèòåëüíî ñòàáèëüíûé è ëåãêî
ïðîãíîçèðóåìûé.
Ïîñêîëüêó ýòîò àíàëèç ïîëíîñòüþ áàçèðóåòñÿ íà èíôîðìàöèè çà
ïðîøëûé ïåðèîä, òî íåÿâíî ïðåäïîëàãàåòñÿ, ÷òî îòñëåæåííàÿ òåíäåíöèÿ
áóäåò ïðîäîëæàòüñÿ è â áóäóùåì. Òàêîé àíàëèç áîëüøå ïîäõîäèò äëÿ
ñîñòàâëåíèÿ êðàòêîñðî÷íûõ, íåæåëè äîëãîñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ. Âäîáàâîê
íàäî ñêàçàòü, ÷òî òàêîé àíàëèç íå ìîæåò ïðåäñêàçàòü ïîâîðîòíûå òî÷êè
â òðåíäå. Íàïðèìåð, èñõîäÿ èç äàííûõ ðèñ. 20 ñåçîííûõ ïðîäàæ ó÷åáíèêîâ ìîæíî îòìåòèòü, ÷òî åñëè áû äàííûå áûëè îãðàíè÷åíû 19992002ãã., òî ìû ìîãëè áû ñïðîåêòèðîâàòü ïðîäàæè çà 2003ã. íà óðîâíå
8000 ó÷åáíèêîâ â êâàðòàë. Îäíàêî â 2002 ã. ôàêòè÷åñêèå ïðîäàæè
ñîñòàâèëè 2000 ó÷åáíèêîâ, à çàòåì ïîøåë èõ ñïàä ÷åãî ðàíåå ïðåäñêàçàòü áûëî íåëüçÿ, òàê êàê ïîâîðîòíûé ïóíêò â ïðîäàæàõ áûë âûçâàí
íàëè÷èåì ðûíêà èñïîëüçîâàííûõ êíèã. Åñëè òàêîé ôàêòîð íå ñëó÷èòñÿ,
òî òîãäà ïðîñòîé àíàëèç âðåìåííûõ ðÿäîâ ñûãðàë áû ñ íàìè çëóþ
øóòêó, òàê êàê ïëàí äåéñòâèé ìîã áû îêàçàòüñÿ àáñîëþòíî íåâåðíûì,
÷òî òàêæå íåïðàâèëüíî îòðàçèëîñü áû íà ïðîãíîçèðîâàíèè ôèíàíñîâûõ,
êàäðîâûõ è äðóãèõ ïîêàçàòåëåé, ò.å. çàòðàòû îêàçàëèñü áû âûøå äëÿ
ïðåäïðèÿòèÿ, ÷åì ýòî íóæíî è ýòî ïðåäïðèÿòèå ìîãëî áû îêàçàòüñÿ â
ñîñòîÿíèè áàíêðîòñòâà. Èìåííî ïðè òàêèõ ðàñ÷åòàõ íàäî ïàðàëëåëüíî
èñïîëüçîâàòü ðåçóëüòàòû êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ àíàëèçà è ýêñïåðòíóþ
îöåíêó ðåçóëüòàòîâ â áóäóùåì äëÿ ïîèñêà ñïîñîáîâ è âðåìåíè âîçíèêíîâåíèÿ òî÷åê ïîâîðîòíûõ ðàñ÷åòîâ, êîòîðûå íàäî îïðåäåëÿòü â âèäå
ðèñêà ñ ó÷åòîì ìíîãîîáðàçèÿ ðàçëè÷íûõ ðèñêîâûõ ñèòóàöèé, êîòîðûå
ìîãóò âîçíèêíóòü äëÿ îðãàíèçàöèè â áóäóùåì.
98
Êîëè÷åñòâî ïðîäàííûõ ó÷åáíèêîâ, øò.
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
Ãîäà è êâàðòàëû
1999
2000
2001
4
3
2
1
4
3
2
1
4
3
2
1
4
3
2
1
0
2002
Ðèñ. 10. Ïðèìåð âðåìåííûõ ðÿäîâ, èõ ðàñ÷åòîâ è èçîáðàæåíèÿ
Íî åñëè äàííûõ èìååòñÿ äîñòàòî÷íî, òî ñàì ìåòîä àíàëèçà âðåìåííûõ ðÿäîâ âåñüìà íåäîðîãîé è ïðîãíîçû ìîãóò áûòü ðàçðàáîòàíû íà
êîìïüþòåðå çà ñ÷èòàííûå ìèíóòû. Îäíàêî â òàêîé ðàñ÷åò ìîãóò âìåøèâàòüñÿ îòäåëüíûå ñîñòàâëÿþùèå âðåìåííûõ ðÿäîâ è ìåíÿòü èõ ñìûñë.
Íàïðèìåð, ïîñìîòðèì, èç êàêèõ êîìïîíåíò ñîñòîÿò âðåìåííûå ðÿäû. Ê
îñíîâíûì êîìïîíåíòàì îòíîñÿòñÿ:
1) ñîñòàâëÿþùàÿ òðåíäà;
2) ñåçîííàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ;
3) öèêëè÷åñêàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ;
4) íåðåãóëÿðíàÿ, èëè ñëó÷àéíàÿ êîìïîíåíòà.
Òîãäà ìîäåëü ðàñ÷åòà âðåìåííûõ ðÿäîâ ìîæåò èçìåíÿòüñÿ.
Íàèáîëåå ÷àñòî èñïîëüçóåìîé ìîäåëüþ ÿâëÿåòñÿ ìóëüòèïëèêàòèâíàÿ ìîäåëü, â êîòîðîé ðÿäû îïèñûâàþòñÿ ïðîèçâåäåíèåì îñíîâíûõ
÷åòûðåõ ñîñòàâëÿþùèõ.
Ìóëüòèïëèêàòèâíàÿ ìîäåëü èìååò âèä:
Y = ÒõÑõSõI,
(5.2)
ãäå Y - âåëè÷èíà âðåìåííûõ ðÿäîâ â êîíêðåòíûé ìîìåíò âðåìåíè, Ò òðåíä, Ñ - öèêëè÷åñêàÿ, S - ñåçîííàÿ è I - èððåãóëÿðíàÿ êîìïîíåíòû.
Ìóëüòèïëèêàòèâíàÿ ìîäåëü õîðîøî ãîäèòñÿ äëÿ ñèòóàöèé, â êîòîðûõ
ïðîöåíòíûå èçìåíåíèÿ íàèëó÷øèì îáðàçîì ïðåäñòàâëÿþò äâèæåíèå âî
âðåìåííûõ ðÿäàõ. Ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ è äðóãèå ìîäåëè, òàêèå, êàê,
íàïðèìåð, àäàïòèâíàÿ, íî ïîñëåäíÿÿ ãîäèòñÿ â ìåíüøåé ñòåïåíè.
99
Ïðè ýòîì êàæäàÿ êîìïîíåíòà ìîæåò èìåòü ñâîé âèä òðåíäà, êîòîðûé ñãëàæèâàåòñÿ íà îáùåì ãðàôèêå, íå äàâàÿ âîçìîæíîñòè îòñëåäèòü
ôàêòîðíîå âëèÿíèå îòäåëüíîãî êîìïîíåíòà è âíîñÿ îøèáêè â ïðîöåññ
ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Ðàññìîòðåíèå êîìïîíåíò íà÷íåì ñ îöåíêè èõ òðåíäà. Òðåíä ìîæåò
îòðàæàòü ïîñòåïåííûé ðîñò èëè ñïàä â ðÿäàõ. Ñèëû, îòâåòñòâåííûå çà
ïîñòåïåííûé ðîñò èëè ñïàä, äåéñòâóþò â òå÷åíèå äëèòåëüíîãî âðåìåíÿ
è íå ïîäâåðæåíû âíåçàïíûì èçìåíåíèÿì. Ôàêòîðû, âíîñÿùèå ñâîé
âêëàä â òðåíä - ýòî ðîñò èëè óìåíüøåíèå ÷èñëåííîñòè íàñåëåíèÿ,
ðàñøèðåíèå èëè ñæàòèå ýêîíîìèêè, èçìåíåíèå â òåõíîëîãèÿõ, ñäâèãè â
ïîòðåáèòåëüñêèõ ïðåäïî÷òåíèÿõ è ò.ä.
Òðåíäû ìîãóò áûòü, êàê óæå ãîâîðèëîñü âûøå ðàçëè÷íîé ôîðìû
(ðèñ. 21), íî âñåãäà îòðàæàþò êà÷åñòâî èçìåíåíèÿ ïîêàçàòåëÿ.
à) îòñóòñòâèå òðåíäà
â) ýêñïîíåíöèàëüíûé ðÿä
á) ëèíåéíî âîçðàñòàþùèé òðåíä
ã) êðèâàÿ ðîñòà Ãîìïåòöà
Ðèñ.21. Ðàçëè÷íûå âèäû òðåíäîâ ïî êîíêðåòíîìó ïîêàçàòåëþ
Îïåðàöèè ïî âûáîðó âèäà ôóíêöèè äëÿ îïðåäåëåíèÿ òðåíäà îòäåëüíîãî êîìïîíåíòà ìîæíî ïðîèçâîäèòü â ñëåäóþùåé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè:
I. Ïðîèçâîäèòñÿ ñãëàæèâàíèå ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé. Âèçóàëüíî (èëè
ïî ôîðìàëüíîìó êðèòåðèþ) ïðîâåðÿåòñÿ ñòåïåíü ñãëàæåííîñòè ÷èñëîâîãî ðÿäà ïî åãî ãðàôèêó.  ñëó÷àå íåóäîâëåòâîðèòåëüíûõ ðåçóëüòàòîâ
ñãëàæèâàíèå ïîâòîðÿåòñÿ äî ïðèåìëåìîé ñòåïåíè ñãëàæåííîñòè.
100
II. Ãðàôèê ñãëàæåííîãî ðÿäà àíàëèçèðóåòñÿ âèçóàëüíî ñ öåëüþ îïðåäåëèòü ïðèáëèçèòåëüíûé âèä ñîîòâåòñòâóþùåãî åìó òðåíäà èç êîíå÷íîãî
÷èñëà ïðîñòûõ ôóíêöèé, îòîáðàííûõ â ïðîöåññå ñîäåðæàòåëüíîãî àíàëèçà.
Îáùèé ñîñòàâ ôóíêöèé, èç êîòîðûõ îñóùåñòâëÿåòñÿ ýòîò îòáîð, îáû÷íî
ïðåäîñòàâëåí 10-15 ïðîñòûìè ôóíêöèÿìè. Ê íàèáîëåå ÷àñòî èñïîëüçóåìûì â ïðîöåññå ïðîãíîçèðîâàíèÿ ôóíêöèÿì îòíîñÿòñÿ:
1) ëèíåéíàÿ: ó = a + bt;
2) ïàðàáîëà: ó = à + bt = ct2;
3) êóáè÷åñêàÿ ïàðàáîëà: ó = à + bt+ ct2 + dt3;
4) ñòåïåííàÿ ôóíêöèÿ: ó = ath
5) ýêñïîíåíöèàëüíàÿ ôóíêöèÿ: ó= aebt
6) ìîäèôèöèðîâàííàÿ ýêñïîíåíòà: ó = k – aet;
7) ëîãèñòè÷åñêàÿ (3-îáðàçíàÿ) êðèâàÿ:. ó = k/(1+ be-ct);
8) ãèïåðáîëè÷åñêàÿ ôóíêöèÿ: ó = à + b/(ñ+t);
9) êîìáèíèðîâàííàÿ ýêñïîíåíöèàëüíî-ñòåïåííàÿ ôóíêöèÿ: ó = etn th
1 0) ôóíêöèÿ Ãîìïåðòöà: ó = kah“;
11) êâàäðàòè÷åñêàÿ ëîãèñòè÷åñêàÿ ôóíêöèÿ: ó = k2 /(1+ be-ct);
n
12) êîëåáàòåëüíàÿ ôóíêöèÿ: ó = a + bt + ∑Ci • sin (wit + fi).
i=1
Ïóòåì ñîïîñòàâëåíèÿ ãðàôèêà ñãëàæåííîãî ðÿäà ñ ãðàôèêàìè âûøåóêàçàííûõ ôóíêöèé äåëàþòñÿ ïðåäâàðèòåëüíûå âûâîäû î ñõîäñòâå êàêèõ-òî ïðîöåññîâ èëè ÿâëåíèé.
III. Ïðîèçâîäèòñÿ ðàñ÷åò ñðåäíèõ ïðèðîñòîâ äëÿ ñãëàæåííîãî ÷èñëîâîãî ðÿäà â ïîðÿäêå ïîâûøåíèÿ èõ ñòåïåíåé, ÷òî äàåò âîçìîæíîñòü
îòíîñèòåëüíî òî÷íî óñòàíîâèòü ñòåïåíü èñêîìîé êðèâîé.
IV. Äåëàþòñÿ ïîïûòêè âûðàâíèâàíèÿ ñòàòèñòè÷åñêîãî ðÿäà ïóòåì
ïåðåñòðîéêè åãî â ëîãàðèôìè÷åñêèõ è ïîëóëîãàðèôìè÷åñêèõ ìàñøòàáàõ
è çàìåíû ïåðåìåííûõ. Åñëè ýòî äåëàåòñÿ âðó÷íóþ, òî ïî âèäó ãðàôèêà
îïðåäåëÿåòñÿ ñïîñîá, íàèáîëåå âåðíî ïðèâîäÿùèé ê âûðàâíèâàíèþ ðÿäà.
 ñëó÷àå êîìïüþòåðíîé îáðàáîòêè ïðîâîäèòñÿ íåñêîëüêî âàðèàíòîâ
ïðåîáðàçîâàíèé, à ðåçóëüòàòû âûâîäÿòñÿ íà ãðàôèêå.
V. Ïðîèçâîäèòñÿ ðàñ÷åò ïðîèçâîäíûõ õàðàêòåðèñòèê ñðåäíèõ ïðèðîñòîâ. Ïîëó÷åííûå õàðàêòåðèñòèêè àíàëèçèðóþòñÿ íà ëèíåéíîñòü, ïîñòîÿíñòâî óðîâíÿ èëè èõ öèêëè÷íîñòü.
VI. Îêîí÷àòåëüíûé âûáîð âèäà ôóíêöèè äëÿ ýêñòðàïîëÿöèè ïðîèçâîäèòñÿ ïóòåì ñðàâíåíèÿ åå ïî âñåì õàðàêòåðèñòèêàì äëÿ çàäàííîãî
÷èñëîâîãî ðÿäà.  ñëó÷àå, åñëè áëèçêîå ñîâïàäåíèå õàðàêòåðèñòèê ïîêàçàëè äâå èëè áîëåå èç âûøåóêàçàííûõ ôóíêöèé, îêîí÷àòåëüíûé âûáîð ïåðåíîñèòñÿ íà ýòàï ðàñ÷åòà ÷èñëîâûõ ïàðàìåòðîâ ôóíêöèé.
101
Öèêëè÷åñêàÿ êîìïîíåíòà. ×àñòî âäîëü òðåíäà íàáëþäàþòñÿ êîëåáàíèÿ. Åñëè ýòè ôëóêòóàöèè ïðîèñõîäÿò â òå÷åíèå ãîäà, òî èõ ìîæíî
ðàññìàòðèâàòü êàê ñåçîííûå êîëåáàíèÿ. Íî êîëåáàíèÿ ñ ïåðèîäîì áîëüøå
1 ãîäà è ðàçëè÷íûå ïî äëèòåëüíîñòè è àìïëèòóäå òðàêòóþòñÿ êàê öèêëè÷åñêèå êîëåáàíèÿ. Îáû÷íî ýòè êîëåáàíèÿ âûçâàíû èíôëÿöèåé, ñïàäîì,
ïðàâèòåëüñòâåííîé ïîëèòèêîé è äðóãèìè ñåðüåçíûìè ôàêòîðàìè. Èç
âñåõ ñîñòàâëÿþùèõ òðóäíåå âñåãî âûäåëèòü öèêëè÷åñêóþ êîìïîíåíòó,
òàê êàê îíà òðåáóåò áîëüøîãî ÷èñëà ñòàòèñòè÷åñêèõ äàííûõ è çíà÷èòåëüíîé äèíàìèêè âðåìåííîãî ðÿäà..
Ñåçîííàÿ êîìïîíåíòà. Ýòè êîëåáàíèÿ îáëàäàþò ðåãóëÿðíîñòüþ â
òå÷åíèå ãîäîâîãî ïåðèîäà.  îòëè÷èå îò öèêëè÷åñêèõ ñåçîííûå êîëåáàíèÿ ïðîèñõîäÿò â êàêèå-òî îïðåäåëåííûå ïåðèîäû (îáû÷íî ìåñÿöû èëè
êâàðòàëû) â òå÷åíèå ãîäà. Ïðèìåðîì ìîãóò ñëóæèòü ðîæäåñòâåíñêèå
ðàñïðîäàæè èëè ïðîäàæà íåêîòîðûõ âèäîâ îäåæäû è îáóâè.
Èððåãóëÿðíàÿ èëè ñëó÷àéíàÿ êîìïîíåíòà. Ýòî íåïåðèîäè÷åñêèå êîëåáàíèÿ. Ïî õàðàêòåðó ïðîÿâëåíèÿ îíè ñëó÷àéíûå. Òàêèå êîëåáàíèÿ
îïðåäåëÿþòñÿ êàê îñòàòîê ïîñëå îïðåäåëåíèÿ òðåíäà, öèêëè÷åñêèõ è
ñåçîííûõ êîëåáàíèé. Ââèäó èõ ñëó÷àéíîãî õàðàêòåðà ñïðîãíîçèðîâàòü
èõ òðóäíî. Îäíàêî ìû ìîæåì èõ èñêëþ÷èòü èç âðåìåííûõ ðÿäîâ ïîñðåäñòâîì óñðåäíåíèÿ èëè ñãëàæèâàíèÿ äàííûõ è îöåíèòü èñïîëüçîâàíèåì êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Ïðè àíàëèçå âðåìåííûõ ðÿäîâ èñïîëüçóþòñÿ ðàçëè÷íûå ìåòîäû
ñãëàæèâàíèÿ, ïÿòü èç êîòîðûõ ìû îáñóäèì íèæå:
1) ñêîëüçÿùàÿ ñðåäíÿÿ (ðàññìàòðèâàëàñü âûøå);
2) ýêñïîíåíöèàëüíîå ñãëàæèâàíèå (âûðàâíèâàíèå), î ÷åì óæå ãîâîðèëîñü;
3) ïðîåêöèÿ òðåíäà;
4) êëàññè÷åñêàÿ äåêîìïîçèöèÿ;
5) ìåòîä Áîêñà- Äæåíêèíñà.
Ïðåæäå ÷åì íà÷íåì îáñóæäåíèå, ñêàæåì íåñêîëüêî ñëîâ î ìåòîäàõ
ñãëàæèâàíèÿ (smoothing technigues). Ýòè ìåòîäû îòíîñÿòñÿ ê íàèáîëåå
øèðîêî èñïîëüçóåìîìó ìåòîäó ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Îíè ïðèãîäíû äëÿ êðàòêîñðî÷íîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ âðåìåííûõ ðÿäîâ ñî ñòàáèëüíûìè äàííûìè áåç çíà÷èòåëüíûõ òðåíäîâ, öèêëè÷åñêèõ èëè ñåçîííûõ êîëåáàíèé.
Èððåãóëÿðíàÿ êîìïîíåíòà âðåìåííûõ ðÿäîâ «ñãëàæèâàåòñÿ» ñ ïîìîùüþ
ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé (î íåé ãîâîðèëîñü âûøå) íåñêîëüêèõ ïîñëåäîâàòåëüíûõ âðåìåííûõ ïåðèîäîâ, ÷òî òàêæå íàäî ó÷èòûâàòü ïðè ïðîâåäåíèè ëþáûõ ïðîãíîçíûõ ðàñ÷åòîâ è îöåíèâàòü åå ïî ñîñòàâëÿþùèì
êîìïîíåíòàì.
102
Ïðîñòàÿ (ñðåäíåàðèôìåòè÷åñêàÿ) ñêîëüçÿùàÿ ïåðåìåííàÿ (simple
moving average). Ýòîò ïðîãíîçíûé ìåòîä ïîïðîñòó óñòðàíÿåò ýôôåêòû
íåðåãóëÿðíûõ èëè ñëó÷àéíûõ êîëåáàíèé ïóòåì óñðåäíåíèÿ òî÷åê èñòîðè÷åñêèõ äàííûõ. Åñëè òðåíäîâûå, öèêëè÷åñêèå è ñåçîííûå ôàêòîðû íå
çíà÷èòåëüíû âî âðåìåííûõ ðÿäàõ, òî ìåòîä ñêîëüçÿùåé ïåðåìåííîé
ëåãêî ïðèìåíèòü, è îí îáëàäàåò îïðåäåëåííîé öåííîñòüþ. Äåéñòâèå
ýòîãî ìåòîäà ïîêàçàíî íà ðèñ. 22.
Ïðîäàæè
( â äåí. åä.)
×åòûðåõìåñÿ÷íàÿ
cêîëüçÿùàÿ ïåðåìåííàÿ
Äåéñòâèòåëüíûå
ïðîäàæè
âðåìÿ
Ðèñ. 22. Ïðîãíîç ïðîäàæ ñ èñïîëüçîâàíèåì ïðîñòîé ñêîëüçÿùåé
ïåðåìåííîé
Äëÿ âû÷èñëåíèÿ ýòîé ñðåäíåé íóæíî âûáðàòü ÷èñëî òî÷åê èç âðåìåííûõ ðÿäîâ òàê, ÷òîáû ïî íèì íàéòè èõ ñðåäíþþ àðèôìåòè÷åñêóþ.
Ïî ìåðå äâèæåíèÿ âî âðåìåíè äîáàâëÿåì â âûáðàííûé ïåðèîä íîâóþ
òî÷êó è óäàëÿåì ñòàðóþ, è ïîäñ÷èòûâàåì íîâóþ ñðåäíþþ.
Ìàòåìàòè÷åñêè ýòî âûãëÿäèò òàê êàê îá ýòîì ãîâîðèëîñü âûøå, íî
áåç ÷åãî íåëüçÿ ðàññ÷èòàòü òðåíä (5.1).
Âçâåøåííàÿ ñêîëüçÿùàÿ ïåðåìåííàÿ (simple moving average) ïðèìåíÿåòñÿ â ñëó÷àÿõ, êîãäà æåëàòåëüíî îïðåäëåëèòü âåñ èñòîðè÷åñêèõ äàííûõ ñ òåì, ÷òîáû ñîñòàâèòü ïðîãíîçû ñïðîñà èëè ñáûòà (ïðîäàæ). Ïðîøëîå ìîæåò ïîêàçàòü, ÷òî çíà÷èòåëüíî ëó÷øèå ïðîãíîçû ïîëó÷àþòñÿ,
êîãäà áîëåå ïîñëåäíèå äàííûå èìåþò áîëüøèå âåñà. Ìàòåìàòè÷åñêè ýòî
âûãëÿäèò ñëåäóþùèì îáðàçîì:
N
∑Wt-iSt-i
i=1
(5.3)
Ft =
N
∑Wt-i
i=1
ãäå
Ft - ïðîãíîç äëÿ âðåìåííîãî ïåðèîäà t;
Si-t - ôàêòè÷åñêèå ïðîäàæè çà ïåðèîä t-i;
N - êîëè÷åñòâî âðåìåíè, èñïîëüçóåìîå â ïðîöåññå óñðåäíåíèÿ;
103
Wt-i - âåñ, äàííûé ïåðèîäó t-i, îïðåäåëåííûé â ïðîöåññå óñðåäíåíèÿ.
Ãëàâíîå ïðåèìóùåñòâî èñïîëüçîâàíèÿ ìåòîäà ñêîëüçÿùåé ïåðåìåííîé (ïðîñòîé èëè âçâåøåííîé) çàêëþ÷àåòñÿ â ïðîñòîòå ðàñ÷åòà, íåáîëüøèõ çàòðàòàõ è áûñòðîòå åãî ïðèìåíåíèÿ.  öåëîì äëÿ äîëãîñðî÷íûõ è
ñðåäíåñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ ýòîò ìåòîä íå ãîäèòñÿ, íî äëÿ ñîñòàâëåíèÿ
êðàòêîñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ, íå òðåáóþùèõ áîëüøîé òî÷íîñòè, ýòîò ìåòîä
îòëè÷íî ïîäõîäèò è ïðèíîñèò èñêîìûé ðåçóëüòàò.
Ìåòîä ýêñïîíåíöèàëüíîãî ñãëàæèâàíèÿ (exponential smoothing) ÿâëÿåòñÿ, ïîæàëóé, íàèáîëåå øèðîêî èñïîëüçóåìûì ìåòîäîì âðåìåííûõ
ðÿäîâ. Òåõíèêà åãî ðàñ÷åòà áîëåå óäîáíàÿ äëÿ ïîäãîòîâêè ïëàíîâûõ
ïîêàçàòåëåé. Ýêñïîíåíöèàëüíîå ñãëàæèâàíèå - ýòî îñîáûé ñëó÷àé âçâåøåííîé ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé. Îíî ïðèìåíÿåòñÿ â òåõ ñëó÷àÿõ, êîãäà:
1) ÷àñòîòà äàííûõ, çà ðàññìàòðèâàåìûé ïåðèîä íå áîëåå ãîäà (íåäåëüíûå, ìåñÿ÷íûå, êâàðòàëüíûå è ò.ï.), äîñòàòî÷íà;
2) ïðîãíîç äåëàåòñÿ äëÿ êîíêðåòíîãî îáúåêòà îòäåëüíî è ïîñëåäîâàòåëüíî íà êàæäûé ñëåäóþùèé ìîìåíò âðåìåíè;
3) ïðîãíîçû ñòðîÿòñÿ äëÿ áîëüøîãî ÷èñëà îáúåêòîâ ñ îòëè÷àþùèìèñÿ õàðàêòåðèñòèêàìè;
4) åñëè ïðîãíîç ñîñòàâëÿåòñÿ äëÿ êîíêðåòíîãî òîâàðà èëè ðûíî÷íîãî
ïðîäóêòà, êîãäà â çàäà÷ó ïðîãíîçèðîâàíèÿ âõîäèò: à) àíàëèç ñïðîñà ñ
öåëüþ âûðàáîòêè ïîëèòèêè â îáëàñòè ïðîäàæ, óïðàâëåíèÿ çàïàñàìè è
ïðîèçâîäñòâîì ñîîòâåòñòâóþùåãî òîâàðà, á) àíàëèç ïðîäàæ ñ öåëüþ
óïîðÿäî÷åíèÿ òîðãîâûõ îïåðàöèé.
Ïðîñòàÿ ýêñïîíåíöèàëüíàÿ ìîäåëü ñãëàæèâàíèÿ èìååò âèä:
(5.4)
Ft = Fi-1 + α(At-1 – Fi-1),
ãäå
Ft - ïðîãíîç âðåìåííûõ ðÿäîâ íà ïåðèîä t;
Ai-1, - ôàêòè÷åñêèå çíà÷åíèÿ âðåìåííûõ ðÿäîâ â ïåðèîäå t-1;
α - ïåðåìåííàÿ ñãëàæèâàíèÿ (0 ≤ α ≤ 1).
×òîáû ïîêàçàòü, ïî÷åìó ïðîãíîç Ft ÿâëÿåòñÿ âçâåøåííîé ñðåäíåé
âñåõ ïðåäûäóùèõ çíà÷åíèé âðåìåííûõ ðÿäîâ, ïðåäñòàâèì óðàâíåíèå â
äðóãîì âèäå:,
Ft= α At-1+ α (1- α)At-2 + α(1-α)ã Àt-3,+... + α (1- α) (1-α)m At. (5.5)
Ïî ìåðå ðîñòà ò êîýôôèöèåíò α (1-α)m ñòàíîâèòñÿ âñå ìåíüøå è
ìåíüøå (ïîñêîëüêó (0 ≤ α ≤ 1). Òàêèì îáðàçîì, ðàííèå çíà÷åíèÿ âðåìåííûõ ðÿäîâ èìåþò ìåíüøèé âåñ, ÷åì ïîçäíèå. Ìåíÿÿ α, ìû ìîæåì
âîçäåéñòâîâàòü íà ñòåïåíü ñãëàæèâàíèÿ è íà ÷óâñòâèòåëüíîñòü ìîäåëè
104
ê èçìåíåíèÿì âðåìåííûõ ðÿäîâ. ×åì áîëüøå α (íàïðèìåð, α = 0.5),
òåì áîëüøå âåñ áîëåå ïîçäíèõ çíà÷åíèé ôàêòîðà è, ñëåäîâàòåëüíî,
ïðîãíîç ïîëó÷àåòñÿ áîëåå ÷óâñòâèòåëüíûì, íî ìåíåå ñãëàæåííûì. Ïðîòèâîïîëîæíûé ýôôåêò íàáëþäàåòñÿ ïðè ìåíüøåé âåëè÷èíå α (íàïðèìåð, α = 0.1), ò.å. ïðè ìåíüøåé ÷óâñòâèòåëüíîñòè ê èçìåíåíèÿì, íî
ïðè áîëüøåé ñãëàæåííîñòè. Íà ïðàêòèêå âûáîð α îñóùåñòâëÿåòñÿ ÷àùå
âñåãî ìåòîäîì ïðîá è îøèáîê.
Ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîå ñðåäíåå èìååò ðÿä ïðåèìóùåñòâ ïåðåä òðàäèöèîííûì ñêîëüçÿùèì ñðåäíèì, âûðàæàþùååñÿ â ñëåäóþùåì:.
1. Äëÿ ïîñòðîåíèÿ ïðîãíîçà ïî ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîìó ñðåäíåìó íåîáõîäèìî çàäàòü ëèøü íà÷àëüíóþ âåëè÷èíó îöåíêè ïðîãíîçà.
Äàëüíåéøåå ïðîãíîçèðîâàíèå âîçìîæíî íåçàìåäëèòåëüíî ïî ïîñòóïëåíèè ñâåæèõ äàííûõ. Òàêèì îáðàçîì, íåò íåîáõîäèìîñòè çàíîâî ñòðîèòü
ïðîöåäóðó âû÷èñëåíèÿ ïðîãíîçà, êàê ýòî áûëî íåîáõîäèìî ïî ìåòîäó
ñêîëüçÿùåãî ñðåäíåãî.
2.  ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîì ñðåäíåì çíà÷åíèÿ âåñîâ óáûâàþò ñî âðåìåíåì. Ïîýòîìó (â îòëè÷èå îò ìåòîäà ñêîëüçÿùåãî ñðåäíåãî)
çäåñü íåò òî÷êè, íà êîòîðîé âåñà îáðûâàþòñÿ, ò.å. ïîêàçàòåëè ñòàíîâÿòñÿ ðàâíûìè íóëþ.
3. Äëÿ âû÷èñëåíèÿ ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîãî ñðåäíåãî òðåáóåòñÿ
âñåãî äâà çíà÷åíèÿ - ïðîøëîå çíà÷åíèå ñðåäíåãî è òåêóùåå åãî çíà÷åíèå. Òèïè÷íûå çíà÷åíèÿ α, èñïîëüçóåìûå â îáëàñòè ýêîíîìè÷åñêîãî è
ïðîìûøëåííîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ëåæàò â ïðåäåëàõ îò 0,05 äî 0,3.
4. ×óâñòâèòåëüíîñòü ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîãî ñðåäíåãî â öåëÿõ
ïîâûøåíèÿ àäåêâàòíîñòè ïðîãíîñòè÷åñêîé ñèñòåìû ìîæåò áûòü â ëþáîé
ìîìåíò âðåìåíè èçìåíåíà ïóòåì èçìåíåíèÿ âåëè÷èíû α. ×åì âûøå α,
òåì âûøå ÷óâñòâèòåëüíîñòü ñðåäíåãî. ×åì íèæå α, òåì óñòîé÷èâåå
ñòàíîâèòñÿ ýêñïîíåíöèàëüíî âçâåøåííîå ñðåäíåå êàê ïîêàçàòåëü äàííûõ ïðîãíîçà.
Ê ñêàçàííîìó ìîæíî äîáàâèòü, ÷òî ñòîèìîñòü èñïîëüçîâàíèÿ ìåòîäà
ýêñïîíåíöèàëüíîãî ñãëàæèâàíèÿ òàêàÿ æå, êàê è ìåòîäà ñêîëüçÿùåé ñðåäíåé,
íî òî÷íîñòü ðàñ÷åòà, îñîáåííî â êðàòêîñðî÷íîì ïåðèîäå, êàê ïðàâèëî,
âûøå. Áëàãîäàðÿ îòíîñèòåëüíî íåáîëüøèì âû÷èñëèòåëüíûì ðàñõîäàì è
òðåáîâàíèÿì ê ïàìÿòè êîìïüþòåðà, ìîäåëè ýêñïîíåíöèàëüíîãî ñãëàæèâàíèÿ íàõîäÿò øèðî÷àéøåå ïðèìåíåíèå çà ðóáåæîì ñðåäè ìåòîäîâ àíàëèçà âðåìåííûõ ðÿäîâ. Äëÿ äîëãîñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ, îäíàêî, ýòîò ìåòîä íå
ãîäèòñÿ èëè ãîäèòñÿ ñ ó÷åòîì ñîîòâåòñòâóþùèõ êîððåêòèðîâîê.
Ïðîåêöèÿ òðåíäà (trend projection). Äëÿ âûäåëåíèÿ ëèíèè êîíêðåòíîãî òðåíäà èñïîëüçóåòñÿ ïðîñòàÿ ëîãèêà: ê èìåþùåìóñÿ ðÿäó íàáëþäåíèé íåêîòîðîãî ïîêàçàòåëÿ ïîäáèðàåòñÿ (ïîäãîíÿåòñÿ) ïðÿìàÿ ëèíèÿ
105
òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû ðàçáðîñ íàáëþäåíèé ïî îáå ñòîðîíû îò íåå áûë
áû íàèìåíüøèì. Çàòåì ýòà ëèíèÿ ýêñòðàïîëèðóåòñÿ â áóäóùåå íà òðåáóåìóþ ãëóáèíó ãîðèçîíòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ è ïðîöåññ ïðåäâèäåíèÿ
çàâåðøåí.
Îäíàêî âîçíèêàåò ðÿä âîïðîñîâ, êîòîðûå íóæíî ó÷åñòü ïðè ðàçðàáîòêå ïîäîáíîãî ïðîãíîçà.
1. ßâëÿåòñÿ ëè òàêàÿ ïðÿìàÿ ëèíèÿ äåéñòâèòåëüíî óäîâëåòâîðèòåëüíîé ïðè ïîäãîíêå äàííûõ. Êàê èçìåðèòü êà÷åñòâî ïîäãîíêè?
2. Íàéäåííàÿ ìåòîäàìè ðåãðåññèîííîãî àíàëèçà ïðÿìàÿ ëèíèÿ èìååò õîðîøåå êà÷åñòâî ïîäãîíêè (àïïðîêñèìàöèè). Ñ ýòîé òî÷êè çðåíèÿ
ëèíèè, ïîñòðîåííûå íà îñíîâå ãðàôè÷åñêîãî àíàëèçà, íå ÿâëÿþòñÿ íàèëó÷øèìè. Íî ýòî íå îçíà÷àåò, ÷òî îíè áóäóò ïðèâîäèòü ê õóäøèì ïðîãíîçàì, ÷åì íàèëó÷øèå â ñìûñëå ïîäãîíêè ðåãðåññèîííûõ ïðÿìûõ äëÿ
êîíêðåòíîãî ãðàôèêà. Ïðÿìàÿ ëèíèÿ - ëèøü îäíà èç âîçìîæíîãî íàáîðà
êðèâûõ äëÿ âûðàâíèâàíèÿ (ñãëàæèâàíèÿ) âðåìåííûõ ðÿäîâ, ïîýòîìó îíà
íå âñåãäà áóäåò íàèëó÷øåé. Âûáîð ïðÿìîé îáúÿñíÿåòñÿ ÷àùå âñåãî
óäîáñòâîì ïîäãîíêè, ÷åì ñîäåðæàòåëüíûìè ïðè÷èíàìè íàëè÷èÿ êàêèõòî êîíêðåòíûõ êîìïîíåíòîâ.
Íàïîìíèì, ÷òî ëèíåéíûì òðåíäîì íàçûâàþò òàêóþ ëèíèþ ó÷åòà
çàêîíà èçìåíåíèÿ ñðåäíåãî ïîêàçàòåëÿ, ïðè êîòîðîì ñðåäíåå åãî çíà÷åíèå âîçðàñòàåò èëè óáûâàåò ñî âðåìåíåì ïî ëèíåéíîé çàâèñèìîñòè.
Íàïðèìåð, ñïðîñ íà íåêîòîðûé ïðîäóêò ìîæåò èìåòü âîçðàñòàþùèé
ëèíåéíûé òðåíä, åñëè ïðîäóêò ÿâëÿåòñÿ äëÿ ðûíêà íîâûì òîâàðîì èëè
åñëè ðàñøèðÿåòñÿ îáúåì ïðîäàæ ñàìîãî ðûíêà ïðè óñëîâèè, ÷òî äîëÿ
ïðîäóêòà íà íåì îñòàåòñÿ íåèçìåííîé. Íàîáîðîò, åñëè íåêîòîðûé òîâàð
óñòàðåâàåò, òî òðåíä ñïðîñà íà íåãî áóäåò óáûâàþùèì.
Òî÷íîñòü ëèíåéíîé ïðîåêöèè òðåíäà äëÿ ïîäãîòîâêè ïðîãíîçà ïðåâîñõîäèò êàê ìåòîäû ñêîëüçÿùåé ïåðåìåííîé, òàê è ìåòîäû ýêñïîíåíöèàëüíîãî ñãëàæèâàíèÿ. Ïîýòîìó ïî ëèíåéíîé ïðîåêöèè ìîæíî ïîëó÷èòü î÷åíü õîðîøèå êðàòêîñðî÷íûå ïðîãíîçû, à èíîãäà è õîðîøèå
äîëãîñðî÷íûå. Åñëè èñòîðè÷åñêèå (ñòàòèñòè÷åñêèå) äàííûå äîñòóïíû, òî
òàêîé ïðîãíîç ìîæíî ñîñòàâèòü ïðè ìèíèìàëüíûõ çàòðàòàõ è ìåíåå,
÷åì çà îäèí äåíü, åñëè ðàñ÷åòû ïðîâîäÿòñÿ ïðè ïîìîùè êîìïüþòåðà.
Äåêîìïîçèöèÿ (ðàçëîæåíèå) âðåìåííûõ ðÿäîâ (time series
decomposition). Ýòîò ìåòîä ïðîãíîçà îñíîâàí íà âûäåëåíèè èç ìóëüòèïëèêàòèâíîé ìîäåëè ñåçîííîé ñîñòàâëÿþùåé. Òðåíä íàçûâàåòñÿ ñåçîííûì, åñëè ñðåäíåå çíà÷åíèå ïîêàçàòåëÿ èçìåíÿåòñÿ öèêëè÷åñêè â ñîîòâåòñòâèè ñ íåêîòîðûì âðåìåííûì öèêëîì.  áîëüøèíñòâå ñëó÷àåâ íà
ïðàêòèêå ýòîò âðåìåííîé öèêë íå èçìåíÿåòñÿ â òå÷åíèå ãîäà, ïðè÷åì
ñðåäíåå çà êàæäûé ìåñÿö çíà÷åíèå ïî ñðàâíåíèþ ñî ñðåäíèì åãî
106
çíà÷åíèåì çà âåñü ãîä ìîæåò êàê ïàäàòü, òàê è ïîäíèìàòüñÿ. Ñåçîííûå
êîëåáàíèÿ ÷àùå âñåãî ñîïóòñòâóþò äèíàìèêå ñïðîñà íà òàêèå òîâàðû,
êàê îäåæäà, îáóâü, îâîùè. Ïîäîáíûì êîëåáàíèÿì ïîäâåðæåíû è êðóïíûå îòðàñëè ïðîìûøëåííîñòè (íàïðèìåð, êîëåáàíèÿ â ñïðîñå íà àâòîìîáèëè, óáûâàþùèì ñ ïðèáëèæåíèåì çèìû è âîçðàñòàþùèì âåñíîé).
Èíîãäà ïðèõîäèòñÿ âûäåëÿòü ñåçîííóþ ñîñòàâëÿþùóþ íå â ÷èñòîì åå
âèäå, à â êîìáèíàöèè ñ ëèíåéíîé ñîñòàâëÿþùåé. Òàêèå ëèíåéíî-ñåçîííûå òðåíäû ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñðåäíþþ êîìáèíàöèþ èç ëèíåéíîãî è
ñåçîííîãî òðåíäîâ. Õîðîøèì ïðèìåðîì òàêîãî òèïà òðåíäà ñëóæèò îòîáðàæåíèå ïðîäàæè àâèàáèëåòîâ. Óâåëè÷åíèå äîëè âîçäóøíîãî òðàíñïîðòà
â îáùåì îáúåìå ïåðåâîçîê â äîëãîñðî÷íîì àñïåêòå îïðåäåëÿåò ëèíåéíûé òðåíä, à ñåçîííûå êîëåáàíèÿ îáúÿñíÿþòñÿ êîëåáàíèåì ïîòîêà àâèàïàññàæèðîâ â ïðåäåëàõ ãîäà (ñïðîñ íà àâèàáèëåòû ïîâûøàåòñÿ íà ðîæäåñòâåíñêèå è ïàñõàëüíûå ïðàçäíèêè, â ëåòíèå êàíèêóëû). Îäíîâðåìåííî
ìîæíî èñïîëüçîâàòü è äðóãèå ìåòîäû ïîñòðîåíèÿ òðåíäà.
Ìåòîä Áîêñà-Äæåíêèíñà (Box-Jenkins method)
Ïåðâîíà÷àëüíî ïîäõîä Áîêñà-Äæåíêèíñà èñïîëüçîâàëñÿ â òåîðèè
óïðàâëåíèÿ òàêèì îáðàçîì, ÷òî îí íå ñëóæèë ñïåöèàëüíî äëÿ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçà ñïðîñà. Òðåõ÷ëåííàÿ ìîäåëü (ïðåäèêòîð) ïðîãíîçèðîâàíèÿ
Áîêñà-Äæåíêèíñà èìååò âèä:
−∞
(5.6)
Ut = Ui-1 + γ-1(ei – ei-1) + γoei= γ1∑ei
i=1
ãäå ei îïðåäåëÿåòñÿ ñëåäóþùèì óðàâíåíèåì:
ei = dt – f t
(5.7)
â êîòîðîì Ui– ïðîãíîçèðóåìûé ñïðîñ;
γ- ôóíêöèÿ èçìåíåíèÿ êîìïîíåíòîâ;
d- òåêóùåå ñîñòîÿíèå ïîêàçàòåëÿ;
f- ôóíêöèÿ èçìåíåíèÿ ïîêàçàòåëÿ;
 íàñòîÿùåå âðåìÿ ýòîò ìåòîä óæå øèðîêî ïðèìåíÿåòñÿ çà ðóáåæîì äëÿ ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñïðîñà è îñíîâíûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé,
íî åãî ïðèìåíåíèå òðåáóåò ñîáëþäåíèÿ îïðåäåëåííûõ óñëîâèé. Òàê,
ïðè ðàñ÷åòàõ äîëæíû áûòü ó÷òåíû ñëåäóþùèå ïðàâèëà: âðåìåííàÿ ÷àñòîòà äàííûõ (ïî äàòàì) äîëæíà áûòü îäèíàêîâîé, ïðîãíîç äåëàåòñÿ äëÿ
êàæäîãî êîíêðåòíîãî îáúåêòà îòäåëüíî è ïîñëåäîâàòåëüíî íà êàæäûé
ñëåäóþùèé ìîìåíò âðåìåíè, ïðîãíîçû ñòðîÿòñÿ äëÿ áîëüøîãî ÷èñëà
ïîêàçàòåëåé, çàòåì ñâîäÿòñÿ â åäèíûé ïðîãíîç äëÿ ãëàâíûõ ïîêàçàòåëåé. Âñå ìàòåìàòè÷åñêèå è ñòàòèñòè÷åñêèå ìåòîäû, ïðèìåíÿåìûå ïðè
àíàëèçå âðåìåííûõ ðÿäîâ, äîëæíû äàòü òàêóþ èíôîðìàöèþ, ïðè êîòîðîé òðåíä áóäåò ÿñíûì è ñòàáèëüíûì. Åñëè ÷èñëîâûå õàðàêòåðèñòèêè íå
107
äàþò òàêèõ òðåíäîâ, òî ïðè ïîäãîòîâêå ïðîãíîçîâ ëó÷øå èñïîëüçîâàòü
êàóçàëüíûå (ïðè÷èííûå) ìåòîäû.
Êàóçàëüíûå (ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûå) ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ âêëþ÷àþò â ñåáÿ ñëåäóþùèå ìåòîäû âûÿâëåíèÿ ïðè÷èííî-ñëåäñòâåííûõ ñâÿçåé è ÿâëåíèé, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ íóæíî îïðåäåëèòü, êàêèå óñëîâèÿ
ðàçâèòèÿ ìîãóò âûòåêàòü èç óæå èìåþùåãîñÿ òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ:
1. Ðåãðåññèâíûé àíàëèç;
2. Ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè;
3. Ìîäåëü “çàòðàòû-âûïóñê”, “ðûíîê-ïðîäóêò”;
4. Àíàëèç æèçíåííîãî öèêëà;
5. Èìèòàöèÿ;
Ïî ñâîåìó õàðàêòåðó ýòè ìåòîäû òàêæå, êàê è ìåòîäû âðåìåííûõ
ðÿäîâ, îòíîñÿòñÿ ê êîëè÷åñòâåííûì ìåòîäàì ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ò.å. ê
òåì, â êîòîðûõ àíàëèç è ïðîãíîç ñòðîèòñÿ ïðè ïîìîùè ÷èñëîâûõ õàðàêòåðèñòèê.
Ìîäåëè ìíîæåñòâåííîé ðåãðåññèè ÿâëÿþòñÿ îäíèìè èç ñàìûõ ðàñïðîñòðàíåííûõ ñðåäè êîëè÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Ìíîæåñòâåííàÿ ðåãðåññèÿ ñòðîèòñÿ íà êîððåëÿöèîííîé çàâèñèìîñòè îò íåñêîëüêèõ ôàêòîðîâ. Íà ïðàêòèêå ÷àùå âñåãî ïðèìåíÿåòñÿ ìíîæåñòâåííàÿ ëèíåéíàÿ ðåãðåññèÿ êàê îñíîâà ðàñ÷åòà áóäóùèõ ïîêàçàòåëåé, èñõîäÿùèõ èç êîëè÷åñòâåííûõ îöåíîê äàííûõ ïðîøëûõ ëåò. Ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñèñòåìû ðåãðåññèâíûõ óðàâíåíèé, â
êîòîðûõ îòðàæàåòñÿ çàâèñèìîñòü èñêîìûõ âåëè÷èí îò âíåøíèõ òåêóùèõ
ôàêòîðîâ â ñîâîêóïíîñòè ñ äèíàìèêîé âíóòðåííèõ ôàêòîðîâ.
Èñïîëüçóþòñÿ îíè òàêæå è òîãäà, êîãäà êàêîé-òî ïðîãíîç î÷åíü
âàæåí äëÿ êîíêðåòíîé öåëè îðãàíèçàöèè è ê òîìó æå èìåþòñÿ ñîîòâåòñòâóþùèå èñòîðè÷åñêèå äàííûå. Òîãäà ðàçóìíåå âñåãî ïðèáåãíóòü ê
êàóçàëüíûì ìåòîäàì ïðîãíîçèðîâàíèÿ, â êîòîðûõ ïðîãíîçèðóåìàÿ ïåðåìåííàÿ (ñëåäñòâèå) ÿâëÿåòñÿ ôóíêöèåé îò îäíîé èëè áîëåå ïåðåìåííûõ (ïðè÷èí). Òàê, íàïðèìåð, ñáûò ìîæåò áûòü ôóíêöèåé îò öåíû,
ðàñõîäîâ íà ðåêëàìó, äåéñòâèé êîíêóðåíòîâ, ðàñõîäîâ íà êîíòðîëü çà
êà÷åñòâîì ïðîäóêöèè, ðàñïîëàãàåìîãî ëè÷íîãî äîõîäà è äðóãèõ íåçàâèñèìûõ ïåðåìåííûõ. Åñëè îòíîøåíèÿ ìåæäó ýòèìè ïåðåìåííûìè óäàñòñÿ âûðàçèòü ìàòåìàòè÷åñêè, òî ïîëó÷èòñÿ â âûñøåé ñòåïåíè òî÷íûé
ïðîãíîç. Êàóçàëüíûå ìåòîäû - íàèáîëåå ñëîæíûå â ïðèìåíåíèè èç
ðàññìîòðåííûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Äëÿ èõ îñóùåñòâëåíèÿ òðåáóåòñÿ ìíîãî äàííûõ, âðåìåíè è çàòðàò.
Ê îñíîâíûì êàóçàëüíûì ìåòîäàì îòíîñÿòñÿ:
•ìîäåëè ìíîæåñòâåííîé ðåãðåññèè (multiple regression models);
•ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè (åñînometric models);
108
•èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå (computer simulation).
Ìîäåëè ìíîæåñòâåííîé èëè ìíîãîôàêòîðíîé ðåãðåññèè ÿâëÿþòñÿ
îäíèìè èç íàèáîëåå øèðîêî ïðèìåíÿåìûõ êîëè÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ
ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Àíàëèç ìíîæåñòâåííîé ðåãðåññèè ÿâëÿåòñÿ ðàñøèðåíèåì ïðîñòîé ëèíåéíîé ðåãðåññèè.
Ðàçëè÷èå ìåæäó íèìè ñîñòîèò ëèøü â òîì, ÷òî âìåñòî îäíîé íåçàâèñèìîé ïåðåìåííîé â óðàâíåíèè ìíîæåñòâåííîé ðåãðåññèè ôèãóðèðóåò íåñêîëüêî íåçàâèñèìûõ ïåðåìåííûõ.
Îáùàÿ ôîðìà óðàâíåíèÿ ìíîæåñòâåííîé ëèíåéíîé ðåãðåññèè:
n
Y=∑αixi + b
i=1
ãäå
(5.8)
αi, - êîýôôèöèåíò íåçàâèñèìîé ïåðåìåííîé xi,,
b - ïîñòîÿííàÿ,
xi - íåçàâèñèìàÿ ïåðåìåííàÿ,
Y - ïðîãíîçèðóåìàÿ ïåðåìåííàÿ,
n - ÷èñëî íåçàâèñèìûõ ïåðåìåííûõ.
Ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñèñòåìû ðåãðåññèîííûõ óðàâíåíèé, â êîòîðûõ îòðàæàåòñÿ çàâèñèìîñòü ýíäîãåííûõ (èñêîìûõ) âåëè÷èí îò âíåøíèõ âîçäåéñòâèé (òåêóùèõ ýçîãåííûõ âåëè÷èí) â
óñëîâèÿõ, îïèñûâàåìûõ îöåíèâàåìûìè ïàðàìåòðàìè ìîäåëè, à òàêæå
ëàãîâûìè ïåðåìåííûìè. Êðîìå ðåãðåññèîííûõ (êàê ëèíåéíûõ, òàê è
íåëèíåéíûõ) óðàâíåíèé ïðèìåíÿþòñÿ è äðóãèå ìàòåìàòèêî-ñòàòèñòè÷åñêèå ìîäåëè.
Ðàññìîòðèì, íàïðèìåð, ìàêðîýêîíîìè÷åñêóþ ìîäåëü, ïðåäñòàâëåííóþ ñèñòåìîé èç òðåõ óðàâíåíèé ñ âîñåìüþ ïåðåìåííûìè:
(5.9)
Ñi = αilt + α2Yt + α3Ct-1 +α4Rt+Uti
(5.10)
Ii = bi + b2Y1 + b3Rt + U2,
(5.11)
Yt = Ct+ It +Gt
Ñt.- ñîâîêóïíîå ïîòðåáëåíèå â ïåðèîä âðåìåíè t;
Ii - âàëîâûå èíâåñòèöèè â ïåðèîä âðåìåíè t;
Yi - âàëîâîé íàöèîíàëüíûé ïðîäóêò â ïåðèîä âðåìåíè t;
Gi - ãîñóäàðñòâåííûå ðàñõîäû â ïåðèîä âðåìåíè t;
Rt - êðàòêîñðî÷íàÿ ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà â ïåðèîä âðåìåíè t;
Uit - ïîãðåøíîñòü â ïåðèîä âðåìåíè t;
αi - ïàðàìåòðû ïåðâîãî óðîâíÿ;
bi - ïàðàìåòðû âòîðîãî óðîâíÿ.
Îäíîâðåìåííîå ðåøåíèå ýòèõ óðàâíåíèé (èìååòñÿ â âèäó, ÷òî âñå
ïåðåìåííûå, âõîäÿùèå â ñèñòåìó, îòíîñÿòñÿ ê îäíîìó ìîìåíòó âðåìå-
109
íè) ïîçâîëèò íàéòè íåèçâåñòíûå ïåðåìåííûå Ñt, Ii, è Yt. Åñëè ïåðåä
ïðàâèòåëüñòâîì ñòîèò, ñêàæåì, çàäà÷à âíåñåíèÿ èçìåíåíèé â óðîâíè è
ñðîêè ãîñóäàðñòâåííûõ ðàñõîäîâ, òî ýòà ìîäåëü ìîæåò áûòü èñïîëüçîâàíà äëÿ îöåíêè âëèÿíèÿ ýòèõ èçìåíåíèé íà äðóãèå êëþ÷åâûå ýêîíîìè÷åñêèå ïåðåìåííûå.
Ðàçðàáîòêà, ïðèìåíåíèå è îáñëóæèâàíèå ýêîíîìåòðè÷åñêèõ ìîäåëåé
îáõîäÿòñÿ î÷åíü äîðîãî. Ñòîèìîñòü ðàçðàáîòêè òàêîé ïðîãðàììû ìîæåò
áûòü äî 100000 äîëë. è áîëüøå, ïîñêîëüêó íåîáõîäèìî èìåòü âûñîêîêâàëèôèöèðîâàííûõ ðàçðàáîò÷èêîâ ìîäåëåé è ñâåðõìîùíûå ÝÂÌ. Ôóíêöèîíèðîâàíèå ìîäåëè îáõîäèòñÿ äîðîãî è èç-çà áàçû äàííûõ, êîòîðàÿ íóæäàåòñÿ
â ïîñòîÿííîì äîïîëíåíèè îáñëóæèâàíèè è êîòîðóþ íåîáõîäèìî óñèëèâàòü
ýêñïåðòíûìè îöåíêàìè. Ê òîìó æå áîëüøèíñòâî ðåàëüíûõ ÿâëåíèé íà
ðûíêå ïî ñâîåé ïðèðîäå äèíàìè÷åñêèå, âñëåäñòâèå ÷åãî íåîáõîäèìî ïîñòîÿííî ñîäåðæàòü êâàëèôèöèðîâàííûé ïåðñîíàë äëÿ îáñëóæèâàíèÿ ýòèõ
ìîäåëåé.
 öåëîì èç-çà áîëüøèõ çàòðàò ðàçðàáîòêà è ðåàëèçàöèÿ ýêîíîìåòðè÷åñêèõ ìîäåëåé îêàçûâàåòñÿ ïîä ñèëó ëèøü ïðàâèòåëüñòâàì ñòðàí è
íåêîòîðûì êðóïíåéøèì êîðïîðàöèÿì, ïðàêòèêóþùèì ýòîò ìîùíûé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Ê íàñòîÿùåìó âðåìåíè ïîñòðîåíû è óñïåøíî ïðèìåíÿåòñÿ ðÿä «áîëüøèõ» ýêîíîìåòðè÷åñêèõ ìîäåëåé â íàöèîíàëüíîé ýêîíîìèêå íåêîòîðûõ
ñòðàí è ìèðîâîé ýêîíîìèêè ìåæäóíàðîäíûõ ñîîáùåñòâ. Îíè âêëþ÷àþò
äåñÿòêè, à èíîãäà è ñîòíè ôóíêöèé è òîæäåñòâ, îïèñûâàþùèõ è âçàèìîóâÿçûâàþùèõ îñíîâíûå ìàòåðèàëüíûå è ôèíàíñîâûå áëîêè è ïîêàçàòåëè íàðîäíîõîçÿéñòâåííîé äèíàìèêè. Íàïðèìåð, Áðóêèíãñêàÿ ìîäåëü
ýêîíîìèêè ÑØÀ âêëþ÷àåò 230 óðàâíåíèé, ñîñòîÿùèõ â òîì ÷èñëå èç 118
ôóíêöèé è 104 ïðåäîïðåäåëåííûõ ïåðåìåííûõ.
Øèðîêóþ èçâåñòíîñòü ïðèîáðåëà òàêæå ðàçðàáîòàííàÿ ïîä ðóêîâîäñòâîì Ë.Êëåéíà “Óîðòîíñêàÿ ýêîíîìåòðè÷åñêàÿ ìîäåëü ïðîãíîçèðîâàíèÿ” (76 óðàâíåíèé, â òîì ÷èñëå 47 ôóíêöèé è 29 òîæäåñòâ).
Áûëè ïîñòðîåíû è ýêñïåðèìåíòàëüíî îïðîáîâàíû ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè è ó íàñ â ñòðàíå â ñîâåòñêèå âðåìåíà. Îáùèì äëÿ âñåõ
ýòèõ ìîäåëåé ÿâëÿåòñÿ ñòðåìëåíèå óâÿçàòü â êîìïëåêñå ìîäåëåé ýêîíîìåòðè÷åñêèå, áàëàíñîâûå è â îòäåëüíûõ ñëó÷àÿõ îïòèìèçàöèîííûå áëîêè, ïðåäóñìàòðèâàþùèå âîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ äîñòóïíîé ñòàòèñòè÷åñêîé è ïëàíîâîé èíôîðìàöèè äëÿ ïðîöåññîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå ÷àñòî äàåò âîçìîæíîñòü îáõîäèòü
òðóäíîñòè, ñ êîòîðûìè ñòàëêèâàþòñÿ àíàëèòè÷åñêèå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ýêñïåðèìåíò
110
ñ ðåàëèçîâàííîé â âèäå ïðîãðàììû äëÿ ÝÂÌ ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêîé ìîäåëüþ, ðàñ÷åò ïî êîòîðîé ïðîâîäèòñÿ ïóòåì âàðüèðîâàíèÿ åå
ïàðàìåòðîâ, ñòðóêòóðû, âõîäíûõ è óïðàâëÿþùèõ âîçäåéñòâèé, à òàêæå
ïîäãîíêè ìîäåëè ê íàáëþäàåìûì õàðàêòåðèñòèêàì ìîäåëèðóåìîãî ïðîöåññà.
Èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå - ýòî ïðîöåäóðà, îõâàòûâàþùàÿ ðÿä
ýòàïîâ, ê êîòîðûì îòíîñÿòñÿ
• îïðåäåëåíèå öåëåé ýêñïåðèìåíòà;
•ïîñòðîåíèå ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêîé ìîäåëè êàê îáúåêòà ýêñïåðèìåíòà;
• ñîñòàâëåíèå ìàøèííîé ïðîãðàììû äëÿ èçó÷åíèÿ ïîâåäåíèÿ ìîäåëè;
• îöåíêà ïðèãîäíîñòè ïðèíÿòîé ìîäåëè;
• ïëàíèðîâàíèå ýêñïåðèìåíòà;
• ïðîâåäåíèå ýêñïåðèìåíòà;
• îáðàáîòêà åãî ðåçóëüòàòîâ.
Îñíîâîé èìèòàöèîííîãî ìîäåëèðîâàíèÿ ñòàëà òåîðèÿ èãð. Ïîýòîìó
äàííûé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ ïîðîé îòíîñÿò ê ëîãèñòè÷åñêèì. Íî â
ëþáîì ñëó÷àå ýòîò ìåòîä ïåðåâîäèò ìåíåäæìåíò èç îïåðàöèîííîãî â
ñòðàòåãè÷åñêèé (ñèñòåìíî-öåëåâîé). Äàííûé ìåòîä ÿâëÿåòñÿ íàèëó÷øèì
äëÿ îöåíêè êàê ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ, òàê è ðèñêîâ, êîòîðûå ìîãóò âñòðåòèòüñÿ íà ïóòè ýòîãî ðàçâèòèÿ.
Âûáîð êîíêðåòíûõ ìåòîäîâ äëÿ ïðîãíîçèðîâàíèÿ âî ìíîãîì çàâèñèò
îò òîãî, êàêîé óðîâåíü òî÷íîñòè îíè ìîãóò ïðåäñòàâèòü â ïëàíîâûõ
ðàñ÷åòàõ. Ïîýòîìó âàæíûé ìîìåíò â ïðîöåññå ïðåäâèäåíèÿ – ðàñ÷åò
òî÷íîñòè è íàäåæíîñòè ðàñ÷åòîâ.
Ìåðîé èõ êà÷åñòâà ìîæåò ñëóæèòü ðàñ÷åò ñëåäóþùåãî ïîêàçàòåëÿ:
P
P + g
Êò – ñòåïåíü òî÷íîñòè ðàñ÷åòîâ;
ð – ÷èñëî ïîäòâåðäèâøèõñÿ ïðîãíîçîâ;
g – ÷èñëî ïîäòâåðäèâøèõñÿ ïðîãíîçîâ.
Êt =
ãäå
(5.12)
Îöåíèâàòü íàäåæíîñòü ïðîãíîçîâ ìîæíî è ìåòîäîì Òåéëà, ïîçâîëÿþùèì îöåíèòü îøèáêó â ïðîãíîçàõ äî íàñòóïëåíèÿ ïðîãíîçíîãî âðåìåíè ïî ñëåäóþùåé ôîðìóëå:
V=√
∑(Pt– Àt),2
At
(5.13)
111
ãäå
Pt - ïðîãíîç èçó÷àåìîãî ïîêàçàòåëÿ â êîëè÷åñòâåííûõ õàðàêòåðèñòèêàõ íà îïðåäåëåííóþ äàòó;
À t– ôàêòè÷åñêîå èçìåíåíèå (ñîñòîÿíèå) òîãî æå ïîêàçàòåëÿ;
V- ïîêàçàòåëü íàäåæíîñòè ïðîãíîçà;
Äëÿ îöåíêè íàäåæíîñòè ïðîãíîçà ìîæíî èñïîëüçîâàòü ñëåäóþùèå
êðèòåðèè:
ïðè V = 0 - ïðîãíîç àáñîëþòíî òî÷åí;
ïðè V= 1 – ïðîãíîç ìîæíî âûðàæàòü (îïðåäåëÿòü) ìåòîäîì ýêñòðàïîëÿöèè;
ïðè V>1 – ïðîãíîç äàåò íåíàäåæíûé ðåçóëüòàò.
Åñëè îöåíêè íàäåæíîñòè íå óäîâëåòâîðèòåëüíû, òî â ïðîöåññå ïðîãíîçèðîâàíèÿ ëó÷øå âñåãî âêëþ÷èòü åãî îöåíêó äîïîëíèòåëüíûìè ïðîãíîçíûìè ìåòîäàìè.
×àñòü ýòèõ ìåòîäîâ óæå áûëà ïðåäñòàâëåíà âûøå, íî ïîïðîáóåì èõ
åùå ðàç óòî÷íèòü.
Äîïîëíèòåëüíûå ïðîãíîçíûå ìåòîäû îáåñïå÷èâàþò êîìïëåêñíîñòü
ïðîöåññà ïðåäâèäåíèÿ è îáû÷íî ïðèìåíÿþòñÿ äëÿ îöåíêè óæå ñîçäàííîãî ïëàíà (ïðîãíîçà) íà ñòåïåíü åãî ðåàëüíîñòè è òî÷íîñòè.
Ýòè ìåòîäû ïîðîé íàçûâàþòñÿ ïðî÷èå.
Ñðåäè ïðî÷èõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ âñòðå÷àþòñÿ è êà÷åñòâåííûå, è êîëè÷åñòâåííûå, è êàóçàëüíûå è ðàçëè÷íûå èõ êîìáèíàöèè. Îíè
óæå îïèñàíû âûøå, íî äëÿ óòî÷íåíèÿ ñïîñîáîâ èõ ïðèìåíåíèÿ ðàññìîòðèì íåêîòîðûå èç íàèáîëåå ðàñïðîñòðàíåííûõ ìåòîäîâ.
Ìîçãîâàÿ àòàêà (brainstorming). Ýòî ìåòîä êîëëåêòèâíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè, îñíîâàííûé íà ñòèìóëèðîâàíèè òâîð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè
ýêñïåðòîâ ïóòåì ñîâìåñòíîãî îáñóæäåíèÿ êîíêðåòíîé ïðîáëåìû, ðåãëàìåíòèðîâàííîãî îïðåäåëåííûìè ïðàâèëàìè: çàïðåùàåòñÿ îöåíêà âûäâèãàåìûõ èäåé, îãðàíè÷èâàåòñÿ âðåìÿ îäíîãî âûñòóïëåíèÿ, äîïóñêàþòñÿ ìíîãîêðàòíûå âûñòóïëåíèÿ îäíîãî ó÷àñòíèêà, ïðèîðèòåò âûñòóïëåíèÿ
èìååò ýêñïåðò, ðàçâèâàþùèé ïðåäûäóùóþ èäåþ, îáÿçàòåëüíî ôèêñèðóþòñÿ âñå âûñêàçàííûå èäåè äîêóìåíòàëüíî, îöåíêà âûäâèíóòûõ èäåé
îñóùåñòâëÿåòñÿ íà ïîñëåäóþùèõ ýòàïàõ îáñóæäåíèÿ. Ìîçãîâàÿ àòàêà –
ýòî ôîðìàëèçîâàííàÿ ðàçíîâèäíîñòü ðàññìîòðåííîãî ðàíåå êà÷åñòâåííîãî ìåòîäà ãðóïïîâîãî ñîãëàñèÿ (êîíñåíñóñà) è ìåòîäà îáñóæäåíèÿ ïðè
ïîìîùè ìîäåðàòîðà. Èìåþòñÿ ðàçëè÷íûå ìîäèôèêàöèè ýòîãî ìåòîäà:
ïðÿìàÿ ìîçãîâàÿ àòàêà, ìåòîä ñáîðà ìíåíèé, îïåðàöèîííîå òâîð÷åñòâî,
ñòèìóëèðîâàíèå íàáëþäåíèÿ.
Ïðÿìàÿ ìîçãîâàÿ àòàêà ìîæåò ïðîâîäèòüñÿ îòäåëüíûìè ëèöàìè èëè
ãðóïïàìè. Îíà îñíîâàíà íà ãèïîòåçå, ÷òî ñðåäè áîëüøîãî ÷èñëà èäåé
112
íàéäåòñÿ ïî êðàéíåé ìåðå íåñêîëüêî õîðîøèõ. Ïðàâèëà ïðîâåäåíèÿ
çàñåäàíèé ïî ìåòîäó ïðÿìîé ìîçãîâîé àòàêè ñëåäóþùèå:
1. Ïðîáëåìà ôîðìóëèðóåòñÿ â îñíîâíûõ òåðìèíàõ. Ïðè ýòîì âûäåëÿåòñÿ åäèíñòâåííûé êëþ÷åâîé (ãëàâíûé) ìîìåíò ïðîáëåìû.
2. Çàïðåùàåòñÿ îáúÿâëÿòü ëîæíîé è ïðåêðàùàòü èññëåäîâàíèå ëþáîé èäåè.
3. Ðàçðåøàåòñÿ ïîäõâàòûâàòü èäåþ ëþáîãî ðîäà, äàæå åñëè åå
óìåñòíîñòü êàæåòñÿ â äàííûé ìîìåíò ñîìíèòåëüíîé.
4. Íåîáõîäèìî îêàçûâàòü ïîääåðæêó è ïîîùðåíèå, äàáû îñâîáîäèòü
ó÷àñòíèêîâ àòàêè îò ñêîâàííîñòè.
Ãëàâíûì âîïðîñîì ïðè èñïîëüçîâàíèè äàííîãî ìåòîäà ÷àùå âñåãî
ñòàíîâèòñÿ ïðîãíîçíàÿ îöåíêà ïîâåäåíèÿ ïîêóïàòåëåé â ïåðñïåêòèâå è
çàâèñèìîñòü ñòðóêòóðû ïîêóïîê îò òåíäåíöèé âîçìîæíîãî èçìåíåíèÿ
ïîêóïàòåëüñêîãî äîõîäà íàñåëåíèÿ.
Îêîí÷àòåëüíàÿ îöåíêà ïðîáëåì, ïðîãíîçèðóåìûõ äàííûì ìåòîäîì
ìîæåò òàêæå ïðîâîäèòüñÿ ïî êîýôôèöèåíòó Äæèíè (G), ôîðìóëà êîòîðîãî âûãëÿäèò ñëåäóþùèì îáðàçîì:
k
(5.14)
G = 110 – 0,2 ∑dhyi,
i=1
ãäå dhyi - íàêîïèòåëüíàÿ äîëÿ ñâîáîäíûõ äåíåã ó –îé ãðóïïû ïîòðåáèòåëåé:
i = 1,2,…, ê – ãðóïïû íàñåëåíèÿ ñ ðàçíûìè äîõîäàìè, äëÿ êîòîðûõ
ìîæåò ñòàòü îïðåäåëåííûé òîâàð ïðèâëåêàòåëüíûì â áóäóùåì.
Íî ìîæíî ïîëüçîâàòüñÿ ïðè òàêèõ îöåíêàõ ïðàâèëîì Ïàðåòòî (80:20),
ïðè êîòîðîì 20% ïîòðåáèòåëåé îáåñïå÷èâàåò 80% ñïðîñà è ïîýòîìó
ïðè ìîçãîâîé àòàêå ìîæíî îïèðàòüñÿ íà çàïðîñû ýòîé ãðóïïû ïîòðåáèòåëåé.
Êðîìå ïðÿìîé ìîçãîâîé àòàêè äëÿ õàðàêòåðèçóþùèõ îöåíîê ìîæíî
èñïîëüçîâàòü:
Ìåòîä ñáîðà ìíåíèé, êîòîðûé íàïðàâëåí íà îáìåí ìíåíèÿìè è
äîñòèæåíèå ñîãëàñèÿ ïðèìåðíî ìåæäó øåñòüþ ëþäüìè, çàíèìàþùèõ
îïðåäåëåííîå ïîëîæåíèå â îðãàíèçàöèè;
Îïåðàöèîííîå òâîð÷åñòâî êàê ìîäèôèêàöèþ ìîçãîâîé àòàêè, â êîòîðîé òîëüêî ðóêîâîäèòåëü ãðóïïû çíàåò èñòèííûé õàðàêòåð ïðîáëåìû è
îðãàíèçóåò îáñóæäåíèå òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû íàéòè ðåøåíèå, ïðè÷åì
ïðåäïîëàãàåòñÿ, ÷òî èìååòñÿ åäèíñòâåííîå ðåøåíèé ýòîé ïðîáëåìû.
Ñòèìóëèðîâàíèå íàáëþäåíèÿ êàê ñòðîãî òðåíèðîâî÷íàÿ ìåòîäèêà.
Ïî íåé ãðóïïå ó÷àñòíèêîâ ìîæåò áûòü ïðåäëîæåíà, íàïðèìåð, òàêàÿ
113
çàäà÷à: îïèñàòü æèçíü íà âîîáðàæàåìîé ïëàíåòå. Óñëîâèÿ íà ýòîé
ïëàíåòå ðàçðàáàòûâàþòñÿ óñèëèÿìè ãðóïïû, à òîò èëè èíîé èññëåäîâàòåëü ïûòàåòñÿ çàòåì íàéòè íàèáîëåå ëîãè÷íûå ðåøåíèÿ â îïðåäåëåííîé
îáëàñòè. Èññëåäîâàíèÿ ïîêàçûâàþò, ÷òî ìåòîäû ìîçãîâîé àòàêè, ñïîñîáíû ïîâûñèòü ïðîäóêòèâíîñòü ìûøëåíèÿ ó÷àñòíèêîâ àòàêè, êîòîðûå
çàòåì ïåðåõîäÿò ê îáñóæäåíèþ ðåàëüíûõ ïðîáëåì.
Ìîðôîëîãè÷åñêèé àíàëèç (morphological analysis). Ýòî ðàçíîâèäíîñòü ýêñïåðòíîãî ìåòîäà ñèñòåìàòèçèðîâàííîãî îáçîðà âñåõ âîçìîæíûõ êîìáèíàöèé ðàçâèòèÿ îòäåëüíûõ ýëåìåíòîâ ñëîæíîé ïðîãíîçèðóåìîé ñèñòåìû. Ìîðôîëîãè÷åñêèé àíàëèç ïîñòðîåí íà ïîëíûõ è ñòðîãèõ
êëàññèôèêàöèÿõ îáúåêòîâ, ÿâëåíèé, ñâîéñòâ è ïàðàìåòðîâ, ïîçâîëÿþùèõ îöåíèòü âîçìîæíûå ïóòè èõ ðàçâèòèÿ. Èíà÷å ãîâîðÿ, ðàçðàáîò÷èêè
ïðîãíîçîâ ñòðîÿò ìàòðèöó õàðàêòåðèñòèê îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ è èõ
âîçìîæíûõ çíà÷åíèé ñ ïîñëåäóþùèì ïåðåáîðîì è îöåíêîé âàðèàíòîâ
ñî÷åòàíèé ýòèõ çíà÷åíèé. Ìîðôîëîãè÷åñêèé ìåòîä ïðèìåíÿåòñÿ ïðè
íàïèñàíèè ðàçíûìè ãðóïïàìè ýêñïåðòîâ ñöåíàðèåâ êàêîãî-ëèáî ðàçâèòèÿ è ÷åðåç ñîïîñòàâëåíèå èõ äðóã ñ äðóãîì ïûòàþòñÿ ïîëó÷èòü êîìïëåêñíóþ êàðòèíó ïðîãíîçíîãî ðàçâèòèÿ ñèñòåìû è îöåíêè âîçìîæíûõ
ðèñêîâ óæå ãîòîâîãî ïëàíà.
Ôàêòîãðàôè÷åñêèå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ (factographic methods
of forecasting) áàçèðóþòñÿ íà èñïîëüçîâàíèè èñòî÷íèêîâ ôàêòîãðàôè÷åñêîé èíôîðìàöèè. Îíè äîñòàòî÷íî ôîðìàëèçîâàíû è ñîñòàâëÿþò îðãàíè÷åñêóþ ÷àñòü ïðîöåññà ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Ê íèì îòíîñÿòñÿ:
• ñòàòèñòè÷åñêèé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ;
• ïðîãíîçíàÿ ýêñòðàïîëÿöèÿ;
• ïðîãíîçíàÿ èíòåðïîëÿöèÿ;
• ìåòîä èñòîðè÷åñêîé àíàëîãèè;
• ìåòîä ìàòåìàòè÷åñêîé àíàëîãèè è äð.
Ñòàòèñòè÷åñêèé (ðåòðîñïåêòèâíûé) ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ
(statistical method of forecasting)- ýòî ôàêòîãðàôè÷åñêèé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà ïîñòðîåíèè è àíàëèçå äèíàìè÷åñêèõ ðÿäîâ
õàðàêòåðèñòèê îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿìè) ïî äîïîëíèòåëüíûì ôàêòîðàì è ïîêàçàòåëÿì, ïåðåíåñåííûõ ïîòîì íà îñíîâíîé òðåíä.
Ïðîãíîçíàÿ ýêñòðàïîëÿöèÿ (forecasting extrapolation)- ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà ìàòåìàòè÷åñêîé ýêñòðàïîëÿöèè, ïðè êîòîðîì âûáîð àïïðîêñèìèðóþùåé ôóíêöèé îñóùåñòâëÿåòñÿ ñ ó÷åòîì óñëîâèé è îãðàíè÷åíèé ðàçâèòèÿ îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ.  îñíîâíîì ýòîò
114
ìåòîä íàìè áûë ðàññìîòðåí âûøå.
 çàâèñèìîñòè îò âèäà àíàëèçà èñõîäíûõ äàííûõ è ñïîñîáîâ ïðåäñòàâëåíèÿ åãî ðåçóëüòàòîâ ðàçëè÷àþò ñëåäóþùèå âèäû ïðîãíîñòè÷åñêîé
ýêñòðàïîëÿöèè ïî âñåì ôàêòîðàì:
• ýêñòðàïîëÿöèÿ òðåíäà;
• ýêñòðàïîëÿöèÿ îãèáàþùèõ êðèâûõ;
• ýêñòðàïîëÿöèÿ êîððåëÿöèîííûõ è ðåãðåññèîííûõ çàâèñèìîñòåé;
• ýêñòðàïîëÿöèÿ, îñíîâàííàÿ íà ôàêòîðíîì àíàëèçå, è ò.ä.
Ïðîãíîçíàÿ èíòåðïîëÿöèè (forecasting interpolation)- ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà ìàòåìàòè÷åñêîé èíòåðïîëÿöèè, ïðè êîòîðîé âûáîð èíòåðïîëèðóþùåé ôóíêöèè îñóùåñòâëÿåòñÿ ñ ó÷åòîì óñëîâèé
è îãðàíè÷åíèé ðàçâèòèÿ îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ â áóäóùåì â çàâèñèìîñòè îò ôàêòîðîâ ðèñêà. Ïðè ýòîì âíà÷àëå ïðîãíîçèðóåòñÿ ðèñê, à
ïîòîì åãî óñëîâèÿ íàêëàäûâàþòñÿ íà óæå ðàíåå ðàññ÷èòàííûå òðåíäû.
Ìåòîä ìàòåìàòè÷åñêîé è ýêîíîìè÷åñêèé àíàëîãèè (method of
mathematical analogy) - ýòî ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà
óñòàíîâëåíèè àíàëîãèè ìàòåìàòè÷åñêèõ îïèñàíèé ïðîöåññîâ ðàçâèòèÿ
ðàçëè÷íûõ ïî ïðèðîäå îáúåêòîâ ñ ïîñëåäóþùèì èñïîëüçîâàíèåì áîëåå
èçó÷åííîãî èëè áîëåå òî÷íîãî ìàòåìàòè÷åñêîãî îïèñàíèÿ îäíîãî èç íèõ
äëÿ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçîâ äðóãîãî.
Ìåòîä ýâðèñòè÷åñêîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ (heuristie forecasting
method) - àíàëèòè÷åñêèé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ñîñòîÿùèé â ïîñòðîåíèè è ïîñëåäóþùåì óñå÷åíèè “äåðåâà ïîèñêà” ýêñïåðòíîé îöåíêè ñ
èñïîëüçîâàíèåì êàêîé-ëèáî ýâðèñòèêè.
Ìåòîä ïîñòðîåíèÿ ïðîãíîçíîãî ñöåíàðèÿ (scenario-writing) - àíàëèòè÷åñêèé ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà óñòàíîâëåíèè ëîãè÷åñêîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè ñîñòîÿíèé îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ è ïðîãíîçíîãî ôîíà âî âðåìåíè ïðè ðàçëè÷íûõ óñëîâèÿõ äëÿ îïðåäåëåíèÿ
ðàçâèòèÿ öåëåé ðàçâèòèÿ ýòîãî îáúåêòà. Ïî ñâîåé ñóùíîñòè ýòîò ìåòîä
â êàêîé-òî ìåðå ðàâíîçíà÷åí èìèòàöèè. Îí øèðîêî èñïîëüçóåòñÿ â
ïîäãîòîâêå áèçíåñ-ïëàíîâ è èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ.
Äîïîëíèòåëüíî êà÷åñòâåííûå ìåòîäû. Îñíîâíûå èç ýòèõ êà÷åñòâåííûõ ìåòîäîâ ìû óæå ðàññìîòðåëè âûøå. Çäåñü ìû ëèøü óêàæåì
íà êîå-êàêèå äîïîëíèòåëüíûå ìåòîäû, à òàêæå äàäèì íåêîòîðûå íåîáõîäèìûå äëÿ íèõ ïîÿñíåíèÿ è îïðåäåëåíèÿ, ñâÿçàííûå ñ òåì, ÷òî çà÷àñòóþ ôàêòîãðàôè÷åñêàÿ èíôîðìàöèÿ áûâàåò íåäîñòóïíà ëèáî âîâñå îòñóòñòâóåò è òîãäà ìåíåäæåðàì èëè èíûì ëèöàì, ïðèíèìàþùèì ðåøåíèÿ, ïðèõîäèòñÿ îïèðàòüñÿ íà ÷åëîâå÷åñêèå ñóæäåíèÿ (ýêñïåðòíûå îöåíêè)
îòíîñèòåëüíî ïðîøëûõ äàííûõ â ñîâîêóïíîñòè ñ áóäóùèì ñîñòîÿíèåì
115
îáúåêòà. Òàêèå ñóæäåíèÿ âûíîñÿòñÿ ýêñïåðòàìè, ò.å. ñïåöèàëüíî ïîäîáðàííûìè ñïåöèàëèñòàìè.
Ïîä ýêñïåðòàìè (experts) ïîíèìàþòñÿ êâàëèôèöèðîâàííûå ñïåöèàëèñòû ïî êîíêðåòíîé ïðîáëåìå, ïðèâëåêàåìûå äëÿ âûíåñåíèÿ îïåíêè
ïî ïîñòàâëåííîé çàäà÷å ïðîãíîçà.  ðÿäå ñëó÷àåâ ýêñïåðòàìè ìîãóò
ñ÷èòàòüñÿ ðàçëè÷íûå ãðóïïû ëþäåé: òàê, íàïðèìåð, ïðè ðàçðàáîòêå
ñîöèàëüíûõ ïðîãíîçîâ ïðîèçâîäèòñÿ âûÿâëåíèå ìíåíèÿ ïðåäñòàâèòåëåé
ðàçëè÷íûõ ñîöèàëüíûõ ãðóïï íàñåëåíèÿ, óñëîâíî ïðèðàâíèâàåìûõ ê
ýêñïåðòàì. Ê ýêñïåðòàì è ýêñïåðòíîé ãðóïïå (òî åñòü êîëëåêòèâó ýêñïåðòîâ, ñôîðìèðîâàííîìó ïî îïðåäåëåííûì ïðàâèëàì äëÿ ðåøåíèÿ
ïîñòàâëåííîé çàäà÷è ïðîãíîçà) ïðåäúÿâëÿþòñÿ òðåáîâàíèÿ êîìïåòåíòíîñòè. Äëÿ ýòîãî íóæíî ðàçëè÷àòü êîìïåòåíòíîñòü ýêñïåðòà è ýêñïåðòíîé ãðóïïû.
Ïîä êîìïåòåíòíîñòüþ ýêñïåðòà (competence of expert) ïîíèìàåòñÿ
ñïîñîáíîñòü ýêñïåðòà âûíîñèòü íà áàçå ïðîôåññèîíàëüíûõ çíàíèé, èíòóèöèè è îïûòà äîñòîâåðíûå ñóæäåíèÿ îá îáúåêòå ïðîãíîçèðîâàíèÿ. Êîìïåòåíòíîñòü ìîæíî èçìåðèòü êîëè÷åñòâåííî. Òàêàÿ êîëè÷åñòâåííàÿ ìåðà
êîìïåòåíòíîñòè ýêñïåðòà íàçûâàåòñÿ êîýôôèöèåíòîì êîìïåòåíòíîñòè. Îíà
îïðåäåëÿåòñÿ ïî ïðîôåññèîíàëüíîé ïîäãîòîâêå è îïûòó ðàáîòû.
Ïîä êîìïåòåíòíîñòüþ æå ýêñïåðòíîé ãðóïïû (competence of expert
group) áóäåì ïîíèìàòü ñïîñîáíîñòü ýêñïåðòíîé ãðóïïû âûíîñèòü äîñòîâåðíûå ñóæäåíèÿ îá îáúåêòå ïðîãíîçèðîâàíèÿ, àäåêâàòíûå ìíåíèþ ãåíåðàëüíîé ñîâîêóïíîñòè ýêñïåðòîâ. Ñóùåñòâóþò ðàçëè÷íûå ìåòîäèêè
äëÿ îïðåäåëåíèÿ êîìïåòåíòíîñòè ýêñïåðòíîé ãðóïïû. Îäíîé èç êîëè÷åñòâåííûõ ìåð êîìïåòåíòíîñòè ýêñïåðòíîé ãðóïïû ÿâëÿåòñÿ ðåïðåçåíòàòèâíîñòü ýêñïåðòíîé ãðóïïû (âûáîð ïàíåëè èññëåäîâàòåëåé)
Ýêñïåðòû (èëè ýêñïåðòíàÿ ãðóïïà) âûíîñÿò ñóæäåíèÿ îòíîñèòåëüíî
ïîñòàâëåííîé çàäà÷è. Òàêèå ñóæäåíèÿ íàçûâàþòñÿ ýêñïåðòíûìè îöåíêàìè (expert estimations, evaluations, opinions).  ñëó÷àå íåçàâèñèìîãî
ýêñïåðòà èñïîëüçóåòñÿ òåðìèí «èíäèâèäóàëüíàÿ ýêñïåðòíàÿ îöåíêà», â
ñëó÷àå ýêñïåðòíîé ãðóïïû - «êîëëåêòèâíàÿ ýêñïåðòíàÿ îöåíêà». Ñàìè
æå ìåòîäû ïðîãíîçèðîâàíèÿ, áàçèðóþùèåñÿ íà ýêñïåðòíîé èíôîðìàöèè,
îáúåäèíÿþò ïîä íàçâàíèåì ýêñïåðòíûõ ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ (methods
of expert forecasting). Ê íèì îòíîñÿòñÿ: ìåòîä èíäèâèäóàëüíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè, ìåòîä èíòåðâüþ, ìåòîä êîëëåêòèâíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè,
ìåòîä ýêñïåðòíûõ êîìèññèé, ìåòîä Äåëüôè, ìåòîä «ìîçãîâîé» àòàêè èëè
ìåòîä êîëëåêòèâíîé ãåíåðàöèè èäåé, ìåòîä ýâðèñòè÷åñêîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ,, ìåòîä ïîñòðîåíèÿ ïðîãíîçíîãî ñöåíàðèÿ, ìîðôîëîãè÷åñêèé àíàëèç è äð.
116
Ìåòîä èíäèâèäóàëüíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè (methods of individual expert
estimation) – ýòî ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà èñïîëüçîâàíèè
â êà÷åñòâå èñòî÷íèêà èíôîðìàöèè îäíîãî ýêñïåðòà.
Ìåòîä èíòåðâüþ (methods of interview) - ìåòîä èíäèâèäóàëüíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè, îñíîâàííûé íà áåñåäå ýêñïåðòà ñ ïðîãíîçèñòîì ïî
ñõåìå «âîïðîñ — îòâåò».
Ìåòîä êîëëåêòèâíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè (methods of ñollective expert
estimations) — ìåòîä ïðîãíîçèðîâàíèÿ, îñíîâàííûé íà âûÿâëåíèè îáîáùåííîé îáúåêòèâèðîâàííîé îöåíêè ýêñïåðòíîé ãðóïïû ïóòåì îáðàáîòêè
èíäèâèäóàëüíûõ, íåçàâèñèìûõ îöåíîê, âûíåñåííûõ ýêñïåðòàìè, âõîäÿùèìè â ãðóïïó.
Ìåòîä ýêñïåðòíûõ êîìèññèé (expert-comission methods) -ìåòîä êîëëåêòèâíîé ýêñïåðòíîé îöåíêè, ñîñòîÿùèé â ñîâìåñòíîé ðàáîòå îáúåäèíåííûõ â êîìèññèþ ýêñïåðòîâ, ðàçðàáàòûâàþùèõ äîêóìåíò î ïåðñïåêòèâàõ ðàçâèòèÿ îáúåêòà ïðîãíîçèðîâàíèÿ.
Ïðèåìû è ñïîñîáû ïîñòðîåíèÿ ýêñïåðòíûõ îöåíîê áûëè îïèñàíû
âûøå, à ñàìîå øèðîêîå ïðèìåíåíèå îíè íàõîäÿò â ñèñòåìå ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèé è ïðè îðãàíèçàöèè ôèíàíñîâûõ îöåíîê, ïðîâîäèìûõ ïðè áþäæåòèðîâàíèè â áàíêîâñêîé ñèñòåìå, ïðè îöåíêè ðàáîòû
ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ (áèðæ) è ïðè äðóãèõ ðàçëè÷íûõ àíàëèòè÷åñêèõ ðàçðàáîòêàõ.
Ïîëó÷åííûå ýêñïåðòíûå ïðîãíîçû ìîãóò êîððåêòèðîâàòüñÿ è ïî âíóòðèôèðìåííûì ïîêàçàòåëÿì ïëàíèðîâàíèÿ òåìè æå ìåòîäàìè è äîïîëíèòåëüíûìè ñïîñîáàìè, êîòîðûå â ÷åì-òî èäåíòè÷íû âûøåîïèñàííûì, à â
÷åì-òî ñëåãêà ìîãóò îòëè÷àòüñÿ îò íèõ.
Ê ìåòîäàì âíóòðèôèðìåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ îòíîñÿòñÿ:
Ìåõàíè÷åñêàÿ ýêñòðàïîëÿöèÿ;
Áàðîìåòðè÷åñêèå ìåòîäû;
Ñáîð ìíåíèé è îáçîðû öåëåé;
Ýêîíîìåòðè÷åñêèå ìîäåëè;
Îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîå (ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå â âèäå ëèíåéíûõ
ãðàôèêîâ).
Ýêñòðàïîëÿöèÿ áûëà âñåñòîðîííå ðàññìîòðåíà âûøå.
Áàðîìåòðè÷åñêèå ìåòîäû îñíîâàíû íà òîì, ÷òî áóäóùåå ìîæåò
áûòü ïðåäñêàçàíî íà îñíîâå ñîáûòèé, õàðàêòåðíûõ äëÿ íàñòîÿùåãî âðåìåíè. Äëÿ èñïîëüçîâàíèÿ ýòèõ ìåòîäîâ õàðàêòåðíî èñïîëüçîâàíèå ñòàòèñòè÷åñêèõ èíäèêàòîðîâ èçáðàííûõ âðåìåííûõ ðÿäîâ, êîòîðûå â ðåçóëüòàòå êîíúþêöèè (ëîãè÷åñêîé îïåðàöèè, îáðàçóþùåé ñëîæíûé ðåçóëüòàò ðàçíûõ âîçäåéñòâèé) ìîãóò áûòü óêàçàíû êàêèå-òî òåíäåíöèè
117
ðàçâèòèÿ èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ ïðåäïðèÿòèÿ. Òàêèå ïîêàçàòåëè ìîãóò
áûòü ñîâïàäàþùèìè, îïåðåæàþùèìè èëè îòñòàþùèìè. Ïî òàêèì ïîêàçàòåëÿì îïðåäåëÿåòñÿ ñîñòàâíîé èíäåêñ (ðåãðåññèÿ èëè ñëîæíàÿ êîððåëÿöèîííàÿ çàâèñèìîñòü), â êîòîðîì óðîâåíü êàæäîãî ïîêàçàòåëÿ îïðåäåëÿåòñÿ ñòåïåíüþ:
-ýêîíîìè÷åñêîé çàâèñèìîñòè;
-ñòàòèñòè÷åñêîé àäåêâàòíîñòè;
-ñîãëàñîâàííîñòüþ ðàñïðåäåëåíèÿ ïî âðåìåíè (ïèêè è ñïàäû áèçíåñ-öèêëà);
-ñîîòâåòñòâèÿ ýêîíîìè÷åñêèì ñïàäàì è ïîäúåìàì;
-ñãëàæèâàíèÿ;
-äîñòóïíîñòü äàííûõ ïî ôàêòîðàì èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ.
Òàêîé ñîñòàâíîé èíäåêñ ÷àùå ÿâëÿåòñÿ ñðåäíåâçâåøàííûì, áîëåå
ñãëàæåííûì è ñîäåðæèò ìåíüøå ñëó÷àéíûõ êîìïîíåíòîâ èëè îøèáîê,
òàê êàê åãî óðîâåíü äîëæåí îöåíèâàòüñÿ ïî âñåì ïîêàçàòåëÿì ñèñòåìíî
è êîìïëåêñíî.
Ýòè èíäåêñû ìîãóò ðàññìàòðèâàòüñÿ êàê èíäåêñ ðàñïðîñòðàíåíèÿ
èëè äèôôóçíûå èíäåêñû, íà êîòîðûõ îïèðàåòñÿ ýêñòðàïîëÿöèÿ.
Äèôôóçíûå èíäåêñû ñõîæè ñ âûøåóêàçàííûìè â òîì, ÷òî îíè
ðàññ÷èòûâàþòñÿ èç íåñêîëüêèõ îïåðåæàþùèõ ïîêàçàòåëåé, íî âìåñòî
îáúåäèíåíèÿ ýòèõ ïîêàçàòåëåé â îäèí ñòàíäàðòíûé ñîñòàâíîé èíäåêñ,
äèôôóçíûå îòðàæàþò ïðîöåíò (ìóëüòèïëèêàòèâíûé ðåçóëüòàò) îïåðåæàþùèõ ïîêàçàòåëåé, âîçðàñòàþùèõ çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä âðåìåíè.
 ðåçóëüòàòå äèôôóçíûå èíäåêñû îòðàæàþò ñêîðîñòü èçìåíåíèÿ
âåëè÷èí, ê êîòîðûì îíè îòíîñÿòñÿ. Ýòî î÷åíü öåííî äëÿ ïëàíèðîâàíèÿ.
Íî ê ñîæàëåíèþ, â ïåðñïåêòèâå äèôôóçíûå èíäåêñû ÷àùå äðóãèõ ìîãóò
áûòü îøèáî÷íûìè. Ïðè ðàñøèðåíèè ïðîèçâîäñòâà îíè ìîãóò ðåçêî çàòîðìàæèâàòüñÿ èëè äàæå ïàäàòü, ÷òî çàòðóäíÿåò èõ îäíîçíà÷íóþ èíòåðïðåòàöèþ, ïîýòîìó èìè íàäî ïîëüçîâàòüñÿ âåñüìà îñòîðîæíî. Òåì íå
ìåíåå îíè ïîëåçíû ïðè èçó÷åíèè øèðèíû è ýíåðãè÷íîñòè èçìåíåíèé
äåëîâîãî öèêëà è ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ â êà÷åñòâå âñïîìîãàòåëüíîãî
ñðåäñòâà ïðè òùàòåëüíîì èññëåäîâàíèè è àíàëèçå ýêîíîìè÷åñêèõ ÿâëåíèé. Îäíîâðåìåííî ýòè ìåòîäû àíàëèçà èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ òàêæå
ïðåäïîëàãàþò èñïîëüçîâàíèå ýêñïåðòíûõ (êà÷åñòâåííûõ îöåíîê), îñíîâàííûõ íà îæèäàíèÿõ è íà îáçîðàõ, îõâàòûâàþùèõ ñëåäóþùèå îáëàñòè:
-îöåíêà òåêóùåé ñèòóàöèè;
-ïîëó÷åíèå èíôîðìàöèè äëÿ ïðîâåðêè ãèïîòåç, ò.å. âûÿâëåíèå âçàèìîñâÿçè ìåæäó ðàçëè÷íûìè ïåðåìåííûìè;
118
-îïðåäåëåíèå íàìåðåíèé ïîòðåáèòåëåé îòíîñèòåëüíî íàëè÷èÿ èëè
èçìåíåíèÿ ñïðîñà, êîòîðûé ìîæåò îòðàçèòüñÿ íà äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ â îáëàñòè èñïîëüçîâàíèÿ èì òåõ èëè èíûõ ðåñóðñîâ â áóäóùåì.
Ðåçóëüòàòû òàêèõ îáçîðîâ îáû÷íî ðàçíîïëàíîâû, íî áûâàþò î÷åíü
ïîëåçíûìè. Îäíàêî ÷àñòî áûâàåò, ÷òî îò íèõ ìåíüøå ïîëüçû, ÷åì îò
êîëè÷åñòâåííûõ èçìåðåíèé, òåì íå ìåíåå îíè î÷åíü ïîëåçíû äëÿ âûðàáîòêè êàêèõ-òî âàæíûõ óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé, íàïðàâëåííûõ íà âûÿâëåíèå áóäóùèõ ïðîáëåìû íà íåñêîëüêî ìåñÿöåâ âïåðåä, ò.å. äëÿ
êðàòêîñðî÷íîãî è ñðåäíåñðî÷íîãî ïëàíèðîâàíèÿ ñ ó÷åòîì òîãî, ÷òî íà
ñðåäíåãî ïîòðåáèòåëÿ ÷àùå âëèÿåò ñóùåñòâóþùàÿ ñèòóàöèÿ è ýìîöèîíàëüíûå êîìïëåêñû (ìîòèâû), êîòîðûå íàäî îòñëåæèâàòü â ðåàëüíîì
âðåìåíè.
 öåëîì âñå ìåòîäû ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ äîëæíû âûáèðàòüñÿ äëÿ öåëåé ïðåäâèäåíèÿ (ïðîãíîçà), èñõîäÿ íå ñòîëüêî èç âåëè÷èíû çàòðàò íà èõ èñïîëüçîâàíèå, ñêîëüêî â îïîðå íà òî, êàêóþ ïîëüçó
äëÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ îíè ìîãóò ïðèíåñòè â âèäå ïîêàçàòåëÿ “òî÷íîñòü ïðîãíîçà”.
 ëþáîì ñëó÷àå âûáðàííûé íàáîð ìåòîäîâ ïðîãíîçèðîâàíèÿ äîëæåí áûòü ðàçíîïëàíîâûì è äîëæåí ïðåäñòàâèòü îðãàíàì óïðàâëåíèÿ
îáúåêòîì ïëàíèðîâàíèÿ òó èíôîðìàöèþ, áëàãîäàðÿ êîòîðîé ðàçðàáîòàííûé ïëàí (ïðîãíîç) ìîæåò îáåñïå÷èòü ýòîìó îáúåêòó åãî óñïåøíîå
ôóíêöèîíèðîâàíèå â íåïðåäñêàçóåìîé ïî ñâîèì èçìåíåíèÿì ðûíî÷íîé
ñðåäå íàèëó÷øèì ñïîñîáîì.
119
6. Ïðîãíîçèðîâàíèå ðûíî÷íîãî ñïðîñà
è áóäóùåãî ñáûòà êàê áàçà ïîäãîòîâêè
ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ
Ëþáîå ïðîãíîçèðîâàíèå è ïëàíèðîâàíèå â óñëîâèÿõ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè íà÷èíàåòñÿ ñ îöåíêè è ïðîãíîçèðîâàíèÿ áóäóùåãî ðûíî÷íîãî
ñïðîñà íà êîíêðåòíûé ïðîäóêò è ïðîãíîçèðîâàíèå âîçìîæíîñòåé ñáûòà
ýòîãî ïðîäóêòà äëÿ êîíêðåòíîãî îáúåêòà ïëàíèðîâàíèå. Äàííîå ïðîãíîçèðîâàíèå äîëæíî ïðîâîäèòüñÿ â íà÷àëå ëþáûõ ïëàíîâûõ ðàçðàáîòîê
ïîòîìó, ÷òî îíî ïîçâîëÿåò îïðåäåëèòü ãëàâíûé ïîêàçàòåëü - òîâàðîîáîðîò (âàëîâûé äîõîä), îò ðàçìåðîâ êîòîðîãî çàâèñèò ðàñ÷åò âñåõ îñòàëüíûõ ïîêàçàòåëåé è ïëàíèðîâàíèå îðãàíèçàöèåé ñâîèõ áóäóùèõ äåéñòâèé, íàïðàâëåííûõ íà äîñòèæåíèå ãëàâíûõ öåëåé îðãàíèçàöèè (îáúåì
ïðîäàæ, ïðèáûëü, ïëàòåæåñïîñîáíîñòü è ò.ä.).
Ïðîãíîçèðîâàíèå ñïðîñà äàåò âîçìîæíîñòü îöåíèòü êîíêóðåíòíîå
ïðåèìóùåñòâî âûáðàííîé ðûíî÷íîé “íèøè”, êîíêóðåíòíóþ ïîçèöèþ â
ïåðñïåêòèâå, íåîáõîäèìîñòü âíåäðåíèÿ èííîâàöèé è ïîòðåáíîñòü â èíâåñòèöèÿõ äëÿ ðåàëèçàöèè ëþáûõ ïëàíîâ, êîòîðûå ìîãóò âîçíèêàòü ó
óïðàâëÿþùèõ îðãàíîâ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Èçó÷åíèå ñïðîñà ìîæåò èäòè ðàçíûìè ñïîñîáàìè: îöåíêîé ñòàòèñòè÷åñêèõ äàííûõ, îïðîñîì, íàáëþäåíèåì, ýêñïåðèìåíòîì è ò.ä. Èíôîðìàöèÿ ñîáèðàåòñÿ ïî ñëåäóþùèì íàïðàâëåíèÿì:
-äèíàìèêà ¸ìêîñòè ðûíêà;
-ñòðóêòóðà ðåàëèçàöèè;
-ïðèâû÷êè ïîòðåáèòåëåé;
-îáðàç äåéñòâèé ïîòðåáèòåëåé;
-âîçìîæíîñòè îáíîâëåíèÿ ïðîäóêöèè;
-ïîâåäåíèå êîíêóðåíòîâ, îöåíêà äîëè ðûíêà â äèíàìèêå;
-êîëè÷åñòâî ïðîèçâîäèòåëåé (îôåðåíòîâ);
-ïðîèçâîäñòâåííûå ìîùíîñòè êîíêóðåíòîâ (çàãðóæåííûå, íåçàãðóæåííûå);
-òåíäåíöèè èçìåíåíèÿ ñïðîñà;
-ðåéòèíãîâûå (êà÷åñòâåííûå) îöåíêè ðàçâèòèÿ ñïðîñà â ïåðñïåêòèâå.
Îñîáîå çíà÷åíèå â èçó÷åíèè ñïðîñà èìååò îïðîñ ïîòðåáèòåëåé.
Îäíîâðåìåííî ñ âûÿâëåíèåì ïðèâåðæåííîñòè ê òåì èëè èíûì òîâàðîì,
ó íèõ íàäî âûÿâëÿòü âîçäåéñòâèå ðåêëàìû è ñëåäèòü çà ðåêëàìîé
êîíêóðåíòîâ, à òàêæå òùàòåëüíî àíàëèçèðîâàòü ñòàòèñòè÷åñêèå ñâåäå-
120
íèÿ î äîõîäàõ è ôàêòè÷åñêîì ïîòðåáëåíèè êîíêðåòíûõ òîâàðîâ íàñåëåíèåì è ÷àñòíûìè äîìàøíèìè õîçÿéñòâàìè. Ïðè ýòîì ñëåäóåò îáðàùàòü
âíèìàíèå íà ñîöèîëîãè÷åñêèå õàðàêòåðèñòèêè îïðàøèâàåìûõ, èõ òèïè÷íîñòü äëÿ îòäåëüíûõ ãðóïï íàñåëåíèÿ è ðåïðåçåíòàòèâíîñòü âûáîðêè.
Îïðîñ ìîæíî ïðîâîäèòü ðàçíûìè ñïîñîáàìè:
•
•
•
ïèñüìåííî;
ïî òåëåôîíó;
â âèäå ëè÷íîãî èíòåðâüþ.
Ïèñüìåííûé îïðîñ - íàèáîëåå äåøåâûé ñïîñîá îïðåäåëåíèÿ ñïðîñà,
íî ïðè åãî ïðîâåäåíèè ìîæåò áûòü ìíîãî îòêàçîâ îò ñîòðóäíè÷åñòâà ñî
ñòîðîíû îïðàøèâàåìûõ. Àíêåòà äëÿ ýòîãî âèäà îïðîñà äîëæíà áûòü
ÿñíîé, ÷åòêîé è îäíîçíà÷íîé ñ òî÷êè çðåíèÿ ïîñòðîåíèÿ âîïðîñîâ è
âîçìîæíûõ îòâåòîâ íà íèõ.
Òåëåôîííûé îïðîñ ìîæåò áûòü èñïîëüçîâàí ëèøü äëÿ íåáîëüøîãî
êîëè÷åñòâà âîïðîñîâ, íà êîòîðûå ìîæíî äàòü ïðîñòûå è îäíîçíà÷íûå
îòâåòû. Ýòîò âèä îïðîñîâ ìîæíî ïðîâåñòè áûñòðî, íå áåç ðàçâåðíóòûõ
âîïðîñîâ è îòâåòîâ. Îí äîñòàòî÷íî äåøåâûé, íî ïðè åãî ðåàëèçàöèè
ñëîæíî îöåíèòü ïåðñïåêòèâû èçìåíåíèÿ ñïðîñà.
Ëè÷íîå èíòåðâüþ - äîðîãîé ïðîöåññ è òðåáóåò çíà÷èòåëüíîé ïðåäâàðèòåëüíîé ïîäãîòîâêè. Ïðåèìóùåñòâî åãî â âîçìîæíîñòè ïîëó÷èòü îòâåòû
íà ñëîæíûå âîïðîñû, ñî÷åòàþùèå â ñåáå êàê êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè, òàê è âûÿâëåíèå ìíåíèé, ìîòèâîâ, îùóùåíèé ïîòðåáèòåëåé.
Îáúåêòîì èññëåäîâàíèÿ â èíòåðâüþ ìîãóò áûòü ëþäè è ïðåäìåòû, íî
ãðóïïû ëþäåé äîëæíû áûòü òùàòåëüíî ïîäîáðàíû, à ðåçóëüòàòû èññëåäîâàíèé ñáàëàíñèðîâàíû ñ îöåíêîé èçó÷åíèÿ îñíîâíûõ êîíêóðåíòîâ.
Âòîðè÷íîé èíôîðìàöèåé, íî èìåþùåé áîëüøîå çíà÷åíèå äëÿ èçó÷åíèÿ ñïðîñà, ìîãóò ñòàòü ñëåäóþùèå èñòî÷íèêè:
-àíàëèç ñëîæèâøèõñÿ òåíäåíöèé çà ïðåäûäóùèé ïåðèîä;
-àíàëèç äâèæåíèÿ è ñîñòîÿíèÿ òåêóùèõ ïðîèçâîäñòâåííûõ è ñáûòîâûõ
çàïàñîâ, èõ îòêëîíåíèå îò íîðìàòèâà èëè ïëàíîâîé âåëè÷èíû çàêàçà;
-ñîîáùåíèÿ ïðîäàâöîâ, àãåíòîâ, ðàñïðîñòðàíèòåëåé òîâàðà è ðåàëèçàòîðîâ;
-ðåêëàìíûå ïðîñïåêòû ïðåäïðèÿòèé-êîíêóðåíòîâ;
-ñòàòèñòè÷åñêèå äàííûå, ïðîàíàëèçèðîâàííûå â äèíàìèêå;
-èíôîðìàöèÿ íàó÷íûõ æóðíàëîâ, ïóáëèêàöèé, êîíôåðåíöèé, àãåíòñòâ
ïî èññëåäîâàíèþ ðûíêà, ðàçðàáîòêè íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèõ èíñòèòóòîâ è ìàðêåòèíãîâûõ àãåíòñòâ;
121
-èíôîðìàöèÿ â Èíòåðíåòå, îòðàñëåâûå ñïèñêè, àäðåñíûå êíèãè, êàòàëîãè, ìàòåðèàëû ïðåññ-êîíôåðåíöèè, ïóáëèêàöèè â ñðåäñòâàõ ìàññîâîé èíôîðìàöèè;
-áàëàíñû ïðåäïðèÿòèé è ôàêòîðíûé àíàëèç èõ äàííûõ â äèíàìèêå
çà íåñêîëüêî ëåò;
-ïóáëèêàöèè ýêîíîìè÷åñêèõ ñîþçîâ è çàðóáåæíîé ïå÷àòè.
Ïðè àíàëèçå èñõîäíîé èíôîðìàöèè íóæíî øèðîêî ïîëüçîâàòüñÿ
íàãëÿäíûì ìàòåðèàëîì, ïîçâîëÿþùèì óâèäåòü îñíîâíûå òåíäåíöèè è
èçìåíåíèÿ òðåíäà.
Êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè ëó÷øå âñåãî ïîìåùàòü â òàáëèöó,
äàþùóþ âîçìîæíîñòè ïðåäñòàâëÿòü ÷èñëîâûå õàðàêòåðèñòèêè â ÿñíîé
ôîðìå. Òàáëèöû íóæíî ñòðîèòü ïî îïðåäåëåííûì ïðàâèëàì:
-íàçâàíèå òàáëèöû, ïîìåùåííîå íàä íåé, ÷åòêî äîëæíî îòâå÷àòü íà
òðè âîïðîñà: ×òî? Ãäå? Êîãäà? (ñîäåðæàíèå òàáëèöû, ñâåäåíèÿ î âðåìåíè è ìåñòå åå èíôîðìàöèè);
-â øàïêå òàáëèöû âñå ñòîëáöû áåç èñêëþ÷åíèÿ äîëæíû èìåòü íàçâàíèå, õàðàêòåðèçóþùèå èõ ñîäåðæàíèå;
-â ñòðîêàõ äîëæíû áûòü ðàçìåùåíû ÷èñëîâûå õàðàêòåðèñòèêè è
äðóãèå ïîêàçàòåëè;
-îñîáîå âíèìàíèå íàäî óäåëÿòü åäèíèöàì èçìåðåíèÿ è èõ ñîïîñòàâèìîñòè;
-öèôðîâûå ïîêàçàòåëè äîëæíû áûòü äàíû ñ àáñîëþòíîé òî÷íîñòüþ
èëè ññûëêîé âíèçó òàáëèöû íà èñòî÷íèê, îòêóäà îíè áûëè âçÿòû.
Òàáëèöû ñìîòðÿòñÿ íàãëÿäíåå, åñëè èõ ñîïðîâîæäàþò ãðàôèêè è
äèàãðàììû. Â äèàãðàììàõ è ãðàôèêàõ ñâåäåíèÿ áîëåå ñãëàæåíû è íå
òàê òî÷íû, êàê â òàáëèöàõ, íî îíè âûãëÿäÿò çðèòåëüíî áîëåå ïîíÿòíî è
îáëåã÷àþò íå òîëüêî âîñïðèÿòèå äèíàìèêè ìíîãèõ ïðîöåññîâ, íî è
âûÿâëåíèå òåíäåíöèé ðàçâèòèÿ ñïðîñà ïî ðàçëè÷íûì åãî ôàêòîðàì.
Ãðàôèêè îïðåäåëÿþò äâèæåíèå ïîêàçàòåëåé â âèäå òðåíäà (ëèíèè
ðàçâèòèÿ â äèíàìèêå), ò.å. èçìåíåíèé èõ âî âðåìåíè èëè ïî ñèòóàöèè.
Ëèíåéíàÿ äèàãðàììà - ýòî ëèíèè ðàçíîé äëèíû ïî îäíîìó ïîêàçàòåëþ, íî ïî ðàçíûì èñòî÷íèêàì, àíàëèçèðóåìûì â íåé. Åå èíîãäà
íàçûâàþò íîìîãðàììîé.
Ñòîëáèêîâóþ äèàãðàììó íàçûâàþò ãèñòîãðàììîé è â íåé èñïîëüçóþòñÿ ñòîëáèêè èëè êîëîíêè îäèíàêîâîé øèðèíû, íî ðàçíîé âûñîòû èëè
äëèíû. Ñòðóêòóðíûå äèàãðàììû (â äîëÿõ êàêîãî-òî ïîêàçàòåëÿ) îáû÷íî
èçîáðàæàþòñÿ êðóãîì. Íåñêîëüêî êðóãîâ çà íåñêîëüêî ëåò ïîçâîëÿþò
122
óâèäåòü èçìåíåíèå äîëåé ïîêàçàòåëÿ â äèíàìèêå. Ñòðóêòóðíûå äèàãðàììû íàçûâàþòñÿ êðóãîâûìè.
Õîðîøèé íàãëÿäíûé ìàòåðèàë î ñïðîñå ïðè àíàëèçå ñ ìåñò ñáûòà è
ïóòåé òîâàðîäâèæåíèÿ äàåò êàðòî(äèà)-ãðàììà, ãäå ìåñòà ðåàëèçàöèè
èëè ïóòè ïðîäâèæåíèÿ òîâàðà ñìîòðÿòñÿ íàãëÿäíåå, åñëè îíè ñîïðîâîæäàþòñÿ êîëè÷åñòâåííûìè õàðàêòåðèñòèêàìè ïðîäàæ ïî êàæäîìó ìåñòó.
Âñå ëèíåéíûå, ñòîëáèêîâûå (áàëëî÷íûå), òðåíäîâûå ãðàôèêè è äèàãðàììû äîëæíû ñîïðîâîæäàòüñÿ ñèñòåìîé êîîðäèíàò, â êîòîðûõ ÷àùå
âñåãî íà îñè àáñöèññ îòðàæåíû ðàâíûå ïåðèîäû âðåìåíè, à ïî îñè
îðäèíàò - êîíêðåòíûå ÷èñëîâûå õàðàêòåðèñòèêè ïîêàçàòåëÿ.
Ïëîñêîñòíûå äèàãðàììû äàþò îöåíêó ðàññåèâàíèÿ ïîêàçàòåëÿ, íî â
íèõ äîëæíû áûòü ÷åòêî è òî÷íî îïðåäåëåíû ìàñøòàá è èíòåðâàëû
ãðóïïèðîâîê äàííûõ ïî ïîêàçàòåëÿì.
Âñå ðàñ÷åòû è ïîñòðîåíèÿ ëåãêî ïðîâîäèòü ïðè ïîìîùè êîìïüþòåðà, êîòîðûé ïðè íàëè÷èè ñîîòâåòñòâóþùåãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ
î÷åíü áûñòðî ïðåîáðàçóåò àíàëèçèðóåìûé èñõîäíûé (â òîì ÷èñëå è
òàáëè÷íûé) ìàòåðèàë â ãðàôèêè è äèàãðàììû ëþáîé ôîðìû. Îäíàêî
êà÷åñòâî ïîñòðîåíèÿ íàãëÿäíîãî ìàòåðèàëà âî ìíîãîì çàâèñèò îò êà÷åñòâà è ïîëíîòû èñõîäíîé èíôîðìàöèè, òî÷íîñòè èçìåðåíèÿ åå ïîêàçàòåëåé, åäèíèö èçìåðåíèÿ è ÷èñëîâûõ õàðàêòåðèñòèê.
Îöåíêà áóäóùåãî ñïðîñà, âîçìîæíîãî ïðåäëîæåíèÿ (ñáûòà), ïîâåäåíèÿ êîíêóðåíòîâ è ïîòðåáèòåëåé ñòàíîâèòñÿ îñíîâîé îïðåäåëåíèÿ íå
òîëüêî áóäóùåé ñòðàòåãèé ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè ëþáîé ñôåðû
áèçíåñà, íî è ðàñ÷åòîâ âñåõ ïåðñïåêòèâíûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé.
Ìåðîé îöåíêè ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû äèíàìèêè
êîíêðåòíûõ êîýôôèöèåíòîâ (ïðîöåíòîâ), íàõîäÿùèõñÿ â êîíêðåòíîì âðåìåííîì îòðåçêå èõ èñ÷èñëåíèÿ (ìàêñèìóì-ìèíèìóì). Ýòè ïîãðàíè÷íûå
ïîêàçàòåëè ëó÷øå âñåãî èçîáðàæàòü ïóíêòèðíûìè èëè æèðíûìè ëèíèÿìè ñ âûäåëåííèåì áîëåå íàãëÿäíî îòäåëüíûõ ôàêòîðîâ èçìåíåíèÿ ñïðîñà
â áóäóùåì, òàêèå ëèíèè ïîçâîëÿþò íà ãðàôèêå òî÷íî îòîáðàçèòü íàñòîÿùåå èëè âîçìîæíîå áóäóùåå ñîñòîÿíèå ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé â
âèäå ðåíòàáåëüíîñòè ïëàòåæåñïîñîáíîñòè, ëèêâèäíîñòè è ò.ä.
Îäíîâðåìåííî íàäî ïîìíèòü, ÷òî ïî÷òè âñÿ ëèòåðàòóðà, îïèñûâàþùàÿ ïðîöåññû ïëàíèðîâàíèÿ, óêàçûâàåò íà ïåðâîî÷åðåäíîñòü îöåíêè
ìîòèâîâ ïîêóïàòåëüñêîãî ïîâåäåíèÿ. Íî, íà ìîé âçãëÿä, ïåðâîî÷åðåäíûì äîëæåí ñòàòü àíàëèç ïîâåäåíèÿ êîíêóðåíòîâ è âû÷ëåíåíèÿ èç íåãî
âîçìîæíîãî èçìåíåíèÿ èõ áóäóùèõ ñòðàòåãèé. Ýòîò àíàëèç äàåò êîëîññàëüíûé îáúåì èíôîðìàöèè è ïîçâîëÿåò ïðîâåñòè áîëåå òî÷íóþ îöåíêó
ñîáñòâåííîãî ñîñòîÿíèÿ è ïåðñïåêòèâ åãî ðàçâèòèÿ â áóäóùåì, íî îí
123
ðåçóëüòàòèâåí ëèøü â òîì ñëó÷àå, åñëè âåñü ïðîöåññ ïðåäâèäåíèÿ çàâåðøàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùèì Swot - àíàëèçîì ïî êàæäîé ìàðêå òîâàðà è
ïîçèöèðîâàíèåì ïî íåìó ñîáñòâåííîãî ïîëîæåíèÿ.
Ïðè òàêîì ïîäõîäå âûÿâëåíèå ïîòðåáèòåëüñêèõ ìîòèâîâ ñòàâèòñÿ
âòîðè÷íûì, íî î÷åíü âàæíûì èñòî÷íèêîì èíôîðìàöèè ïî ñðàâíåíèþ ñ
ëþáûìè äðóãèìè, èñïîëüçóåìûìè ïðè àíàëèçå ñïðîñà ðàçíûìè ìåòîäàìè åãî îöåíêè â ïåðñïåêòèâå.
Ôóíêöèîíàëüíî ïîñòðîåíèå ëþáîãî íàãëÿäíîãî ìàòåðèàëà, ñîäåðæàùåãî àíàëèç èñõîäíîé èíôîðìàöèè - åäèíñòâåííûé èñòî÷íèê îïðåäåëåíèÿ ïåðñïåêòèâ óäåðæàíèÿ ðûíêà è ðàçâèòèÿ ðûíî÷íûõ âîçìîæíîñòåé
ïðåäïðèÿòèÿ, íà êîòîðûé â êà÷åñòâå àðãóìåíòîâ è ôàêòîâ îïèðàåòñÿ
ðàçðàáîòêà ñòðàòåãèè äàæå â òîì ñëó÷àå, åñëè îíà áàçèðóåòñÿ íà ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé èíòóèöèè è îïûòå (âàæíåéøèõ ôàêòîðîâ îïðåäåëåíèÿ
áóäóùèõ ïëàíîâ è ñòðàòåãèé).
Ïðè îïðåäåëåíèè ïåðñïåêòèâ ñïðîñà îñîáîå âíèìàíèå íóæíî óäåëÿòü îöåíêå âîçìîæíîñòåé âíåäðåíèÿ èííîâàöèè (ââåäåíèå íîâîãî òîâàðà, ïðîöåññà, òåõíîëîãèè, ñèòóàöèè, îðãàíèçàöèè ðàáîò è ò.ä.). Çà÷àñòóþ ïðåäïðèíèìàòåëÿìè èííîâàöèè âîñïðèíèìàþòñÿ êàê ÷òî-òî àáñîëþòíî íîâîå, íå ñóùåñòâóþùåå ðàíåå â ÷åëîâå÷åñêîì îáùåñòâå. Äëÿ
òåîðèè èíîâàòèêè ýòî íå âåðíîå ïîíÿòèå. Èííîâàöèåé ìîæåò áûòü âñå
òî, ÷òî ðàíåå íå ïðèñóòñòâîâàëî â äåÿòåëüíîñòè êîíêðåòíîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Íàïðèìåð, ó ñîñåäà åñòü õîëîäèëüíèê, à ó ìåíÿ åãî íåò. ß åãî
ïðèîáðåëà è ýòî áóäåò èííîâàöèåé äëÿ ìåíÿ.
Îöåíêà áóäóùåãî ñïðîñà íà èííîâàöèè - îñíîâà ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè ðàñøèðåíèÿ ðûíî÷íîé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè. Ïîýòîìó ó ðàçðàáîò÷èêîâ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ äîëæíî áûòü ÷åòêîå ïîíèìàíèå òîãî, ÷òî
îíè ïðåäïîëàãàþò âíåäðÿòü ó ñåáÿ ïîä êàòåãîðèÿìè “íîâøåñòâî” èëè
“èííîâàöèè”, à òàêæå îíè äîëæíû ïîíÿòü, êàê ìîæåò èçìåíèòüñÿ ñïðîñ
â áóäóùåì ïîä âîçäåéñòâèåì ìîäû èëè èíôëÿöèè, ïðè èçìåíåíèè ïîëèòè÷åñêîé èëè ñîöèàëüíîé ñèòóàöèè â ñòðàíå, â îòðàñëè è ò.ä.
Ïðîöåññ èçó÷åíèÿ ñïðîñà äîëæåí îïèðàòüñÿ íà îðãàíèçàöèþ ñèñòåìû ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèé, ïîä÷èíÿòüñÿ èõ çàêîíàì, à òàêæå
çàêîíàì èçìåðåíèÿ ìàêðî- è ìèêðîýêîíîìèêè, âûÿâëÿòü ñïåöèôèêó
ìåíòàëèòåòà èçó÷àåìîãî íàñåëåíèÿ. Ïðîãíîç ñïðîñà è äðóãèõ êîíúþíêòóðíûõ ïîêàçàòåëåé ðûíî÷íîé ñðåäû ñòàíîâèòñÿ îñíîâîé ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñáûòà (îáúåìà ïðîäàæ) è öåí äëÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Ïî ñâîåé ñóòè ïðîãíîçèðîâàíèå ñáûòà - ýòî ïðîöåññ îïðåäåëåíèÿ
ôèðìîé êðàòêîñðî÷íîãî (íà îäèí ãîä) èëè äîëãîñðî÷íîãî (íà ïÿòü ëåò)
âîçìîæíîñòåé ðàçâèòèÿ ñáûòà ñâîåé ïðîäóêöèè íà öåëåâîì ðûíêå.
124
Öåëåâîé ðûíîê îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì îöåíêè ñïðîñà ïî ðàçíûì ôàêòîðàì. Ãëàâíûìè èç íèõ ÿâëÿþòñÿ: ýêîíîìè÷åñêèå (äåíåæíûå äîõîäû
íàñåëåíèÿ, èíôëÿöèÿ, îáúåì è ñîñòàâ ðåñóðñîâ, ýêîíîìè÷åñêàÿ ñèòóàöèÿ â ñòðàíå è ò.ä.), ñîöèàëüíûå (ïîìîùü ãîñóäàðñòâà òåì èëè èíûì
ãðóïïàì, íàëè÷èå êîíêðåòíûõ ïðîãðàìì), äåìîãðàôè÷åñêèå (ïîë, âîçðàñò, íàëè÷èå ïîòðåáíîñòè è ò.ï.), íàöèîíàëüíî-èñòîðè÷åñêèå (òðàäèöèè,
îáû÷àè, âêóñû, óñëîâèÿ áûòà è ò.ä.), ïðèðîäíî-êëèìàòè÷åñêèå. Ïðè êîíêðåòèçàöèè áóäóùåãî ñáûòà ïî ïðîäóêòàì åãî íàäî êëàññèôèöèðîâàòü:
1. Ïî õàðàêòåðó âîçäåéñòâèÿ óñëîâèé ñïðîñà íà ñáûò:
- îáùåãî õàðàêòåðà;
- ñïåöèôè÷åñêîãî (÷àñòíîãî) õàðàêòåðà.
2. Ïî âîçìîæíîñòÿì èçìåðåíèÿ ïîêàçàòåëåé:
- ôàêòîðû ïðÿìîãî êîëè÷åñòâåííîãî èçìåðåíèÿ;
- ôàêòîðû êîñâåííîãî èçìåðåíèÿ.
Ñòðóêòóðíàÿ ìîäåëü áóäóùåãî ñáûòà äîëæíà áûòü ïîñòðîåíà â ðàçðåçå îòäåëüíûõ ãðóïï ïîòðåáèòåëåé è îòäåëüíûõ òîâàðîâ. Ïîëó÷åííûé â
ðåçóëüòàòå òàêîãî àíàëèçà ïðîãíîç ñáûòà äîëæåí ïîêàçûâàòü, êàêîé
îáúåì êîíêðåòíîãî òîâàðà ôèðìà ñîáèðàåòñÿ ðåàëèçîâûâàòü â òå÷åíèå
ïëàíîâîãî ïåðèîäà âðåìåíè ïðè ÷åòêî îïðåäåëåííîé ïðîãðàììå ìàðêåòèíãà. Íà ðàçðàáîòêó ïðîãíîçà ñáûòà (ðåàëüíîãî óðîâíÿ áóäóùèõ ïðîäàæ) îêàçûâàþò âîçäåéñòâèå (îöåíêà) îòðàñëåâûõ è ôàêòîðíûõ ïðîãíîçîâ, ïîñêîëüêó ñîñòîÿíèå îòðàñëè îêàçûâàåò íåïîñðåäñòâåííîå âëèÿíèå
íà ðåàëèçàöèþ êîíêðåòíûõ òîâàðîâ, èõ ïîòåíöèàëüíûé ñáûò, îïðåäåëÿåìûé êàê âåðõíèé ïðåäåë âîçìîæíîé ðåàëèçàöèè, îñíîâàííûé íà âîçìîæíîñòÿõ ïðîèçâîäñòâà è ìàðêåòèíãà, îæèäàåìûå óñëîâèÿ ôóíêöèîíèðîâàíèå ôèðìû, áóäóùåå ñîñòîÿíèå êîíêóðåíöèè â îòðàñëè, óðîâåíü
öåíû è ðåêëàìû, ñáûò â ïðåäøåñòâóþùèå ãîäû è àíàëèç äðóãèõ ïåðåìåííûõ ïîêàçàòåëåé.
Èñòî÷íèêàìè èíôîðìàöèè äëÿ ðàçðàáîòêè ïðîãíîçà ñáûòà ñëóæàò:
ïðàâèòåëüñòâåííûå äàííûå ïî äèíàìèêå íàñåëåíèÿ â öåëîì è ïî îòäåëüíûì ðàéîíàì, ñòàòèñòèêà îáúåìà ïðîäàæ ïî îòðàñëÿì, òèïàì òîâàðîâ è ïî ýêîíîìè÷åñêèì óñëîâèÿì, îïåðàòèâíûå äàííûå ïî ñáûòó,
êîòîðûå ñîáèðàþò, îáðàáàòûâàþò è ïðåäîñòàâëÿþò ñâîèì ÷ëåíàì îòðàñëåâûå àññîöèàöèè, îáùåýêîíîìè÷åñêèå ïóáëèêàöèè, èíôîðìàöèÿ ïîëó÷àåìàÿ îò ðåàëüíûõ è ïîòåíöèàëüíûõ ïîòðåáèòåëåé, ðóêîâîäèòåëåé,
òîðãîâîãî ïåðñîíàëà, âíóòðèôèðìåííàÿ èíôîðìàöèÿ. Ïðîãíîçèðîâàíèå
ñáûòà ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ïîìîùüþ ðàçíûõ ìåòîäîâ: îò ïðîñòûõ äî
î÷åíü ñëîæíûõ. Ïðè âûáîðå ìåòîäà èññëåäîâàíèé ïî ñáûòó è åãî ïðîãíîçó â ðàçðåçå ïîñëåäîâàòåëüíûõ ñîîòíîøåíèé âíà÷àëå ñîáèðàåòñÿ
125
èíôîðìàöèÿ î ðûíêå â öåëîì, à çàòåì ðàññ÷èòûâàåòñÿ íàáîð áîëåå
êîíêðåòíûõ äàííûõ. Îöåíêà äàííûõ ìåòîäîì íàðàùèâàíèÿ ðûíêà îïèðàåòñÿ íà òî, ÷òî âíà÷àëå ôèðìà ñîáèðàåò äàííûå ïî îòäåëüíûì ñåãìåíòàì, à çàòåì àãðåãèðóåò èõ. Ïðè îöåíêå áóäóùåãî ñïðîñà è âîçìîæíîñòåé ñáûòà ïàðàëåëüíî àíàëèçèðóåòñÿ âîçìîæíîå èçìåíåíèå öåí è
çàòðàò. Íà ýòîé îñíîâå ðàññ÷èòûâàåòñÿ êîýôôèöèåíò ýëàñòè÷íîñòè è
âîçìîæíîå åãî âëèÿíèå íà êîíêðåòíóþ ìàðêó òîâàðà.
Êîýôôèöèåíò ýëàñòè÷íîñòè ñïðîñà â çàâèñèìîñòè îò èçìåíåíèÿ
äîõîäîâ íàñåëåíèÿ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî ôîðìóëå:
ÊÝ =
èëè
ãäå
∆ó ∆õ
:
ó õ
ÊÝ =
(6.1)
∆ó ∆õ
:
õ
ó
(6.2)
ó - ñðåäíåäóøåâîé ðàçìåð ñïðîñà â äåíåæíûõ åäèíèöàõ;
∆ó - èçìåíåíèå ñðåäíåäóøåâîãî ñïðîñà íà ïðåäëàãàåìóþ ïðîäóêöèþ â äåíåæíûõ åäèíèöàõ;
õ - ñðåäíåäóøåâîé ðàçìåð äåíåæíûõ äîõîäîâ â äåíåæíûõ åäèíèöàõ;
∆õ - èçìåíåíèå ñðåäíåäóøåâîãî äîõîäà â äåíåæíûõ åäèíèöàõ.
Ïîäîáíûé ðàñ÷åò îáû÷íî ïîçâîëÿåò ïîñòðîèòü ÿñíûé òðåíä, ïðè ïîìîùè êîòîðîãî ìîæíî îïðåäåëèòü ïåðñïåêòèâû ñáûòà äëÿ ñâîåé îðãàíèçàöèè, ñêîððåêòèðîâàâ åãî íà ñóùåñòâóþùóþ è æåëàåìóþ äîëþ ðûíêà.
Ïðè ïðîñòîì àíàëèçå òðåíäà ôèðìà îáû÷íî ïðîãíîçèðóåò ñáûò
ìåòîäîì ýêñòðàïîëÿöèè ñ òùàòåëüíûì àíàëèçîì ðûíî÷íîé äîëè. Èìèòàöèè ïîçâîëÿþò ââîäèòü ðàçëè÷íûå ñòàòèñòè÷åñêèå äàííûå â êîìïüþòåðíóþ ìîäåëü è êàê ðàçðàáàòûâàòü, òàê è îöåíèâàòü ïðîãíîçû ïðè ðàçëè÷íûõ óñëîâèÿõ ïðîèçâîäñòâà è ïëàíàõ ìàðêåòèíãà. Ïðè ïðîãíîçèðîâàíèè áóäóùåãî ñáûòà ôèðìà äîëæíà ó÷èòûâàòü òàêæå ïðîíèêíîâåíèå
òîâàðà íà ðàçíûå ñåãìåíòû ðûíêà, êîòîðîå ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñòåïåíü
äîñòèæåíèÿ æåëàåìîãî ïîòåíöèàëüíîãî ñáûòà. Ýòîò ïîêàçàòåëü âûðàæàåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Ïðîíèêíîâåíèå ïðîäàæ =
(òîâàðà)
Ôàêòè÷åñêèé ñáûò
Ïîòåíöèàëüíûé ñáûò
(6.3)
Ôèðìà äîëæíà îñîçíàâàòü, íà ñêîëüêî ìîæåò ðàçâèòüñÿ èëè ñîêðàòèòüñÿ åå ïîòåíöèàëüíûé ñáûò. Îöåíêà ðàçìåðà ñáûòà äîëæíà áûòü
òåñíî ñâÿçàíà ñ îöåíêîé âîçìîæíîé ìàêñèìàëüíîé çàãðóçêè îáîðóäîâàíèÿ è îöåíêîé âîçìîæíîñòåé èçìåíåíèÿ àññîðòèìåíòíîé ïðîãðàììû
126
ïðåäïðèÿòèÿ. Íàèáîëåå ñëîæíî ïðîâîäèòü òàêóþ îöåíêó ñ öåëüþ ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñïðîñà íà ìíîãîïðîôèëüíûõ ïðåäïðèÿòèÿõ, òàê êàê íà
íèõ:
- îòäåëüíûå èçäåëèÿ âûïóñêàþòñÿ ðàçíûìè ïàðòèÿìè;
- âåëèêè ðàçëè÷èÿ âî âðåìåíè èçãîòîâëåíèÿ ðàçíûõ âèäîâ ïðîäóêöèè íà ðàçëè÷íîì îáîðóäîâàíèè;
- ðàçëè÷íàÿ ïðîäóêöèÿ ìîæåò èçãîòàâëèâàòüñÿ íà ðàçíîì îáîðóäîâàíèè è åñëè ïðåäïðèÿòèå â òàêîé ñèòóàöèè ñòðåìèòñÿ ïîëó÷èòü ìàêñèìàëüíóþ ïðèáûëü, òî îíî äîëæíî âûïóñêàòü áîëüøå òàêèõ âèäîâ ïðîäóêöèè, êîòîðûå çàãðóæàþò ìåíüøåå êîëè÷åñòâî îáîðóäîâàíèÿ, òðåáóþò
ìåíüøåãî âðåìåíè îáðàáîòêè, ïðèíîñÿò áîëüøóþ ïðèáûëü íà îäíî èçäåëèå.
Òàêóþ îöåíêó îäíîâðåìåííî ñ îöåíêîé ïðèáûëè ïî êàæäîé ìàðêå
òîâàðà ìîæíî ïðîâîäèòü ïî ìàòðèöå ÁÊÒ (Áîñòîí êîíñàëòèíãîâîé ãðóïïû).
 êàæäîì îòäåëüíîì ñëó÷àå âûáîð ïåðñïåêòèâíîé äëÿ îðãàíèçàöèè
ïðîèçâîäñòâåííîé ïðîãðàììû èíäèâèäóàëåí. Çà÷àñòóþ òîâàðû, ïðèíîñÿùèå ìàêñèìàëüíóþ ïðèáûëü, òðåáóþò áîëåå èíòåíñèâíîãî èñïîëüçîâàíèÿ îáîðóäîâàíèÿ. Ñîñòàâèòü òàêóþ ïðîãðàììó ìîæíî ëó÷øå âñåãî,
åñëè èñïîëüçîâàòü â ðàñ÷åòàõ ìåòîäû ëèíåéíîãî ïðîãðàììèðîâàíèÿ
(ðåøåíèå îïòèìàëèçèðóþùèõ ëîãèñòè÷åñêèõ çàäà÷).
Íà îñíîâå òàêèõ ðàñ÷åòîâ ïðè ñîïîñòàâëåíèè èõ ñ âîçìîæíûì
áóäóùåì ñïðîñîì íà òîâàðû ïðåäïðèÿòèÿ ôîðìèðóåòñÿ ïëàí ñáûòà.
Çàòåì íà îñíîâå ýòîãî ïëàíà ñáûòà ôîðìèðóþòñÿ îñòàëüíûå ìåðîïðèÿòèÿ, ñóììà çàòðàò íà íèõ è ïðîãíîç áóäóùèõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé, äàííûå ïî êîòîðûì äîëæíû ñòðîèòüñÿ íà îñíîâå ïëàíèðóåìûõ
(íîðìàòèâíûõ) ïîêàçàòåëåé âîçìîæíûõ çàòðàò â ïåðñïåêòèâå.
127
7. Íîðìèðîâàíèå ðàñõîäà ðåñóðñîâ - áàçîâûé
ýëåìåíò ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ
7.1. Ñóùíîñòü è îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü
îðãàíèçàöèè ïðîöåññà íîðìèðîâàíèÿ
Íîðìèðîâàíèå ðàñõîäà âñåõ âèäîâ ðåñóðñîâ áûëî îáÿçàòåëüíûì
ýëåìåíòîì ïðîâåäåíèÿ ïëàíîâûõ ðàáîò â ïåðèîä ñóùåñòâîâàíèÿ ÑÑÑÐ.
Îäíàêî â ïëàíîâî - àäìèíèñòðàòèâíîé ýêîíîìèêå ýòîò ïðîöåññ øåë
ñâåðõó è ÷àñòî ñëàáî ñîîòâåòñòâîâàë ðåàëüíîé ñèòóàöèè, ðàçâèâàþùåéñÿ íà ïðåäïðèÿòèÿõ, íå ó÷èòûâàë èçìåíåíèé â ñïðîñå ïîòðåáèòåëåé è
äëèëñÿ î÷åíü äîëãî. Ðûíî÷íàÿ ýêîíîìèêà íå òîëüêî íå îòðèöàåò ïðîöåññ íîðìèðîâàíèÿ, à óñèëèâàåò ïîòðåáíîñòü â íåì, ïåðåíîñÿ åãî âíèç
íà ïðåäïðèÿòèÿ. Ê ñîæàëåíèþ çà ïðîøåäøèå ãîäû íàâûêè íîðìèðîâàíèÿ â Êàçàõñòàíå íå òîëüêî áûëè óòåðÿíû, íî è íå ïîëó÷èëè ñâîåãî
âîïëîùåíèÿ â îáó÷åíèè ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå, íå îòðàæåíû â ó÷åáíûõ
ïðîãðàììàõ ïî âåäåíèþ áèçíåñà âñåõ ôîðì îáó÷åíèÿ.
Íà ìîé âçãëÿä ïðîöåññû íîðìèðîâàíèÿ äîëæíû áûòü, âêëþ÷åíû â
ïðîöåññ îáó÷åíèÿ â ðàìêàõ èçó÷åíèÿ ïðîöåññîâ ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ, òàê êàê íîðìèðîâàíèå ïîçâîëÿåò ñîçäàòü áàëàíñ ìåæäó
îãðàíè÷åííûìè ðåñóðñàìè è ñïîñîáàìè äîñòèæåíèÿ öåëåé ïðåäïðèÿòèÿ.
Áåç íîðìèðîâàíèÿ íå âîçìîæíî îöåíèòü óðîâåíü ôèíàíñîâûõ ñïîñîáíîñòåé ïðåäïðèÿòèÿ ïî äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ èì öåëåé è ñîçäàòü
èíôîðìàöèîííóþ áàçó êîíòðîëÿ çà óðîâíåì ðåàëèçàöèè ïëàíîâûõ ìåðîïðèÿòèé. Íàðìèðîâàíèå íàïðàâëåíî íà ñîçäàíèå êîíòðîëüíîé áàçû,
ïðè ïîìîùè êîòîðîé àíàëèçèðóþòñÿ âîçìîæíîñòè ðåñóðñíîãî îáåñïå÷åíèÿ ïëàíà, òàê êàê äëÿ ïîäãîòîâêè ïëàíîâ íåîáõîäèìî èìåòüòü èñõîäíóþ èíôîðìàöèîííóþ áàçó, ñðàâíåíèå ñ êîòîðîé ôàêòè÷åñêè äîñòèãíóòûõ ðåçóëüòàòîâ ïîçâîëÿåò íå òîëüêî âûÿâèòü óñëîâèÿ ðåàëüíîãî ðàñõîæäåíèÿ ïîêàçàòåëåé äëÿ âûðàáîòêè êîíêðåòíûõ îðãàíèçàöèîííûõ ìåð,
êàê ñïîñîáîâ äîñòèæåíèÿ öåëè, íî è ñëóæèòü îñíîâîé àíàëèçà è êîíòðîëÿ â õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ôèðì è êîìïàíèé ïðè ðåàëèçàöèè
ïëàíîâ è ïðîåêòîâ. Òàêîé íîðìàòèâíîé áàçîé ìîãóò ñòàòü áèçíåñ-ïëàíû
è êîíêðåòíûå ðàñ÷åòû ïðîãðåññèâíûõ íîðì è íîðìàòèâîâ ðàçëè÷íîãî
âèäà ðàñõîäà çàòðàò êàê â íàòóðàëüíîé (ôèçè÷åñêè - àáñîëþòíîé), òàê è
â äåíåæíîé ôîðìå.
Íîðìèðîâàíèå - ýòî ïðîöåññ ðàçðàáîòêè ïðåäåëîâ ëþáîãî âèäà
çàòðàò, êîòîðûå íåîáõîäèìî èçðàñõîäîâàòü â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà,
ðåàëèçàöèè ïëàíîâ è îðãàíèçàöèè äëÿ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííîé åþ
öåëåé. Ñëåäîâàòåëüíî, íîðìà - ýòî ìàêñèìàëüíî - äîïóñòèìàÿ âåëè÷èíà
128
êàêîãî-òî âèäà çàòðàò, áåç ðàñ÷åòà êîòîðûõ ïðåäïðèÿòèå íå ñìîæåò
ðåøàòü ñâîè çàäà÷è è äîñòèãàòü óñòàíîâëåííûõ äëÿ ñåáÿ öåëåé, ðåàëèçîâûâàòü êîíòðîëüíûå ôóíêöèè ìåíåäæìåíòà.
Ðàçðàáîòêà ëþáîãî âèäà ïëàíà ïîñëå îïðåäåëåíèÿ ñïðîñà íà ïðîäóêöèþ ïðåäïðèÿòèÿ äîëæíà íà÷èíàòüñÿ ñ ðàñ÷åòà êîíêðåòíûõ íîðì è
íîðìàòèâîâ, ïðåäñòàâëÿþùèõ ñîáîé ñîîòâåòñòâóþùèå äàííûå (àðãóìåíòàöèþ ðåñóðñíûõ âîçìîæíîñòåé äîñòèæåíèÿ öåëåé) ñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ ðåàëèçîâàòü íàìå÷åííûå ïëàíû è ñòðàòåãèè, èñõîäÿ èç îãðàíè÷åííûõ ñîáñòâåííûõ ðåñóðñîâ.
Ñîçäàíèå íîðìàòèâíîé áàçû äëÿ ïðåäïðèÿòèè äîëæíî ñòàòü îäíèì
èç âàæíåéøèõ ïðîöåññîâ â ñèñòåìå îðãàíèçàöèè èëè ïëàíîâûõ ðàçðàáîòîê, ïîñêîëüêó íîðìèðîâàíèå âñåãäà íàïðàâëåíî íà îöåíêó ðåàëüíûõ
âîçìîæíîñòåé ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè åãî äåÿòåëüíîñòè â óñëîâèÿõ êîíêðåòíûõ ðåñóðñîâ, öåí è ñòîèìîñòè ìíîãèõ îïåðàöèé â îïðåäåëåííûõ ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ, ïîçâîëÿþùèõ íåñòè êàêèå-òî çàòðàòû, ïðè
ïîìîùè êîòîðûõ ìîæíî äîñòè÷ü ïîñòàâëåííûõ öåëåé è ðåøèòü ïðîáëåìíûå çàäà÷è.
Çíà÷åíèå íîðìèðîâàíèÿ èñõîäèò èç òîãî ïîëîæåíèÿ, ÷òî èç-çà îãðàíè÷åííîñòè ðåñóðñîâ ïðåäïðèÿòèå ïîñòîÿííî äîëæíî äåëàòü âûáîð èç
íåñêîëüêèõ àëüòåðíàòèâ, ïîçâîëÿþùèì åìó äîñòèãàòü öåëè è ñòðîèòü
êîíêðåòíûå ñòðàòåãèè íå òîëüêî ïî îòíîøåíèþ ê ðûíî÷íîé ñðåäå, íî è
ïî îòíîøåíèþ ê îðãàíèçàöèè ïðîèçâîäñòâåííûõ ïðîöåññîâ âíóòðè ñâîåé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïóòåì ðàññòàíîâêè êàäðîâ è èñïîëüçîâàíèÿ êàæäîãî êîíêðåòíîãî âèäà ðåñóðñîâ ïî âðåìåíè è ìåñòàì èõ
ïðèìåíåíèÿ.
Íîðìàòèâû ïîçâîëÿþò îïðåäåëèòü ïðåäåëû çàòðàò, çà êîòîðûìè
íà÷èíàåòñÿ ðàñòî÷èòåëüñòâî ðåñóðñîâ, ñâÿçàííîå ëèáî ñ íåâåðíîé îöåíêîé âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû, ëèáî ñ íåýôôåêòèâíûì óïðàâëåíèåì.
Îäíîâðåìåííî íîðìàòèâû âûÿâëÿþò òîò ïðåäåë, äî êîòîðîãî ìîæíî
òðàòèòü ðåñóðñû áåç áîÿçíè îáðåòåíèÿ íåâîñïîëíèìûõ ïîòåðü äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ, èñõîäÿ èç óñëîâèé êîíêðåòíîãî ðûíêà è ñîçäàíèÿ ïîëèòèêè,
ïðè êîòîðîé ÷ðåçìåðíàÿ ýêîíîìèÿ çà÷àñòóþ óùåìëÿåò ïðàâà ðàáîòíèêîâ èëè íå ïîçâîëÿåò äîñòèãàòü æåëàåìîãî êà÷åñòâî â ïðîèçâîäñòâå
òîâàðà (ðàáîò, óñëóã), ñíèæàÿ òàêèì îáðàçîì èìèäæ è êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ.
Ðîëü íåîáõîäèìîñòè ðàçðàáîòêè íîðìàòèâîâ òàêæå ïðîÿâëÿåòñÿ â
òîì, ÷òî èõ ñîçäàíèå íà ïðåäïðèÿòèè â âèäå âçàèìîóâÿçàííîé ñèñòåìû
äàåò âîçìîæíîñòü îïåðàòèâíî è ñ áîëüøîé ñêîðîñòüþ ðåøàòü àíàëèòè÷åñêèå çàäà÷è âûáîðà ïóòåé äîñòèæåíèÿ öåëåé è îöåíêè âåëè÷èíû
âîçìîæíûõ ðàñõîäîâ ïðè ðàçíûõ ñèòóàöèÿõ îðãàíèçàöèè ðàçíîîáðàçíûõ
129
õîçÿéñòâåííûõ ïðîöåññîâ ñ ó÷åòîì íåîáõîäèìîñòè àäàïòàöèè ïðåäïðèÿòèÿ ê ðàçëè÷íûì ÿâëåíèÿì ìåòîäîì ñðàâíåíèÿ èõ ïî ðàçíûì àëüòåðíàòèâàì. Òàêèì îáðàçîì, ðàñ÷åò íîðì è íîðìàòèâîâ íà ïðåäïðèÿòèè
ïîçâîëÿåò ñîçäàòü èíôîðìàöèîííóþ áàçó äëÿ ðåøåíèÿ öåëîãî êîìïëåêñà ïëàíîâûõ çàäà÷, â ôóíêöèè êîòîðûõ âõîäèò ïîèñê îïòèìàëüíûõ ðåøåíèé ñ ó÷åòîì êîíêðåòèêè ñëîæèâøåéñÿ ðûíî÷íîé ñðåäû.
Íîðìà ðàñõîäà ðåñóðñîâ â ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé - ýòî ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìîå êîëè÷åñòâî ðàñõîäà ñûðüÿ, êàïèòàëà è äðóãèõ âèäîâ ðåñóðñîâ, çàòðàòû êîòîðûõ ïîçâîëÿåò äîñòè÷ü ïðåäïðèÿòèþ íàìå÷åííûõ öåëåé ïóòåì áåðåæëèâîãî è ðàöèîíàëüíîãî èõ
èñïîëüçîâàíèÿ.
Íîðìû è íîðìàòèâû ÿâëÿþòñÿ ãëàâíûì ýëåìåíòîì îïðåäåëåíèÿ
ïëàíîâîé ïîòðåáíîñòè â ëþáîì âèäå çàòðàò, îïðåäåëÿåìûõ êàê ìèíèìàëüíàÿ íåîáõîäèìîñòü èõ íåñåíèÿ äëÿ ñîçäàíèÿ ïðîäóêòà, ïî îáúåìàì
ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàíîâîé âåëè÷èíå ðàññ÷èòûâàåìîãî â ñòðàòåãè÷åñêèõ ðàçðàáîòêàõ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ ñïðîñà.
Ôóíêöèè íîðì ñîñòîÿò â òîì, ÷òî îíè äîëæíû ïîêàçàòü ïóòè:
1. Ìàêñèìàëüíîé ýêîíîìèè çàòðàò ïðè ðåàëèçàöèè öåëåâûõ óñòàíîâîê;
2. Ñîçäàíèÿ âîçìîæíîñòåé âñêðûòèÿ ðåçåðâîâ è îïðåäåëåíèå ïóòåé
äîñòèæåíèÿ êîíå÷íûõ ðåçóëüòàòîâ õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè;
3. Îïðåäåëåíèÿ âîçìîæíîñòåé ñèñòåìàòè÷åñêîãî ïåðåñìîòðà îðãàíèçàöèåé ñâîåé ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïóòåì ïîèñêà ñïîñîáîâ
äîñòèæåíèÿ åå ìàêñèìàëüíîé ýôôåêòèâíîñòè ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèÿ äîñòèæåíèé íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà;
4. Ïîñòðîåíèÿ ñòðàòåãèè ñíèæåíèÿ ñåáåñòîèìîñòè â ïåðñïåêòèâå
êàê â òåêóùåé, òàê è ïëàíîâîé ïîëèòèêå ïðè âûáîðå ëþáûõ äðóãèõ
ïðîèçâîäñòâåííûõ ñòðàòåãèé ïðåäïðèÿòèÿ.
Äëÿ ðàçðàáîòêè íîðìàòèâîâ äîëæíà èñïîëüçîâàòüñÿ íîðìàòèâíîìåòîäè÷åñêàÿ è òåõíè÷åñêàÿ äîêóìåíòàöèÿ, òåõíîëîãè÷åñêèå ðàñ÷åòû,
ñòàíäàðòû, ðåöåïòóðû è äðóãèå âèäû èíæåíåðíî-òåõíîëîãè÷åñêîé èíôîðìàöèè, êîððåêòèðóåìîé ïî ìåðå íåîáõîäèìîñòè íà ðåàëüíûå óñëîâèÿ ðûíêà ñòåïåíüþ ó÷àñòèÿ ðåñóðñîâ â õîçÿéñòâåííîì ïðîöåññå.
Ïðîöåññ íîðìèðîâàíèÿ äîëæåí îðãàíèçîâûâàòüñÿ â ñëåäóþùåé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè:
- îïðåäåëåíèå îáúåêòà íîðìèðîâàíèÿ (âèäà íîðìèðóåìîãî ðåñóðñà
è íàèìåíîâàíèå íîðìàòèâíûõ ïîêàçàòåëåé);
- îïðåäåëåíèå èñõîäíîé áàçû íîðìèðîâàíèÿ â âèäå èìåþùèõñÿ
ñòàíäàðòîâ, òåõíè÷åñêèõ óñëîâèé è äðóãîé èíæåíåðíî-òåõíîëîãè÷åñêîé
èëè ýêîíîìè÷åñêîé èíôîðìàöèè;
130
- èçó÷åíèå ðåàëüíûõ óñëîâèé èñïîëüçóåìûõ òåõíîëîãèé è îñóùåñòâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííî-êîììåð÷åñêîãî ïðîöåññà, îêàçûâàþùèõ âëèÿíèå íà ðàñõîä âñåõ âèäîâ ðåñóðñîâ;
- ðàñ÷åò ïåðâè÷íûõ íîðìàòèâíûõ ïîêàçàòåëåé íà îñíîâå äàííûõ
èñõîäíîé áàçû íîðìèðîâàíèÿ, ðåçóëüòàòîâ íàáëþäåíèé è ðàñ÷åòà ðàçìåðîâ çàòðàò, îñóùåñòâëÿåìûõ íà ýòàïå àíàëèçà è çàìåðîâ ïðè îöåíêå è
âëèÿíèÿ íà ðàñõîä ðåñóðñîâ ñóùåñòâóþùèõ ïðîèçâîäñòâåííûõ óñëîâèé;
- ðàñ÷¸ò èíäèâèäóàëüíûõ, ãðóïïîâûõ è äðóãèõ óêðóïíåííûõ è óñðåäíåííûõ íîðìàòèâíûõ ïîêàçàòåëåé;
- ðàññìîòðåíèå (àíàëèç èëè ýêñïåðòèçà) ïðîåêòîâ íîðìàòèâíûõ
ïîêàçàòåëåé;
- óòâåðæäåíèå ðàññ÷èòàííûõ íîðì è íîðìàòèâîâ ìåíåäæåðàìè
îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ.
Îïðåäåë¸ííûå òàêèì îáðàçîì èíäèâèäóàëüíûå è ãðóïïîâûå íîðìû
è íîðìàòèâû ñòàíîâÿòñÿ îñíîâîé ðàñ÷åòà ïîòðåáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ â
ñûðüå, ìàòåðèàëàõ, òîïëèâå è ýëåêòðîýíåðãèè, ìàòåðèàëüíûõ çàïàñàõ,
òðóäîâûõ ðåñóðñîâ, â îáîðóäîâàíèè è ôèíàíñîâûõ ðåñóðñàõ. Ïðèìåíåíèå íîðìàòèâîâ â ðàñ÷åòàõ ïîòðåáíîñòåé â ðåñóðñàõ ïîçâîëÿåò óñòàíîâèòü áàëàíñîâóþ óâÿçêó è ïðîïîðöèîíàëüíîñòü ìåæäó öåëÿìè è ðåñóðñíûìè âîçìîæíîñòÿìè ôèðì è êîìïàíèé.
Ïðè íîðìèðîâàíèè ðàçäåëÿþò ðåñóðñû íà îñíîâíûå è âñïîìîãàòåëüíûå, ïåðâè÷íûå è âòîðè÷íûå, çàòðàòû è îòõîäû, îïðåäåëÿþò óäåëüíûå ïîêàçàòåëè çàòðàò íà åäèíèöó òîâàðà (ðàáîò èëè óñëóã) è íà èõ
îáùèé îáú¸ì. Ïðè îöåíêå âñåé âåëè÷èíû çàòðàò âûÿâëÿþò îáúåìû
ïîòðåáíîñòè â ðåñóðñàõ (â ÷àñòíîñòè â ìàòåðèàëàõ ïî ãðóïïàì: êîíñòðóêöèîííûå è çàìåíèòåëè), ïîçâîëÿþùèå ïîñòðîèòü àëüòåðíàòèâíóþ ñòðàòåãèþ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ïóò¸ì èñïîëüçîâàíèÿ ðàçëè÷íûõ âèäîâ
ñûðüÿ è ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ, èìåþùèõ àíàëîãè÷íûå òåõíîëîãè÷åñêèå õàðàêòåðèñòèêè è âîçìîæíîñòü èõ ïðèìåíåíèÿ â ïðîèçâîäñòâå.
Íàïðèìåð, ïðè ñòðîèòåëüñòâå òðóáîïðîâîäîâ ìîæíî èñïîëüçîâàòü ìåòàëëè÷åñêèå, êåðàìè÷åñêèå èëè ïëàñòìàññîâûå òðóáû è ò.ä. Îäíîâðåìåííî ðàñ÷èòûâàþò ýôôåêòèâíîñòü äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ çàìåíû îäíèõ ðåñóðñîâ äðóãèìè.
Îñíîâîé ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé ïî íîðìèðîâàíèþ ÷àùå âñåãî ñòàíîâèòñÿ ýêîíîìè÷íîñòü ìàòåðèàëà, åãî äîëãîâå÷íîñòü è êà÷åñòâî, à òàêæå
ñðàâíåíèå çàòðàò íà åãî ýêñïëóàòàöèþ.
Ïðè íîðìèðîâàíèè ðåñóðñîâ èõ äåëÿò íà ãðóïïû:
1. Ïî ñòåïåíè àãðåãèðîâàíèÿ îáúåêòîâ íîðìèðîâàíèÿ:
íà èíäèâèäóàëüíûå è ãðóïïîâûå;
2. Ïî ïåðèîäó äåéñòâèÿ (ïî ãîäàì):
131
ïëàíèðóåìûå, ôàêòè÷åñêèå, îò÷¸òíûå;
1. Ïî ñîñòàâó ðàñõîäà: îáùèå è óäåëüíûå (ïðîèçâîäñòâåííûå è íàêëàäíûå, èíîãäà íàçûâàåìûå êîñâåííûìè).
Ðàçðàáîòêà ïëàíîâûõ íîðìàòèâîâ, äàæå åñëè îíè èìåþò ñëàáîå
îáîñíîâàíèå è ïðîèçâîäÿòñÿ íà îñíîâå îïèñàíèÿ ðûíî÷íîé ñèòóàöèè,
êàê ïîðîé ýòî äåëàþò ïðåäïðèÿòèÿ ïðè îáîñíîâàíèè ñâîèõ áèçíåñïëàíîâ, âñåãäà äîëæíà îïèðàòüñÿ íà ñîáëþäåíèå ñëåäóþùèõ ïðèíöèïîâ:
-ïðîãðåññèâíîñòü â âèäå ó÷¸òà â íîðìàõ ñàìûõ íàèëó÷øèõ è ìàêñèìàëüíî ýôôåêòèâíûõ ðåçóëüòàòîâ äëÿ ïðîèçâîäñòâà íà îñíîâå èñïîëüçîâàíèÿ äîñòèæåíèé íàó÷íîãî ïðîãðåññà;
-äèíàìè÷íîñòü â âèäå ðàñ÷åòà òåíäåíöèé âîçìîæíûõ ðûíî÷íûõ èçìåíåíèé â ïåðñïåêòèâíîé õîçÿéñòâåííîé ñðåäå;
-ñòåïåíü ðèñêîâàííîñòè ñ àíàëèçîì òåõ âèäîâ ðèñêîâ, ïðè êîòîðûõ
âîçìîæíî óâåëè÷åíèå èëè ñíèæåíèå îïðåäåë¸ííûõ çàòðàò;
-íàó÷íî-òåõíè÷åñêàÿ îáîñíîâàííîñòü ñ öåëüþ îòðàæåíèÿ â íîðìàõ
ðàçâèòèÿ äîñòèæåíèé íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà è âîçìîæíîñòü ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ôèðìû, ïðè ðàçâèòèè ÍÒÏ â áóäóùåì.
Äëÿ âíåäðåíèè ðåçóëüòàòîâ íîðìèðîâàíèÿ â ïðîöåññ ïîñòðîåíèÿ
áóäóùèõ ïëàíîâ è ñòðàòåãèé ôèðìû è êîìïàíèè äîëæíû îïðåäåëÿòü ó
ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ êðàòíûå ðàçìåðû. Êðàòíûå ðàçìåðû - ýòî ãàáàðèòû, êîëè÷åñòâî èëè ïëîùàäü çàêàçûâàåìûõ ïîñòàâùèêó ìàòåðèàëîâ,
ïîçâîëÿþùèå èõ õðàíèòü èëè ðàñêðàèâàòü â ïðîèçâîäñòâå áåç òåõíîëîãè÷åñêèõ îòõîäîâ è ïîòåðü. Ðàöèîíàëüíîñòü âûáðàííîãî âàðèàíòà çàêàçà (êðàòíûå èëè íåêðàòíûå ðàçìåðû) ïðîâåðåþòñÿ ïóò¸ì íàêëàäûâàíèÿ
èçãîòàâëèâàåìûõ êîìïëåêòîâ äåòàëåé íà èñõîäíûé ìàòåðèàë. Ïîñëå
ýòîãî âûáèðàþò òîò âàðèàíò çàêàçà, ïðè êîòîðîì ñòîèìîñòü ïîòåðü
ñòàíîâèòñÿ íàèìåíüøåé è ïðè êîòîðîì ïîëåçíûé ðàñõîä ñòàíîâèòñÿ
ìàêñèìàëüíûì. Äëÿ òàêèõ ðàñ÷¸òîâ ëó÷øå âñåãî èñïîëüçîâàòü ëîãèñòè÷åñêèå ìåòîäû èõ ïðîâåäåíèÿ è ó÷åò çàêîíîâ ëîãèñòèêè.
7.2. Ìåòîäû íîðìèðîâàíèÿ ðàñõîäà ðåñóðñîâ
Îñíîâíûìè ìåòîäàìè ðàçðàáîòêè íîðì è íîðìàòèâîâ ÿâëÿþòñÿ:
-òåõíèêî-ïðîèçâîäñòâåííûå ñïîñîáû ðàñ÷¸òîâ;
-ìåòîäû “ïî àíàëîãèè”;
-ýêñïåðòíûå ìåòîäû îöåíêè ñóùåñòâóþùèõ ñèòóàöèé.
Ïîñëåäíèé êëàññ ìåòîäîâ ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà ñëåäóþùèå ãðóïïû:
-îïûòíûå,
-àíàëèòè÷åñêèå,
-ñòàòèñòè÷åñêèå.
132
Ïåðâàÿ ãðóïïà ìåòîäîâ îïèðàåòñÿ íà ýêñïåðèìåíòû, ñëîæèâøóþñÿ
ïðàêòèêó è íàêîïëåííûé ïðîèçâîäñòâåííûé îïûò.
Âòîðàÿ ãðóïïà ìåòîäîâ èñïîëüçóåòñÿ â îïîðå íà ïðîôåññèîíàëèçì è
êâàëèôèêàöèþ ýêñïåðòîâ, ó÷èòûâàåò èõ èíòóèöèþ è óìåíèå îöåíèâàòü
êîíêðåòíóþ ñèòóàöèþ.
Òðåòüÿ ãðóïïà ìåòîäîâ èñõîäèò èç ñðåäíåõðîíîëîãè÷åñêèõ èëè ñðåäíåâçâåøåííûõ äàííûõ ïî çàòðàòàì íà êàæäóþ ìàðêó òîâàðà èëè êîíêðåòíîãî âèäà ðàñõîäîâ.
Òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèé ðàñ÷åò ïðîâîäèòñÿ èñõîäÿ èç óñëîâèÿ ïðîèçâîäñòâà è ñëîæèâøåãîñÿ óðîâíÿ òåõíîëîãèé èçãîòîâëåíèÿ ïðîäóêòà
èëè ïðîâåäåíèÿ êîíêðåòíîãî âèäà ðàáîò.
Ïîä çàòðàòàìè ïðè íîðìèðîâàíèè òåõíèêî – ýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé ïîíèìàåòñÿ âûðàæåííûé â íàòóðàëüíîé è äåíåæíîé ôîðìå ðàñõîä ïðîèçâîäñòâåííûõ ðåñóðñîâ (òðóäà, îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ
ôîíäîâ, ñûðüÿ, òîïëèâà è äðóãèõ ìàòåðèàëüíûõ, ïðèðîäíûõ, ôèíàíñîâûõ
çàòðàò), òðåáóþùèõñÿ äëÿ èçãîòîâëåíèÿ åäåíèöû ïðîäóêöèè, ðàáîò èëè
óñëóã, ðåàëèçàöèè ïðåäïðèíèìàòåëüñêîãî ïðîåêòà è ò.ï.
Íîðìèðîâàíèå çàòðàò ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ êàê íà ïðèíöèïàõ îïðåäåëåíèÿ æåñòêèõ ïðåäåëîâ (æ¸ñòêîãî ïðèîðèòåòà), òàê è ïóò¸ì ðàñ÷åòà ãèáêîãî ïðèîðèòåòà, óñòàíàâëèâàþùåãî óñëîâèÿ äîïóñòèìîñòè ïðåâûøåíèÿ çàòðàò â êàêèõ-òî êîíêðåòíûõ ñèòóàöèÿõ, òðåáóþùèõ àäàïòèâíîñòè ê êîíêðåòíîìó ðûíêó.
Åñëè íîðìèðîâàíèå ïðîèçâîäèòñÿ ïî âòîðîìó ïðèíöèïó, òî óñòàíîâëåíèå òàêèõ íîðìàòèâîâ íàçûâàåòñÿ îáëàñòüþ êîìïðîìèññîâ, íàïðàâëåííûõ íå íà îïòèìèçàöèþ, à íà îïðåäåëåíèå öåëåñîîáðàçíîñòè íåñåíèÿ òåõ èëè èíûõ çàòðàò. Íî è â ýòîì ñëó÷àå îñíîâîé âñåõ ïåðâîíà÷àëüíûõ ðàñ÷¸òîâ ñòàíîâèòñÿ èñïîëüçîâàíèå ìåòîäîâ òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèõ ðàñ÷¸òîâ, íàïðàâëåííûõ, â ïåðâóþ î÷åðåäü, íà òî, ÷òîáû óñëîâèÿ æåñòî÷àéøåé ýêîíîìèè íå ìîãëè îòðàæàòüñÿ íà êà÷åñòâå ïðîäóêòà,
à ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ ðûíî÷íîãî óñïåõà íå ñîçäàâàëè óñëîâèé äëÿ
èçëèøíåãî ïðåóâåëè÷åííîãî ðàñõîäà âñåõ âèäîâ ðåñóðñîâ. Ñìûñë ïåðâîãî ìåòîäà ñîñòîèò â òîì, ÷òî îí îïðåäåëÿåò ïðåäåëû ðàçìåðîâ ÷èñòîãî ðàñõîäà çàòðàò íà õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ. À âòîðîãî – ðàçìåðû ïðåäåëîâ êîëåáàíèé ïðè ïðîèçâîäñòâå åäåíèöû òîâàðà.
Ðàñõîä íà 1 òîâàðà íàçûâàþò ÷èñòûì, åñëè åãî âåëè÷èíó îïðåäåëÿþò
ïî ðàáî÷èì è èíæåíåðíî-êîíñòðóêòîðñêèì ÷åðòåæàì èçãîòîâëåíèÿ ãîòîâîãî ïðîäóêòà. Ïîäîáíûå ðàñ÷¸òû ïîçâîëÿþò ïðèìåíèòü â ïðîöåññå
ïîäãîòîâêè ïëàíà íîðìàòèâíî-ó÷¸òíûé ìåòîä îïðåäåëåíèÿ ïðåäåëà ñóììû çàòðàò, ïðåäñòàâëÿþùèé ñîáîé êîìïëåêñíóþ ñîâîêóïíîñòü èñïîëüçî-
133
âàíèÿ ñïîñîáîâ è ïðè¸ìîâ ðàñ÷åòà íàèìåíüøåãî ðàçìåðà âñåé ñîâîêóïíîñòè çàòðàò, ò.å. îáùåé ñóììû ñåáåñòîèìîñòè íà åäåíèöó ïðîäóêòà.
Äëÿ ïðîâåäåíèÿ òàêèõ ðàñ÷åòîâ ó ïðåäïðèÿòèÿ äîëæíà áûòü ñîçäàíà
ñïåöèàëüíàÿ ñëóæáà íîðìèðîâàíèÿ áóäóùèõ è àíàëèçà ôàêòè÷åñêèõ çàòðàò,
à òàêæå â äåéñòâèòåëüíîñòü ñëóæá ïðåäïðèÿòèÿ äîëæíà áûòü âíåäðåíà
êàðòà (âåäîìîñòü) ïîäåòàëüíî - ñïåöèôèöèðîâàííûõ íîðì ðàñõîäà, ïðåäñòàâëÿþùàÿ ñîáîé äîêóìåíò, â êîòîðîì ñâîäèòñÿ èíôîðìàöèÿ ïî âñåì
íîðìèðóåìûì ïîêàçàòåëÿì. Òàêàÿ êàðòà ìîæåò ñòàòü âàæíåéøèì àíàëèòè÷åñêèì äîêóìåíòîì, ïîçâîëÿþùèì ïðîâîäèòü îöåíêó è àíàëèç ïëàíèðóåìûõ è ôàêòè÷åñêèõ âåëè÷èí ðàñõîäà ðåñóðñîâ íà 1 òîâàðà ñ
âûÿâëåíèåì ôàêòîðîâ íå òîëüêî ïîÿâëÿþùèõñÿ ðàñõîæäåíèé ïëàíîâûõ
è ôàêòè÷åñêèõ âåëè÷èí, íî è ïðåâûøåíèÿ çàòðàò íàä ìèíèìàëüíî äîïóñòèìûì èõ óðîâíåì, îöåíêà êîòîðîãî è ÿâëÿåòñÿ áàçîé ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè ñíèæåíèÿ ñåáåñòîèìîñòè.
Èíäèâèäóàëüíûå íîðìû ðàñõîäà ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïî óñëîâèÿì òåõíîëîãèè èçãîòîâëåíèÿ òîâàðà íà îäíó òåõíîëîãè÷åñêóþ îïåðàöèþ.
Òàê, ïðè îáðàáîòêå ñûðüÿ íîðìû íà 1 âèä ñûðüÿ ìîæíî ðàññ÷èòàòü
ïî ôîðìóëå:
N u = Vn + ΣVot + ΣVt
(7.1)
ãäå
Nu - íîðìà èñïîëüçîâàíèÿ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ;
Vï - ïîëåçíûé ðàñõîä ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ;
Vît - òåõíîëîãè÷åñêèå îòõîäû, îáúåêòèâíî âîçíèêàþùèå ïðè èçãîòîâëåíèè òîâàðà;
Vt - îáúåì òåõíîëîãè÷åñêèõ ïîòåðü ïðè ïîäãîòîâêå ñûðüÿ ê èñïîëüçîâàíèþ (óñóøêà, óâàðêà è ò.ä.).
Îáúåìû òåõíîëîãè÷åñêèõ îòõîäîâ è ïîòåðü îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì ïðîâåäåíèÿ çàìåðîâ, îñóùåñòâëÿåìûõ ïî óñëîâèÿì ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà.
Óïðîùåííî íîðìó èñïîëüçîâàíèÿ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ íà åäèíèöó
òîâàðà ìîæíî ðàññ÷èòûâàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Nu / 1 =
ãäå
Wïîë.
: Q * 100%
Wîáù.
(7.2)
Nu/1 – íîðìà ðàñõîäà ìàòåðèàëîâ íà åäèíèöó òîâàðà;
Wïîë. – ïîëåçíûé âûõîä ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ â îáùåì îáúåìå
ïàðòèè ãîòîâîãî ïðîäóêòà;
Wîáù. – îáùèé ðàñõîä ìàòåðèàëîâ è ñûðüÿ íà èçãîòîâëåíèå ïàðòèè
ãîòîâîãî ïðîäóêòà íà çàêàç;
Q – êîëè÷åñòâî ãîòîâîãî ïðîäóêòà â ïàðòèè, îòïðàâëÿåìîé íà
ðåàëèçàöèþ.
134
Èñêëþ÷åíèåì ÿâëÿåòñÿ ðàñ÷åò íîðì õèìè÷åñêèõ ìàòåðèàëîâ, êîòîðûé ïðîâîäèòñÿ â äâà ýòàïà:
-ðàñ÷åò òåîðåòè÷åñêîãî ðàñõîäà;
-ðàñ÷åò îïûòíîé íîðìû ðàñõîäà ïî ôàêòè÷åñêèì óñëîâèÿõ, òåõíîëîãèÿì, õèìè÷åñêèì ðåàêöèÿì.
Òåîðåòè÷åñêèé ðàñõîä õèìè÷åñêîãî ñûðüÿ è âûõîä ïðîäóêöèè ïðîâîäèòñÿ ïî õèìè÷åñêèì ôîðìóëàì è ñòåõèîìåòðè÷åñêîìó óðàâíåíèþ:
À+Â+…= Õ + Ó + …(ÌÀ + ÌÂ) +… = (ÌÕ) + (ÌÓ) +…
ãäå
(7.3)
À,  – èñõîäíûå êîìïîíåíòû (ñûðüå);
õ, ó – êîíå÷íûå ïðîäóêòû ðåàêöèè;
ÌÀ, ÌÂ, ÌÕ, ÌÓ – ìîëåêóëÿðíûå ìàññû êîìïîíåíòîâ è ñûðüÿ.
Íîðìà ðàñõîäà èñõîäíûõ êîìïîíåíòîâ ñûðüÿ íà åäèíèöó ãîòîâîãî
òîâàðà îïðåäåëÿåòñÿ ñ ó÷åòîì ñîîòíîøåíèÿ èõ ìîëåêóëÿðíûõ ìàññ (ÊÌ)
è êîýôôèöèåíòà èñïîëüçîâàíèÿ (ÊÈ) ïî ôîðìóëå:
NU =
ãäå
1000
* KM
KU
100 − VN
KU =
;
100
KM =
MC
;
MR
(7.4)
(7.5)
Vn – îáúåì ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìûõ îòõîäîâ è ïîòåðü, %;
Ìñ – ìîëåêóëÿðíàÿ ìàññà èñõîäíîãî ñûðüÿ (À,  è ò.ä.);
Ì÷ - ìîëåêóëÿðíàÿ ìàññà ãîòîâîãî ïðîäóêòà.
Íîðìû ðàñõîäà êîíêðåòíûõ âèäîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëîâ íà âñïîìîãàòåëüíûå è ïðî÷èå íóæäû ïðîèçâîäñòâåííî-õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè
(èçãîòîâëåíèå îáðàçöîâ, ñïåöèàëüíîé îñíàñòêè, ïðîâåäåíèå èñïûòàíèé
è ò.ä.) ðàññ÷èòûâàþò íà îñíîâå âåäîìñòâåííîé èíñòðóêòèâíî-ìåòîäè÷åñêîé äîêóìåíòàöèè è èññëåäîâàíèé ÍÈÎÊÐ ïî óñëîâèÿì ôàêòè÷åñêè
äåéñòâóþùåãî ïðîèçâîäñòâà, à òàêæå ïóòåì ïîäãîòîâêè êîíñòðóêòîðñêîé
ñïåöèôèêàöèè è êàðò (âåäîìîñòåé) ñîîòâåòñòâóþùèõ íîðì, ïîäãîòîâëåííûõ â âèäå ìàòðèö, ñîäåðæàùèõ âñå íåîáõîäèìûå ñâåäåíèÿ òàêèõ äîêóìåíòîâ (êîäû, ðàñ÷åòû, ñõîäíàÿ èíôîðìàöèÿ è ò.ä.). Òàêàÿ êàðòà äîëæíà áûòü ïîäïèñàíà ìåíåäæåðàìè èíæåíåðíûõ è òåõíîëîãè÷åñêèõ ñëóæá
îðãàíèçàöèè.
 ñòðîèòåëüñòâå íîðìàòèâíûå ïîêàçàòåëè ìîãóò áûòü óâåëè÷åíû íà
ïîãîäíûå óñëîâèÿ âîçâåäåíèÿ çäàíèé (ñåâåð èëè þã), ñåéñìè÷íîñòü è
ó÷åò äðóãèõ òåõíîëîãè÷åñêèõ íåîáõîäèìîñòåé, âîçíèêàþùèõ ïðè ñîçäàíèè îñîáûõ àðõèòåêòóðíî-ñòðîèòåëüíûõ óñëîâèé è ðåøåíèé.
Ðàçðàáîòêà íîðì ðàñõîäà ðàçëè÷íûõ âèäîâ ñûðüÿ è ìàòåðèàëüíûõ
ñðåäñòâ ïîçâîëÿþò íå òîëüêî îáîñíîâàòü ïëàí áóäóùèõ çàòðàò, íî è
135
ñòàòü îñíîâîé ðàçðàáîòêè ëþáûõ ïðîãíîçîâ è êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè
ñíèæåíèÿ ñåáåñòîèìîñòè, êîòîðàÿ äîëæíà áûòü îáÿçàòåëüíûì ýëåìåíòîì ëþáîé ñòðàòåãèè, êîòîðàÿ íàïðàâëåíà íà ïîâûøåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ. Îäíîâðåìåííî òàêèå íîðìû ìîãóò ñòàòü áàçîé
îöåíêè êà÷åñòâà òðóäà ïðîèçâîäñòâåííûõ ðàáî÷èõ, àíàëèç êîòîðîãî ìîæíî
ïðîâîäèòü ïî ðàçíûì ïîêàçàòåëÿì, â òîì ÷èñëå è ïî óðîâíþ îòõîäîâ è
áðàêà, îñòàâëÿåìûõ ðàáîòíèêîì ïîñëå èçãîòîâëåíèÿ äåòàëè èëè ãîòîâîãî ïðîäóêòà íà ñâîåì ðàáî÷åì ìåñòå.
Ðàñ÷åò íîðì ðàñõîäà òîïëèâà è ýëåêòðîýíåðãèè òàêæå áàçèðóåòñÿ
íà òåõíè÷åñêîì îáîñíîâàíèè, èñõîäÿ èç ìîùíîñòè îáîðóäîâàíèÿ è åãî
òåõíîëîãè÷åñêèõ õàðàêòåðèñòèê è íà îöåíêå è àíàëèçå êîëè÷åñòâà ïîëåçíî èñïîëüçóåìîé ýíåðãèè êî âñåé ìàññå ýëåêòðîýíåðãèè, çàòðà÷åííîé ïðåäïðèÿòèåì â îïðåäåëåííûé êàëåíäàðíûé ïåðèîä (â %) íà èçãîòîâëåíèå ïðîäóêòà ñ ðàñ÷åòîì ñîîòâåòñòâóþùåãî êîýôôèöèåíòà è èññëåäîâàíèåì åãî ïîëåçíîãî ðàçìåðà íà åäèíèöó ïðîäóêòà. Ïðè ðàñ÷åòå
íîðì ðàñõîäà íåôòåïðîäóêòîâ äëÿ àâòîòðàíñïîðòà ó÷èòûâàþò èõ ðàñõîä
íà 100 êì ïðîáåãà èëè îñóùåñòâëåíèÿ îäíîé òðàíñïîðòíîé îïåðàöèè,
èñõîäÿ èç òàêèõ äàííûõ, êàê íîðìàòèâ óäåëüíîãî ðàñõîäà ìîòîðíîãî
òîïëèâà, ÊÏÄ òðàíñìèññèè, ìàññû è ãðóçîïîäúåìíîñòè òðàíñïîðòíîãî
ñðåäñòâà, êîýôôèöèåíòà äîðîæíîãî ñîïðîòèâëåíèÿ, ñêîðîñòè äâèæåíèÿ,
ïëîòíîñòè èëè óäåëüíîé ìàññû ìîòîðíîãî òîïëèâà, ðàñõîäèìûì êîíêðåòíûì âèäîì (ìàðêîé) òðàíñïîðòà. ×àùå âñåãî èíôîðìàöèåé äëÿ ïîäîáíûõ òàêèõ ðàñ÷åòîâ ñòàíîâèòñÿ îò÷åòíî-ñòàòèñòè÷åñêàÿ äîêóìåíòàöèÿ
ôèðìû èëè êîìïàíèè, îáðàáàòûâàåìàÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýêîíîìèêîñòàòèñòè÷åñêèõ ìîäåëåé è òåõíè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé òðàíñïîðòà ïðåäïðèÿòèÿ.
Ñîçäàíèå ïîäîáíûõ íîðìàòèâîâ ïîçâîëÿåò ôèðìàì è êîìïàíèÿì
îïðåäåëèòü òåíäåíöèè èçìåíåíèÿ çàòðàò ñ ó÷åòîì ïëàíèðóåìîãî íà
ïåðñïåêòèâó ñïðîñà è ñîîòâåòñòâóþùåãî åìó ïðîïîðöèîíàëüíîãî îáúåìà
ïðîèçâîäñòâà âñåé ìàññû òîâàðîâ. Êðîìå òîãî, íîðìàòèâû ðàñõîäà
ñûðüÿ è ðåñóðñîâ ñîçäàþò áàçó äëÿ êîíòðîëÿ çà äåéñòâèÿìè ðàáîòíèêîâ
è âíåñåíèÿ êîððåêòèâîâ â óïðàâëÿþùèå ðåøåíèÿ. Îäíîâðåìåííî ïðîèçâåäåíèå íîðìàòèâîâ íà îáúåì âûïóñêà òîâàðîâ â äåíåæíîì âûðàæåíèè
äàåò îñíîâó äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïîòðåáíîñòè â íèõ è â íîðìàòèâíûõ
çàòðàò êàïèòàëà, ðàñ÷åò êîòîðûõ îïðåäåëÿåòñÿ êàê èíôîðìàöèîííàÿ
áàçà áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ è ñîçäàíèÿ èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ, à òàêæå ñëóæèò îñíîâîé äëÿ îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè èíâåñòïðîåêòîâ è ïîòðåáíîñòè â èõ ôèíàíñèðîâàíèè.
Ñîçäàíèå íîðìàòèâíîé áàçû – îäèí èç âàæíåéøèõ ýòàïîâ ñòðàòåãè÷åñêîãî è âíóòðèôèðìåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ, áåç ñóùåñòâîâàíèÿ êîòîðî-
136
ãî íåëüçÿ äîáèòüñÿ âûñîêîãî êà÷åñòâà êàêèõ-ëèáî ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ,
ñîçäàâàåìûõ â ñèñòåìå õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ôèðì è êîìïàíèé,
ôóíêöèîíèðóþùèõ â ëþáîì âèäå áèçíåñà. Íîðìàòèâû ðàñõîäà ñûðüåâûõ
ðåñóðñîâ ñëóæàò áàçîé óñòàíîâëåíèÿ äîãîâîðíûõ îòíîøåíèé ñ ïîñòàâùèêàìè è ôîðìèðîâàíèÿ çàêàçîâ íà ïîòðåáíûå èñòî÷íèêè ðåñóðñîâ.
Áîëüøóþ èíôîðìàöèþ ïî óñëîâèÿì è çàêîíîìåðíîñòÿì êîëåáàíèÿ
ñïðîñà è ïîòðåáíîñòè â ðåñóðñàõ íåñåò â ñåáå ðàñ÷åò íîðì çàïàñîâ,
ïðè ïîìîùè êîòîðîãî ìîæíî îðãàíèçîâàòü êîíòðîëü çà ñîñòîÿíèåì ôàêòè÷åñêèõ îñòàòêîâ è ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ ñðåäñòâàõ, ïóòåì
ñîïîñòàâëåíèÿ èõ è ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà èõ ðàñõîæäåíèé. Àíàëèç, ïðîâîäèìûé ñïîñîáîì ñîïîñòàâëåíèÿ ôàêòè÷åñêèõ îñòàòêîâ ñ ðàñ÷åòíûìè
íîðìàìè, íå òîëüêî ñîçäàåò îñíîâó äëÿ âûáîðà ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ
çàïàñàìè â ëîãèñòè÷åñêèõ ñèñòåìàõ, íî è ïîçâîëÿåò êîððåêòèðîâàòü
êîëè÷åñòâåííûå ðàñ÷åòíûå ïîêàçàòåëè ðàçðàáàòûâàåìûõ íà ïðåäïðèÿòèÿõ ñòðàòåãèé.  îñíîâó íîðìèðîâàíèÿ çàïàñîâ çàêëàäûâàåòñÿ èõ ïîýëåìåíòíûé òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèé ðàñ÷åò, ñóòü êîòîðîãî ñîñòîèò â
òîì, ÷òî ñîâîêóïíûé ïðîèçâîäñòâåííûé (êîììåð÷åñêèé) çàïàñ ðàçáèâàåòñÿ íà ÷àñòè (ýëåìåíòû) â âèäå òåêóùåãî, ïîäãîòîâèòåëüíîãî è ñòðàõîâîãî (ãàðàíòèéíîãî) çàïàñîâ.  êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè ê íèì äîáàâëÿåòñÿ ðåêëàìíûé ðåñóðñ (òîò òîâàð, êîòîðûé âûñòàâëÿåòñÿ â âèäå
îáðàçöîâ, êîòîðûé ïî ñâîåé ñóòè òàêæå ÿâëÿåòñÿ îïðåäåëåííûì âèäîì
çàïàñà).
 öåëîì ñîâîêóïíûé çàïàñ – ýòî òî êîëè÷åñòâî ìàòåðèàëüíûõ öåííîñòåé, êîòîðîå ïîçâîëÿåò ðàáîòàòü ïðåäïðèÿòèþ îïðåäåëåííîå âðåìÿ
(êîëè÷åñòâî äíåé) áåç çàâîçà íà íåãî íîâîãî ðåñóðñà. Ïîýòîìó ïðè
ðàñ÷åòå íîðì çàïàñà â îòëè÷èå îò äðóãèõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé è
êðèòåðèåâ íàäî èñïîëüçîâàòü òðè åäèíèöû èçìåðåíèÿ:
1. Äíè, â òå÷åíèè êîòîðûõ ïðåäïðèÿòèå ìîæåò ðàáîòàòü áåçîñòàíîâî÷íî áåç çàâîçà íîâîé ïàðòèè ðåñóðñîâ;
2. Íàòóðàëüíûå (ôèçè÷åñêèå) åäèíèöû (òîííû, ïîãîííûå ìåòðû, øòóêè è ò.ä.);
3. Äåíåæíûå åäèíèöû.
Ðàñ÷åò íà÷èíàåòñÿ ïî ÷àñòÿì:
1. Íà ïåðâîì ýòàïå îïðåäåëÿåòñÿ òåêóùèé çàïàñ, âåëè÷èíà êîòîðîãî
ðàâíà ïðîìåæóòêó âðåìåíè ìåæäó äâóìÿ ïîñòàâêàìè, âûÿâëÿåìîì ïî
ñðîêàì, çàêëàäûâàåìûì â êîíòðàêò èëè ïî ôàêòè÷åñêè ñëîæèâøåéñÿ èõ
âåëè÷èíå (ïåðèîäó âðåìåíè) ïðè îðãàíèçàöèè ïîñòàâîê. Ïðè íåðàâíîìåðíîñòè ïîñòàâîê ýòîò ïåðèîä âðåìåíè ìîæåò óñðåäíÿòüñÿ, ñãëàæè-
137
âàòüñÿ ïî ìèíèìóìó è ìàêñèìóìó âîçíèêøèõ âðåìåííûõ ðàñõîæäåíèé
(ýëèìèíèðîâàòüñÿ, ò.å. âûðàâíèâàòüñÿ).
2. Íà âòîðîì ýòàïå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïîäãîòîâèòåëüíûé çàïàñ, ðàçìåð
êîòîðîãî â äíÿõ îïðåäåëÿåòñÿ ñóùåñòâóþùåé òåõíîëîãèåé ïðîèçâîäñòâà
òîâàðà (ñóøêà ëåñà, ðàçðåç ìåòàëëà íà äåòàëè è ò.ä.) è âðåìåíåì
ïðèåìêè òîâàðà è îôîðìëåíèÿ äîêóìåíòîâ (îáû÷íî 1 äåíü).
3. Íà òðåòüåì ýòàïå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ãàðàíòèéíûé (ñòðàõîâîé çàïàñ).
Ê ñîæàëåíèþ â íàó÷íîé ëèòåðàòóðå íåò ÷åòêîãî èçìåðåíèÿ è îáîñíîâàíèÿ ðàçìåðà ñòðàõîâîãî çàïàñà, òàê êàê îí ïðåäíàçíà÷åí äëÿ ôîðñìàæîðíûõ îáñòîÿòåëüñòâ. Íî â ïðàêòèêå äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé åñòü
áîãàòåéøèé èñòîðè÷åñêè íàêîïëåííûé îïûò, ïî êîòîðîìó â êà÷åñòâå íîðìû òàêîãî çàïàñà ïðîèçâîäñòâåííèêè ïðèíèìàþò åãî ðàçìåð ïî âåëè÷èíå
25% îò òåêóùåãî ïëþñ ïîäãîòîâèòåëüíîãî çàïàñà (íåêîòîðûå ïðåäïðèíèìàòåëè ðàññ÷èòûâàþò åãî â ðàçìåðå 25% òîëüêî îò òåêóùåãî çàïàñà), à
â êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè – â ðàçìåðå 50% îò ýòèõ ïîêàçàòåëåé.
Ñòðàõîâîé (ãàðàíòèéíûé) çàïàñ â ëîãèñòè÷åñêèõ ñèñòåìàõ çà÷àñòóþ
íàçûâàåòñÿ ïîðîãîâûì óðîâíåì çàïàñà, òàê êàê îí ñëóæèò íîðìàòèâíûì ïîêàçàòåëåì íåîáõîäèìîñòè íîâîãî çàêàçà ïîñòàâùèêàì äàííîãî
ïðîäóêòà èëè íóæíîé ìàðêè ñûðüÿ è ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ.
 öåëîì ïðîèçâîäñòâåííûé çàïàñ, íàçûâàåìûé â ëîãèñòèêå ìàêñèìàëüíûì æåëàòåëüíûì çàïàñîì ñëóæàùèé îñíîâîé âûáîðà ñèñòåìû
óïðàâëåíèÿ çàïàñàìè, è ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Çïð = Çòåê. + Çïîäã. + Çñòð.
(7.6),
ãäå
Çïð - îáùàÿ âåëè÷èíà çàïàñà, íåîáõîäèìàÿ ïðåäïðèÿòèþ äëÿ áåñïåðåáîéíîé ðàáîòû è ÿâëÿþùàÿñÿ íîðìîé äëÿ îôîðìëåíèÿ çàêàçà ïîñòàâùèêàì;
Çòåê. - òåêóùèé çàïàñ, îïðåäåëÿåìûé âðåìåíåì ìåæäó äâóìÿ î÷åðåäíûìè ïîñòàâêàìè ìàðêè ïðîäóêòà íà ïðåäïðèÿòèå. Èíîãäà åãî ðàññ÷èòûâàþò â ðàçìåðå 50% îò ñðåäíåé òåêóùåé ïîñòàâêè.
Çïîäã. - ïîäãîòîâèòåëüíûé çàïàñ, îïðåäåëÿåìûé ïî âðåìåíè íåîáõîäèìîñòè ïîäãîòîâêè äàííîé ìàðêè ñûðüÿ ê ïðîèçâîäñòâó;
Çñòð. - ñòðàõîâîé (ãàðàíòèéíûé) çàïàñ, ðàâíûé îò 0,25 (Çòåê. + Çïîäã.)
äî 0,5 ðàçìåðà òåêóùåãî çàïàñà.
Íàïðèìåð, ãîäîâîé ñïðîñ íà ñûðüå ó ïðåäïðèÿòèÿ (ïî îáúåìó ïðîäàæ) áûë â ðàçìåðå 2000 òîíí. Ïîñòàâêà ïðîâîäèëàñü ïî ñðîêàì,
îãîâîðåííûì â êîíòðàêòå, ÷åðåç ñåìü äíåé. Òåõíîëîãè÷åñêè îáóñëîâëåííîãî ïîäãîòîâèòåëüíîãî çàïàñà ó ïðåäïðèÿòèÿ íåò, ÷òî ïîçâîëÿåò
åìó ðàññ÷èòûâàòü ïîäãîòîâèòåëüíûé çàïàñ â ðàçìåðå 1 äåíü. Òîãäà
íîðìà ïðîèçâîäñòâåííîãî çàïàñà â äíÿõ áóäåò ðàâíà:
138
Çïð. = 7 + 1 + 0,25 (7 + 1) = 10 äíåé
Äëÿ èñ÷èñëåíèÿ íîðìû çàïàñà â íàòóðàëüíîì âûðàæåíèè íóæíî
îïðåäåëèòü îäíîäíåâíóþ ïîòðåáíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ â äàííîé ìàðêå ìàòåðèàëüíîãî ðåñóðñà. Îíà áóäåò ðàâíà 2000 òí: 365 = 5,48 òîíí.
Èíîãäà â òàêîé ðàñ÷åò è ýêîíîìèñòû áåðóò 30 äíåé â ìåñÿö, 90
äíåé â êâàðòàë è 360 äíåé â ãîä, à èíîãäà – êîëè÷åñòâî ðàáî÷èõ äíåé
(áåç âûõîäíûõ è ïðàçäíè÷íûõ), êîòîðîå ìåíüøå, ÷åì óêàçàííûå âåëè÷èíû, íî óâåëè÷èâàþò çíà÷åíèå äàííîé äðîáè â ðàñ÷åòàõ.
 íàøåì ñëó÷àå ïðîèçâîäñòâåííûé çàïàñ â òîííàõ áóäåò ðàâåí:
10 äíåé * 5,48 = 54,8 òîíí (íîðìà äëÿ æåëàòåëüíîãî çàïàñà).
Ïðè ñòîèìîñòè îäíîé òîííû äàííîãî ðåñóðñà âûáðàííîé ìàðêè
â 400 òåíãå çàïàñ â äåíåæíîì âûðàæåíèè áóäåò ðàâåí:
54,8 òîíí * 400 òåíãå = 21,9 òûñ. òåíãå.
Ýòà ñóììà ìîæåò ñòàòü îñíîâîé íîðìèðîâàíèÿ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ
äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ è ïðè ïðîâåäåíèè äðóãèõ ôèíàíñîâûõ ðàñ÷åòîâ, à
òàêæå ìîæåò áûòü íîðìàòèâíîé âåëè÷èíîé ïðè îðãàíèçàöèè êîíòðîëÿ
çà ñîñòîÿíèåì çàïàñîâ. Òàêèì îáðàçîì, ðàñ÷åò íîðìàòèâà çàïàñà êîíêðåòíîãî âèäà ìàòåðèàëüíîãî ðåñóðñà ñòàíîâèòñÿ çàäà÷åé åãî îïòèìèçàöèè äëÿ ðàçðàáîòêè êîíêðåòíûõ ïëàíîâ è ñòðàòåãèè, ðåøåíèå ïî êîòîðûì â êîìïüþòåðíîì âàðèàíòå ìîæåò áûòü ïðîâåäåíî íà îñíîâå èñïîëüçîâàíèÿ óðàâíåíèÿ èëè îïðåäåëåííîãî íåðàâåíñòâà, ïðåäñòàâëÿþùèõ ñîáîé ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêèå ìîäåëè, õàðàêòåðèçóþùèåñÿ ÷åòêèìè ïàðàìåòðàìè:
Zj - íîðìà ñîâîêóïíîãî çàïàñà, óïðàâëÿåìîãî ïåðåìåííûìè Fi è
êðèòåðèåì îïòèìàëüíîñòè C, êîòîðûé â ñòîèìîñòíîì âûðàæåíèè îäåëÿåòñÿ êàê:
(7.7)
C = f (Fi, Zi)
 êà÷åñòâå òàêèõ ïàðàìåòðîâ ìîãóò âûñòóïàòü ñïðîñ, îãðàíè÷åíèÿ
ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ è êàïèòàëà, êîýôôèöèåíòû êà÷åñòâà îáñëóæèâàíèÿ è äðóãèå ôàêòîðû è ïîêàçàòåëè. Óïðàâëÿåìûìè ïàðàìåòðàìè ìîãóò
ñòàòü ïðè ýòîì îáúåì çàêàçà, îáúåì ïàðòèè ïîñòàâîê, âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî çàïàñà, èíòåðâàëû âðåìåíè ìåæäó ïîñòàâêàìè è ò.ï.  êà÷åñòâå
êðèòåðèÿ îïòèìàëüíîñòè ìîæåò âûñòóïàòü âåëè÷èíà çàòðàò ïðè ïîñòàâêàõ çàêàçûâàåìîãî ñûðüÿ òî÷íî â ñðîê, â íàçíà÷åííîå ìåñòî, áåç
ïîòåðü, â íóæíîì îáúåìå, êà÷åñòâå è äðóãèå ïîêàçàòåëè.
Ïðèìåðîì ïîäîáíîé ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêîé ìîäåëè îïòèìèçàöèè çàïàñîâ ìîæåò áûòü ñòàòèñòè÷åñêàÿ äåòåðìèíèðîâàííàÿ îäíîàñ-
139
ñîðòèìåíòíàÿ ìîäåëü ýêîíîìè÷íîãî äëÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ ðàçìåðà
çàïàñà:
V
λ
Îñð. =
On + R3r * n + λ r
min
(7.8)
2
Vn
ãäå
Îñð. – ñðåäíèå èçäåðæêè çà èçó÷àåìûé ïåðèîä;
Îï – èçäåðæêè ïî îäíîé ïîñòàâêå;
λ – ñïðîñ çà èçó÷àåìûé ïåðèîä;
Vn – îáúåì ïàðòèè ïîñòàâêè (åå âåëè÷èíà);
R3 – êîýôôèöèåíò âåëè÷èíû çàòðàò íà ñîäåðæàíèå çàïàñîâ íà
ïðåäïðèÿòèè;
r – öåíà çàêóïêè åäèíèöû ïðîäóêòà;
λr – âîçìîæíîñòü íåïðåäâèäåííûõ ðàñõîäîâ.
 ýòîì ñëó÷àå îòñóòñòâèå çàïàñîâ íà ïðåäïðèÿòèè èñêëþ÷àåòñÿ.
Âåëè÷èíà çàêàçà (ïîñòàâêè), à îòñþäà è ñðåäíèé çàïàñ îïðåäåëÿþòñÿ
V
êàê n , èñõîäÿ èç ñëåäóþùèõ óñëîâèé:
2
Vn
=
2
λ * On
2R 3 * r
(7.9)
Òàêîå óñëîâèå áåðåòñÿ äëÿ óïðàâëÿåìûõ ïåðåìåííûõ, îïòèìàëüíàÿ
âåëè÷èíà êîòîðûõ îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì ìèíèìèçàöèè, è ïîçâîëÿåò â
ñòàòè÷åñêèõ ìîäåëÿõ âûðàáàòûâàòü óïðàâëÿþùèå ðåøåíèÿ.
Ïðè îðãàíèçàöèè ïîñòàâîê “òî÷íî - â - ñðîê” çàïàñ ìîæåò îòñóòñòâîâàòü è òîãäà åãî íîðìèðîâàòü íå íàäî.
Îïðåäåëåíèå îïòèìàëüíîé íîðìû çàïàñà íåîáõîäèìî äëÿ òîãî, ÷òîáû çíàòü, êàêîé ïåðèîä ïðåäïðèÿòèå ìîæåò ðàáîòàòü áåñïðåðûâíî áåç
íîâîé ïîñòàâêè ïðîäóêòà è íå íåñòè ôèíàíñîâûå ïîòåðè, òàê êàê:
-íåäîñòàòîê ðåñóðñîâ ïðèâîäèò ê ïîòåðÿì ÷åðåç îïëàòó ïðîñòîÿ
ðàáîòíèêàì, çàòðàò íà ýêñïëóàòàöèþ îáîðóäîâàíèÿ, íåðåàëèçîâàííûé
ñïðîñ è íå äîïîëó÷åííóþ ïðèáûëü;
-èçëèøåê çàïàñîâ âåäåò ê îòâëå÷åíèþ äåíåæíûõ ñðåäñòâ èç îáîðîòà, ïîòåðè êàêîé-òî ôèíàíñîâîé ÷àñòè êàïèòàëà, îáðàçîâàíèþ íåëèêâèäîâ, óâåëè÷åíèþ çàòðàò íà õðàíåíèå è ò.ä.
Ñëåäîâàòåëüíî, îïðåäåëåíèå íîðìàòèâà çàïàñà ñòàíîâèòñÿ âàæíåéøåé ôóíêöèåé ïëàíîâûõ îðãàíîâ, ëîãèñòè÷åñêèõ ñëóæá è áàçîâîé èíôîðìàöèåé äëÿ ìåíåäæåðîâ, ïîçâîëÿþùåé íàõîäèòü èì ïðàâèëüíûå
ðåøåíèÿ ïðè îïðåäåëåíèè íîðìàòèâà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé ïðåäïðèÿòèÿ è óñòàíîâëåíèè âçàèìîîòíîøåíèé êàê ñ ïîñòàâùèêàìè, òàê è ïîòðåáèòåëÿìè.
Ïðè íàëè÷èè ñåçîííûõ ôàêòîðîâ òàêàÿ èíôîðìàöèÿ êîððåêòèðóåòñÿ
ïî ñåçîííîé ñîñòàâëÿþùåé ñ ó÷åòîì òðåáîâàíèé ïî òðàíñïîðòèðîâêå
140
òîâàðà è íåîáõîäèìîñòè ñåçîííîãî õðàíåíèÿ ïðîäóêòà. Îäíîâðåìåííî
íàäî îòñëåæèâàòü ýòàïû æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà, ÷òî â ñîâîêóïíîñòè
ñîçäàåò èíôîðìàòèâíóþ áàçó äëÿ óòî÷íåíèÿ ëþáîé ìîäåëè ðàñ÷åòîâ,
âûáèðàåìîé íà ïåðñïåêòèâó äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ â óñëîâèÿõ îïðåäåëåíèÿ
åãî êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè, àäåêâàòíîé ðåàëüíî ñëîæèâøåéñÿ òåêóùåé
ðûíî÷íîé ñðåäû è âîçìîæíûì åå èçìåíåíèÿì â áóäóùåì.
7.3. Ñïîñîáû íîðìèðîâàíèÿ ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ
ñðåäñòâàõ äëÿ îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ
Ðàñ÷åò íîðìàòèâà âñåõ âèäîâ çàòðàò ñòàíîâÿòñÿ ïåðâîíà÷àëüíîé
îñíîâîé îïðåäåëåíèÿ ïîòðåáíîñòè â îáðàòíîì êàïèòàëå, à çàòåì è
äðóãèõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé, íîðìèðîâàíèå êîòîðûõ íåîáõîäèìî
äëÿ îöåíêè óðîâíÿ áþäæåòèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
Íåîáõîäèìîñòü íîðìèðîâàíèÿ ïðåäåëîâ îáîðîòíîãî êàïèòàëà îïðåäåëÿåòñÿ íåñêîëüêèìè ôàêòîðàìè. Ýòî â ïåðâóþ î÷åðåäü:
• íåäîñòàòîê îáúåìà îáîðîòíîãî êàïèòàëà, çàâèñÿùèé ÷àñòî îò òèïà
ôèíàíñèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ;
• óðîâåíü ïðîãíîçèðóåìîé èíôëÿöèè;
• ñòåïåíü íåîïðåäåëåííîñòè è íåñîâïàäåíèÿ ñðîêîâ ïîñòóïëåíèÿ
íåîáõîäèìûõ ìàòåðèàëîâ è îïëàòû ãîòîâîé ïðîäóêöèè.
Ðàñ÷åòû ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíîì êàïèòàëå ïðè ðàçðàáîòêå ïëàíîâûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé è îöåíêå èõ áóäóùåé ýôôåêòèâíîñòè íåñêîëüêî îòëè÷àþòñÿ îò àíàëîãè÷íûõ áóõãàëòåðñêèõ ðàñ÷åòîâ, ÷òî îáóñëîâëåíî ðàçëè÷èÿìè â ó÷åòå çàòðàò è ðåçóëüòàòîâ, à òàêæå íåîáõîäèìîñòüþ áîëåå òî÷íîãî ó÷åòà â ïðîãíîçàõ ôàêòîðà âðåìåíè. Ôèíàíñîâûå
ðàñ÷åòû ïðîèçâîäÿòñÿ íà îñíîâå ó÷åòà òåõ ïðèíöèïîâ, êîòîðûå èçëîæåííû â òàáë. 10 è 11. Ïðè ýòîì íóæíî ïðèíèìàòü âî âíèìàíèå îáùèå
ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà, ïðèíÿòûå â ñòðàíå è
ñóùåñòâóþùóþ ó÷åòíóþ ïîëèòèêó ïðåäïðèÿòèÿ. Ñîñòàâ ñòàòåé òåêóùèõ
àêòèâîâ è ïàññèâîâ, à òàêæå ðàñ÷åòíûå ôîðìóëû ïî íèì íåñêîëüêî
ðàçëè÷àþòñÿ â çàâèñèìîñòè îò òîãî, îöåíèâàåòñÿ ëè îáùàÿ ýêîíîìè÷åñêàÿ èëè òîëüêî êîììåð÷åñêàÿ ýôôåêòèâíîñòü ïëàíà èëè ïðîåêòà. Ïðè
ðàçðàáîòêå è îöåíêå ýôôåêòèâíîñòè ïëàíà è ïðîãíîçîâ îáû÷íî íå
ïðåäóñìàòðèâàåòñÿ èñïîëüçîâàíèå êðàòêîñðî÷íûõ êðåäèòîâ, áóõãàëòåðñêèé ó÷åò êîòîðûõ èìååò íåêîòîðûå ñâîè îñîáåííîñòè.  ýòîé ñâÿçè â
ñîñòàâå òåêóùèõ àêòèâîâ è ïàññèâîâ ïðåäïðèÿòèÿ ñòàòüè, îòíîñÿùèåñÿ ê
êðàòêîñðî÷íûì êðåäèòàì, íå îòðàæåíû. Íî ïðè ðàçðàáîòêå äîëãîñðî÷íûõ ïðîãíîçîâ ïîäîáíûå ðàñ÷åòû íàäî äåëàòü îáÿçàòåëüíî.
141
 ñâÿçè ñ òåì, ÷òî ñîîòâåòñòâóþùèå ðàñ÷åòû ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé
îïðåäåëåííóþ ñëîæíîñòü è òðåáóþò áîëüøîãî îáúåìà èñõîäíîé èíôîðìàöèè íà íà÷àëüíûõ ñòàäèÿõ ðàçðàáîòêè ïëàíà èëè ïðîåêòà, äëÿ ïðåäâàðèòåëüíûõ ðàñ÷åòîâ èëè â ñëó÷àå, êîãäà îáîðîòíûé êàïèòàë ìàë è
ñóùåñòâåííîãî âëèÿíèÿ íà ðåçóëüòàòû ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè íå îêàçûâàåò, ïîòðåáíîñòü â íåì ìîæåò îïðåäåëÿòüñÿ óêðóïíåíî, â âèäå
óêàçàíèÿ íà îïðåäåëåííûé ïðîöåíò íà÷èñëåíèÿ íà ñðåäíåìåñÿ÷íûå (íà
äàííîì øàãå) ÷èñòûå îïåðàöèîííûå èçäåðæêè èëè ñåáåñòîèìîñòü. Çíà÷åíèå òàêîãî ïðîöåíòà ìîæåò îïðåäåëÿòüñÿ ïî äàííûì àíàëîãè÷íî äåéñòâóþùèõ ïðåäïðèÿòèé. Îäíàêî ñëåäóåò ó÷èòûâàòü, ÷òî íà ìîìåíò ðåàëèçàöèè ïëàíà òàêîé ðàñ÷åò ìîæåò ïðèâåñòè ê áîëüøèì îøèáêàì, îñîáåííî ïî òàêèì ñòàòüÿì áàëàíñà, êàê äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü, çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè, íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî, ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì è âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè, ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì.
Îáîðîòíûé êàïèòàë ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ðàçíîñòü ìåæäó îáîðîòíûìè àêòèâàìè è îáîðîòíûìè ïàññèâàìè. Óâåëè÷åíèå îáîðîòíîãî
êàïèòàëà ÿâëÿåòñÿ ÷àñòüþ èíâåñòèöèîííûõ çàòðàò (îòòîêîâ) â ïëàíàõ è
ïðîåêòàõ, óìåíüøåíèå îáîðîòíîãî êàïèòàëà - ÷àñòüþ èíâåñòèöèîííûõ
ïðèòîêîâ è ïîñòóïëåíèÿ äîõîäîâ.
Ïîñêîëüêó âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè îáû÷íî ïîñòóïàåò íå ñ
ñàìîãî íà÷àëà ðåàëèçàöèè ïëàíà èëè ïðîåêòà è íå íåïðåðûâíî, ñ
òå÷åíèåì âðåìåíè ïðîèçâîäñòâî íóæäàåòñÿ â íåêîòîðûõ çàïàñàõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ ñâîèõ êðàòêîñðî÷íûõ ïîòðåáíîñòåé.
Ñ íåîáõîäèìîñòüþ èìåòü ýòè çàïàñû è ñâÿçàíî íàëè÷èå îáîðîòíûõ
àêòèâîâ.
Åñëè îáúåì è èçäåðæêè ïðîèçâîäñòâà ñî âðåìåíåì íå ìåíÿþòñÿ,
îáîðîòíûå àêòèâû ïî øàãàì ðàñ÷åòà îñòàþòñÿ ïîñòîÿííûìè è èõ ïðèðîñò ðàâåí íóëþ.  ïðîòèâíîì ñëó÷àå îíè ëèáî óâåëè÷èâàþòñÿ (ïîëîæèòåëüíûé ïðèðîñò), ëèáî óìåíüøàþòñÿ (îòðèöàòåëüíûé ïðèðîñò).
Ïîòðåáíîñòü â îáîðîòíûõ ïàññèâàõ ñâÿçàíà ñ òåì, ÷òî ïëàòåæè
çà ðåàëèçóåìóþ ïðîèçâîäñòâîì ïðîäóêöèþ â îïðåäåëåííûé ìîìåíò
âðåìåíè îñóùåñòâëÿþòñÿ íå â òîò æå ñðîê, à áîëåå ïîçäíèé ìîìåíò
âðåìåíè, ò.å. ñ íåêîòîðîé çàäåðæêîé (íàïðèìåð, çàðàáîòíàÿ ïëàòà ðàáîòíèêàì âûïëà÷èâàåòñÿ íå åæåäíåâíî, à äâà èëè îäèí ðàç â ìåñÿö,
ò.å. çàäåðæèâàåòñÿ â ñðåäíåì íà äâå èëè ÷åòûðå íåäåëè; èçðàñõîäîâàííàÿ ýëåêòðîýíåðãèÿ îïëà÷èâàåòñÿ òàêæå íå åæåäíåâíî, à ðàç â ìåñÿö
è ò.ä.). Â ïðåäåëàõ óêàçàííîé çàäåðæêè ñîîòâåòñòâóþùèå äåíåæíûå
ñðåäñòâà ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû â öåëÿõ ïîêðûòèÿ êðàòêîñðî÷íîé
çàäîëæåííîñòè è, â ÷àñòíîñòè, äëÿ ïîëíîãî èëè ÷àñòè÷íîãî ïîêðûòèÿ
ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíûõ àêòèâàõ.
142
Òàêèì îáðàçîì, îáîðîòíûå ïàññèâû (çà èñêëþ÷åíèåì ïðåäîïëàòû) –
ýòî íå èñòî÷íèê ñðåäñòâ, à âîçìîæíîñòü èõ ýêîíîìèè. Ïîýòîìó íîðìàòèâíûå â áþäæåòèðîâàíèè ïðåäïðèÿòèÿ ðàñ÷åòû ìîæíî ïðîâîäèòü ñëåäóþùèì îáðàçîì (òàáë.10) ñ ïîñëåäóþùèì ïåðåíîñîì èõ ðåçóëüòàòîâ â
òàáë. 11 è 12.
Òàáëèöà 10. Èñõîäíàÿ èíôîðìàöèÿ äëÿ ðàñ÷åòà ïîòðåáíîñòè
â îáîðîòíîì êàïèòàëå
Íîìåð
ñòðîêè
ÏÎÊÀÇÀÒÅËÈ
Íîìåð øàãà
0
1
Ñòðóêòóðà îáîðîòíîãî êàïèòàëà Íîðìû* (â äíÿõ)
Àêòèâû
1
Ñûðüå, ìàòåðèàëû,
êîìïëåêòóþùèå è äð.**
Ñòðàõîâîé çàïàñ;
Ïåðèîäè÷íîñòü
ïîñòàâîê
2
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
Öèêë ïðîèçâîäñòâà
3
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ
Ïåðèîäè÷íîñòü
îòãðóçêè
4
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü
Çàäåðæêà ïëàòåæåé
5
Àâàíñû ïîñòàâùèêàì
çà óñëóãè
Ñðîê ïðåäîïëàòû;
Äîëÿ öåíû, îïëà÷èâàåìàÿ ïðåäâàðèòåëüíî
6
Ðåçåðâ äåíåæíûõ ñðåäñòâ
Ïîêðûòèå ïîòðåáíîñòè
Ïàññèâû (ðàñ÷åòû ñ êðåäèòîðàìè)
7
Ðàñ÷åòû çà òîâàðû, ðàáîòû è
óñëóãè
Çàäåðæêà ïëàòåæåé
8
Àâàíñîâûå ïëàòåæè
(ïðåäîïëàòà)
Ñðîê ïðåäîïëàòû;
Äîëÿ ïëàòåæåé, îïëà÷èâàåìàÿ ïðåäâàðèòåëüíî
9
Ðàñ÷åòû ïî îïëàòå òðóäà
Ïåðèîäè÷íîñòü
âûïëàò
10
Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì è
âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè
Ïåðèîäè÷íîñòü
âûïëàò
11
Ïîãàøåíèå è îáñëóæèâàíèå
çàéìîâ, àðåíäíûå (ëèçèíãîâûå) ïëàòåæè
Ïåðèîäè÷íîñòü
âûïëàò
Ïðèìå÷àíèÿ: * Íîðìû ìîãóò áûòü ðàçëè÷íûìè äëÿ ðàçëè÷íûõ øàãîâ ðàñ÷åòà.
** Çàïàñû êîìïëåêòóþùèõ è ìàòåðèàëîâ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïî ãðóïïàì è ìàðêàì
â çàâèñèìîñòè îò âåëè÷èíû íîðì çàïàñîâ, ñðîêîâ õðàíåíèÿ è ôîðìû
óïðàâëåíèÿ èìè.
…
143
Ñëåäóåò èìåòü â âèäó, ÷òî ðàçðàáîòàííûå äëÿ òàáëèöû 10 íîðìû
ìîãóò áûòü âçàèìîñâÿçàííûìè. Íàïðèìåð, ÷àñòü îáîðîòíûõ àêòèâîâ íà
ñîçäàíèå çàïàñîâ êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé ìîæåò áûòü ó÷òåíà ïî ñòðîêàì 5 “àâàíñû ïîñòàâùèêàì çà óñëóãè” è 8. Ñòðîêà 3 “ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ” è ñòðîêà 4 “äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü” òàêæå ìîãóò îêàçàòüñÿ
ñâÿçàííûìè ìåæäó ñîáîé (õîòÿ, êàê ïîêàçàíî íèæå, ÿâëÿþòñÿ íåèäåíòè÷íûìè).
Îáîðîòíûé êàïèòàë äâîÿêî âëèÿåò íà ýôôåêòèâíîñòü è ðåàëèçóåìîñòü ïëàíà èëè ïðîåêòà.
Âî-ïåðâûõ, ïîëîæèòåëüíûé ïðèðîñò îáîðîòíîãî êàïèòàëà íà êàæäîì
øàãå ÿâëÿåòñÿ ýëåìåíòîì äåíåæíîãî îòòîêà (îòðèöàòåëüíûé - ïðèòîêà)
îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè è ïîýòîìó âëèÿåò êàê íà ýôôåêòèâíîñòü, òàê è íà ðåàëèçóåìîñòü ïëàíà èëè ïðîåêòà (èëè îòðàæàåòñÿ íà
ïîòðåáíîñòè â ôèíàíñèðîâàíèè).
Âî-âòîðûõ, ïðèðîñò íåêîòîðûõ ýëåìåíòîâ îáîðîòíîãî êàïèòàëà, îòíîñÿùèõñÿ ê äàííîìó øàãó ðàñ÷¸òà (çàïàñû ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ è êîìïëåêòóþùèõ, çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè, äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü,
ïðåäîïëàòà, êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü), ïðîèñõîäèò íå îäíîâðåìåííî
ñ äðóãèìè ïîñòóïëåíèÿìè è çàòðàòàìè, ÷òî âëèÿåò íà ýôôåêòèâíîñòü çà
ñ÷åò èçìåíåíèÿ äèñêîíòèðóþùåãî ìíîæèòåëÿ è èçìåíåíèÿ öåí (èíôëÿöèÿ, ñåçîííûå öåíû è ò.ä.).  ñëó÷àÿõ, êîãäà ýòî âëèÿíèå îêàçûâàåòñÿ
çàìåòíûì, åãî íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü.
Ñòàíäàðòíûé áóõãàëòåðñêèé ðàñ÷¸ò ó÷èòûâàåò òîëüêî ïåðâûé âèä
âëèÿíèÿ (ïîòðåáíîñòü â ôèíàíñèðîâàíèè). Äëÿ ðàñ÷¸òà ýôôåêòèâíîñòè
íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü îáà âèäà âëèÿíèÿ è ïðîâîäèòü äîïîëíèòåëüíûå
ðàñ÷¸òû.
Ñïåöèàëèñò, ðàññ÷èòûâàþùèé ïðîãíîç, äîëæåí îáîñíîâàòü âûáîð
èñõîäíûõ äàííûõ äëÿ ðàñ÷¸òà ïîòðåáíîñòåé â îáîðîòíîì êàïèòàëå è
îïðåäåëèòü, êàêèå èç åãî ñîñòàâëÿþùèõ íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü â äàííîì ïëàíå èëè ïðîåêòå, à êàêèå íå èãðàþò ðîëè è ïîòîìó ìîãóò áûòü
îïóùåíû â ðàñ÷åòàõ ïðîãíîçà.
Ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòåé â îáîðîòíîì êàïèòàëå äëÿ êàæäîãî øàãà ðàñ÷¸òíîãî ïåðèîäà ïðîèçâîäèòñÿ ïî ñëåäóþùèì ôîðìóëàì (äëÿ óïðîùåíèÿ
íîìåð øàãà â íèõ îïóùåí).
Îáîðîòíûå àêòèâû ïî ñòàòüÿì:
1. “Ñûðü¸ ìàòåðèàëû, êîìïëåêòóþùèå è äð.”:
À1 =
ãäå
q
ÇÌ 
⋅  d +  ,
2
ÐI 
(7.10)
ÇÌ - çàòðàòû íà ìàòåðèàëû äàííîãî âèäà íà äàííîì øàãå;
144
PI - ïðîäîëæèòåëüíîñòü øàãà â äíÿõ;
d - âåëè÷èíà ñòðàõîâîãî çàïàñà â äíÿõ (òàáë. 10);
q – ïåðèîäè÷íîñòü ïîñòàâîê â äíÿõ (òàáë. 10).
2. “ Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî”:
À2 = Çïð ⋅
Öïð
,
ÐI
(7.11)
ãäå
Çïð - ñóììà ïðÿìûõ çàòðàò (ïðÿìûõ ìàòåðèàëüíûå çàòðàòû
+ çàòðàòû íà îïëàòó òðóäà îñíîâíîãî è âñïîìîãàòåëüíîãî ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà ñ íà÷èñëåíèÿìè) íà øàãå;
Öïð – ïðîäîëæèòåëüíîñòü ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëà â äíÿõ (òàáë.10);
3. “ Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ” ïî ôîðìóëå:
À3 = Âî ⋅
ãäå
ro
,
2 ⋅ PI
(7.12)
Âî- âûðó÷êà áåç ÍÄÑ íà øàãå;
rî - ïåðèîäè÷íîñòü îòãðóçêè â äíÿõ (òàáë.10).
4. “Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü” (äðóãîå óïîòðåáèòåëüíîå íàçâàíèå:
“Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ” ïî ôîðìóëå):
À4 = ÂÛÏ ⋅
rïë
,
ÐI
(7.13)
ãäå
ÂÛÏ - âûðó÷êà íà øàãå, âêëþ÷àþùàÿ ÍÄÑ â ñîñòàâå âûðó÷êè èëè
(è) ýêñïîðòíûå òàðèôû; äðóãèå íàëîãè, íà÷èñëÿåìûå íà âûðó÷êó;
rïë - âåëè÷èíà çàäåðæêè ïëàòåæåé â äíÿõ (òàáë. 10);
5. “Àâàíñû ïîñòàâùèêàì çà óñëóãè” ïî ôîðìóëå:
À5 = Óñò ⋅ p y
Có
,
ÐI(n )
(7.14)
ãäå
Óñò - ñòîèìîñòü óñëóã ñòîðîííèõ îðãàíèçàöèé (ïîñòàâùèêîâ) íà
øàãå;
pó - äîëÿ ïðåäîïëàòû ïîñòàâùèêàì (òàáë.10);
Ñó - ñðîê ïðåäîïëàòû óñëóã â äíÿõ (òàáë.10).
n – íîìåð øàãà
6. “Ðåçåðâ äåíåæíûõ ñðåäñò┠ïî ôîðìóëå:
s
À6 = ÇÏÑ
,
(7.15)
ÐI
Çïñ - çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî è ñáûò çà èñêëþ÷åíèåì ïðÿìûõ
ìàòåðèàëüíûõ çàòðàò íà øàãå ï;
s - ïîêðûòèå ïîòðåáíîñòè â äåíåæíûõ ñðåäñòâàõ â äíÿõ
(òàáë. 10)
Ïðèíöèïèàëüíî, êàê óæå óêàçûâàëîñü âûøå, îòíåñåíèå îáîðîòíîãî
àêòèâà ê çàïàñàì ãîòîâîé ïðîäóêöèè èëè ê äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè
â èçâåñòíîé ìåðå - âîïðîñ ê ýêñïåðòó. Ðàçíèöà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî:
ãäå
145
1. Äî òåõ ïîð, ïîêà ïðîäóêöèÿ õðàíèòñÿ íà ñêëàäå, íà íåå ïðèíöèïèàëüíî ìîæåò áûòü èçìåíåíà öåíà (èç-çà èíôëÿöèè è (èëè) ñåçîííûõ
èçìåíåíèé;
2. Íà îòãðóæåííóþ ïðîäóêöèþ íåçàâèñèìî îò åå îïëàòû ìîæåò áûòü
ðàñïðîñòðàíåíà ÷àñòü íàëîãîâ (â ñîîòâåòñòâèè ñ êîíêðåòíûìè çàêîíàìè).
 ñâÿçè ñ ÷àñòûì èçìåíåíèåì íàëîãîâûõ íîðì ïî ñòàâêàì è ïåðå÷íþ íàëîãîâ óñëîâèÿ ðàñ÷åòîâ äëÿ ïðîãíîçîâ ìîãóò îòëè÷àòüñÿ îò ïåðâîíà÷àëüíûõ. Ýòîò ïåðå÷åíü èñõîäèò èç ïîëîæåíèÿ, ÷òî âñå ïåðå÷èñëåííûå íàëîãè ïëàòÿòñÿ ïðè îòãðóçêå òîâàðà ïîòðåáèòåëþ. Åñëè êàêèå-òî
èç íàëîãîâ ïëàòÿòñÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ îò ïîòðåáèòåëÿ îïëàòû, îíè äîëæíû áûòü èñêëþ÷åíû èç âåëè÷èíû ÂÛÏ.
Îáîðîòíûå ïàññèâû ïî ñòàòüÿì:
1. “Ðàñ÷åòû çà òîâàðû, ðàáîòû è óñëóãè” (äðóãîå óïîòðåáëåííîå
íàçâàíèå: “Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü”):
Ï1 = ÐÀÑ *
ÎÏ
,
ÐI
(7.16)
ãäå
ÐÀÑ - ïðÿìûå çàòðàòû + âåëè÷èíà îòëîæåííûõ âûïëàò ñòîðîííèì
îðãàíèçàöèÿì;
ÎÏ - îòñðî÷êà ïëàòåæåé â äíÿõ (òàáë. 10).
2. “Àâàíñîâûå ïëàòåæè (ïðåäîïëàòà)” îïðåäåëÿþòñÿ ïî ôîðìóëå:
C
Ï2 = ÂÛÐ * p np * n ,
(7.17)
PI
ãäå
ÂÛÐ - âûðó÷êà, îñòàþùàÿñÿ ó ïðåäïðèÿòèÿ íà øàãå (ïîñëå óïëàòû ÍÄÑ, àêöèçîâ è èìïîðòíûõ ñáîðîâ);
pïð - äîëÿ ïðåäîïëàòû: ïðîöåíò îò âûðó÷êè â äîëÿõ (òàáë.10);
Ñï - ñðîê ïðåäîïëàòû çà ðåàëèçóåìóþ ïðîäóêöèþ â äíÿõ (òàáë. 10).
3. “Ðàñ÷åòû ïî îïëàòå òðóäà” îïðåäåëÿþòñÿ ïî ôîðìóëå:
Ï3 = ÇÏ *
ãäå
15 èëè 30
,
k * PI
(7.18)
ÇÏ - îáùàÿ çàðïëàòà çà øàã ðàñ÷åòà;
k - ïåðèîäè÷íîñòü âûïëàò: ÷èñëî âûïëàò çàðïëàòû â ìåñÿö.
4. “Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì è âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè” ïðåäñòàâëÿþò
ñîáîé ñóììó ïàññèâîâ ïî ñòàòüÿì:
íà÷èñëåíèÿ íà çàðïëàòó;
âûïëàòû ïî ÍÄÑ, âíîñèìîìó â áþäæåò;
âûïëàòû ïî íàëîãó íà ïðèáûëü;
âûïëàòû ïî ïðî÷èì íàëîãàì (ñáîðàì).
146
Åñëè â ïðîåêòå ïðèíèìàþòñÿ ðàçëè÷íûå âåëè÷èíû îòñðî÷êè ïëàòåæåé äëÿ ðàçíûõ èõ âèäîâ, ôîðìóëà (7.16) çàïèñûâàåòñÿ â âèäå ñóììû
ïî îòäåëüíûì âèäàì ïëàòåæåé.
Ïî êàæäîìó èç íàëîãîâ (ñáîðîâ, íà÷èñëåíèé) ñîîòâåòñòâóþùàÿ âåëè÷èíà îáîðîòíûõ ïàññèâîâ (ÏÍi) îïðåäåëÿåòñÿ ïî ôîðìóëå:
ÏÍ i = ÂÍ *
ÏÂ
,
2 * PI
(7.19)
ãäå
ÂÍ - âåëè÷èíà íàëîãà (ñáîðà), îòíîñÿùàÿñÿ ê äàííîìó
øàãó;
Ï - ïåðèîäè÷íîñòü âûïëàò ýòîãî íàëîãà (ñáîðà) â äíÿõ.
Îáùàÿ âåëè÷èíà îáîðîòíûõ ïàññèâîâ ïî ñòàòüå “ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì è âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè” îïðåäåëÿåòñÿ ñóììèðîâàíèåì ðàññ÷èòàííûõ çíà÷åíèé ïî âñåì âèäàì íàëîãîâ (ñáîðîâ, íà÷èñëåíèé).
5. “Ðàñ÷åòû ïî êðåäèòàì, çàéìàì, àðåíäå è ëèçèíãó”, ÿâëÿþòñÿ
ñóììîé îáîðîòíûõ ïàññèâîâ, ðàñ÷èòûâàåìûõ ïî êàæäîìó êðåäèòó (çàéìó, àðåíäíîìó äîãîâîðó, äîãîâîðó ëèçèíãà). Ýòà ñòðîêà îïðåäåëÿåòñÿ
òîëüêî ðàñ÷åòîì ñ ó÷åòîì ñõåìû ôèíàíñèðîâàíèÿ.
Îáîðîòíûå ïàññèâû Ïê ïî êàæäîìó êðåäèòó (çàéìó, àðåíäíîìó äîãîâîðó, äîãîâîðó ëèçèíãà) îïðåäåëÿþòñÿ ïî ôîðìóëå:
ÏÂ ê
Ï ê = ÏÐ ê *
,
(7.20)
2 * PI
ãäå
ÏÐê - âåëè÷èíà ïðîöåíòíîé âûïëàòû ïî êðåäèòó (çàéìó), àðåíäíîãî èëè ëèçèíãîâîãî ïëàòåæà íà øàãå;
ÏÂê - ïåðèîäè÷íîñòü ýòîé âûïëàòû â äíÿõ.
Îáùàÿ âåëè÷èíà îáîðîòíûõ ïàññèâîâ ïî ñòðîêå “ðàñ÷åòû ïî êðåäèòàì, çàéìàì, àðåíäå è ëèçèíãó” îïðåäåëÿåòñÿ ñóììèðîâàíèåì ðàññ÷èòàííûõ çíà÷åíèé ïî âñåì êðåäèòàì (çàéìàì, àðåíäíûì èëè ëèçèíãîâûì
äîãîâîðàì).
Îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíîì êàïèòàëå ïðè îöåíêå ðàçëè÷íûõ âèäîâ ýôôåêòèâíîñòè çàêëþ÷àþòñÿ â ñëåäóþùåì:
à) Îáùåñòâåííàÿ ýôôåêòèâíîñòü (ñîöèàëüíàÿ):
Ïðè îïðåäåëåíèè îáùåñòâåííîé ýôôåêòèâíîñòè íå èãðàåò ðîëè ïåðåðàñïðåäåëåíèå ñðåäñòâ ìåæäó ïðåäïðèÿòèåì, ïîñòàâùèêàìè, ïîòðåáèòåëÿìè ïðîäóêöèè è äðóãèìè ýêîíîìè÷åñêèìè àãåíòàìè â ïðåäåëàõ
íàðîäíîãî õîçÿéñòâà.
Ïîýòîìó ïðè îïðåäåëåíèè ïîòðåáíîñòåé â îáîðîòíîì êàïèòàëå:
147
1. Âëèÿíèå îáîðîòíûõ ïàññèâîâ âîîáùå íå ó÷èòûâàåòñÿ;
2. Ïðè ðàñ÷åòå îáîðîòíûõ àêòèâîâ ó÷èòûâàåòñÿ ïîòðåáíîñòü â ñðåäñòâàõ òîëüêî äëÿ îïëàòû:
-çàïàñîâ ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ è êîìïëåêòóþùèõ. Ðàñ÷åò âåäåòñÿ ïî
ôîðìóëàì (7.10-7.12);
-íåçàâåðøåííîé ïðîäóêöèè. Ðàñ÷åò âåäåòñÿ ïî ôîðìóëå (7.13) ñ
èñïîëüçîâàíèåì çàðàáîòíîé ïëàòû, ïðèíÿòîé äëÿ ðàñ÷åòà ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè;
-ãîòîâîé ïðîäóêöèè (â ñîîòâåòñòâèè ñ ôîðìóëîé (7.14) ñ èñïîëüçîâàíèåì çàðàáîòíîé ïëàòû, ïðèíÿòîé äëÿ ðàñ÷åòà ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè);
-ðåçåðâà äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ðàñ÷åò âåäåòñÿ ïî ôîðìóëå (7.15) ñ
èñïîëüçîâàíèåì çàðàáîòíîé ïëàòû, ïðèíÿòîé äëÿ ðàñ÷åòà ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè.
Ðåçóëüòàòû ðàñ÷åòà ïðåäñòàâëÿþòñÿ â âèäå òàáë. 11:
Òàáëèöà 11. Ôàçû ðàñ÷åòà ñîöèàëüíîé ýôôåêòèâíîñòè
Íîìåð
ñòðîêè
Ñòðóêòóðà îáîðîòíûõ ñðåäñòâ äëÿ ðàñ÷åòà
îáùåñòâåííîé ýôôåêòèâíîñòè
Íîìåð øàãà ðàñ÷åòà(ï)
1
2
…
N
Àêòèâû
1
Ñûðüå, ìàòåðèàëû, êîìïëåêòóþùèå è äð.
2
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
3
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ
4
Ðåçåðâ äåíåæíûõ ñðåäñòâ
5
Èòîãî îáîðîòíûé êàïèòàë (ñóììà ñòðîê 1+4)
6
Ïðèðîñò îáîðîòíîãî êàïèòàëà
á) Êîììåð÷åñêàÿ ýôôåêòèâíîñòü ïëàíà è ïðîåêòà
Ïðè îïðåäåëåíèè êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòè â îáîðîòíîì êàïèòàëå ïðîèçâîäèòñÿ ïî ôîðìóëàì (7.10-7.19)
áåç ó÷åòà ïðèâëå÷åííûõ èñòî÷íèêîâ ôèíàíñèðîâàíèÿ (çàéìîâ, àðåíäû,
ëèçèíãà).
Êàê óæå óêàçûâàëîñü, îòäåëüíûå ñîñòàâëÿþùèå îáîðîòíîãî êàïèòàëà ìîãóò íå ó÷èòûâàòüñÿ, åñëè ñïåöèàëèñò, îñóùåñòâëÿþùèé ðàñ÷åò,
ñî÷òåò, ÷òî ó÷èòûâàòü èõ íå ñëåäóåò, è ïðèâåäåò îáîñíîâàíèå ñâîåãî
ìíåíèÿ.
Ðåçóëüòàòû ðàñ÷åòîâ ïðåäñòàâëÿþòñÿ â âèäå òàáë. 12:
148
Òàáëèöà 12. Ôàçû ðàñ÷åòà êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè
Íîìåð
ñòðîêè
Ñòðóêòóðà îáîðîòíûõ ñðåäñòâ äëÿ ðàñ÷åòà äëÿ
ðàñ÷åòà êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè
Íîìåð øàãà ðàñ÷åòà(ï)
1
2
…
N
Àêòèâû
1
Ñûðüå, ìàòåðèàëû, êîìïëåêòóþùèå è äð.
2
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
3
Ãîòîâàÿ ïðîäóêöèÿ
4
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü
5
Àâàíñû ïîñòàâùèêàì çà óñëóãè
6
Ðåçåðâ äåíåæíûõ ñðåäñòâ
7
Èòîãî: àêòèâû (ñóììà ñòð. 1-6)
8
Ðàñ÷åòû çà òîâàðû, ðàáîòû è óñëóãè
9
Àâàíñîâûå ïëàòåæè (ïðåäîïëàòà)
10
Ðàñ÷åòû ïî îïëàòå òðóäà
11
Ðàñ÷åòû ñ áþäæåòîì è âíåáþäæåòíûìè ôîíäàìè
12
Èòîãî: ïàññèâû (ñóììà ñòð. 8-11)
13
Îáîðîòíûé êàïèòàë = (ñòð.7 - ñòð.12)
14
Ïðèðîñò îáîðîòíîãî êàïèòàëà
Ïàññèâû
Ïîñëå ïðîâåäåíèÿ âñåõ ðàñ÷åòîâ îíè ñâîäÿòñÿ âîåäèíî â âèäå
ìàòðèöû íîðìàòèâîâ çàòðàò äëÿ êîíêðåòíîãî ïëàíà èëè ïðîåêòà.
Ñóììà ïîòðåáíûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ ÷àùå äðóãèõ ïîêàçàòåëåé ñòàíîâèòñÿ áàçîé îöåíêè íåîáõîäèìîñòè â êàïèòàëå, â òîì ÷èñëå è â
çàåìíûõ ñðåäñòâàõ. Ïîýòîìó âñå âûøåïåðå÷èñëåííûå ðàñ÷åòû äîëæíû
ïðåäøåñòâîâàòü ëþáûì ïðîãíîçíûì ôèíàíñîâûì ðàñ÷åòàì (áþäæåòèðîâàíèþ) äëÿ ëþáîãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè, ôóíêöèîíèðóþùèì â
ðûíî÷íîé ñðåäå.
149
8. Áþäæåòèðîâàíèå è ôèíàíñîâîå
ïðîãíîçèðîâàíèå, êàê ãëàâíûé ýëåìåíò
ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ è ïëàíîâ ïðåäïðèÿòèé
8.1. Ñóùíîñòü áþäæåòèðîâàíèÿ è ôèíàíñîâîãî
ïðîãíîçèðîâàíèÿ
Ðàçðàáîòêà ïëàíà ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ íà áóäóùåå íàçûâàåòñÿ áþäæåòèðîâàíèåì. Áþäæåòèðîâàíèå ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé îñîáûé èíñòðóìåíò ïëàíèðîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ, ñóùíîñòü êîòîðîãî
ìîæíî îïðåäåëèòü êàê èíòåãðèðîâàííóþ ñèñòåìó ïîäãîòîâêè áþäæåòà
ïðåäïðèÿòèÿ â âèäå íîðìàòèâíîãî äîêóìåíòà (ñìåòû ôèíàíñèðîâàíèÿ),
ïðè ïîìîùè êîòîðîãî êîíòðîëèðóåòñÿ ðàñõîä ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ.
Îïûò çàðóáåæíûõ ñòðàí ïîêàçûâàåò, ÷òî èñïîëüçîâàíèå áþäæåòèðîâàíèÿ âûâîäèò ìåíåäæìåíò íà íîâûé óðîâåíü, à äëÿ ïëàíèðîâàíèÿ
ñîçäà¸ò íîðìàòèâíûé èíñòðóìåíò àíàëèçà ôèíàíñîâûõ ïîñëåäñòâèé ðåàëèçàöèè ïëàíà, îïðåäåëÿåò íàëè÷èå ðåàëüíîé âîçìîæíîñòè óïðàâëåíèÿ ôèíàíñîâûìè ðåçóëüòàòàìè è äåíåæíûìè ïîòîêàìè îòäåëüíûõ ñòðóêòóðíûõ åäèíèö è îðãàíèçàöèè êàê åäèíîãî öåëîãî.
Ðàíåå êàòåãîðèÿ “áþäæåòèðîâàíèå” ïðèìåíÿëîñü òîëüêî ê ãîñóäàðñòâåííûì ïëàíàì. Îäíàêî â óñëîâèÿõ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè ýòîò òåðìèí
ñòàë ïðèìåíÿòüñÿ ó çàïàäíûõ ôèðì â êà÷åñòâå îòðàæåíèÿ ñóòè ïîäãîòîâêè òåêóùåãî è ïðîãíîçíîãî ôèíàíñîâîãî ïëàíà, ñêîîðäèíèðîâàííûõ
ïî âñåì ôóíêöèÿì ïðîèçâîäñòâåííî-êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ è â âèäå êîíñîëèäàöèè âñåõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé
â èõ áàëàíñîâîé óâÿçêå.
Áþäæåòèðîâàíèå êàê ÷àñòü îáùåãî ïëàíà, ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîïîñòàâëåíèå ïîñòóïëåíèé è âûïëàò äåíåæíûõ ñðåäñòâ â ïðåäñòîÿùåì (áóäóùåì) ïåðèîäå ñ ó÷åòîì õàðàêòåðíûõ îñîáåííîñòåé îáùåãî êîíñîëèäèðîâàííîãî áþäæåòà îðãàíèçàöèè ñ ó÷åòîì:
1. ñòåïåíè îõâàòà ôóíêöèîíàëüíûõ ñôåð;
2. ñòåïåíè îõâàòà îðãàíèçàöèîííûõ ïîäðàçäåëåíèé;
3. âçàèìîñâÿçè îòäåëüíûõ áþäæåòíûõ ïîêàçàòåëåé (äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, ïðèðîñòà àêòèâîâ è êàïèòàëîâ ñ ðîñòîì çàòðàò è ò.ä.);
4. ïðèíöèïà åãî ñîñòàâëåíèÿ (äåêîìïîçèöèè â âèäå âëîæåíèÿ);
5. ñâÿçè ñ ñèñòåìîé áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà;
6. ñòåïåíè ôîðìàëèçàöèè è îáÿçàííîñòè èñïîëíåíèÿ.
Áþäæåòèðîâàíèå - ñïåöèôè÷íûé èíñòðóìåíò ïëàíèðîâàíèÿ ðàñõîäà
ñðåäñòâ èç ïðîãíîçà ïîñòóïàþùèõ äîõîäîâ, ïîçâîëÿþùèé îïðåäåëèòü
150
íåäîñòàòîê äåíåæíûõ ñðåäñòâ äëÿ ðàçâèòèÿ îðãàíèçàöèè â áóäóùåì èëè
íàïðàâëåííûõ íà äîñòèæåíèå åå îáùèõ ôèíàíñîâûõ öåëåé.
Áþäæåòèðîâàíèå äàåò âîçìîæíîñòü:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
êîîðäèíèðîâàòü ñôåðû äåÿòåëüíîñòè;
óëó÷øàòü ïðîöåññû èíôîðìàöèîííîãî îáìåíà;
ïîâûøàòü ìîòèâàöèþ ðóêîâîäèòåëåé ê êîíêðåòíûì äåéñòâèÿì;
óëó÷øàòü îïåðàòèâíîñòü óïðàâëåí÷åñêèõ äåéñòâèé;
êîíòðîëèðîâàòü ôèíàíñîâûå ïîòîêè;
óëó÷øàòü ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû.
Äëÿ öåëåé ïðîãíîçèðîâàíèÿ è ïëàíèðîâàíèÿ â ôèíàíñîâîì ïðîãíîçèðîâàíèè ðàçëè÷àþò:
1. Áþäæåòèðîâàíèå êàê ãîäîâîé (òåêóùèé, îïåðàòèâíûé) ôèíàíñîâûé ïëàí;
2. Ïåðñïåêòèâíîå ïëàíèðîâàíèå ôèíàíñîâ êàê ôèíàíñîâóþ ñòðàòåãèþ ïðåäïðèÿòèÿ (îáúåêòà ïëàíèðîâàíèÿ).
Çíà÷åíèå ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíî:
- âîïëîùàåò âûðàáîòàííûå ñòðàòåãè÷åñêèå öåëè â ôîðìó êîíêðåòíûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé è êîëè÷åñòâåííûõ õàðàêòåðèñòèê;
- îáåñïå÷èâàåò ôèíàíñîâûìè ðåñóðñàìè, çàëîæåííûå â ïðîèçâîäñòâåííîì ïëàíå ìåðîïðèÿòèÿ è ýêîíîìè÷åñêèå ïðîïîðöèè ðàçâèòèÿ;
- ïðåäñòàâëÿåò âîçìîæíîñòè îïðåäåëåíèÿ æèçíåñïîñîáíîñòè êîíêóðåíòíîãî ïðîåêòà ïðåäïðèÿòèÿ â óñëîâèÿõ êîíêóðåíöèè;
- ñëóæèò èíñòðóìåíòîì ïîëó÷åíèÿ ôèíàíñîâîé ïîääåðæêè îò âíåøíèõ èíâåñòîðîâ.
Ïëàíèðîâàíèå ñâÿçàíî, ñ îäíîé ñòîðîíû, ñ ïðåäîòâðàùåíèåì îøèáî÷íûõ äåéñòâèé â îáëàñòè ôèíàíñîâ, ñ äðóãîé - ñ óìåíüøåíèåì ÷èñëà
íåèñïîëüçîâàííûõ âîçìîæíîñòåé.
Îñíîâíûìè çàäà÷àìè ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ íà ïðåäïðèÿòèè ÿâëÿþòñÿ:
- îáåñïå÷åíèå íåîáõîäèìûìè ôèíàíñîâûìè ðåñóðñàìè ïðîèçâîäñòâåííîé, èíâåñòèöèîííîé è êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè;
- îïðåäåëåíèå ïóòåé ýôôåêòèâíîãî âëîæåíèÿ êàïèòàëà, îöåíêà ñòåïåíè ðàöèîíàëüíîãî åãî èñïîëüçîâàíèÿ;
- âûÿâëåíèå âíóòðèõîçÿéñòâåííûõ ðåçåðâîâ óâåëè÷åíèÿ ïðèáûëè çà
ñ÷åò ýêîíîìíîãî èñïîëüçîâàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ;
151
- óñòàíîâëåíèå ðàöèîíàëüíûõ ôèíàíñîâûõ îòíîøåíèé ñ áþäæåòîì,
áàíêàìè è êîíòðàãåíòàìè;
- ñîáëþäåíèå èíòåðåñîâ àêöèîíåðîâ è äðóãèõ èíâåñòîðîâ;
- êîíòðîëü çà ôèíàíñîâûì ñîñòîÿíèåì, ïëàòåæåñïîñîáíîñòüþ è êðåäèòîñïîñîáíîñòüþ ïðåäïðèÿòèÿ.
Ôèíàíñîâûé ïëàí ïðèçâàí îáåñïå÷èòü ôèíàíñîâûìè ðåñóðñàìè ïðåäïðèíèìàòåëüñêèé ïðîãíîç äåéñòâèé õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà. Êà÷åñòâî
åãî ïîäãîòîâêè îêàçûâàåò áîëüøîå âëèÿíèå íà ýêîíîìèêó ïðåäïðèÿòèÿ
ïî íåñêîëüêèì ïðè÷èíàì:
Âî-ïåðâûõ, â ôèíàíñîâûõ ïëàíàõ ïðîèñõîäèò ñîèçìåðåíèå íàìå÷àåìûõ çàòðàò äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ñ ðåàëüíûìè âîçìîæíîñòÿìè è â ðåçóëüòàòå èõ êîððåêòèðîâêè ïî ôèíàíñîâûì ïîêàçàòåëÿì
äîñòèãàåòñÿ ìàòåðèàëüíî-ôèíàíñîâàÿ ñáàëàíñèðîâàííîñòü.
Âî-âòîðûõ, ñòàòüè ôèíàíñîâîãî ïëàíà ñâÿçàíû ñî âñåìè ýêîíîìè÷åñêèìè ïîêàçàòåëÿìè ðàáîòû ïðåäïðèÿòèÿ è äîëæíû áûòü óâÿçàíû ñ
îñíîâíûìè ðàçäåëàìè åãî ïðåäïðèíèìàòåëüñêîãî ïëàíà: ïðîèçâîäñòâîì
è ðåàëèçàöèåé ïðîäóêöèè è óñëóã, íàó÷íî-òåõíè÷åñêèì ðàçâèòèåì, ñîâåðøåíñòâîâàíèåì ïðîèçâîäñòâà è óïðàâëåíèÿ, ïîâûøåíèåì ýôôåêòèâíîñòè ïðîèçâîäñòâà, êàïèòàëüíûì ñòðîèòåëüñòâîì, ìàòåðèàëüíî-òåõíè÷åñêèì îáåñïå÷åíèåì, ðàçâèòèåì òðóäà è êàäðîâ, ïðèáûëè è ðåíòàáåëüíîñòè, ýêîíîìè÷åñêîãî ñòèìóëèðîâàíèÿ è ò.ï. Òàêèì îáðàçîì, ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå îêàçûâàåò âîçäåéñòâèå íà âñå ñòîðîíû äåÿòåëüíîñòè
ñóáúåêòà ïîñðåäñòâîì âûáîðà îáúåêòîâ ôèíàíñèðîâàíèÿ, íàïðàâëåíèÿ
èì ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ è öåëåíàïðàâëåíî ñïîñîáñòâóåò ðàöèîíàëüíîìó
èñïîëüçîâàíèþ òðóäîâûõ, ìàòåðèàëüíûõ è äåíåæíûõ ðåñóðñîâ.
Áþäæåòèðîâàíèå îïèðàåòñÿ íà îöåíêó è ðàñ÷åò ïðîãíîçà ïëàíîâûõ
ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé â áóäóùåì, òàêèõ êàê ëèêâèäíîñòü, ïëàòåæåñïîñîáíîñòü, íåçàâèñèìîñòü, íà ðàñ÷åò ñîîòâåòñòâóþùèõ íîðìàòèâîâ è
ðàöèîíàëüíûõ äåíåæíûõ ïîòîêîâ. Âñå ýòè ïîêàçàòåëè îöåíèâàþòñÿ ïî
ñîáñòâåííûì ìîäåëÿì, à çàòåì êîìïëåêñíî ïðîãíîçèðóþòñÿ èñõîäÿ èç
ïðîãíîçà ïðîäàæ, äåéñòâèé ïî åãî äîñòèæåíèþ ñîîòâåòñòâóþùèõ èì èõ
ðàñõîäîâ. Êîíå÷íîé òî÷êîé áþäæåòèðîâàíèÿ ñòàíîâèòñÿ ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòè âî âíåøíåì ôèíàíñèðîâàíèè. Äëÿ å¸ îöåíêè íåîáõîäèìî ïðåäïðèíÿòü ñëåäóþùèå øàãè:
1. Ñîñòàâèòü ïðîãíîç ïðîäàæ;
2. Ñîñòàâèòü ïðîãíîç ïåðåìåííûõ çàòðàò;
3. Îöåíèòü óðîâåíü ïîñòîÿííûõ çàòðàò;
4. Ñîñòàâèòü ïðîãíîç èíâåñòèöèé â îñíîâíûå è îáîðîòíûå àêòèâû,
íåîáõîäèìûõ äëÿ äîñòèæåíèÿ íàìå÷åííîãî îáúåìà ïðîäàæ;
152
5. Ðàññ÷èòàòü ïîòðåáíîñòü âî âíåøíåì ôèíàíñèðîâàíèè è îïðåäåëèòü ñîîòâåòñòâóþùèå èñòî÷íèêè èõ ïîêðûòèÿ ñ ó÷åòîì ïðèíöèïà ôîðìèðîâàíèÿ ðàöèîíàëüíîé ñòðóêòóðû èñòî÷íèêîâ.
Äëÿ ïîäãîòîâêè ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ ñóùåñòâóåò äâà ãëàâíûõ ìåòîäà ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ:
1. Áþäæåòíûé (áþäæåòèðîâàíèå), îñíîâàííûé íà êîíöåïöèè äåíåæíûõ ïîòîêîâ è ñâîäÿùèéñÿ ïî ñóùåñòâó ê îöåíêå ðàçíèöû ìåæäó ïîñòóïëåíèåì äåíåæíîé ìàññû è åå ðàñõîäîâàíèåì;
2. Îïðåäåëåíèå ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòî⠓ìåòîäîì ïðîöåíòà îò ïðîäàæ” èëè “ìåòîäîì ôîðìóë”.
Âñå ïëàíîâûå âû÷èñëåíèÿ äåëàþòñÿ íà îñíîâå òðåõ ïðåäïîëîæåíèé:
1. Ïåðåìåííûå çàòðàòû, òåêóùèå àêòèâû è òåêóùèå îáÿçàòåëüñòâà
ïðè íàðàùèâàíèè îáúåìà ïðîäàæ íà îïðåäåëåííîå êîëè÷åñòâî ïðîöåíòîâ óâåëè÷èâàþòñÿ â ñðåäíåì íà ñòîëüêî æå ïðîöåíòîâ. Ýòî îçíà÷àåò,
÷òî è òåêóùèå àêòèâû è òåêóùèå ïàññèâû ñîñòàâëÿþò â ïëàíîâîì ïåðèîäå ïðåæíèé ïðîöåíò îò âûðó÷êè.
2. Ïðîöåíò óâåëè÷åíèÿ ñòîèìîñòè âñåõ ñðåäñòâ ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïîä
çàäàííûé ïðîöåíò íàðàùèâàíèÿ îáîðîòà â ñîîòâåòñòâèè ñ òåõíîëîãè÷åñêèìè óñëîâèÿìè áèçíåñà è ñ ó÷åòîì íàëè÷èÿ íåäîçàãðóæåííîñòè îñíîâíûõ
ñðåäñòâ íà íà÷àëî ïåðèîäà ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ñòåïåíüþ èõ ìàòåðèàëüíîãî
è ìîðàëüíîãî èçíîñà, íàëè÷èÿ äðóãèõ ñðåäñòâ ïðîèçâîäñòâà è ò.ï.
3. Äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà è àêöèîíåðíûé êàïèòàë áåðóòñÿ â
ïðîãíîç íåèçìåííûìè. Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü ïðîãíîçèðóåòñÿ ñ
ó÷åòîì íîðìû ðàñïðåäåëåíèÿ ÷èñòîé ïðèáûëè íà äèâèäåíäû è ÷èñòîé
ðåíòàáåëüíîñòè ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè ñëåäóþùèì îáðàçîì: ê íåðàñïðåäåëåííîé ïðèáûëè áàçîâîãî ïåðèîäà ïðèáàâëÿåòñÿ ïðîãíîçèðóåìàÿ ÷èñòàÿ ïðèáûëü è âû÷èòàþòñÿ äèâèäåíäû.
Ïîñëå ýòîãî ïîäñ÷åòà îïðåäåëÿåòñÿ ïîòðåáíàÿ ñóììà äîïîëíèòåëüíîãî âíåøíåãî ôèíàíñèðîâàíèÿ êàê ñóììà, êîòîðàÿ ðàâíà ñóììå àêòèâîâ ìèíóñ ñóììû ïàññèâîâ, êîòîðûõ íå õâàòàåò, ÷òîáû ïîêðûòü èìè
íåîáõîäèìûå àêòèâû.
Ðàññ÷èòàòü ýòó ñóììó ìîæíî òàêæå ïî ñëåäóþùåé ôîðìóëå: Ïîòðåáíîñòü âî âíåøíåì ôèíàíñèðîâàíèè ðàâíÿåòñÿ (ÏÂÔ):
ÏÂÔ = ( Àêòèâô − Ïàññèâô )
ãäå
ÂÐ ïð − ÂÐ ô
ÂÐ ô
−
×Ïô
ÂÐ ô
* ÂÐ ïð * (1 −
ÄUÂô
×Ïô
)
(8.1)
Àêòèâô - èçìåíÿþùèåñÿ àêòèâû áàëàíñà (ôàêòè÷åñêîå çíà÷åíèå);
Ïàññèâô - èçìåíÿþùèåñÿ ïàññèâû áàëàíñà (ôàêòè÷åñêîå çíà÷åíèå);
ÂÐô – ôàêòè÷åñêàÿ âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè (òîâàðîîáîðîò);
153
ÂÐïð - ïðîãíîçèðóåìàÿ âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè (ïëàíîâûé òîâàðîîáîðîò);
×Ïô – ÷èñòàÿ ïðèáûëü (ôàêòè÷åñêîå çíà÷åíèå);
ÄÈÂÔ – äèâèäåíäû (ôàêòè÷åñêîå çíà÷åíèå).
Ïðîãíîçèðóåìàÿ ïîòðåáíîñòü âî âíåøíåì ôèíàíñèðîâàíèè òåì áîëüøå,
÷åì áîëüøå ñóùåñòâóþùèå â íàñòîÿùåì âðåìåíè àêòèâû, òåìï ðîñòà
âûðó÷êè è íîðìà ðàñïðåäåëåíèÿ ÷èñòîé ïðèáûëè íà äèâèäåíäû è òåì
ìåíüøå, ÷åì áîëüøå íûíåøíèå ïàññèâû è ÷èñòàÿ ðåíòàáåëüíîñòü ðåàëèçîâàííîé ïðîäóêöèè.
Êðîìå âûøåóêàçàííûõ ðàñ÷åòîâ, â ïðîãíîçå íóæíî ó÷èòûâàòü ìíîæåñòâî äîïóñòèìûõ àëüòåðíàòèâ. Ïðîöåññ âûäåëåíèÿ àëüòåðíàòèâ ìîæíî óñëîâíî ðàçäåëèòü íà äâå ñîñòàâëÿþùèå: ðåñóðñíóþ è öåëåâóþ.
Ðåñóðñíàÿ ÷àñòü ïðåäïîëàãàåò ðåøåíèå ïðîáëåìû, ñ êîòîðûìè ìîãóò
âñòðåòèòüñÿ ìîáèëèçóåìûå äëÿ äîñòèæåíèÿ ïëàíîâûõ ïîêàçàòåëåé ðåñóðñû. Â öåëåâîé ñîñòàâëÿþùåé ðàññìàòðèâàþòñÿ ñèòóàöèè è ðèñêè,
êîòîðûå ìîãóò ïîìåøàòü äîñòèæåíèþ öåëè.
Ëîãè÷åñêèì çàâåðøåíèåì ïðîöåññà ïðîãíîçèðîâàíèÿ ôèíàíñîâûõ
ïîêàçàòåëåé ÿâëÿåòñÿ ïîäãîòîâêà íåñêîëüêèõ âàðèàíòîâ ïëàíà ñ ó÷åòîì
âûÿâëåííûõ àëüòåðíàòèâ. Ïðè ýòîì âûäåëÿþò ÷åòêèå è íå÷åòêèå ïîêàçàòåëè: èíåðöèÿ ðàçâèòèÿ, íóëåâîå ðàçâèòèå è ò.ï.
Âñå ïîëó÷åííûå âåðîÿòíîñòè äîëæíû îöåíèâàòüñÿ îñòîðîæíî. Ïðîãíîç íóæíî ñòðîèòü, êàê ìèíèìóì, â òðåõ èçìåðåíèÿõ: îïòèìèñòè÷åñêèé,
ïåññèìèñòè÷åñêèé è ñðåäíèé. Îïòèìèñòè÷åñêèé ïðîãíîç îñíîâàí íà
áëàãîïðèÿòíîì ðàçâèòèè ñîáûòèé. Ïåññèìèñòè÷åñêèé - íàîáîðîò, íà
íåáëàãîïðèÿòíîì ñöåíàðèè.  îïòèìèñòè÷åñêèé ïðîãíîç äîëæíû áûòü
âêëþ÷åíû âèäû ðèñêîâ, à ïåññèìèñòè÷åñêèé – âåñü èõ íàáîð.
Îäíîâðåìåííî ïðîãíîç ôèíàíñîâîãî ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ äîëæåí
áûòü ñêîððåêòèðîâàí ñ ó÷åòîì âîçìîæíîãî ðàçâèòèÿ îòðàñëè è êîíêóðåíöèè â áóäóùåì íà âûáðàííîì ðûíêå, íà ó÷åòå õàðàêòåðà âçàèìîîòíîøåíèé îòðàñëè ñ äðóãèìè îòðàñëÿìè, íà âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ êëàñòåðîâ è âîçíèêíîâåíèÿ èçìåíåíèÿ òîâàðíîé ñòðóêòóðû, íà ðàçâèòèå
íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà â îáîçðèìîì áóäóùåì.
Áåç ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ äåéñòâèÿ ëþáîãî ïðåäïðèÿòèÿ
íîñÿò õàîòè÷åñêèé è èìïóëüñèâíûé õàðàêòåð. Çíà÷åíèå ôèíàíñîâîãî
ïðîãíîçèðîâàíèÿ îãðîìíî. Îòñóòñòâèå ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ ãîâîðèò î
íåêà÷åñòâåííîì âûïîëíåíèè ñâîèõ ôóíêöèé ñëîæèâøåéñÿ íà ïðåäïðèÿòèè ñèñòåìîé óïðàâëåíèÿ.
Îáîáùåííî âñå ìåòîäû ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçèðîâàíèÿ, ïðèìåíÿåìûå â ïëàíèðîâàíèè, ìîæíî êëàññèôèöèðîâàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì:
154
- áàëàíñîâûé ìåòîä, îñíîâàííûé íà âçàèìîóâÿçêå ïîòðåáíîñòåé è
ðåñóðñîâ, îáåñïå÷åíèÿ íåîáõîäèìîé ïðîïîðöèîíàëüíîñòè è êîîðäèíàöèè â äîñòèæåíèè öåëè íà áàçå èñïîëüçîâàíèÿ äåíåæíîãî êàïèòàëà;
- íîðìàòèâíûé ìåòîä, ñîñòîÿùèé â îïðåäåëåíèè è èñïîëüçîâàíèè
íàó÷íî-îáîñíîâàííûõ ôèíàíñîâûõ íîðì è íîðìàòèâîâ íåñåíèÿ çàòðàò,
çàêëàäûâàþùèõñÿ âî âñþ ñèñòåìó ïëàíîâûõ ðàñ÷åòîâ;
- ïðîãðàììíî-öåëåâîé, ïðåäïîëàãàþùèé ðàçðàáîòêó ôèíàíñîâûõ
ïðîãðàìì îáåñïå÷åíèÿ îáùåé ñòðàòåãèè ïîñëå îïðåäåëåíèÿ ïëàíà êîíòðîëüíûõ öèôð ïðîãíîçèðóåìûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé;
- ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêèå ìîäåëèðîâàíèå, äàþùåå âîçìîæíîñòü
îáîñíîâàòü âñå ðàñ÷åòû è ïîâûñèòü íàó÷íóþ îáîñíîâàííîñòü ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ, îïòèìèçàöèþ ïóòåé èõ ðåàëèçàöèè â äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ;
- ìåòîä äåíåæíûõ ïîòîêîâ, êîòîðûé íîñèò óíèâåðñàëüíûé õàðàêòåð
è èñïîëüçóåòñÿ ïðè ñîñòàâëåíèè ëþáûõ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ, êàê íàèáîëåå ïîêàçàòåëüíûé èíñòðóìåíò áàëàíñèðîâàíèÿ çàòðàò è äîõîäîâ ÷åðåç
ñðîêè èõ âûïëàò è ïîñòóïëåíèé íà ïðåäïðèÿòèå. Òåîðèÿ ïðîãíîçà äåíåæíûõ ïîòîêîâ äàåò áîëåå îáúåìíóþ èíôîðìàöèþ, ÷åì ìåòîä áàëàíñîâîé ñìåòû;
- ìåòîä ýêîíîìè÷åñêîãî àíàëèçà, êîòîðûé íàïðàâëåí íà îïðåäåëåíèå îñíîâíûõ çàêîíîìåðíîñòåé è òåíäåíöèé â äâèæåíèè íàòóðàëüíûõ è
ñòîèìîñòíûõ ïîêàçàòåëåé, îöåíêó âíóòðåííèõ ôèíàíñîâûõ ðåçåðâîâ
ïðåäïðèÿòèÿ.
Ìåòîä ìíîãîâàðèàíòíîñòè ðàñ÷åòîâ ñîñòîèò â ðàçðàáîòêå àëüòåðíàòèâíûõ âàðèàíòîâ ïëàíîâûõ ôèíàíñîâûõ ðàñ÷åòîâ, ñ òîé öåëüþ, ÷òîáû
âûáðàòü èç íèõ îïòèìàëüíûé ïëàí. Ïðè ýòîì êðèòåðèè âûáîðà ìîãóò
áûòü ðàçëè÷íûìè.
Òàê, íàïðèìåð, â îäíîì âàðèàíòå ïëàíà áóäóùåãî áþäæåòà ìîæåò
áûòü çàëîæåí ïðîäîëæàþùèéñÿ ñïàä ïðîèçâîäñòâà, èíôëÿöèÿ è ñëàáîñòü íàöèîíàëüíîé âàëþòû, à â äðóãîì - ðîñò ïðîöåíòíûõ ñòàâîê è, êàê
ñëåäñòâèå, çàìåäëåíèå òåìïîâ ðîñòà ìèðîâîé ýêîíîìèêè èëè ñíèæåíèå
öåí íà ïðîäóêöèþ ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì.
Èñïîëüçîâàíèå òåõ èëè èíûõ ìåòîäîâ äèêòóåòñÿ öåëÿìè ïåðñïåêòèâíîãî ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
Ïåðñïåêòèâíîå ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ
îõâàòûâàåò ïåðèîä âðåìåíè îò îäíîãî ãîäà äî òðåõ ëåò.
Ïåðñïåêòèâíûé ïðîãíîç âêëþ÷àåò ðàçðàáîòêó ôèíàíñîâîé ñòðàòåãèè
ïðåäïðèÿòèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèå ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ. Ðàçðàáîòêà
ôèíàíñîâîé ñòðàòåãèè ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé îñîáóþ îáëàñòü ôèíàíñîâîãî
155
ïëàíèðîâàíèÿ, êîòîðàÿ ÿâëÿÿñü ñîñòàâíîé ÷àñòüþ îáùåé ñòðàòåãèè ýêîíîìè÷åñêîãî ðàçâèòèÿ, äîëæíà áûòü ñîãëàñîâàíà ñ öåëÿìè è íàïðàâëåíèåì, ñôîðìóëèðîâàííûìè îáùåé ñòðàòåãèåé.  ñâîþ î÷åðåäü ôèíàíñîâàÿ ñòðàòåãèÿ îêàçûâàåò âëèÿíèå íà îáùóþ ñòðàòåãèþ ïðåäïðèÿòèÿ, òàê
êàê èçìåíåíèå ñèòóàöèè íà ôèíàíñîâîì ðûíêå âëå÷åò çà ñîáîé êîððåêòèðîâêó ôèíàíñîâîé, à çàòåì è îáùåé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà.
 ïðîöåññå ïîäãîòîâêè ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ î÷åíü âàæíî ñî÷åòàòü ðàçëè÷íûå ìåòîäû èõ ðàçðàáîòêè è ïîñòðîåíèÿ ñèñòåìû êîíòðîëÿ
çà õîäîì ðåàëèçàöèè ïëàíîâûõ ðàçðàáîòîê. Âî âñåé ñèñòåìå ñîçäàíèÿ
ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ íàäî òàêæå ñîõðàíÿòü ëîãèêó ïëàíèðîâàíèÿ, ò.å.
óïîðÿäî÷åííóþ ïîñëåäîâàòåëüíîñòü è îáîñíîâàííîñòü äåéñòâèé, ñâÿçàííûõ ñ ïðîãíîçèðîâàíèåì áóäóùèõ ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ îò ðåàëèçàöèè îáùåé ñòðàòåãèè.
Ãëàâíîé èäååé (êîíöåïöèåé) ëîãèêè ïëàíèðîâàíèÿ ôèíàíñîâ âûñòóïàåò îïðåäåëåíèå èñõîäíîãî ïóíêòà (öåëè), îò êîòîðîãî íà÷èíàåòñÿ è
êîòîðîìó ïîä÷èíÿåòñÿ âåñü ïðîöåññ ïðîãíîçèðîâàíèÿ â âèäå ðàñ÷åòà
ôèíàíñîâîãî áàëàíñà. Ëîãèêà ïëàíèðîâàíèÿ ôèíàíñîâ äîëæíà ñòðîèòüñÿ
íà ñëåäóþùèõ ýòàïàõ ïðîâåäåíèÿ áþäæåòíûõ ðàñ÷åòîâ:
- ôîðìóëèðîâàíèå öåëåé è çàäà÷ ïîäãîòîâêè ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçà;
- ñáîð èñõîäíîãî ìàòåðèàëà;
- àíàëèç è îöåíêà ïîëó÷åííûõ äàííûõ ïî ïîòîêàì äîõîäîâ è ðàñõîäîâ;
- èçó÷åíèå ôèíàíñîâûõ ïîòðåáíîñòåé ïðåäïðèÿòèÿ è åãî âîçìîæíîñòåé â ñîïîñòàâëåíèè ñ ïîëó÷åííûìè îöåíêàìè;
- îïðåäåëåíèå ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ äîõîäîâ;
- îïðåäåëåíèå îáúåìà çàòðàò íà îñíîâå îïðåäåëåíèÿ íåîáõîäèìûõ
ðåñóðñîâ;
- ñîãëàñîâàíèå âîçìîæíîñòåé, ïîòðåáíîñòåé è èìåþùèõñÿ â íàëè÷èè ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ ïî âñåì íàïðàâëåíèÿì ôóíêöèîíèðîâàíèÿ
ïðåäïðèÿòèÿ;
- ðàçðàáîòêà îêîí÷àòåëüíîãî ôèíàíñîâîãî ïðîãíîçà è ïëàíà îðãàíèçàöèîííûõ ìåðîïðèÿòèé äîñòèæåíèÿ ïðîãíîçèðóåìûõ ïîêàçàòåëåé.
Èòîãîì ïîäãîòîâêè ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ äîëæåí ñòàòü âûâîä î
áàëàíñå öåëåé è ðåñóðñîâ, êîòîðûé ìîæåò èìåòü ïðåäïðèÿòèå â ïåðñïåêòèâå è îöåíêà åãî ñîáñòâåííîãî ôèíàíñîâîãî ïîòåíöèàëà äëÿ íóæíîãî ðàçâèòèÿ â óñëîâèÿõ êîíêóðåíòíîãî ðûíêà. Ðåçóëüòàòîì ðûíî÷íûõ
äåéñòâèé íå âñåãäà ìîæåò áûòü ðàñøèðåíèå ìàñøòàáîâ äåÿòåëüíîñòè
èëè óâåëè÷åíèå ïðèáûëè. Ïîðîé â óñëîâèÿõ íåîïðåäåëåííîñòè è íåïðåäñêàçóåìîñòè ðûíêà ïðåäïðèÿòèÿ ìîãóò ñòðåìèòüñÿ ê ñòàáèëüíîñòè
156
ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé, ê íàëè÷èþ ïðèáûëè â ðàçìåðàõ, íå ìåíüøå
ñóùåñòâóþùèõ. Ïîýòîìó êàê ïðîãíîç, òàê è âûðàáîòàííàÿ íà åãî îñíîâå
ôèíàíñîâàÿ ñòðàòåãèÿ ïîëíîñòüþ çàâèñÿò îò öåëåâûõ óñòàíîâîê ïðåäïðèÿòèÿ è òðåáóåò îò ïðîöåññà ïðîãíîçèðîâàíèÿ ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ
ôèíàíñîâûõ âîçìîæíîñòåé ôèðìû èëè êîìïàíèè â áóäóùåì â îáëàñòè
èñïîëüçîâàíèÿ ñâîèõ êàïèòàëîâ.
Îäíîâðåìåííî ëþáîé ïðîãíîç äîëæåí ó÷èòûâàòü íåîáõîäèìîñòü âîçðàñòàíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ôèðìû ïóòåì íåñåíèÿ êàêèõ-òî çàòðàò.
 èíîì ñëó÷àå îí áóäåò íîñèòü íå ñòðàòåãè÷åñêèé õàðàêòåð, à îñòàíåòñÿ
ëèøü äîêóìåíòîì, íå ïðèíîñÿùèì ïîëüçó íè óïðàâëåíèþ, íè ñèñòåìå
ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, íå ñîçäàñò ðåàëüíûé ìåõàíèçì ïðåîäîëåíèÿ ñëîæíîñòåé ðûíêà è ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â ïåðñïåêòèâå.
Ïî ñâîåé ñóòè ðàñõîäíóþ ÷àñòü ïðîãíîçà áàëàíñà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé ìîæíî ñ÷èòàòü ïëàíîâîé ñìåòîé ðàñõîäîâ, ðåàëüíîñòü êîòîðîé
ìîæåò îáåñïå÷èâàòü ñîçäàíèå ëþáîãî ïåðñïåêòèâíîãî ïëàíà, íî ïðè
îòñóòñòâèè êîòîðîé ëþáîé ïëàí èëè ïðîãíîç áóäåò íîñèòü íå àðãóìåíòèðîâàííûé õàðàêòåð è íèêîãäà íå ïðèâåäåò ê öåëÿì. Ïîýòîìó âñå ðàñ÷åòû ïëàíîâûõ ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé äîëæíû ïðîâîäèòüñÿ î÷åíü òùàòåëüíî è êîððåêòíî ïî îòíîøåíèþ ê ñâîèì è çàåìíûì ñðåäñòâàì, êîîðäèíèðîâàòüñÿ ïî ïîêàçàòåëÿì áåçóáûòî÷íîñòè ïðîèçâîäñòâà.
8.2. Ïëàíèðîâàíèå áåçóáûòî÷íîñòè ïðîèçâîäñòâ
Âàæíåéøèì ýòàïîì ïëàíèðîâàíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè
ÿâëÿåòñÿ ðàññìîòðåíèå âàðèàíòîâ âîçìîæíûõ èçìåíåíèé ðûíî÷íîé ñèòóàöèè. Ïîñêîëüêó ôèíàíñîâûé ïëàí ïðåäïðèÿòèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé
îïðåäåëåíèå ñèñòåìû çíà÷åíèé ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé, êîòîðûå ïðåäïðèÿòèå íàìåðåíî äîñòè÷ü â áóäóùåì, âûïîëíåíèå åãî áóäåò çàâèñåòü
îò ìíîãèõ ôàêòîðîâ.
 ïðîöåññå ñîñòàâëåíèÿ ïëàíîâ ðóêîâîäñòâó ïðåäïðèÿòèÿ ïðåäñòîèò
îòâåòèòü íà ìíîæåñòâî âîïðîñîâ:
1. Ñêîëüêî íóæíî ïðîèçâîäèòü ïðîäóêöèè, ÷òîáû ïðåäïðèÿòèå íå
òîëüêî ñìîãëî ïîêðûòü ñâîè çàòðàòû, íî è ïîëó÷èòü æåëàåìûé óðîâåíü
ïðèáûëè?
2. Ïî êàêîé öåíå ðåàëèçîâûâàòü ïðîèçâåäåííóþ ïðîäóêöèþ?
3. Êàêîé óðîâåíü çàòðàò ïîçâîëèò ïðåäïðèÿòèþ îñòàâàòüñÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíûì íà ðûíêå?
Íà âñå ýòè âîïðîñû ïîçâîëÿåò îòâåòèòü àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè. Â
ëèòåðàòóðå âñòðå÷àþòñÿ è äðóãèå íàçâàíèÿ ýòîé ïðîöåäóðû: íàïðèìåð,
157
ìåòîä êðèòè÷åñêîãî îáúåìà ïðîäàæ èëè ìåòîä îïðåäåëåíèÿ “ìåðòâîé
òî÷êè”. Ñóòü åãî çàêëþ÷àåòñÿ â îïðåäåëåíèè äëÿ êàæäîé êîíêðåòíîé
ñèòóàöèè îáúåìà âûïóñêà è ðåàëèçàöèè òîâàðà, îáåñïå÷èâàþùåãî áåçóáûòî÷íóþ äåÿòåëüíîñòü.
Ïðîèçâîäñòâåííàÿ äåÿòåëüíîñòü êîììåð÷åñêîé îðãàíèçàöèè ñîïðîâîæäàåòñÿ ðàñõîäàìè ðàçëè÷íîãî âèäà è îòíîñèòåëüíîé çíà÷èìîñòè.
Ñîãëàñíî äåéñòâóþùåìó ïëàíó ñ÷åòîâ âîçìîæíû äâà âàðèàíòà ó÷åòà
çàòðàò íà ïðîèçâîäñòâî è ðåàëèçàöèþ ïðîäóêöèè. Ïåðâûé, òðàäèöèîííûé äëÿ îòå÷åñòâåííîé ýêîíîìèêè, èñïîëüçóåìû ïðè èñ÷èñëåíèè ñåáåñòîèìîñòè ðàçëè÷íûìè ìåòîäàìè ó÷åòà ïðåäóñìàòðèâàåò ðàçäåëåíèå
çàòðàò ïðè ïðîèçâîäñòâå ïðîäóêöèè íà äâå ãðóïïèðîâêè ðàñõîäîâ: íà
ïðÿìûå è êîñâåííûå. Ïðÿìûå ðàñõîäû îòíîñÿòñÿ íà ñåáåñòîèìîñòü
ïðîèçâîäñòâà åäåíèöû òîâàðà íåïîñðåäñòâåííî, à êîñâåííûå ðàñïðåäåëÿþòñÿ ïî âèäàì ïðîäóêöèè â çàâèñèìîñòè îò ïðèíÿòîé íà ïðåäïðèÿòèè
êîíêðåòíîé ìåòîäèêè. Âòîðîé âàðèàíò, øèðîêî èñïîëüçóåìûé â ýêîíîìè÷åñêè ðàçâèòûõ ñòðàíàõ, ïðåäïîëàãàåò èíóþ ãðóïïèðîâêó çàòðàò - íà
ïåðåìåííûå (ïðîèçâîäñòâåííûå) è ïîñòîÿííûå. Ïåðâûå èçìåíÿþòñÿ
ïðîïîðöèîíàëüíî îáúåìó ïðîèçâîäñòâà, âòîðûå îñòàþòñÿ ïðè èçìåíåíèè îáúåìà ïðîèçâîäñòâà ñòàáèëüíûìè.
Ñàìûì ïðîñòûì ìåòîäîì îïðåäåëåíèÿ òî÷êè áåçóáûòî÷íîñòè â ýòîì
ñëó÷àå ÿâëÿåòñÿ àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè îäíîïðîäóêòîâîãî ïðîèçâîäñòâà, ò.å. ïðîèçâîäñòâà, âûïóñêàþùåãî ëèøü îäèí âèä ïðîäóêöèè. Òîãäà
â îáùåì ñëó÷àå, áåç ó÷åòà íàëîãîâûõ ýôôåêòîâ ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ π
çà îò÷åòíûé ïåðèîä ôîðìèðóåòñÿ ñëåäóþùèì îáðàçîì:
π = R - FC – VC,
(8.2)
ãäå
R – âûðó÷êà ïðåäïðèÿòèÿ çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä â äåíåæíûõ
åäèíèöàõ, ðàâíàÿ R = pQ; ïðè óñëîâèè, ÷òî:
p – öåíà ðåàëèçàöèè åäèíèöû ïðîäóêöèè;
Q – îáúåì ðåàëèçàöèè â íàòóðàëüíîì âûðàæåíèè (øòóê, êèëîãðàììîâ è ò.ï.);
FC – ïîñòîÿííûå çàòðàòû â äåíåæíûõ åäèíèöàõ;
VC – ïîëíûå ïåðåìåííûå çàòðàòû â äåíåæíûõ åäèíèöàõ, ïðè
óñëîâèè VC = zQ;
z – óäåëüíûå ïåðåìåííûå çàòðàòû (íà åäèíèöó ïðîäóêöèè),
â äåíåæíûõ åäèíèöàõ.
Òàêèì îáðàçîì:
π = (p - z) Q – FC.
(8.3)
 ýòîì ñëó÷àå òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè Q* - ýòî òàêîé îáúåì ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, êîòîðûé ïîçâîëèò ïðåäïðèÿòèþ ïîêðûòü âñå ðàñõîäû è
158
âûéòè íà íóëåâîé óðîâåíü ïðèáûëè. Òî÷êó áåçóáûòî÷íîñòè ìîæíî íàéòè
èç óðàâíåíèÿ:
π =0 <=> 0 = (p - z) Q* – FC, (8.4)
ñëåäîâàòåëüíî:
Q* =
FC
p−z .
(8.5)
Åù¸ îäíîé âàæíîé âåëè÷èíîé, êîòîðàÿ õàðàêòåðèçóåò ñòðóêòóðó çàòðàò ïðåäïðèÿòèÿ, ÿâëÿåòñÿ âåëè÷èíà âêëàäà. Âêëàä îïðåäåëÿåòñÿ êàê
ðàçíèöà ìåæäó âûðó÷êîé ïðåäïðèÿòèÿ îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè çà
îïðåäåë¸ííûé ïåðèîä è ïåðåìåííûìè çàòðàòàìè, êîòîðûå ïîíåñëî ïðåäïðèÿòèå â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà ýòîé ïðîäóêöèè. Ðàçëè÷àþò âåëè÷èíû
ïîëíîãî âêëàäà:
Cont = R – VC = pQ – zQ = (p-z) Q
(8.6)
è óäåëüíîãî âêëàäà íà åäèíèöó ïðîäóêöèè cont = p - z.
(8.7)
Ìîäåëü çàâèñèìîñòè ðàññìàòðèâàåìûõ ïîêàçàòåëåé ìîæåò áûòü
ïîñòðîåíà ãðàôè÷åñêè (ðèñ. 23).
Çîíà ïðèáûëè, R >TC
Çàòðàòû, âûðó÷êà
«Ìåðòâàÿ òî÷êà»
èëè òî÷êà
áåçóáûòî÷íîñòè
Âûðó÷êà,R
Ïîëíûå
ðàñõîäû, ÒÑ
Ïåðåìåííûå
ðàñõîäû, VC
Ïîñòîÿííûå
ðàñõîäû, FC
Çîíà
óáûòêîâ,
R < TC
Q*
Îáúåì âûïóñêà, Q
Ðèñóíîê 23. Ãðàôè÷åñêîå ïðåäñòàâëåíèå ìåòîäà îïðåäåëåíèÿ óðîâíÿ
áåçóáûòî÷íîñòè (êðèòè÷åñêîãî îáúåìà ïðîäàæ).
Ïðèâåä¸ííîå ãðàôè÷åñêîå ïðåäñòàâëåíèå âçàèìîñâÿçè âûðó÷êè è
ðàñõîäîâ îò îáúåìà âûïóñêà ïðîäóêöèè îñíîâàíî íà ïðåäïîëîæåíèè îá
èõ ïðÿìî ïðîïîðöèîíàëüíîé çàâèñèìîñòè. Òàêîå ïðåäïîëîæåíèå âåñüìà
óñëîâíî. Ìíîãî÷èñëåííûå èññëåäîâàíèÿ ïîêàçàëè, ÷òî çàâèñèìîñòü íîñèò íåëèíåéíûé õàðàêòåð, ïîýòîìó ãðàôèê ìîæåò áûòü òðàíñôîðìèðîâàí ñëåäóþùèì îáðàçîì (ðèñ. 24).
159
Äàííàÿ çàâèñèìîñòü ïîêàçûâàåò, ÷òî îáëàñòü äîõîäà íå ÿâëÿåòñÿ
íåîãðàíè÷åííîé - ïðè äîñòèæåíèè íåêîòîðîãî îáúåìà ïðîèçâîäñòâà äàëüíåéøåå åãî ðàñøèðåíèå ñòàíîâèòñÿ ýêîíîìè÷åñêè íåýôôåêòèâíûì. Ñ
ëîãè÷åñêîé òî÷êè çðåíèÿ òàêîå ïîâåäåíèå àíàëèçèðóåìûõ ïîêàçàòåëåé
âïîëíå ðåàëüíî è îïðàâäàííî. Ïðàêòè÷åñêîå ïîñòðîåíèå êðèâûõ çàòðóäíåíî, ïîñêîëüêó òðåáóåò òùàòåëüíîãî ðàçäåëåíèÿ èçäåðæåê ïî âèäàì.
Îäíîâðåìåííî ñ îïðåäåëåíèåì óðîâíÿ áåçóáûòî÷íîñòè îáû÷íî ïðîâîäÿò è àíàëèç ÷óâñòâèòåëüíîñòè ïðèáûëè ê èçìåíåíèþ îòäåëüíûõ êîìïîíåíòîâ, ó÷àñòâóþùèõ â ôîðìèðîâàíèè ôèíàíñîâîãî ðåçóëüòàòà. Ìåòîäèêó ïðîâåäåíèÿ òàêîãî àíàëèçà ðàññìîòðèì íà ñîîòâåòñòâóþùåì ïðèìåðàõ 1 è 2.
Çàòðàòû, âûðó÷êà
Çîíà ïðèáûëè,
R > TC
Ïîëíûå ðàñõîäû,ÒÑ
Âûðó÷êà
îò ðåàëèçàöèè, R
«Ìåðòâàÿ òî÷êà»
Çîíà
óáûòêîâ,
R < TC
Ïîñòîÿííûå ðàñõîäû, FC
Q*
Îáúåì âûïóñêà, Q
Ðèñóíîê 24. Ãðàôè÷åñêîå ïðåäñòàâëåíèå íåëèíåéíîé
çàâèñèìîñòè ïîêàçàòåëåé äîõîäîâ è ðàñõîäîâ
ïðè óâåëè÷åíèè îáú¸ìîâ ïðîèçâîäñòâà.
Ïðèìåð 1. Ïðîèçâîäñòâåííîå ïðåäïðèÿòèå “Ìàðæàí” çàíèìàåòñÿ
âûïóñêîì ïåëüìåíåé. Äëÿ ðàçðàáîòêè ïëàíà ðàáîòû íà ñëåäóþùèé êâàðòàë
ïðîâîäÿòñÿ àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè è àíàëèç ÷óâñòâèòåëüíîñòè ýòîãî
îäíîïðîäóêòîâîãî ïðîèçâîäñòâà. Ïëàíîâûå ïåðåìåííûå ðàñõîäû íà 1êã
ãîòîâîé ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ ñîñòàâëÿþò z = 13 òåíãå. Ïîñòîÿííûå
ðàñõîäû çà êâàðòàë íà âåñü âûïóñê ïðîäóêöèè ñîñòàâÿò FC = 16 000
òåíãå. Îòïóñêíàÿ öåíà 1 êã ïåëüìåíåé ïëàíèðóåòñÿ íà óðîâíå p = 22,5
òåíãå. Òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè
Q* =
FC
16000
=
= 1684,2 êã
p − z 22,5 − 13
(8.8)
Òàêîé îáú¸ì ïðîèçâîäñòâà ïîçâîëèò ïîêðûòü âñå çàòðàòû è âûéòè
íà íóëåâóþ ïðèáûëü. Åñëè ïðîèçâîäñòâî ïðîäóêöèè çà êâàðòàë íå äîñ-
160
òèãíåò 1684,2 êã, ôèíàíñîâûé ðåçóëüòàò ïðåäïðèÿòèÿ áóäåò îòðèöàòåëüíûì, à äåÿòåëüíîñòü - óáûòî÷íîé.
Èçó÷èâ ðûíî÷íóþ ñèòóàöèþ è âîçìîæíîñòè ñîáñòâåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ, ðóêîâîäñòâî “Ìàðæàí” çàïëàíèðîâàëî îáú¸ì âûïóñêà ïåëüìåíåé Q
íà ñëåäóþùèé êâàðòàë ðàâíûì 2000 êã. Ïðè òàêîì îáú¸ìå ïðîèçâîäñòâà óðîâåíü ïðèáûëè ñîñòàâèò:
π = (p-z) Q – FC = (22,5 - 13) * 2000 - 16 000=3 000 òåíãå.
Ðàññìîòðèì ÷óâñòâèòåëüíîñòü ïðèáûëè ê èçìåíåíèþ îñíîâíûõ ïàðàìåòðîâ íà 1%.
1. Ïóñòü óäåëüíûå ïåðåìåííûå çàòðàòû z óâåëè÷èëèñü íà 1%.
Òàêèì îáðàçîì, z“ = 1,01 * z.
à) Êàêèì áóäåò óðîâåíü ïðèáûëè ïðè ïëàíèðóåìîì îáú¸ìå âûïóñêà?
πz = Q * (p – 1,01 * z) – FC = 2000 * (22,5 - 13,13) - 16000 = 2740;
η z 2740
=
= 0,913
η
3000
Âèäèì, ÷òî ðîñò óäåëüíûõ ïåðåìåííûõ çàòðàò íà 1% ïðèâåë ê
ñíèæåíèþ ïðèáûëè íà 8,7%. Àíàëîãè÷íî ìîæíî ïîêàçàòü, ÷òî ïðè ñíèæåíèè z íà 1% ïðèáûëü óâåëè÷èâàåòñÿ íà 8,7%.
á) Êàêîâà áóäåò íîâàÿ òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè ïðè áîëåå âûñîêîì
óðîâíå óäåëüíûõ ïåðåìåííûõ çàòðàò (zI = 1,01 * z)? Êàêîé îáú¸ì âûïóñêà ïîçâîëèò ïîëíîñòüþ ïîêðûòü ýòîò íîâûé óðîâåíü çàòðàò?
QZ *
FC
16000
=
= 1707,6 êã
p − 1.01 * z 22,5 − 13,13
Q * Z 1707,6
=
= 1,014
Q*
1684,2
Òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè ïðè íîâîì óðîâíå çàòðàò îêàçûâàåòñÿ íà
1,4% âûøå, ÷åì ïðè íîðìàòèâíîì z = 13 òåíãå/êã.
â) Ïðè êàêîì óðîâíå âûïóñêà ïðåäïðèÿòèå ñìîæåò ïîëó÷èòü ïðåæíþþ âåëè÷èíó ïðèáûëè?
QZ
η + FC
3000 + 16000
=
= 2027,7 êã
p − 1,01 * z
22,5 − 13,13
Ïðåäïðèÿòèþ ïðèäåòñÿ âûïóñòèòü íà 27,7 êã ïðîäóêöèè áîëüøå,
÷òîáû äîñòè÷ü òîãî æå óðîâíÿ ïðèáûëè çà êâàðòàë, ÷òî è ïðè íîðìàòèâíîì çíà÷åíèè óäåëüíûõ ïåðåìåííûõ çàòðàò.
2. Ïóñòü íà 1% èçìåíèëèñü ïîñòîÿííûå ðàñõîäû FC.
à) Óðîâåíü ïðèáûëè ïðè ïëàíîâîì âûïóñêå Q = 2000 êã ñîñòàâèò:
161
πFC = Q* (p – z) – FC * 1,01 = 2000*(22,5 – 13) – 16160 = 2840 òåíãå;
ηFC 2840
=
= 0,947
η
3000
Ñëåäîâàòåëüíî, ïðè óâåëè÷åíèè ïîñòîÿííûõ ðàñõîäîâ íà 1% ïðèáûëü óìåíüøèëàñü íà 5,3%.
á) Òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè ïðè íîâîì óðîâíå ïîñòîÿííûõ çàòðàò:
ηFC = 0 ⇒ Q * FC =
1,01 * FC
= 1701,1
p−z
â) Ïðè íîâîì óðîâíå ïîñòîÿííûõ çàòðàò æåëàåìîãî óðîâíÿ ïðèáûëè
(ð = 3000 òåíãå) ïðåäïðèÿòèå ìîæåò äîñòè÷ü, ëèøü óâåëè÷èâ âûïóñê äî:
Q FC =
η + 1,01 * FC 3000 + 1,01 * 16000
= 2016,8 êã
=
p−z
22,5 − 13
3. Ðàññìîòðèì òåïåðü ñëó÷àé óâåëè÷åíèÿ öåíû ð íà 1%.
à) Óðîâåíü ïðèáûëè ïðè ïëàíîâîì âûïóñêå:
πÐ = Q * (1,01*p – z) – FC = 2000*(22,725 – 13)– 16 160 = 3450 òåíãå;
ηð
η
=
3450
= 1,15
3000
Ýòî çíà÷èò, ÷òî ïðè ïëàíîâîì îáúåìå âûïóñêà óâåëè÷åíèå öåíû
ðåàëèçàöèè íà 1% ïðèâåäåò ê ðîñòó ïðèáûëè íà 15%.
á) Òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè ïðè íîâîì óðîâíå öåíû ðåàëèçàöèè:
Q *Ð =
16000
= 1645,2
22,725 − 13
â) Öåëåâîé óðîâåíü ïðèáûëè π = 3000 òåíãå ìîæíî äîñòè÷ü ïðè:
Qð =
η + FC
= 1953,7 .
1,01 * p − z
4. Ïîêàæåì òåïåðü, êàê áóäåò èçìåíÿòüñÿ ïðèáûëü ïðè èçìåíåíèè
îáúåìîâ ïðîèçâîäñòâà Q íà 1% îòíîñèòåëüíî ïëàíîâîãî óðîâíÿ.
π = (p – z) * 1,01 * Q - FC = (22,5 – 13) * 2020 – 16 000 = 3190 òåíãå;
ηQ
η
=
3190
= 1,063 .
3000
Ïðîâåäåííûé àíàëèç ïîêàçûâàåò, ÷òî ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ “Ìàðæàí” íàèáîëåå ÷óâñòâèòåëüíà ê èçìåíåíèþ öåíû (óâåëè÷åíèå èëè óìåíüøåíèå öåíû ðåàëèçàöèè íà 1% ïðèâîäèò ê ðîñòó èëè ïàäåíèþ ïðèáûëè
íà 15%). Äàëåå ïî ñòåïåíè âëèÿíèÿ íà óðîâåíü ïðèáûëè ñëåäóþò óäåëüíûå ïåðåìåííûå çàòðàòû (±8,7% â îòâåò íà èçìåíåíèå ±1% îò z) è
îáúåì ïðîèçâîäñòâà (±6,3%). Íàèìåíåå ñëàáîå âëèÿíèå íà ïðèáûëü
ïðåäïðèÿòèÿ “Ìàðæàí” îêàçûâàåò èçìåíåíèå ïîñòîÿííûõ ðàñõîäîâ (îä-
162
íîïðîöåíòíîå êîëåáàíèå èõ óðîâíÿ ïðèâîäèò ê èçìåíåíèþ âåëè÷èíû
ïðèáûëè íà 5,3%).
Ïîìèìî óðîâíÿ âûïóñêà, ïîçâîëÿþùåãî ïîêðûòü âñå çàòðàòû, àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè è ÷óâñòâèòåëüíîñòè ïîçâîëÿåò òàêæå îïðåäåëèòü
ïàðàìåòð, ïðè èçìåíåíèè êîòîðîãî íà 1%, ïðèáûëü ìåíÿåòñÿ íàèáîëåå
çíà÷èòåëüíî. Ýòà ñîñòàâëÿþùàÿ çàòðàò èëè äîõîäîâ ÿâëÿåòñÿ ôàêòîðîì
íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíîãî íàïðàâëåíèÿ ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ. Â ðàññìîòðåííîì ïðèìåðå 1 ïðèáûëü ïðåäïðèÿòèÿ
îêàçàëàñü íàèáîëåå ÷óâñòâèòåëüíà ê èçìåíåíèþ öåíû: íåáîëüøîå – íà
1% óâåëè÷åíèå öåíû ïðèâîäèò ê ðîñòó ïðèáûëè íà 15%. Ïîýòîìó ðóêîâîäñòâó äàííîãî ïðåäïðèÿòèÿ ïðè ïîäãîòîâêå ïðîãíîçà ñòîèò óäåëèòü
íàèáîëüøåå âíèìàíèå âîïðîñàì öåíîîáðàçîâàíèÿ è ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ñáûòîâîé ïîëèòèêè, ïîñêîëüêó îíè äàþò íàèáîëüøèé ýôôåêò äëÿ
ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì.
Îäíîâðåìåííî ñëåäóåò ïîìíèòü è îá îáðàòíîé ñòîðîíå ìåäàëè:
âûñîêàÿ ÷óâñòâèòåëüíîñòü âåëè÷èíû ïðèáûëè ê èçìåíåíèþ öåíû ìîæåò
íåãàòèâíî îòðàçèòüñÿ íà ïîëîæåíèè ïðåäïðèÿòèÿ â ñëó÷àå íåóäà÷íîé
ðûíî÷íîé ñèòóàöèè è âîçíèêíîâåíèÿ íåîáõîäèìîñòè ñíèæåíèÿ ðûíî÷íûõ öåí. Îñîáåííî îïàñíî ýòî â âûñîêîêîíêóðåíòíûõ îòðàñëÿõ, ïðåæäå
âñåãî â ðîçíè÷íîé òîðãîâëå è ïðîèçâîäñòâå ïðîäóêòîâ ïèòàíèÿ.  ýòèõ
îòðàñëÿõ öåíà ÿâëÿåòñÿ ïàðàìåòðîì, êîòîðûé äèêòóåòñÿ ðûíêîì. Ïðåäïðèÿòèå èìååò ìèíèìàëüíûå âîçìîæíîñòè åå ðåãóëèðîâàíèÿ. Â òàêîì
ñëó÷àå ðåçåðâû ïîâûøåíèÿ ôèíàíñîâîé ðåçóëüòàòèâíîñòè ñëåäóåò èñêàòü â ñíèæåíèè çàòðàò ëèáî ðîñòå âûïóñêà òîâàðîâ. Îäíàêî ðîñò
âûïóñêà ïðîäóêòà íàäî êîððåêòèðîâàòü ïî òåíäåíöèÿì áóäóùåãî ñïðîñà.
Ïðèìåð àíàëèçà áåçóáûòî÷íîñòè, êîòîðûé ìû ðàññìîòðåëè, äîñòàòî÷íî íàãëÿäåí è ïðîñò ïî ôîðìå, ïîñêîëüêó îòíîñèòñÿ ê îäíîïðîäóêòîâîìó
ïðîèçâîäñòâó. Íà òàêèõ ïðåäïðèÿòèÿõ òî÷êó áåçóáûòî÷íîñòè è óðîâåíü
÷óâñòâèòåëüíîñòè ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ ê èçìåíåíèþ íàèáîëåå âàæíûõ ôàêòîðîâ ïðîèçâîäñòâà ðàññ÷èòàòü äîñòàòî÷íî ëåãêî. Ýòî ïîçâîëÿåò
äàâàòü îäíîçíà÷íûå ðåêîìåíäàöèè äëÿ ïðèíÿòèÿ óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé, êàñàþùèõñÿ ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ.
 ñëó÷àå ïëàíèðîâàíèÿ ìíîãîïðîäóêòîâîãî ïðîèçâîäñòâà (à ó áîëüøèíñòâà ïðåäïðèÿòèé èìåííî òàêîé àññîðòèìåíò) àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè ïðîâîäèòü ãîðàçäî ñëîæíåå. Ïîäàâëÿþùåå áîëüøèíñòâî ïðåäïðèÿòèé
âûïóñêàþò íå îäèí, à ìíîæåñòâî âèäîâ ïðîäóêöèè. Ïîìèìî âîïðîñà î
òîì, êàê äîñòè÷ü æåëàåìîãî óðîâíÿ ïðèáûëè, ðóêîâîäèòåëÿì òàêèõ êîìïàíèé ïðèõîäèòñÿ ðåøàòü è ïðîáëåìó âûáîðà îïòèìàëüíûõ (ñ òî÷êè
çðåíèÿ ïðèáûëüíîñòè è ïî êàêèì-òî äðóãèì êðèòåðèÿì) âèäîâ ïðîèçâîäèìûõ òîâàðîâ ñ ó÷åòîì ìíîæåñòâà ïðîèçâîäñòâåííûõ îãðàíè÷åíèé.
163
Ðàññìîòðèì àíàëèç áåçóáûòî÷íîñòè ìíîãîïðîäóêòîâîãî ïðîèçâîäñòâà
íà ïðèìåðå 2.
Ïðèìåð 2. Ïðåäïðèÿòèå “Ìàðæàí” âûïóñêàåò íåñêîëüêî âèäîâ çàìîðîæåííûõ ïîëóôàáðèêàòîâ.  íàñòîÿùåå âðåìÿ ïðîèçâîäÿòñÿ ñëåäóþùèå âèäû ïðîäóêöèè: ïåëüìåíè (À), áëèí÷èêè (Â) è âàðåíèêè ñ òâîðîãîì
(Ñ). Ïðè ðàçðàáîòêå ïëàíà ðàáîòû íà ñëåäóþùèé ìåñÿö ïðîâîäèòñÿ
àíàëèç ïðîèçâîäñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé çà ïðåäûäóùèé ìåñÿö ñ öåëüþ
îïðåäåëèòü, êàêàÿ êîððåêòèðîâêà ýòèõ ïîêàçàòåëåé ïðèâåäåò ê ìàêñèìàëüíîìó ýôôåêòó. Äàííûå îòíîñèòåëüíî âûïóñêà ïðîäóêöèè çà ôåâðàëü 2002ã. ïðèâåäåíû â òàáë. 13.
Òàáëèöà13. Ïîêàçàòåëè ðàáîòû ïðåäïðèÿòèÿ “Ìàðæàí”
çà ôåâðàëü 2002ã.
Îáîçíà÷åíèå
À
Â
Ñ
âñåãî
Îáúåì ðåàëèçàöèè, êã
Ïîêàçàòåëü
Q
1200
800
1000
3000
Äîëÿ â îáùåì îáúåìå
ðåàëèçàöèè
w
0,40
0,27
0,33
Öåíà, òåíãå/êã
p
22,5
18
20
Óäåëüíûå ïåðåìåííûå
çàòðàòû, òåíãå/êã
z
13
11,8
11,20
ìàòåðèàëû
11,20
9,40
10,20
òðóä
1,80
2,40
1,00
9,5
6,2
8,8
Çàòðàòû ôèçè÷åñêîãî
òðóäà, ÷/êã
0,14
0,19
0,08
Çàòðàòû ìàøèííîãî
âðåìåíè, ÷/êã
0,14
0,07
0,12
R
27 000
14 400
20 000
61 400
VC = z*Q
15 600
9440
11 200
36 240
Cont = R – z*Q
11 400
4960
8800
25 160
Âêëàä, % ê âûðó÷êå
42,2
34,4
44,0
Âêëàä íà 1 ÷åë.-÷, òåíãå/÷
67,9
32,6
1,10
Âêëàä íà 1 ìàøèíî-÷,
òåíãå/÷
67,9
88,6
73,3
 òîì ÷èñëå:
Âêëàä íà 1 êã, òåíãå
Âûðó÷êà, òåíãå
Ïåðåìåííûå çàòðàòû,
òåíãå
Âêëàä, òåíãå
Ïîñòîÿííûå çàòðàòû,
òåíãå
cont = p - z
FC
19800
Ïî äàííûì òàáëèöû 13 ðàññ÷èòàåì òî÷êè áåçóáûòî÷íîñòè ðàçíûõ
âèäîâ ïðîäóêöèè ïðè ñóùåñòâóþùèõ îáúåìàõ ïðîèçâîäñòâà:
164
Q *èçäåëèÿ =
FC * w èçäåëèÿ
Ñðåäíèé âêëàä ,
(8.9)
ãäå
Ñðåäíèé âêëàä =
∑ cont *R i
i
, i = A, B, C.
∑ Ri
(8.10)
Âåëè÷èíà ñðåäíåãî âêëàäà íà 1 êã ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ ïðè
ñëîæèâøèõñÿ îáúåìàõ ðåàëèçàöèè ñîñòàâèò:
Ñðå äíèé âêëàä =
9,5 * 27000+ 6,2 * 14400 + 8,8 * 20000
= 8,50 òå íãå
27000+ 14400 + 20000
Îáúåìû ïðîèçâîäñòâà, ïîçâîëÿþùèå ïîêðûòü âñå çàòðàòû è âûéòè
íà íóëåâîé óðîâåíü ïðèáûëè, áóäóò ðàâíû:
Q *À =
FC * w À
19800 * 0,4
=
= 931,8 êã,
Ñðåäíèé âêëàä
8,50
QB* = 628,9 êã
Qñ* = 768,7 êã
Ýòè ðàñ÷åòíûå äàííûå ïî êàæäîìó âèäó òîâàðà íàäî ñáàëàíñèðîâàòü
ñ ïðîãíîçîì ñáûòà è ïî íèì ïðîâåñòè êîððåêòèðîâêó ïðîãíîçà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé â âèäå ïîäãîòîâêè ñîîòâåòñòâóþùåãî áþäæåòà è áàëàíñà
äåíåæíûõ ïîòîêîâ âîçìîæíûõ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ ïðåäïðèÿòèÿ.
8.3. Îðãàíèçàöèÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ
Îñóùåñòâëÿòü ïðîöåññ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ äîëæíà ñïåöèàëèçèðîâàííàÿ ñëóæáà èëè ðàáîòíèê.
Ïðîöåññ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ âêëþ÷àåò íåñêîëüêî ýòàïîâ.
Íà ïåðâîì – àíàëèçèðóåòñÿ ôèíàíñîâûå ïîêàçàòåëè çà ïðåäûäóùèé
ïåðèîä. Äëÿ ýòîãî èñïîëüçóþòñÿ îñíîâíûå ôèíàíñîâûå äîêóìåíòû ïðåäïðèÿòèÿ – áóõãàëòåðñêèé áàëàíñ, îò÷åòû î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, îò÷åò î
äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ.
Îíè èìåþò âàæíîå çíà÷åíèå äëÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ, òàê
êàê ñîäåðæàò äàííûå äëÿ àíàëèçà è ðàñ÷åòà ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé
äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, à òàêæå ñëóæàò îñíîâîé äëÿ ñîñòàâëåíèÿ
ïðîãíîçà ïî ýòèì äîêóìåíòàì. Ïðè÷åì ñëîæíàÿ àíàëèòè÷åñêàÿ ðàáîòà
íà ýòîì ýòàïå íåñêîëüêî îáëåã÷àåòñÿ òåì, ÷òî ôîðìà ôèíàíñîâîé îò÷åòíîñòè è ïëàíèðóåìûå òàáëèöû îäèíàêîâû ïî ñîäåðæàíèþ.
Áàëàíñ ïðåäïðèÿòèÿ âõîäèò â ñîñòàâ äîêóìåíòîâ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ, à îò÷åòíûé áóõãàëòåðñêèé áàëàíñ ÿâëÿåòñÿ èñõîäíîé áàçîé
íà ïåðâîé ñòàäèè ýòîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
165
Âòîðîé ýòàï ïðåäóñìàòðèâàåò ñîñòàâëåíèå îñíîâíûõ ïðîãíîçíûõ
äîêóìåíòîâ, òàêèõ êàê ïðîãíîç áàëàíñà, îò÷åòà î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ,
äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, êîòîðûå îòíîñÿòñÿ ê ïåðñïåêòèâíûì ôèíàíñîâûì ïëàíàì è âêëþ÷àþòñÿ â ñòðóêòóðó íàó÷íî-îáîñíîâàííîãî áèçíåñ-ïëàíà ïðåäïðèÿòèÿ.
Íà òðåòüåì ýòàïå óòî÷íÿþòñÿ è êîíêðåòèçèðóþòñÿ ïîêàçàòåëè ïðîãíîçíûõ ôèíàíñîâûõ äîêóìåíòîâ ïîñðåäñòâîì ñîñòàâëåíèÿ òåêóùèõ ôèíàíñîâûõ ïëàíîâ, ò.å. ïóòåì áþäæåòèðîâàíèÿ.
Íà ÷åòâåðòîì ýòàïå îñóùåñòâëÿåòñÿ îïåðàòèâíîå ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå.
Çàâåðøàåòñÿ ïðîöåññ ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ïðàêòè÷åñêèì âíåäðåíèåì ïëàíîâ â ïðîèçâîäñòâî è êîíòðîëåì çà èõ èñïîëíåíèåì.
Òåêóùåå ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå ÿâëÿåòñÿ ïëàíèðîâàíèåì “îñóùåñòâëåíèÿ”. Îíî ðàññìàòðèâàåòñÿ êàê ñîñòàâíàÿ ÷àñòü ïåðñïåêòèâíîãî
ïëàíà è ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé êîíêðåòèçàöèþ åãî ïîêàçàòåëåé.
Òåêóùåå ïëàíèðîâàíèå õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ
(áþäæåòèðîâàíèå) ñîñòîèò â ñîñòàâëåíèè òðåõ äîêóìåíòîâ: ïëàíà äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ïëàíà îò÷åòà î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, ïëàíà
áóõãàëòåðñêîãî áàëàíñà.
Òåêóùèé ôèíàíñîâûé ïëàí (áþäæåòèðîâàíèå) ñîñòàâëÿåòñÿ íà
ïåðèîä, ðàâíûé îäíîìó ãîäó. Ýòî îáúÿñíÿåòñÿ òåì, ÷òî çà ãîä â îñíîâíîì âûðàâíèâàþòñÿ ñåçîííûå êîëåáàíèÿ êîíúþíêòóðû ðûíêà. Ê òîìó
æå òàêîé ïåðèîä âðåìåíè ñîîòâåòñòâóåò çàêîíîäàòåëüíûì òðåáîâàíèÿì
ê îò÷åòíîìó ïåðèîäó.
Ãîäîâîé ôèíàíñîâûé ïëàí (ïëàíîâûé áþäæåò èëè ñìåòà äîõîäîâ è ðàñõîäîâ) ðàçáèâàåòñÿ ïîêâàðòàëüíî èëè ïîìåñÿ÷íî, ïîñêîëüêó â
òå÷åíèå ãîäà ïîòðåáíîñòü â äåíåæíûõ ñðåäñòâàõ ìîæåò çíà÷èòåëüíî
ìåíÿòüñÿ è â êàêîì-ëèáî êâàðòàëå ìîæåò îêàçàòüñÿ íåäîñòàòîê ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ, à â äðóãîì – èõ èçáûòîê.
Ïðîöåññ òåêóùåãî ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ìîæíî ðàññìîòðåòü
íà ïðèìåðå ñîñòàâëåíèÿ ãîäîâîãî ïëàíà äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ.
Îí ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîáñòâåííî ïëàí ôèíàíñèðîâàíèÿ, êîòîðûé ñîñòàâëÿåòñÿ íà ãîä ñ ðàçáèâêîé ïî êâàðòàëàì. Ïëàí äâèæåíèÿ äåíåæíûõ
ñðåäñòâ îòðàæàåò äåíåæíûå ïîòîêè: ïðèòîêè è îòòîêè, âêëþ÷àÿ âñå
íàïðàâëåíèÿ ðàñõîäîâàíèÿ ñðåäñòâ.
Ðàçðàáîòêà ïëàíà äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïðîèñõîäèò â íåñêîëüêî ýòàïîâ.
Íà ïåðâîì ýòàïå ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïëàíîâàÿ ñóììà àìîðòèçàöèîííûõ
îò÷èñëåíèé, òàê êàê îíà ÿâëÿåòñÿ ÷àñòüþ ñåáåñòîèìîñòè è ïðåäøåñòâóåò
166
ïëàíîâûì ðàñ÷åòàì ïðèáûëè, à â çàðóáåæíûõ ìåòîäàõ ðàñ÷åòà âêëþ÷àåòñÿ â ïðèáûëü. Ïëàíîâàÿ ñóììà àìîðòèçàöèîííûõ îò÷èñëåíèé îïðåäåëÿåòñÿ íà îñíîâå äàííûõ î ñðåäíåãîäîâîé áàëàíñîâîé ñòîèìîñòè îñíîâíûõ ôîíäîâ è íîðì àìîðòèçèðóåìûõ îò÷èñëåíèé.
Íà âòîðîì ýòàïå íà îñíîâå íîðìàòèâîâ îïðåäåëÿåòñÿ ñóììà çàòðàò,
êîòîðàÿ âêëþ÷àåò îñíîâíûå ðàñõîäû íà ñûðüå è ìàòåðèàëû, ïðÿìûå
èçäåðæêè íà îïëàòó ðàáî÷åé ñèëû è íàêëàäíûå ðàñõîäû. Ñòàíäàðòíûå
íîðìû çàòðàò ðàçðàáàòûâàþòñÿ íà îñíîâå îïðåäåëåííîé ìåòîäèêè, îïèñàííîé âûøå. Óðîâåíü ïðèíÿòûõ ñòàíäàðòîâ ïîçâîëÿåò âûÿâèòü òå ó÷àñòêè ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðûå ìåøàþò åãî ýôôåêòèâíîìó ôóíêöèîíèðîâàíèþ è ïðåïÿòñòâóþò âûïóñêó êîíêóðåíòîñïîñîáíîé ïðîäóêöèè.
Ñëåäóþùèì äîêóìåíòîì ãîäîâîãî ôèíàíñîâîãî ïëàíà ÿâëÿåòñÿ ïëàíîâûé îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, â êîòîðîì óòî÷íÿåòñÿ ñïðîãíîçèðîâàííûé ðàçìåð ïîëó÷àåìîé ïðèáûëè íà ïðåäñòîÿùèé ãîä.
Çàêëþ÷èòåëüíûì äîêóìåíòîì ôèíàíñîâîãî ïëàíà ÿâëÿåòñÿ ñîñòàâëåíèå áóõãàëòåðñêîãî áàëàíñà íà êîíåö ïëàíèðóåìîãî ãîäà, êîòîðûé äîëæåí îòðàæàòü âñå èçìåíåíèÿ â àêòèâàõ è ïàññèâàõ â ðåçóëüòàòå çàïëàíèðîâàííûõ ìåðîïðèÿòèé, è ïîêàçûâàòü ñîñòîÿíèå èìóùåñòâà è ôèíàíñîâ ïðåäïðèÿòèÿ â ïåðñïåêòèâå.
Ïî ìåðå ðåàëèçàöèè çàëîæåííûõ â òåêóùåì ôèíàíñîâîì ïëàíå
ìåðîïðèÿòèé ðåãèñòðèðóþòñÿ ôàêòè÷åñêèå ðåçóëüòàòû äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ. Ïðè ýòîì ïëàí ÿâëÿåòñÿ ðåçóëüòàòîì ïëàíèðîâàíèÿ, â òî âðåìÿ êàê îò÷åò î ôàêòè÷åñêèõ âåëè÷èíàõ ïîêàçûâàåò ðåàëüíîå ïîëîæåíèå
ïðåäïðèÿòèÿ, îöåíêà ðàçíèöû êîòîðûõ íåîáõîäèìà ðóêîâîäñòâó äëÿ
âûðàáîòêè êîíêðåòíûõ ðåøåíèé.
 ðåçóëüòàòå ñðàâíåíèÿ ôàêòè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé ñ ïëàíîâûìè îñóùåñòâëÿåòñÿ ôèíàíñîâûé êîíòðîëü. Ïðè ýòîì îñîáîå âíèìàíèå ñëåäóåò
óäåëèòü ñëåäóþùèì ìîìåíòàì:
-âûïîëíåíèþ ñòàòåé òåêóùåãî ôèíàíñîâîãî ïëàíà äëÿ âûÿâëåíèÿ
îòêëîíåíèé è ïðè÷èí, ñèãíàëèçèðóþùèõ îá óëó÷øåíèè èëè óõóäøåíèè
ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ è íåîáõîäèìîñòè ðåàãèðîâàíèÿ åãî
ðóêîâîäñòâà íà ýòî;
-îïðåäåëåíèþ òåìïîâ ðîñòà äîõîäîâ è ðàñõîäîâ çà ïðîøåäøèé ãîä
äëÿ âûÿâëåíèÿ òåíäåíöèé â äâèæåíèè ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ;
-íàëè÷èþ ìàòåðèàëüíûõ è ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ, ñîñòîÿíèþ ïðîèçâîäñòâåííûõ ôîíäîâ íà íà÷àëî î÷åðåäíîãî ïëàíîâîãî ãîäà äëÿ îáîñíîâàíèÿ èõ èñõîäíîãî ïîëîæåíèÿ è èçìåíåíèÿ â ðåçóëüòàòå ðåàëèçàöèè
î÷åðåäíîãî ïëàíà.
167
 öåëÿõ êîíòðîëÿ çà ïîñòóïëåíèåì ôàêòè÷åñêîé âûðó÷êè íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò è ðàñõîäîâàíèåì íàëè÷íûõ ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ ïðåäïðèÿòèþ íåîáõîäèìî îïåðàòèâíîå ïëàíèðîâàíèå, êîòîðîå äîïîëíÿåò òåêóùåå. Ýòî ñâÿçàíî ñ òåì, ÷òî ôèíàíñèðîâàíèå ïëàíîâûõ ìåðîïðèÿòèé
äîëæíî, â ïåðâóþ î÷åðåäü, îñóùåñòâëÿòüñÿ çà ñ÷åò çàðàáîòàííûõ ïðåäïðèÿòèåì ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ, ÷òî òðåáóåò ïîâñåäíåâíîãî ýôôåêòèâíîãî êîíòðîëÿ çà ôîðìèðîâàíèåì è èñïîëüçîâàíèåì ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ.
Ïîäãîòîâêà îïåðàòèâíîãî ïëàíà íåîáõîäèì òàêæå äëÿ îáåñïå÷åíèÿ
ôèíàíñîâîãî óñïåõà ïðåäïðèÿòèÿ. Ïîýòîìó ïðè åãî ñîñòàâëåíèè íóæíîãî èñïîëüçîâàòü îáúåêòèâíóþ èíôîðìàöèþ î òåíäåíöèÿõ ýêîíîìè÷åñêîãî ðàçâèòèÿ â ñôåðå äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ, èíôëÿöèè, âîçìîæíûõ
ðèñêàõ è èçìåíåíèÿõ â òåõíîëîãèè è îðãàíèçàöèè ïðîöåññà ïðîèçâîäñòâà.
Îïåðàòèâíîå ôèíàíñîâîå ïëàíèðîâàíèå âêëþ÷àåò â ñåáÿ ñîñòàâëåíèå è èñïîëíåíèå ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ, êàññîâîãî ïëàíà è ðàñ÷åò
ïîòðåáíîñòè â êðàòêîñðî÷íîì êðåäèòå.
 ïðîöåññå ñîñòàâëåíèÿ ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ ðåøàþòñÿ ñëåäóþùèå çàäà÷è:
1. Îðãàíèçàöèÿ ó÷åòà âðåìåííîé ñòûêîâêè äåíåæíûõ ïîñòóïëåíèé è
ïðåäñòîÿùèõ ðàñõîäîâ ïðåäïðèÿòèÿ.
2. Ôîðìèðîâàíèå èíôîðìàöèîííîé áàçû î äâèæåíèè äåíåæíûõ ïðèòîêîâ è îòòîêîâ.
3. Åæåäíåâíûé ó÷åò èçìåíåíèé â èíôîðìàöèîííîé áàçå.
4. Àíàëèç íåïëàòåæåé (ïî ñóììàì è èñòî÷íèêàì âîçíèêíîâåíèÿ) è
îðãàíèçàöèÿ êîíêðåòíûõ ìåðîïðèÿòèé ïî èõ ïðåîäîëåíèþ.
5. Ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòè â êðàòêîñðî÷íîì êðåäèòå â ñëó÷àÿõ âðåìåííîé íåñòûêîâêè äåíåæíûõ ïîñòóïëåíèé è îáÿçàòåëüñòâ è íàëè÷èå ñïîñîáîâ îïåðàòèâíîãî ïðèîáðåòåíèÿ çàåìíûõ ñðåäñòâ.
6. Ðàñ÷åò (ïî ñóììàì è ñðîêàì) âðåìåííî ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ
ñðåäñòâ ïðåäïðèÿòèÿ è âîçìîæíîñòåé ïðè èõ ïîìîùè ðåøàòü ïðîáëåìû
ðèñêîâûõ ìåðîïðèÿòèé.
7. Àíàëèç ôèíàíñîâîãî ðûíêà ñ ïîçèöèè íàèáîëåå íàäåæíîãî è
âûãîäíîãî ðàçìåùåíèÿ âðåìåííî ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïðåäïðèÿòèÿ.
Ïëàòåæíûé êàëåíäàðü ñîñòàâëÿåòñÿ íà êâàðòàë ñ ðàçáèâêîé ïî ìåñÿöàì è áîëåå ìåëêèì ïåðèîäàì. Äëÿ òîãî, ÷òîáû îí áûë ðåàëüíûì, åãî
ñîñòàâèòåëÿì íåîáõîäèìî ñëåäèòü çà õîäîì ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè, íàëè÷èåì çàïàñîâ, äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè â öåëÿõ ïðåäóïðåæäåíèÿ íåâûïîëíåíèÿ ôèíàíñîâîãî ïëàíà.
168
 ïëàòåæíîì êàëåíäàðå ïðèòîêè è îòòîêè äåíåæíûõ ñðåäñòâ äîëæíû
áûòü ñáàëàíñèðîâàííûìè. Ïðàâèëüíî ñîñòàâëåííûé ïëàòåæíûé êàëåíäàðü ïîçâîëÿåò âûÿâèòü ôèíàíñîâûå îøèáêè, íåäîñòàòîê ñðåäñòâ, âñêðûòü
ïðè÷èíó òàêîãî ïîëîæåíèÿ, íàìåòèòü ñîîòâåòñòâóþùèå ìåðîïðèÿòèÿ è
òàêèì îáðàçîì èçáåæàòü ôèíàíñîâûõ çàòðóäíåíèé.
Êàëåíäàðü ïëàòåæåé ñîñòàâëÿåòñÿ íà îñíîâå ðåàëüíîé èíôîðìàöèîííîé áàçû î äåíåæíûõ ïîòîêàõ ïðåäïðèÿòèÿ.
Èíôîðìàöèîííîé áàçîé ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ ñëóæàò: ñîâîêóïíîñòü
ïëàíîâ, ñîñòàâëåííûõ íà ïðåäïðèÿòèè, âûïèñêè ïî ñ÷åòàì ïðåäïðèÿòèÿ
è ïðèëîæåíèÿ ê íèì, íîðìàòèâíî óñòàíîâëåííûå ñðîêè ïëàòåæåé äëÿ
ôèíàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ, äîãîâîðà, ñ÷åòà-ôàêòóðû, ãðàôèê âûïëàòû
çàðàáîòíîé ïëàòû, âíóòðåííèå ïðèêàçû.
Ïðîöåññ ñîñòàâëåíèÿ ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ ìîæíî ðàçäåëèòü
íà 6 ýòàïîâ:
-Âûáîð ïåðèîäà ïëàíèðîâàíèÿ. Êàê ïðàâèëî - ýòî êâàðòàë. Íà
ïðåäïðèÿòèÿõ, ãäå ÷àñòî èçìåíÿþòñÿ âî âðåìåíè äåíåæíûå ïîòîêè,
âîçìîæíû è áîëåå êîðîòêèå ïåðèîäû ïëàíèðîâàíèÿ (ìåñÿö, äåêàäà).
-Ïëàíèðîâàíèå îáúåìà ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, êîòîðîå îñóùåñòâëÿåòñÿ ïî ñïåöèàëüíîé ìåòîäèêå ñ ó÷åòîì îáúåìà ïðîèçâîäñòâà â ðàññìàòðèâàåìîì ïåðèîäå è èçìåíåíèÿ îñòàòêîâ ãîäîâîé ïðîäóêöèè.
-Ðàñ÷åò îáúåìà âîçìîæíûõ äåíåæíûõ ïîñòóïëåíèé (äîõîäîâ).
-Îöåíêà äåíåæíûõ ðàñõîäîâ, îæèäàåìûõ â ïëàíîâîì ïåðèîäå.
-Îïðåäåëåíèå äåíåæíîãî ñàëüäî. Îíî ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ðàçíîñòü ìåæäó ñóììàìè ïîñòóïëåíèé è ðàñõîäîâ çà ïåðèîä ïëàíèðîâàíèÿ.
-Ïîäâåäåíèå èòîãîâ, êîòîðîå äîëæíî ïîêàçûâàòü, áóäåò ëè ó ïðåäïðèÿòèÿ íåäîñòàòîê ñðåäñòâ èëè èçëèøåê.
Íà ìíîãèõ ïðåäïðèÿòèÿõ íàðÿäó ñ ïëàòåæíûì êàëåíäàðåì ñîñòàâëÿåòñÿ íàëîãîâûé êàëåíäàðü, â êîòîðîì óêàçûâàåòñÿ, êîãäà è êàêèå íàëîãè äîëæíî óïëàòèòü ïðåäïðèÿòèå. Ýòî ïîçâîëÿåò èçáåæàòü ïðîñðî÷åê è
ïåíè.
Êðîìå ïëàòåæíîãî êàëåíäàðÿ, íà ïðåäïðèÿòèè äîëæåí ñîñòàâëÿòüñÿ
êàññîâûé ïëàí â âèäå ïëàíà îáîðîòà íàëè÷íûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ,
îòðàæàþùèé ïîñòóïëåíèÿ è âûïëàòû íàëè÷íûõ äåíåã ÷åðåç êàññó. Ñâîåâðåìåííàÿ îáåñïå÷åííîñòü íàëè÷íûìè äåíåæíûìè ñðåäñòâàìè õàðàêòåðèçóåò ñîñòîÿíèå ôèíàíñîâûõ îòíîøåíèé ìåæäó ïðåäïðèÿòèåì è åãî
ðàáîòíèêàìè, ò.å. îäíó èç ñòîðîí ïëàòåæåñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ.
Êàññîâûé ïëàí íåîáõîäèì ïðåäïðèÿòèþ äëÿ êîíòðîëÿ çà ïîñòóïëåíèåì
è ðàñõîäîâàíèåì íàëè÷íûõ äåíåã.
169
Êðîìå òîãî, ñâîåâðåìåííîå ñîïîñòàâëåíèå ôàêòè÷åñêèõ ôèíàíñîâûõ äàííûõ ñ ïðåäóñìîòðåííûì êàññîâûì ïëàíîì äàåò îñíîâàíèå äëÿ
ïðèíÿòèÿ ìåð ïî óñòðàíåíèþ êàêèõ - ëèáî ðàñõîæäåíèé.
Èñõîäíûå äàííûå äëÿ ñîñòàâëåíèÿ êàññîâîãî ïëàíà: ïðåäïîëàãàåìûå âûïëàòû ïî ôîíäó çàðàáîòíîé ïëàòû è ôîíäó ïîòðåáëåíèÿ â ÷àñòè
äåíåæíûõ ñðåäñòâ, íå âõîäÿùèõ â ôîíä îïëàòû òðóäà, èíôîðìàöèÿ î
ïðîäàæå ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ íà ñòîðîíó èëè ïðîäóêöèè ñâîèì ðàáîòíèêàì, î ïðî÷èõ ïîñòóïëåíèÿõ è âûïëàòàõ íàëè÷íûìè äåíüãàìè,
ñâåäåíèÿ î ñóììå íàëîãîâ, à òàêæå êàëåíäàðü âûäà÷è çàðàáîòíîé ïëàòû è ïðèðàâíåííûõ ê íåé ïëàòåæåé.
Òàêèì îáðàçîì îïåðàòèâíûé êàëåíäàðíûé ïëàí ÿâëÿåòñÿ íåîáõîäèìîé è íåîòúåìëèìîé ÷àñòüþ ëþáûõ ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ, áåç ïîäãîòîâêè êîòîðîé íåëüçÿ îðãàíèçîâàòü ïðîöåññ êîíòðîëÿ çà âñåé ñóììîé
ôèíàíñîâûõ ïîêàçàòåëåé, âêëþ÷àåìîé â òàêîé ôèíàíñîâûé ïðîãíîç êàê
ñîñòàâíîé ýëåìåíò ðåàëèçóåìîé íà ïðåäïðèÿòèè îáùåé åãî ñòðàòåãèè.
170
9.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå êàê íîðìàòèâíûé
äîêóìåíò ðàçâèòèÿ îðãàíèçàöèè
â ðûíî÷íîé ñðåäå
9.1. Îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü ðàçðàáîòêè
áèçíåñ - ïëàíîâ
Ïîäãîòîâêà áèçíåñ-ïëàíà íåîáõîäèì äëÿ îïðåäåëåíèÿ èäåé ðàçâèòèÿ áèçíåñà, äëÿ îçíàêîìëåíèÿ ñ ïðåäïðèÿòèåì, èçëîæåíèÿ ñóòè åãî
äåÿòåëüíîñòè äëÿ ðàçëè÷íûõ ïðåäñòàâèòåëåé äåëîâîãî ìèðà. Ñèñòåìå
óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì áèçíåñ-ïëàí íóæåí íå òîëüêî äëÿ îñîçíàíèÿ
âñåõ ýôåêòèâíîñòè îðãàíèçàöèîííûõ ïðîöåññîâ è îöåíêè ðûíî÷íîé ñðåäû, íî è êàê èíñòðóìåíò ýêîíîìè÷åñêîãî ïðîãíîçà ïðè îïðåäåëåíèè
ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ îáú¸ìà ïðîäàæ â óñëîâèÿõ îãðàíè÷åííîãî ðåñóðñíîãî îáåñïå÷åíèÿ è êàê ñïîñîá äîñòèæåíèÿ æåëàåìûõ êîíå÷íûõ ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ.
Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ âàæíåéøèì íîðìàòèâíûì äîêóìåíòàì ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè, ïðè ïîìîùè êîòîðîãî äîëæíî ïðîõîäèòü
îñîçíàíèå âîçìîæíîñòè õîçÿéñòâåííîãî ðàçâèòèÿ â ïåðñïåêòèâå. Áèçíåñ-ïëàí êàê êîìïëåêñíûé äîêóìåíò ñâîäèò âî åäèíî âñå ðàçðîçíåííûå
ïëàíû è ðàñ÷¸òû (ïëàí òîâàðîîáîðîòà, ïëàí ïî òðóäó, ïëàí òåõíîëîãè÷åñêèõ ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ ïðîèçâîäñòâà è ò.ä.).
Åäèíûõ ïîäõîäîâ ê ðàçðàáîòêå áèçíåñ-ïëàíîâ íåò, îäíàêî áåç åãî
ïîäãîòîâêè êàê ýêîíîìè÷åñêîãî ïðîãíîçà, íåâîçìîæíî îïðåäåëèòü ñîñòîÿíèå áèçíåñà â ïåðñïåêòèâå è åãî áóäóùèõ ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ.
Îáû÷íî áèçíåñ-ïëàí ðàçðàáàòûâàåòñÿ íà íîâûå âèäû äåÿòåëüíîñòè.
Áèçíåñ-ïëàí ìîæíî çàìåíèòü íà ðàçðîçíåííûå ïëàíû è ðàñ÷¸òû, íî
òîãäà íå áóäåò êîìïëåêñíîé îöåíêè âñåõ íàïðàâëåíèé ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè. Îñíîâàòåëüíî ñîñòàâëåííûé áèçíåñ-ïëàí ìîæíî
áûñòðî ïðåîáðàçîâàòü â çàÿâêó íà ôèíàíñèðîâàíèå èëè èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò. Ïîäãîòîâêà áèçíåñ-ïëàíà îñóùåñòâëÿåòñÿ íà îñíîâå ïðîãíîçà áóäóùåãî ñîñòîÿíèÿ ðûíêà, òî÷íîãî îïðåäåëåíèÿ ñâîåãî ñåãìåíòà
ðûíêà (âèäà è êîëè÷åñòâà ïîòåíöèàëüíûõ ïîêóïàòåëåé), íà êîòîðîì
áóäåò äåéñòâîâàòü ôèðìà è ïðîãíîçà îáú¸ìîâ ïðîäàæ äëÿ íåå â ïåðñïåêòèâå.  óñëîâèÿõ íåñòàáèëüíîé ýêîíîìèêè áèçíåñ-ïëàí ðåêîìåíäóåòñÿ ñîñòàâëÿòü íà òðè ãîäà âïåð¸ä, ïðè÷¸ì äëÿ ïåðâîãî è âòîðîãî ãîäà
ëó÷øå âñåãî äàííûå ïðèâîäèòü ïîêâàðòàëüíî. Ëó÷øå, åñëè äëÿ ïåðâîãî
ãîäà îí áóäåò ðàçðàáîòàí, ïîìåñÿ÷íî. Ïðè ñòàáèëüíîé âíåøíåé ñðåäå
áèçíåñ-ïëàí ïðèîáðåòàåò ôîðìó ïðîãíîçà è ìîæåò ðàññ÷èòûâàòüñÿ íà
171
5-10 è áîëåå ëåò âïåðåä. Òàêèì îáðàçîì, áèçíåñ-ïëàí ïðè ñîâïàäåíèè
åãî ðåàëèçàöèè ñ íàìå÷åííûìè îðãàíèçàöèîííûìè ìåðîïðèÿòèÿìè ñî
âòîðîãî ãîäà ïðèîáðåòàåò ôîðìó ñòðàòåãèè. Ïðè ðàçðàáîòêå áèçíåñïëàíà ïðåäïðèíèìàòåëè äîëæíû ÷åòêî îïðåäåëèòü ìèññèþ ôèðìû, å¸
öåëü è çàäà÷è, âûÿâèòü ñâîé öåëåâîé ñåãìåíò è ÿñíî ïîíÿòü ñâîþ
êîíöåïöèþ âûãîä, à òàêæå ñïîñîáû ñîçäàíèÿ ñâîåãî áðýíäà (ìàðêè,
èìèäæà). Ëó÷øå âñåãî, åñëè áèçíåñ-ïëàí ðàçðàáàòûâàåòñÿ íåïîñðåäñòâåííî ïðåäïðèíèìàòåëÿìè, à íå çàêàçûâàåòñÿ íà ñòîðîíå. Ñóùíîñòü è
ðîëü áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ ñîñòîèò â òîì, ÷òî áèçíåñ-ïëàí äîëæåí îòâåòèòü íà ñëåäóþùèå âîïðîñû: êàêîå ïîëîæåíèå ñ äàííûì âèäîì áèçíåñà
ñóùåñòâóåò â îòðàñëè, íà îïðåäåë¸ííîé òåððèòîðèè è íà êîíêðåòíîì
ñåãìåíòå ðûíêà? Êàêèì ñïîñîáîì ìîæíî âûéòè íà ðûíîê ñ âûáðàííûì
âèäîì áèçíåñà? Êàê äîñòè÷ü óñïåõà ó ïîòðåáèòåëÿ â ïåðèîä ðåàëèçàöèè
ñâîèõ èäåé?
Îòëè÷èå áèçíåñ-ïëàíà îò äðóãèõ âèäîâ ïëàíà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì,
÷òî îí íàïðàâëåí íå ñòîëüêî íà ïåðñïåêòèâó, ñêîëüêî íà íàñòîÿùåå è
ñëóæèò îñíîâîé îáîñíîâàíèÿ ïóòåé ðåàëèçàöèè çàäóìàííîãî íîâîãî
áèçíåñà. Åãî î÷åíü ëåãêî ïðåîáðàçîâàòü â ôèíàíñîâûé ïëàí, â ïëàí
ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñïðîñà, â ñòðàòåãèþ ôèðìû. Â îñíîâå ðàçðàáîòêè
áèçíåñ-ïëàíà ëåæèò êîíöåïöèÿ ñåãìåíòàöèè ðûíêà, ò.å. åãî ðàçðàáîò÷èêè äîëæíû ÷åòêî ïðåäñòàâëÿòü ñîáîé òåõ ïîòðåáèòåëåé, êîòîðûå áóäóò
ïîëüçîâàòüñÿ àññîðòèìåíòîì ïðîäóêöèè, óêàçàííîé â áèçíåñ-ïëàíå è å¸
êîëè÷åñòâîì. Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå òîëüêî òîãäà ñ÷èòàåòñÿ êà÷åñòâåííûì, êîãäà ðàçðàáîò÷èêè áèçíåñ-ïëàíà ÷åòêî è ÿñíî ïîíèìàþò ïîâåäåíèå ñóáúåêòîâ âûáðàííîãî ñåãìåíòà. Ê òàêèì ñóáúåêòàì îòíîñÿòñÿ:
ïîòðåáèòåëè (ìîòèâû èõ ïîâåäåíèÿ, îñíîâíûå òðåáîâàíèÿ è ïðåäïî÷òåíèÿ), êîíêóðåíòû (èõ ñòðàòåãèÿ, ïðîäóêöèÿ, ðûíî÷íûå äåéñòâèÿ), ñìåæíèêè. Áèçíåñ-ïëàí ñòðîèòñÿ íà îïðåäåëåííûõ êðèòåðèÿõ îöåíêè áèçíåñà, ñðåäè ìíîæåñòâà êîòîðûõ ìîæíî ñ÷èòàòü ïðèîðèòåòíûì âûäåëåíèå
ñòðàòåãè÷åñêèõ åäèíèö áèçíåñà êàê ñàìîñòîÿòåëüíûõ â ñîñòàâå ïðåäïðèÿòèÿ. Èõ íàçûâàþò õîçÿéñòâåííûìè öåíòðàìè èëè õîçÿéñòâåííûìè
åäèíèöàìè (ÑÕÏ).
Áèçíåñ-ïëàí êàê íîðìàòèâíûé äîêóìåíò äåéñòâèé ïðåäïðèÿòèÿ â
ðûíî÷íîé ñðåäå ïîêàçûâàåò óñëîâèÿ, ïðè êîòîðûõ ìîæíî âûæèòü è
ðàçâèâàòüñÿ äàëüøå, ñïîñîáû âîçìîæíîñòåé àäàïòàöèè ê äèíàìè÷íî
ìåíÿþùèìñÿ óñëîâèÿì îêðóæàþùåé ñðåäû. Ïðè ýòîì ðåøåíèÿ áèçíåñïëàíà è åãî ñòðàòåãè÷åñêèõ çàäà÷ ìîãóò áûòü ïðîäóìàííûìè è îáîñíîâàííûìè ëèøü â òîì ñëó÷àå, åñëè íà ïðåäïðèÿòèè õîðîøî ïîñòàâëåí
ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ è îí ÿâëÿåòñÿ ñòàíäàðòíûì èíñòðóìåíòîì äåÿòåëüíîñòè ìåíåäæåðîâ. Ïóòü ê îâëàäåíèþ ýòèì èíñòðóìåíòîì ëåæèò
172
÷åðåç îáðåòåíèå íàâûêîâ ðàçðàáîòêè ïëàíîâ, òàê êàê ïëàíèðîâàíèå ýòî:
-ñëîæíûé ìíîãîýòàïíûé, èíôîðìàöèîííûé è ìûñëèòåëüíûé ïðîöåññ;
-ñîçíàòåëüíîå è öåëåíàïðàâëåííîå ìûøëåíèå, ïîñòðîåííîå íà àíàëèòè÷åñêîé èíôîðìàöèîííîé àðãóìåíòàöèè;
-îñîçíàíèå áóäóùèõ òåíäåíöèé, âûòåêàþùèõ èç íàñòîÿùåãî ñ ïðåäâèäåíèåì ôàêòîðà âðåìåíè è âîçìîæíûìè èçìåíåíèÿìè îêðóæàþùåé
ñðåäû.
Íàëè÷èå áèçíåñ-ïëàíà ó ïðåäïðèÿòèÿ ãîâîðèò î òîì, ÷òî ïðåäïðèÿòèå äåéñòâóåò íà öåëåâîé è ïðîãðàììíîé îñíîâå.
Áèçíåñ-ïëàí äîëæåí áûòü íå ôîðìàëüíûì äîêóìåíòîì, à êàê ñâèäåòåëüñòâî îáîñíîâàííîñòè, ðåàëèçóåìîñòè è íàäåæíîñòè âñåõ äåéñòâèé,
îñóùåñòâëÿåìûõ ôèðìîé èëè êîìïàíèåé.
Óñïåõ ïðåäïðèÿòèÿ â ðûíî÷íîé ñðåäå îáåñïå÷åí ëèøü òîãäà, êîãäà
áëàãîäàðÿ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèþ âñå èìåþùèåñÿ îãðàíè÷åííûå ðåñóðñû
áóäóò íàïðàâëåíû íà äîñòèæåíèå öåëè è èñïîëüçîâàíû ñ ìàêñèìàëüíûì
óñïåõîì.
Ñëåäîâàòåëüíî, îâëàäåíèå óìåíèåì ñîñòàâëÿòü áèçíåñ-ïëàíû ñ ó÷¸òîì âñåõ íåïðåäâèäåìûõ óñëîâèé âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèé, ÿâëÿåòñÿ àêòóàëüíîé è íåîáõîäèìîé ðàáîòîé,
íàïðàâëÿþùåé äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèé â óñëîâèÿõ êîíêóðåíòíîãî ðûíêà
â ñòîðîíó áóäóùåãî óñïåõà.
Ê ñîæàëåíèþ ñ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèåì â êàçàõñòàíñêîì ïðåäïðèíèìàòåëüñòâå (îñîáåííî â ñôåðå ìàëîãî è ñðåäíåãî áèçíåñà) äåëî îáñòîèò
íåáëàãîïîëó÷íî òàê êàê êà÷åñòâî ïîäãîòîâêè áèçíåñ – ïëàíîâ ïîêà
î÷åíü íèçêîå. ×òîáû õîòü êàê-òî èçìåíèòü ñèòóàöèþ Ìèíýêîíîìèêè
Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí ñîçäàëî ìåòîäè÷åñêèå ðåêîìåíäàöèè ïî ðàçðàáîòêå áèçíåñ-ïëàíîâ è ïî ñïîñîáàì îöåíêè ýôôåêòèâíîñòè èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ. Îñíîâíûìè “ïîòðåáèòåëÿìè” íîâîé ìåòîäîëîãèè ÿâëÿþòñÿ áàíêè, èíîñòðàííûå èíâåñòîðû è ðóêîâîäèòåëè êîìïàíèé, íî â
ãëóáèíó ñòðàíû ýòè ðåêîìåíäàöèè äî ñèõ ïîð íå ïîïàëè.
Ïðåíåáðåãàÿ ñîñòàâëåíèåì áèçíåñ-ïëàíà, íàø ìåíåäæåð ìîæåò îêàçàòüñÿ íå ãîòîâûì ê òåì íåïðèÿòíîñòÿì, êîòîðûå æäóò åãî íà ïóòè ê
ðûíî÷íîìó óñïåõó. ×àùå âñåãî ýòî êîí÷àåòñÿ ïëà÷åâíî êàê äëÿ íåãî,
òàê è äëÿ áèçíåñà, êîòîðûì îí çàíèìàåòñÿ. Ïîýòîìó ëó÷øå íå æàëåòü
âðåìåíè è ñåðü¸çíî çàíèìàòüñÿ ïðîöåññàìè áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ. Íå
ñëåäóåò ïðåíåáðåãàòü ñîñòàâëåíèåì áèçíåñ-ïëàíà â óñëîâèÿõ, êîãäà
ñèòóàöèÿ íà ðûíêå ìåíÿåòñÿ äîâîëüíî áûñòðî äàæå äëÿ ìàëûõ ÷àñòíûõ
ïðåäïðèÿòèé.
173
Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ ïðèíöèïèàëüíî íîâûì äëÿ íàøåé ýêîíîìèêè
äîêóìåíòîì, íî ñòàíäàðòíûì äëÿ ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè.  òðàäèöèîííîì
äëÿ îòå÷åñòâåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîì îáîñíîâàíèè
îöåíêå ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ðàçíûõ ïðîåêòîâ îòâîäèëîñü âñåãî íåñêîëüêî ñòðàíèö òåêñòà. Ýòîãî áûëî âïîëíå äîñòàòî÷íî â óñëîâèÿõ
öåíòðàëèçîâàííî ïëàíèðóåìîé (àäìèíèñòðàòèâíîé) ýêîíîìèêè, ãäå èíâåñòîðîì âûñòóïàë ãîñáþäæåò, à ñâîåîáðàçíûì ìàðêåòèíãîì çàíèìàëèñü Ãîññíàá è Ìèíòîðã ÑÑÑÐ.  îòëè÷èè îò ïðîøëîãî òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî ïëàíà ðàçâèòèÿ ïðîèçâîäñòâà, áèçíåñ-ïëàí äîëæåí äåòàëüíî
ðàññìàòðèâàòü ðûíî÷íûå óñëîâèÿ è âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ áèçíåñà â
îòðàñëåâîé ñôåðå ñ ó÷åòîì å¸ ïåðñïåêòèâíîãî èçìåíåíèÿ.
Áèçíåñ-ïëàí, êàê òèïîâîå ïðîåêòíîå ðåøåíèå, áàçèðóåòñÿ íà ðàçðàáîòêå ðàçëè÷íûõ íîðìàòèâîâ. Èñïîëüçîâàíèå áèçíåñ-ïëàíà êàê íîðìàòèâíîãî äîêóìåíòà ñòðîèòñÿ íà òîì, ÷òî ïðè åãî ðàñ÷¸òå îïðåäåëÿåòñÿ
ïðåäåëüíàÿ âåëè÷èíà ñïðîñà íà ïðîäóêò ñ ó÷¸òîì ïåðñïåêòèâíîé ïîêóïàòåëüíîé ñïîñîáíîñòè íàñåëåíèÿ è ïðè ñóùåñòâóþùåì íà ðûíêå óðîâíå êîíêóðåíöèè, íà îñíîâå îöåíêè ïðîèçâîäñòâåííûõ âîçìîæíîñòåé è
ìàñøòàáîâ èçãîòîâëåíèÿ ïðîäóêòà, ó÷åòå íîðìàòèâîâ çàòðàò äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ ïðîöåññîâ ïðîèçâîäñòâà. Ñïåöèôèêà áèçíåñ-ïëàíà è åãî îòëè÷èå îò äðóãèõ ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ, äåéñòâóþùèõ íà ïðåäïðèÿòèè, çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî â í¸ì ïðîèñõîäèò îöåíêà âñåõ âèäîâ ðèñêîâ è
çàòðàò, ïðåäóñìàòðèâàþùèõ ñïîñîáû ïðåîäîëåíèÿ ýòèõ ðèñêîâ. Áèçíåñïëàí, åñëè îí õîðîøî ñîñòàâëåí, ëåãêî ïðåîáðàçóåòñÿ â èíâåñòïðîåêò
åù¸ è ïîòîìó, ÷òî îöåíêà ìíîãèõ ôàêòîðîâ â í¸ì ïðîèñõîäèò ÷åðåç
íîðìàòèâû ôèíàíñîâûõ çàòðàò â äåíåæíîé ôîðìå, à àíàëèç äåíåæíûõ
ïîòîêîâ ïîçâîëÿåò ïðîèçâåñòè ñîïîñòàâëåíèå ðàñ÷¸òíûõ âåëè÷èí äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, ÿâëÿþùèõñÿ ñìûñëîì ñóùíîñòè ðàçðàáàòûâàåìîãî â
äàëüíåéøåì èíâåñòïðîåêòà.
Ñëåäîâàòåëüíî, ñîçäàíèå áèçíåñ-ïëàí ïî ñâîåé ñóòè ñòàíîâèòñÿ
íîðìàòèâíûì äîêóìåíòîì îïðåäåë¸ííîé ôîðìû, ïîçâîëÿþùèì ïðîàíàëèçèðîâàòü âîçìîæíûé è æåëàåìûé íîðìàòèâ ïðèáûëè äëÿ ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè è ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â ïåðñïåêòèâå, à èíâåñòïðîåêò äàåò âîçìîæíîñòü ïîíÿòü, êîãäà çàåìíûå ñðåäñòâà âîçðàòÿòñÿ
ê èõ ñîáñòâåííèêó.
 óñëîâèÿõ ðûíî÷íîé ñðåäû áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî îáäóìûâàíèÿ è
ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà ñëîæíî äîñòè÷ü ôèíàíñîâîãî óñïåõà. Îñîáåííî âîçðàñòàåò ðîëü áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ, åñëè ïðåäïðèíèìàòåëü îáðàùàåòñÿ çà êðåäèòíûìè ðåñóðñàìè ê èíâåñòîðó, êîòîðîãî íàäî óáåäèòü ê
âîçìîæíîñòè âîçâðàùåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ è äîêàçàòü ïëàò¸æåñïîñîáíîñòü çà¸ìùèêà.
174
Áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ îáÿçàòåëüíûì äîêóìåíòîì, íà îñíîâå êîòîðîãî äåéñòâóþò è ðàçâèâàþòñÿ ïðåäïðèÿòèÿ è îðãàíèçàöèè â ðûíî÷íîé
ýêîíîìèêå. Ê ñîæàëåíèþ, îòå÷åñòâåííûé îïûò ïîêàçûâàåò, ÷òî ìíîãèå
ïðåäïðèíèìàòåëè íå äî êîíöà îñîçíàëè ðîëü áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ â
óñïåøíîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, îñóùåñòâëÿåìîé â ðûíî÷íîé ñðåäå,
è îòíîñÿòñÿ ê ïðîöåññó ïîäãîòîâêè áèçíåñ-ïëàíîâ ïîðîé ôîðìàëüíî,
äîïóñêàÿ ìíîãèå îøèáêè â îöåíêå ìàðêåòèíãîâîé ñðåäû è ñâîåé êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè íà êîíêðåòíîì ðûíêå, ãäå îíè ñîáèðàþòñÿ ôóíêöèîíèðîâàòü. Çà ýòî îíè çà÷àñòóþ ðàñïëà÷èâàþòñÿ áàíêðîòñòâîì.
Ñ ðàçâèòèåì ðûíêà â ÑÍÃ íåîáõîäèìîñòü â áèçíåñ-ïëàíàõ ñòàëà
î÷åâèäíîé, ÷òî îòðàçèëîñü âî ìíîãèõ ðåøåíèÿõ ãîñóäàðñòâ, ðåôîðìèðóþùèõ ýêîíîìèêó.  íèõ àíàëèçèðóþòñÿ ïðîáëåìû, ñ êîòîðûìè ôèðìà
ìîæåò ñòîëêíóòüñÿ, à òàêæå îïðåäåëÿþòñÿ ñïîñîáû ðåøåíèÿ ïîäîáíûõ
ïðîáëåì.
Ðåøåíèþ ðûíî÷íûõ ïðîáëåì è ïðèçâàí ñïîñîáñòâîâàòü áèçíåñ-ïëàí,
êîòîðûé ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì äîêóìåíòîì, îïðåäåëÿþùèì ñòðàòåãèþ ôèðìû.  ýòîì åãî ìèññèÿ. Ñëåäóåò ïîä÷åðêíóòü, ÷òî ïåðâîî÷åðåäíîé
öåëüþ áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ ïðèâëå÷åíèå äëÿ ó÷àñòèÿ â ïðîåêòàõ ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ è ïàðòí¸ðîâ. Îäíîâðåìåííî áèçíåñ-ïëàí
ïîìîãàåò ðóêîâîäèòåëÿì îöåíèâàòü ïðîãðåññ â ñâîé äåÿòåëüíîñòè íà
îñíîâå ìàêðîýêîíîìè÷åñêîãî è âíóòðèôèðìåííîãî àíàëèçà, ñóùåñòâóþùåãî â åãî ñîäåðæàíèè, êîíòðîëèðîâàòü òåêóùèå îïåðàöèè.
Ñàìîå âàæíîå çíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà èñõîäèò èç òîãî, ÷òî îí ïîìîãàåò íå òîëüêî ñôîðìóëèðîâàòü öåëè ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà, íî è èçó÷èòü âçàèìîñâÿçè ìåæäó íèìè è òåêóùåé ñðåäîé, ðàçðåøèòü ïðîáëåìû
ðåñóðñíîãî îáåñïå÷åíèÿ íà îñíîâå ñîáëþäåíèÿ ïðèíöèïà ôèíàíñîâîãî
ðàâíîâåñèÿ, ñîåäèíÿÿ åãî ñ ïðèíöèïîì çàðàáàòûâàíèÿ ïðèáûëè.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå îïðåäåëÿåò âèä è ôîðìó ñòðàòåãè÷åñêîãî ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, ñîçäàíèå íîðìàòèâîâ äëÿ äàëüíåéøåãî êîíòðîëÿ çà
äåÿòåëüíîñòüþ ïðåäïðèÿòèÿ.
Ìíîãî÷èñëåííûìè ñïåöèàëüíûìè èññëåäîâàíèÿìè â ÑØÀ äàâíî óæå
âûÿâëåíà âûñîêàÿ ïîëîæèòåëüíàÿ çàâèñèìîñòü ìåæäó ïëàíèðîâàíèåì â
ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ è óñïåõàìè âåäåíèÿ äåëà â ðàçëè÷íûõ ñôåðàõ
áèçíåñà. Äîñòîâåðíî èçâåñòíî, ÷òî ïðè ïëàíèðîâàíèè ñâîåé äåÿòåëüíîñòè ôèðìû èìåþò çíà÷èòåëüíî áîëåå âûñîêèå ýêîíîìè÷åñêèå ðåçóëüòàòû, ÷åì áåç ñèñòåìàòè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
Ïîýòîìó âñÿêèé, êòî âñåðü¸ç çàõî÷åò çàíèìàòüñÿ ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòüþ è ïîëó÷àòü ïðèáûëü â ðûíî÷íîé ñðåäå, äîëæåí
èìåòü õîðîøî ïðîäóìàííûé è âñåñòîðîííå îáîñíîâàííûé äåòàëüíûé
áèçíåñ - ïëàí êàê äîêóìåíò, îïðåäåëÿþùèé ñòðàòåãèþ è òàêòèêó âåäå-
175
íèÿ áèçíåñà, âûáîð öåëè, òåõíèêè, òåõíîëîãèè, îðãàíèçàöèè ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè. Íàëè÷èå õîðîøî ðàçðàáîòàííîãî áèçíåñïëàíà ïîçâîëÿåò àêòèâíî ðàçâèâàòü ïðåäïðèíèìàòåëüñòâî, ïðèâëåêàòü
èíâåñòîðîâ, ïàðòí¸ðîâ è êðåäèòíûå ðåñóðñû. Îí äà¸ò òàêæå âîçìîæíîñòü:
- îïðåäåëèòü ïóòè è ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
- ìàêñèìàëüíî èñïîëüçîâàòü êîíêóðåíòíûå ïðåèìóùåñòâà ïðåäïðèÿòèÿ;
- ïðåäîòâðàòèòü îøèáî÷íûå äåéñòâèÿ;
- îòñëåäèòü íîâûå òåíäåíöèè â ýêîíîìèêå, òåõíèêè è òåõíîëîãèè è
èñïîëüçîâàòü èõ â ñâîåé äåÿòåëüíîñòè;
- äîêàçàòü è äåìîíñòðèðîâàòü îáîñíîâàííîñòü, íàäåæíîñòü è ðåàëèçóåìîñòü ïðîåêòà;
- ñìÿã÷èòü âëèÿíèå ñëàáûõ ñòîðîí ïðåäïðèÿòèÿ;
- îïðåäåëèòü ïîòðåáíîñòü â êàïèòàëå è äåíåæíûõ ñðåäñòâàõ;
- ñâîåâðåìåííî ïðèíÿòü çàùèòíûå ìåðû ïðîòèâ ðàçíîãî ðîäà ðèñêîâ;
- ïîëíåå èñïîëüçîâàòü èííîâàöèè â ñâîåé äåÿòåëüíîñòè;
- îáúåêòèâíåå îöåíèâàòü ðåçóëüòàòû ïðîèçâîäñòâåííîé è êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ;
- îáîñíîâàòü ýêîíîìè÷åñêóþ öåëåñîîáðàçíîñòü íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ (ñòðàòåãèè ïðîåêòà).
Îäíîâðåìåííî áèçíåñ-ïëàí ÿâëÿåòñÿ ðóêîâîäñòâîì ê äåéñòâèþ è
èñïîëíåíèþ. Îí èñïîëüçóåòñÿ äëÿ ïðîâåðêè èäåé, öåëåé, äëÿ ïîâûøåíèÿ
ýôôåêòèâíîñòè óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿì è ïðîãíîçèðîâàíèÿ ðåçóëüòàòîâ òàêîé äåÿòåëüíîñòè. Ïî ìåðå ðåàëèçàöèè è èçìåíåíèÿ îáñòîÿòåëüñòâ áèçíåñ-ïëàí ìîæåò óòî÷íÿòüñÿ ïóòåì ââåäåíèÿ êîððåêòèðîâîê â
ñîîòâåòñòâóþùèå ïîêàçàòåëè.
Ïîñòîÿííîå ïðèâåäåíèå áèçíåñ-ïëàíà â ñîîòâåòñòâèå ñ íîâûìè óñëîâèÿìè äà¸ò âîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàòü åãî â êà÷åñòâå íîðìàòèâíîãî
èíñòðóìåíòà îöåíêè, ïðàêòè÷åñêèõ ðåçóëüòàòîâ ðàáîòû ïðåäïðèÿòèÿ.
Âàæíåéøèìè õàðàêòåðèñòèêàìè áèçíåñ-ïëàíà ÿâëÿþòñÿ:
1. ÷¸òêàÿ ñòðóêòóðà èçëîæåíèÿ ìàòåðèàëà è åãî íàãëÿäíîñòü;
2. ïðîñòîòà ïîíèìàíèÿ åãî ñîäåðæàíèÿ è îòñóòñòâèå ÿçûêîâîãî è
òåðìèíîëîãè÷åñêîãî áàðüåðîâ;
3. îáîñíîâàííîñòü è äîñòîâåðíîñòü èñïîëüçîâàííîé èíôîðìàöèè;
4. ðàçóìíîå äîçèðîâàíèå ïðè èçëîæåíèè òåõíîëîãèè äåëîâîãî ïðåäëîæåíèÿ;
5. îáúåêòèâíàÿ îöåíêà òðóäíîñòåé, ñòîÿùèõ íà ïóòè ðåàëèçàöèè íàìå÷åííûõ â áèçíåñ-ïëàíå ìåðîïðèÿòèé;
176
6. òî÷íîñòü ôèíàíñîâûõ ðàñ÷¸òîâ.
Ñ ïðàâîâîé òî÷êè çðåíèÿ ñîñòàâëåíèå áèçíåñ-ïëàíà ôèðìîé èëè
êîìïàíèåé íå ÿâëÿåòñÿ îáÿçàòåëüíûì è äàæå áàíêè íå âñåãäà òðåáóþò
åãî íàëè÷èÿ ïðè ïðåäîñòàâëåíèè êðåäèòîâ. Ìíîãèå ïðåäïðèíèìàòåëè
ïðåäïî÷èòàþò íå çàíèìàòüñÿ íóäíîé è áåñïîëåçíîé, ïî èõ ìíåíèþ,
ðàáîòîé - áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèåì. Îäíàêî ïðåíåáðåãàÿ ñîñòàâëåíèåì
áèçíåñ-ïëàíà, ïðåäïðèíèìàòåëü ìîæåò îêàçàòüñÿ íå ãîòîâûì ê òåì íåïðèÿòíîñòÿì, êîòîðûå æäóò åãî íà ïóòè ê óñïåõó, è åìó ïðèäåòñÿ
ëèõîðàäî÷íî èìïðîâèçèðîâàòü, ÷òî íèêîãäà åùå â ïîëíîé ìåðå íå
ïîçâîëÿëî äîñòè÷ü öåëè. Ïîýòîìó ëó÷øå â ëþáûõ îáñòîÿòåëüñòâàõ ñîçäàâàòü áèçíåñ – ïëàí è ïðîäóìûâàòü åãî äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé
äåÿòåëüíîñòè î÷åíü òùàòåëüíî.
9.2. Ñóùíîñòü, öåëè, çàäà÷è è ôóíêöèè
áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ
Áèçíåñ-ïëàí – ýòî ïðîäóêò âíóòðåííåé óïðàâëåí÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè, õîòÿ ïîòðåáèòåëÿìè åãî ÿâëÿþòñÿ ÷àùå âñåãî âíåøíèå êîíòðàãåíòû:
èíâåñòîðû, êðåäèòîðû, ïàðòí¸ðû. Òàêæå ýòî èíñòðóìåíò äåëåãèðîâàíèÿ
îòâåòñòâåííîñòè, ïîçâîëÿþùåé ðóêîâîäñòâó êîìïàíèè áîëåå òî÷íî îïðåäåëÿòü âêëàä ìåíåäæåðîâ â äîñòèæåíèå öåëåé êîìïàíèè. Êðîìå òîãî,
ýòî – òî÷íûé è êîíêðåòíûé ïëàí, êîòîðûé ëó÷øå ñîñòàâëÿòü åãî íå
òîëüêî íà ãîä, íî è íà êàæäûé êâàðòàë è ïîëóãîäèå.
Åñëè áèçíåñ-ïëàí èñïîëüçóåòñÿ ïîñòîÿííî, òî â í¸ì ìîæíî ïðèìåíèòü ñêîëüçÿùåå ïëàíèðîâàíèå è îòíîñèòüñÿ ê ïëàíó íå êàê ê äîãìå, à
êàê èíñòðóìåíòó, êîòîðûé ìîæíî äîðàáàòûâàòü è ïåðåäåëûâàòü. Áèçíåñïëàí – ýòî èíñòðóìåíò ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ, ãëàâíûé ìåõàíèçì ñòðàòåãè÷åñêîãî àíàëèçà. Áëàãîäàðÿ áèçíåñ-ïëàíó ìîæíî äîáèòüñÿ
îùóùåíèÿ óñòîé÷èâîñòè è ðûíî÷íîé ñòàáèëüíîñòè ñâîåé îðãàíèçàöèè.
Îñíîâíîå íàçíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà ìîæíî îïðåäåëèòü êàê îðèåíòèðîâàííîå â áóäóùåå ìûøëåíèå è îïðåäåëåíèå öåëåé, à òàê æå êàê ïëàí
ìåðîïðèÿòèé, ñðåäñòâ è èíñòðóìåíòîâ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ öåëåé.
Áèçíåñ-ïëàí îáîáùàåò âîçìîæíîñòè äëÿ íà÷àëà è ðàñøèðåíèÿ áèçíåñà
â êîíêðåòíîé ñèòóàöèè, äà¸ò ÷åòêîå ïðåäñòàâëåíèå î òîì, êàêèì îáðàçîì óïðàâëåíèå ïðåäïðèÿòèåì ìîæåò èñïîëüçîâàòü ñâîé ïîòåíöèàë, ÷òî
äåëàåò áèçíåñ-ïëàí íàèáîëåå âàæíûì äîêóìåíòîì ëþáîãî âèäà õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå âñåãäà íàïðàâëåíî íà ïåðñïåêòèâó. Îñíîâíàÿ
÷àñòü áèçíåñ-ïëàíà íàïðàâëåíà íà îöåíêó òîâàðîâ èëè óñëóã, êîòîðûå
177
áóäóò ïðåäëîæåíû ïîêóïàòåëÿì. Êîíå÷íî, â îòå÷åñòâåííîé ýêîíîìèêå,
ïåðåæèâàþùåé òÿæ¸ëûé êðèçèñ è ñïàä ïðîèçâîäñòâà, ðàçóìíî ïîñòóïàåò òîò, êòî äëÿ ñâîåãî áèçíåñà âûáèðàåò òîâàðû èëè óñëóãè ñ ìèíèìàëüíîé êîîïåðàöèåé è ïîñòàâêàìè ñî ñòîðîíû. Îäíàêî òàêàÿ ñòðàòåãèÿ â
íàñòîÿùåå âðåìÿ âðÿä ëè áóäåò óíèâåðñàëüíîé è ñïîñîáíîé â ïîëíîé
ìåðå ðåàëèçîâûâàòüñÿ â ñëîæèâøåéñÿ ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè. Áîëåå
ãëóáîêèé ïîäõîä - íà îñíîâå òùàòåëüíîãî àíàëèçà íàéòè òàêîé ïðîäóêò,
êîòîðûé ìîæåò îáåñïå÷èòü óñòîé÷èâóþ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü, ò.å. îïðåäåëèòü ñâîþ ðûíî÷íóþ “íèøó”. Òàêîé ïðîäóêò îñîáåííî ñëîæíî ñîçäàòü â óñëîâèÿõ, êîãäà ïðåäëàãàåìûå ðàçëè÷íûìè ïîñòàâùèêàìè òîâàðû è óñëóãè ïðàêòè÷åñêè òîæäåñòâåííû è ïîêóïàòåëè ìîãóò ìåíÿòü
ïîñòàâùèêîâ, íå îáðåìåíÿÿ ñåáÿ íà çíà÷èòåëüíûå äîïîëíèòåëüíûå çàòðàòû. Îòñþäà âûòåêàåò ñèòóàöèÿ, ÷òî äëÿ ïîñòàâùèêîâ è ïðîèçâîäèòåëåé íàèáîëåå âûãîäíà ñòðàòåãèÿ “óíèêàëèçàöèè” ñâîåãî ïðîäóêòà èëè
óñëóã, êîòîðîé ïîðîé î÷åíü ñëîæíî äîñòè÷ü äàæå óãëóáëåíèåì àññîðòèìåíòà è êîòîðàÿ òðåáóåò ïîñòîÿííîãî àíàëèçà ñîáûòèé íà ñìåæíûõ
ðûíêàõ è óñèëèé ïî ïðèäàíèþ ñâîåìó ïðîäóêòó êàêèõ-òî óíèêàëüíûõ
ñâîéñòâ.
Çíàÿ ýòî, óæå â ïðîöåññå ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíîâ ôèðìû äîëæíû
î÷åíü òùàòåëüíî èçó÷èòü êîíêóðåíòîâ, ïîñòðîèòü èõ âîçìîæíóþ ñòðàòåãèþ è ÷åòêî ñôîðìóëèðîâàòü ñâîþ. Ñåðäöåâèíà ýòîé ðàáîòû – âûáîð
òèïà êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ, êîòîðûå áóäóò èñïîëüçîâàòüñÿ ôèðìîé
â ïåðñïåêòèâå è ÷åðåç êîòîðûå îíà ñîáèðàåòñÿ äîñòèãàòü ðûíî÷íîãî
óñïåõà, äëÿ ÷åãî îíà è ñîçäàåò áèçíåñ-ïëàí. Ìèðîâîé îïûò ñâèäåòåëüñòâóåò î íàëè÷èè òðåõ îñíîâíûõ ïîäõîäîâ ê îáåñïå÷åíèþ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè:
- ïðåâðàùåíèå â èçãîòîâèòåëÿ ñ ñàìûìè íèçêèìè èçäåðæêàìè (ñòðàòåãèÿ ëèäåðñòâà â ñíèæåíèè çàòðàò);
- äèôôåðåíöèàöèÿ òîâàðîâ, íàïðàâëåííàÿ íà ñîçäàíèå ó ïîêóïàòåëåé ïðåäñòàâëåíèÿ î ñóùåñòâåííûõ îòëè÷èÿõ òîâàðà ôèðìû îò òîâàðà
êîíêóðåíòîâ (ñòðàòåãèÿ äèôôåðåíöèàöèè);
- ôîêóñèðîâêà íà îáñëóæèâàíèå óçêîé íèøè ðûíêà ñ íåáîëüøèì
êîëè÷åñòâîì ïîêóïàòåëåé ñ ÷åòêî âûðàæåííûìè èõ îñîáûìè âèäàìè
çàïðîñîâ (ñòðàòåãèÿ ôîêóñèðîâêè íà óçêîì ðûíêå).
 öåëîì âûáîðó òîé èëè èíîé ñòðàòåãèè (ðèñ.25) äîëæåí ñïîñîáñòâîâàòü äîïîëíèòåëüíûé àíàëèç êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ îñíîâíûõ
êîíêóðåíòîâ, ñâåäåííûé â îáùóþ êàðòèíó, ïîçâîëÿþùóþ îïðåäåëèòü
êîíêðåòíîå ðåøåíèå.
178
Äèàïàçîí
êîíêóðåíöèè
Âèä êîíêóðåíòíîãî ïðåèìóùåñòâà
Ïîíèæåííûå èçäåðæêè
Ñïåöèàëèçàöèÿ
Îðèåíòàöèÿ íà èçäåðæêè
Óíèêàëüíîñòü è ëèäåðñòâî ïî
êà÷åñòâó òîâàðà
Óïîð íà èçäåðæêè
Âûáîðî÷íàÿ ñïåöèàëèçàöèÿ
Øèðîêèé
Óçêèé
Ðèñ.25 Îñíîâíûå òèïû êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ, íà ðàçðàáîòêå
êîòîðûõ ìîæíî îáîñíîâàòü áèçíåñ-ïëàí
Òàêèì îáðàçîì, îñíîâíîå íàçíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà ñîñòîèò â âûáîðå ðûíî÷íîé íèøè è ÷åòêîé ñåãìåíòàöèè ðûíêà. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ –
ïëàíîâ òàê, êàê ýòî äåëàåòñÿ â Êàçàõñòàíå â íàñòîÿùåå âðåìÿ, íå
ÿâëÿåòñÿ äîñòàòî÷íî ïîëíûì äëÿ ïðàâèëüíîãî ïîñòðîåíèÿ ïåðñïåêòèâ
ðàçâèòèÿ áèçíåñà.  íàöèîíàëüíûõ áèçíåñ – ïëàíàõ íàèáîëåå ñëàáûì
çâåíîì ÿàëÿåòñÿ óðîâåíü îöåíêè êîíêóðåíöèè. Áîëåå âåðíûì ìîæíî
ñ÷èòàòü îáîñíîâàíèå áóäóùåé ñòðàòåãèè ëèøü òîãäà, êîãäà ïðîâåäåíà
äîñòàòî÷íî ãëóáîêàÿ åå îöåíêà íà îñíîâå àíàëèçà ðûíî÷íîé êîíêóðåíöèè ñóùåñòâóþùåé â òåêóùåì âðåìåíè è ñïîñîáíîé ñóùåñòâîâàòü â
áóäóùåì.
Âòîðûì íåäîñòàòêîì áèçíåñ - ïëàíèðîâàíèÿ, ñâîéñòâåííûì ïðåäïðèíèìàòåëÿì Êàçàõñòàíà, ÿâëÿåòñÿ èõ íåæåëàíèå ðàñøèðÿòü àññîðòèìåíò. Ïðè òàêîì ïîäõîäå áèçíåñ-ïëàí äîëæåí ðàññ÷èòûâàòü íàïðàâëåíèå ðàñõîäîâ íà ïîâûøåíèå êà÷åñòâà òîâàðîâ â âèäå ïðèñóòñòâèÿ â
íåì ðàçäåëà “Ïîëèòèêà êà÷åñòâà”. Ýòîò ïóòü ïðèíîñèò ôèðìàì ðåïóòàöèþ âûñîêîêëàññíûõ èçãîòîâèòåëåé, çà òîâàðû êîòîðûõ íå æàëêî äîðîæå ïëàòèòü è ïðèáûëü òîãäà ìîæåò íå ñíèæàòüñÿ çà ñ÷åò äîïîëíèòåëüíûõ äîõîäîâ. Îäíàêî â áèçíåñ-ïëàíàõ ïðåäïðèíèìàòåëåé íàøåé ñòðàíû
ïî÷òè íåâîçìîæíî íàéòè ïîäîáíûé ðàçäåë. Ïî âñåé âåðîÿòíîñòè òàêîå
îáñòîÿòåëüñòâî ñâÿçàíî ñ òåì, ÷òî ýòîò ïóòü ðàçâèòèÿ íå ñóëèò î÷åíü
áîëüøîé ïðèáûëè, íî íåñ¸ò â ñåáå çàòðàòû. Ýòî íå âåðíûé âçãëÿä íà
ñòðàòåãèþ ðàçâèòèÿ áèçíåñà, òàê êàê äàííîå êà÷åñòâî ïîçâîëÿåò îáåñïå÷èòü äîñòàòî÷íî âûñîêèé óðîâåíü ðåíòàáåëüíîñòè âëîæåííîãî êàïèòàëà. Áåç êà÷åñòâà êîíêóðåíòíûå ïðåèìóùåñòâà ìîãóò áûòü ïîëó÷åíû
179
ëèøü ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèåì äåøåâûõ ðåñóðñîâ (ðàáî÷åé ñèëû,
ìàòåðèàëîâ, ñûðüÿ, ýíåðãèè) è òî íå íà äîëãîå âðåìÿ. Îòñóòñòâèå
êà÷åñòâà âñåãäà ðàçðóøèòåëüíî äëÿ áèçíåñà.
Íèçêèé óðîâåíü êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ íåóñòîé÷èâ è ëåãêî ìîæåò
áûòü ïîòåðÿí èç-çà ðîñòà öåí íà ñûðü¸ è çàðàáîòíóþ ïëàòó. Âûñîêèé
èìèäæ è âûñîêîå êà÷åñòâî - áîëåå óñòîé÷èâîå êîíêóðåíòíîå ïðåèìóùåñòâî, äàþùåå âîçìîæíîñòü áîëåå íàä¸æíî âûæèâàòü ïðè íàðàñòàþùåé
êîíêóðåíöèè. Èíûìè ñëîâàìè, ïðåèìóùåñòâà íèçêîãî ïîðÿäêà - ýòî
ïðåèìóùåñòâà ñ ìàëîé óñòîé÷èâîñòüþ, íåñïîñîáíûå îáåñïå÷èòü ïåðåâåñ íàä êîíêóðåíòàìè íàäîëãî. Ïðåèìóùåñòâà âûñîêîãî ïîðÿäêà íàìíîãî íàä¸æíåå è äåéñòâóþò äëèòåëüíîå âðåìÿ. Ê íèì îòíîñÿòñÿ:
-
âûñîêîå êà÷åñòâî;
óíèêàëüíàÿ ïðîäóêöèÿ;
óíèêàëüíàÿ òåõíîëîãèÿ è ñïåöèàëèñòû;
õîðîøàÿ ðåïóòàöèÿ ôèðìû.
Ðàçóìååòñÿ, âñå ýòè âàðèàíòà íåä¸øåâû è, ïî êðàéíåé ìåðå, òðåáóþò íåìàëîãî âðåìåíè äëÿ èõ ðåàëèçàöèè, íî ôèðìà, îïèðàþùàÿñÿ íà
íèõ, íåêîòîðîå âðåìÿ îêàçûâàåòñÿ íà ðûíêå â îñîáîì ïîëîæåíèè - îíà
óñòîé÷èâî êîíêóðåíòîñïîñîáíà. Äàííûé ïðèíöèï ñïðàâåäëèâ êàê ïî îòíîøåíèþ ê òîìó, ÷òî ôèðìà ñîçäà¸ò óíèêàëüíûé òîâàð ïðè ïîìîùè
óíèêàëüíîé òåõíîëîãèè, òàê è ê òîìó, ÷òî îíà ïðèâëåêàåò óíèêàëüíûõ
ñïåöèàëèñòîâ ê ðàáîòå ó ñåáÿ, êîòîðûì íàäî áîëüøå ïëàòèòü, íî îíè â
ñîñòîÿíèè îáåñïå÷èòü êà÷åñòâî ïðîäóêöèè è âûñîêèé îáúåì ïðîäàæ.
Ïîýòîìó âñå ýòè íàïðàâëåíèÿ äîëæíû áûòü ÷¸òêî îòðàæåíû â áèçíåñ-ïëàíå ïðè åãî ðàçðàáîòêå. Ïðè ïîäãîòîâêå áèçíåñ-ïëàíà íåîáõîäèìî êîíêðåòíî îòâåòèòü íà òàêèå âîïðîñû, êàê:
- Êàêèå ïîòðåáíîñòè ïðèçâàí óäîâëåòâîðÿòü Âàø ïðîäóêò èëè óñëóãà?
- ×òî îñîáåííîãî â í¸ì è ïî÷åìó ïîòðåáèòåëè áóäóò îòëè÷àòü åãî
îò òîâàðîâ êîíêóðåíòîâ è ïðåäïî÷èòàòü åãî?
- Ñêîëüêî äîëãî ýòîò òîâàð áóäåò íîâèíêîé íà ðûíêå è êàê åãî
ìîæíî óäåðæàòü â äàëüíåéøåì, åñëè êîíêóðåíöèÿ áóäåò íàðàñòàòü?
- Êàêèì îáðàçîì áóäåò ñòèìóëèðîâàòüñÿ ðåàëèçàöèÿ òîâàðà òîãäà,
êîãäà îí ïåðåñòàíåò áûòü íîâèíêîé è êàêèìè àâòîðñêèìè ïðàâàìè îí
çàùèùåí?
Îäíàêî â êàçàõñòàíñêèõ áèçíåñ-ïëàíàõ íåâîçìîæíî íàéòè îòâåòû íà
ýòè âîïðîñû, ÷òî ñàìî ïî ñåáå òðåáóåò óëó÷øåíèÿ êà÷åñòâà áèçíåñïëàíèðîâàíèÿ. Äàâàÿ ïîòðåáèòåëüñêèå õàðàêòåðèñòèêè ñâîåìó òîâàðó,
ïðåäïðèíèìàòåëè â áèçíåñ-ïëàíå äîëæíû äàòü òàêèå æå õàðàêòåðèñòèêè
180
àíàëîãè÷íîìó òîâàðó ñâîèõ îñíîâíûõ êîíêóðåíòîâ â âèäå Swot - àíàëèçà ïî êàæäîé îòäåëüíîé ìàðêå òîâàðà ñ âûÿâëåíèÿìè åãî ïðåèìóùåñòâ
è íåäîñòàòêîâ.
Ïîäîáíûé àíàëèç ÿâëÿåòñÿ ãëàâíûì ïîêàçàòåëåì îöåíêè ðûíêà ñáûòà,
ïîýòîìó íà åãî ïîäãîòîâêó íàäî íå æàëåòü íè ñðåäñòâ, íè ñèë, íè
âðåìåíè. Îïûò ïîäñêàçûâàåò, ÷òî íåóäà÷à áîëüøèíñòâà ïðîâàëèâøèõñÿ
ñî âðåìåí êîììåð÷åñêèõ è èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ Êàçàõñòàíà ñâÿçàíà èìåííî ñî ñëàáûì èçó÷åíèåì ðûíêà, ïåðåîöåíêîé åãî ¸ìêîñòè è
íåïîëíûì îòðàæåíèåì âñåõ ôàêòîðîâ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè â ñîáñòâåííîì áèçíåñ-ïëàíå.
Ïðè âûáîðå êîíêóðåíòîâ äëÿ èõ îöåíêè íóæíî êîíêðåòíî îòâåòèòü
íà ñëåäóþùèå âîïðîñû:
- Êòî ÿâëÿåòñÿ êðóïíåéøèì ïðîèçâîäèòåëåì àíàëîãè÷íûõ òîâàðîâ?
Êàê îáñòîÿò äåëà êîíêóðåíòîâ
1. ñ îáúåìîâ ïðîäàæ,
2. ñ äîõîäàìè,
3. ñ âíåäðåíèåì íîâûõ ìîäåëåé,
4. ñ ñåðâèñîì è ïîëíîòîé ñåðâèñíûõ óñëóã?
- Ìíîãî ëè âíèìàíèÿ è ñðåäñòâ îíè óäåëÿþò ðåêëàìå ñâîèõ òîâàðîâ?
- ×òî ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé èõ ïðîäóêöèÿ ïî:
1. îñíîâíûì òåõíèêî-ïîòðåáèòåëüñêèì õàðàêòåðèñòèêàì,
2. óðîâåíþ êà÷åñòâà,
3. äèçàéíó;
4. ìíåíèþ ïîêóïàòåëåé.
- Êàêîâ óðîâåíü öåí íà ïðîäóêöèþ êîíêóðåíòîâ?
- Êàêîâà, õîòÿ áû â îáùèõ ÷åðòàõ, èõ ïîëèòèêà öåí?
Îòâå÷àÿ íà ýòè âîïðîñû, íàäî âñåìè ñèëàìè óäåðæèâàòüñÿ îò ñåðü¸çíîé îøèáêè ïðè ñîñòàâëåíèè áèçíåñ-ïëàíî⠖ ëàêèðîâêè äåéñòâèòåëüíîñòè. Íå ñòîèò ïîääàâàòüñÿ ýòîìó ñîáëàçíó, òàê êàê ðåàëüíàÿ îöåíêà
êîíêóðåíòîâ â ñîïîñòàâëåíèè ñî ñâîåé ïðîäóêöèåé ïîçâîëÿåò íå ïðîÿâëÿòü àìáèöèé, à íàõîäèòü ïðàâèëüíîå ðåøåíèå. Óìåíèå êðèòè÷åñêè
îòíîñèòüñÿ ê ñåáå - íàèëó÷øèé ôàêòîð âûæèâàíèÿ â êîíêóðåíòíîé ñðåäå. Äàæå åñëè îñòàâèòü áåç âíèìàíèÿ ýòè÷åñêóþ ñòîðîíó âîïðîñà, òî
íåóìåíèå êðèòè÷åñêè îòíîñèòñÿ ê ñåáå â óñëîâèÿõ êîíêóðåíöèè óâåëè÷èâàåò ðèñê èíâåñòèöèîííûõ âëîæåíèé. Ïîýòîìó êîíêóðåíòîâ âñåãäà
íàäî îöåíèâàòü ïðåäåëüíî òðåçâî. Íî ýòî íå îçíà÷àåò, ÷òî íàäî èõ
áîÿòüñÿ ïîñëå òàêîé îöåíêè. Ïîèñê ïðîáåëîâ â ñâîåé ñòðàòåãèè è
ñòðàòåãèè êîíêóðåíòîâ îáÿçàòåëüíî îòêðîåò ðåàëüíûé øàíñ íàéòè âîçìîæíîñòè äîáèòüñÿ óñïåõà. Íóæíî ïîìíèòü ïðè ïîäãîòîâêå áèçíåñ-ïëà-
181
íà, ÷òî ñîâðåìåííûé áèçíåñ òðåáóåò îòâàãè, à íå àâàíòþðèçìà. Ïîýòîìó ðåàëüíûé áèçíåñ-ïëàí, ïîñòðîåííûé íà óòî÷íåííûõ è êðèòè÷åñêèõ
îöåíêàõ, äà¸ò âîçìîæíîñòü óæå íà ñòàäèè åãî ïîäãîòîâêè ïîíÿòü, êàê è
ãäå ìîæíî ðåàëèçîâûâàòü êàêèå-òî èäåè, ÷òîáû ýòî áûëî ìàêñèìàëüíî
ýôôåêòèâíî äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëÿ è ïðèíîñèëî ïîëüçó, êàê ïîòðåáèòåëÿì, òàê è ïðîèçâîäèòåëÿì Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí.
Ó÷èòûâàÿ, ÷òî áèçíåñ-ïëàí – êðàòêîå, òî÷íîå, äîñòóïíîå è ïîíÿòíîå îïèñàíèå ïðåäëàãàåìîãî áèçíåñà, âàæíåéøèé èíñòðóìåíò ðàññìîòðåíèÿ áîëüøîãî êîëè÷åñòâà ðàçëè÷íûõ ðûíî÷íûõ ñèòóàöèé, ïîçâîëÿþùèé âûáðàòü íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíûå ðåøåíèÿ è îïðåäåëèòü ñðåäñòâà äëÿ èõ äîñòèæåíèÿ, åãî íàäî ãîòîâèòü êàê äåëîâîé äîêóìåíò, â
êîòîðîì êðàòêî, íî ÷¸òêî îïðåäåëåíû ìèññèÿ, öåëü, çàäà÷è îðãàíèçàöèè è ñïîñîáû èõ äîñòèæåíèÿ. Àðãóìåíòàöèÿ â áèçíåñ-ïëàíå äîëæíà
áûòü êîíêðåòíîé è ðåàëüíî îáîñíîâàííîé.
Îïðåäåëåíèå ìèññèè â áèçíåñ-ïëàíå îïèðàåòñÿ íà îòðàñëåâóþ ïðèíàäëåæíîñòü áèçíåñà è ïëàíèðóåìûå êîíêóðåíòíûå ïðåèìóùåñòâà, à
òàêæå íà òå öåëè, êîòîðûå ïðåñëåäóåò ñàìà ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà.
Öåëü ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà – ñïëàíèðîâàòü õîçÿéñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü ôèðìû íà áëèæàéøèé è ïåðñïåêòèâíûé ïåðèîäû â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîòðåáíîñòÿìè ðûíêà è âîçìîæíîñòÿìè ìèíèìàëüíûõ çàòðàò
íåîáõîäèìûõ ðåñóðñîâ. Áèçíåñ- ïëàí ïîìîãàåò ïðåäïðèíèìàòåëþ ðåøèòü ñëåäóþùèå îñíîâíûå çàäà÷è:
- Îïðåäåëèòü êîíêðåòíûå íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ôèðìû, öåëåâûå ðûíêè è ìåñòî ôèðìû íà ýòèõ ðûíêàõ;
- Ñôîðìóëèðîâàòü äîëãîâðåìåííûå è êðàòêîñðî÷íûå öåëè ôèðìû,
ñòðàòåãèþ è òàêòèêó èõ äîñòèæåíèÿ. Îïðåäåëèòü ëèö, îòâåòñòâåííûõ çà
ðåàëèçàöèþ ñòðàòåãèè;
- Âûáðàòü ñîñòàâ è îïðåäåëèòü ïîêàçàòåëè ðåàëèçàöèè òîâàðîâ è
óñëóã, êîòîðûå áóäóò ïðåäëîæåíû ôèðìîé ñâîèì ïîòðåáèòåëÿì. Îöåíèòü
ïðîèçâîäñòâåííûå è òîðãîâûå èçäåðæêè ïî ñîçäàíèþ è ðåàëèçàöèè
ïðîäóêòà ôèðìû;
- Âûÿâèòü ñîîòâåòñòâèå èìåþùèõñÿ êàäðîâ ôèðìû, óñëîâèé ìîòèâàöèè èõ òðóäà íåîáõîäèìûì òðåáîâàíèÿì êà÷åñòâà äëÿ äîñòèæåíèÿ
ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
- Îïðåäåëèòü ñîñòàâ ìàðêåòèíãîâûõ ìåðîïðèÿòèé ôèðìû ïî èçó÷åíèþ ðûíêà, öåíîîáðàçîâàíèþ, ôîðìèðîâàíèþ ðàñøèðåííîãî àññîðòèìåíòà
ðåêëàìû, ñòèìóëèðîâàíèþ ïðîäàæ, ôîðìèðîâàíèþ êàíàëîâ ñáûòà è äð.;
- Îöåíèòü ôèíàíñîâîå ïîëîæåíèå ôèðìû è ñîîòâåòñòâèå èìåþùèõñÿ äåíåæíûõ è ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ âîçìîæíîñòÿì äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííûõ â áèçíåñ - ïëàíå öåëåé;
182
- Ïðåäóñìîòðåòü òðóäíîñòè, “ïîäâîäíûå êàìíè”, ïðèïÿòñòâèÿ è ðèñêè, êîòîðûå ìîãóò ïîìåøàòü ïðàêòè÷åñêîìó âûïîëíåíèþ áèçíåñ-ïëàíà.
Ïëàíèðîâàíèå äåÿòåëüíîñòè ôèðìû ñ ïîìîùüþ áèçíåñ-ïëàíà ñóëèò íåìàëî âûãîä.  ÷àñòíîñòè, îíî:
1. Çàñòàâëÿåò ðóêîâîäèòåëåé ôóíäàìåíòàëüíî èçó÷èòü ïåðñïåêòèâû
ôèðìû;
2. Ïîçâîëÿåò îñóùåñòâèòü áîëåå ÷åòêóþ êîîðäèíàöèþ ïðåäïðèíèìàåìûõ óñèëèé ïî äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííûõ öåëåé;
3. Îïðåäåëÿåò ïîêàçàòåëè äåÿòåëüíîñòè ôèðìû, íåîáõîäèìûå äëÿ
ïîñëåäóþùåãî êîíòðîëÿ;
4. Ïîáóæäàåò ðóêîâîäèòåëåé êîíêðåòíåå îïðåäåëèòü ñâîè öåëè è
ïóòè èõ äîñòèæåíèÿ;
5. Äåëàåò ôèðìó áîëåå ïîäãîòîâëåííîé ê âíåçàïíûì èçìåíåíèÿì
ðûíî÷íûõ ñèòóàöèé;
6. ×åòêî ôîðìóëèðóåò îáÿçàííîñòè è îòâåòñòâåííîñòü âñåõ ðóêîâîäèòåëåé ôèðìû è å¸ ñîòðóäíèêîâ.
Ãëàâíîå äîñòîèíñòâî áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî
ïðàâèëüíî ñîñòàâëåííûé òàêîé ïëàí äàåò ïåðñïåêòèâó ðàçâèòèÿ ôèðìû,
òî åñòü, â êîíå÷íîì ñ÷åòå, îòâå÷àåò íà ñàìûé âàæíûé äëÿ áèçíåñìåíà
âîïðîñ: ñòîèò ëè âêëàäûâàòü äåíüãè â ýòî äåëî? Ïðèíåñ¸ò ëè îíî
äîõîäû? Îêóïÿòñÿ ëè âñå çàòðàòû ñèë è ñðåäñòâ, âêëàäûâàåìûõ â
áèçíåñ?
Ïðè ñîñòàâëåíèè áèçíåñ-ïëàíà âàæíà ñòåïåíü ó÷àñòèÿ â ýòîì ïðîöåññå ñàìîãî ðóêîâîäèòåëÿ. Äàííîå îáñòîÿòåëüñòâî íàñòîëüêî ñóùåñòâåííî, ÷òî ìíîãèå çàðóáåæíûå áàíêè è èíâåñòèöèîííûå ôîíäû îòêàçûâàþòñÿ âîîáùå ðàññìàòðèâàòü çàÿâêè íà âûäåëåíèå ôèíàíñîâûõ
ñðåäñòâ, åñëè ñòàíîâèòñÿ èçâåñòíî, ÷òî áèçíåñ-ïëàí áûë ïîäãîòîâëåí
êîíñóëüòàíòîì ñî ñòîðîíû, à ðóêîâîäèòåëåì - ëèøü ïîäïèñàí.
Ýòî íå çíà÷èò, ÷òî íå ñëåäóåò ïîëüçîâàòüñÿ óñëóãàìè êîíñóëüòàíòîâ.
Íàîáîðîò, ïðèâëå÷åíèå ýêñïåðòîâ âåñüìà ïðèâåòñòâóþòñÿ èíâåñòîðàìè.
Ðå÷ü èäåò î ñëåäóþùåì: ñîñòàâëåíèå áèçíåñ-ïëàíà òðåáóåò ëè÷íîãî ó÷àñòèÿ ðóêîâîäèòåëÿ ôèðìû èëè ÷åëîâåêà, ñîáèðàþùåãîñÿ îòêðûòü ñâîå
äåëî. Âêëþ÷àÿñü íåïîñðåäñòâåííî â òàêóþ ðàáîòó, îí êàê áû ìîäåëèðóåò
áóäóùóþ äåÿòåëüíîñòü, ïðîâåðÿÿ öåëåñîîáðàçíîñòü âñåãî çàìûñëà.
 ñàìîì îáùåì ñëó÷àå, áèçíåñ - ïëàí – ýòî îáðàç ÷åãî-ëèáî,
ìîäåëü æåëàåìîãî áóäóùåãî èëè ñèñòåìà îáîñíîâàííûõ ìåð, íàïðàâëåííàÿ íà äîñòèæåíèå ïîñòàâëåííûõ öåëåé è çàäà÷. Áèçíåñ-ïëàí, êàê
îäèí èç íàèáîëåå ðàñïðîñòðàíåííûõ â íàñòîÿùåå âðåìÿ âèäîâ ïëàíîâ,
ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé:
183
- Ðàáî÷èé èíñòðóìåíò ïðåäïðèíèìàòåëÿ äëÿ îðãàíèçàöèè ñâîåé
ðàáîòû;
- Ðàçâåðíóòóþ ïðîãðàììó ðàöèîíàëüíî îðãàíèçîâàííûõ ìåð, äåéñòâèé è ñïîñîáîâ îñóùåñòâëåíèÿ áèçíåñ - ïðîåêòà, ïðåäóñìàòðèâàþùóþ
îöåíêó ðàñõîäîâ è äîõîäîâ â áóäóùåì;
- Äîêóìåíò, õàðàêòåðèçóþùèé îñíîâíûå ñòîðîíû äåÿòåëüíîñòè è
ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ íà êîíêðåòíîì ðûíêå;
- Ðåçóëüòàò èññëåäîâàíèÿ è îáñëåäîâàíèÿ êîíêðåòíîãî íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ôèðìû íà êîíêðåòíîì ðûíêå.
Ïðåäïðèÿòèå ìîæåò èìåòü îäíîâðåìåííî íåñêîëüêî áèçíåñ-ïëàíîâ,
â êîòîðûõ ñòåïåíü äåòàëèçàöèè îáîñíîâàíèé êàêèõ – òî äåéñòâèé ìîæåò
áûòü ðàçëè÷íîé.  ìàëîì ïðåäïðèíèìàòåëüñòâå áèçíåñ-ïëàí è ïëàí
ïðåäïðèÿòèÿ ìîãóò ñîâïàäàòü è ïî îáúåìó è ïî ñîäåðæàíèþ.
Ëþáîé áèçíåñ-ïëàí äîëæåí äàâàòü óáåäèòåëüíûå îòâåòû äëÿ ñàìîãî
ïðåäïðèíèìàòåëÿ è åãî âîçìîæíûõ ïàðòíåðîâ, ïî êðàéíåé ìåðå, íà
ïÿòü îñíîâíûõ âîïðîñîâ (ðèñ. 26):
6
1. ×òî äåëàòü.
1
2. Îöåíêà ñîâðåìåííîãî
ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ
( ñèòóàöèè)
Âíåøíÿÿ ìàêðî- è
ìèêðîñðåäà
Âíóòðåííåå ñîñòîÿíèå è âîçìîæíîñòè
×òî ïðîèçâîäèòü?
(òîâàðû, óñëóãè)
Ñêîëüêî ïðîèçâîäèòü?
(ðàçìåð ïðîèçâîäñòâà)
Êàê ïðîèçâîäèòü?
(òåõíèêà, òåõíîëîãèÿ,
îðãàíèçàöèÿ, ðåñóðñû)
Äëÿ êîãî ïðîèçâîäèòü?
(ïîòðåáèòåëè)
5. Îöåíêà çàòðàò ðåñóðñîâ
è ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ.
5
Áèçíåñ-ïëàí
2
3
4
4. Ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ
öåëè.
Èíâåñòèöèè
Èííîâàöèè
Ìåíåäæìåíò
Ìàðêåòèíã
3. Íàïðàâëåíèå ðàçâèòèÿ
(æåëàåìîå ñîñòîÿíèå)
Ìèññèÿ
Öåëè è çàäà÷è
Îñíîâíûå ïàðàìåòðû
Ïðåèìóùåñòâà
Êàêàÿ äîõîäíîñòü
ïðîåêòà?
(ïðèáûëüíîñòü, îêóïàåìîñòü
çàòðàò)
6
Ðèñóíîê 26. Íàçíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà è åãî îñíîâíûå ýëåìåíòû.
184
Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå, êàê íåîáõîäèìûé èíñòðóìåíò óïðàâëåíèÿ
âûïîëíÿåò â ñèñòåìå ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè ðÿä âàæíåéøèõ ôóíêöèè, ñðåäè êîòîðûõ íàèáîëüøåå çíà÷åíèå èìåþò ñëåäóþùèå:
- Èíèöèèðîâàíèå – àêòèâèçàöèÿ, ñòèìóëèðîâàíèå è ìîòèâàöèÿ
íàìå÷àåìûõ äåéñòâèé, ïðîåêòîâ è ñäåëîê;
- Ïðîãíîçèðîâàíèå – ïðåäâèäåíèå è îáîñíîâàíèå æåëàåìîãî ñîñòîÿíèÿ ôèðìû â áóäóùåì, îïðåäåëÿåìîå â ïðîöåññå àíàëèçà è îöåíêè
âîçäåéñòâèÿ ñîâîêóïíîñòè ôàêòîðîâ;
- Îïòèìèçàöèÿ – îáåñïå÷åíèå âûáîðà äîïóñòèìîãî è íàèëó÷øåãî
âàðèàíòà ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â êîíêðåòíîé ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîé
ñðåäå;
- Êîîðäèíàöèÿ è èíòåãðàöèÿ – ó÷åò âçàèìîñâÿçè è âçàèìîçàâèñèìîñòè âñåõ ñòðóêòóðíûõ ïîäðàçäåëåíèé êîìïàíèè ñ îðèåíòàöèåé èõ íà
åäèíûé îáùèé ðåçóëüòàò;
- Áåçîïàñíîñòü óïðàâëåíèÿ – îáåñïå÷åíèå èíôîðìàöèåé î âîçìîæíûõ ðèñêàõ äëÿ ñâîåâðåìåííîãî ïðèíÿòèÿ óïðåæäàþùèõ ìåð ïî
èçìåíåíèþ èëè ïðåäîòâðàùåíèþ îòðèöàòåëüíûõ ïîñëåäñòâèé;
- Óïîðÿäî÷åíèå – ñîçäàíèå åäèíîãî îáùåãî ïîðÿäêà äëÿ óñïåøíîé
ðàáîòû è îòâåòñòâåííîñòè;
- Êîíòðîëü – âîçìîæíîñòü îïåðàòèâíîãî îòñëåæèâàíèÿ óðîâíÿ âûïîëíåíèÿ ïëàíà, âûÿâëåíèå îøèáîê è âîçìîæíîñòåé èõ êîððåêòèðîâêè;
- Âîñïèòàíèå è îáó÷åíèå – áëàãîïðèÿòíîå âîçäåéñòâèå îáðàçöîâ
ðàöèîíàëüíî ñïëàíèðîâàííûõ äåéñòâèé íà ïîâåäåíèå ðàáîòíèêîâ è âîçìîæíîñòü îáó÷åíèÿ èõ, â òîì ÷èñëå è íà èõ îøèáêàõ;
- Äîêóìåíòèðîâàíèå – ïðåäñòàâëåíèå äåéñòâèé â äîêóìåíòàëüíîé
ôîðìå, ÷òî ìîæåò áûòü äîêàçàòåëüñòâîì óñïåøíîé èëè îøèáî÷íîé ðàáîòû ìåíåäæåðîâ ôèðìû.
Ïðè ðàçðàáîòêå áèçíåñ-ïëàíîâ íåîáõîäèìî ñîáëþäàòü îñíîâîïîëàãàþùèå ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ, áåç ñîáëþäåíèÿ êîòîðûõ íåñîçäàþòñÿ
ïðåäïîñûëêè äëÿ óñïåøíîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ â êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñðåäå.
9.3. Ïðèíöèïû è ýòàïû ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà
Óêðóïíåíî ñèñòåìàòèçèðîâàâ ôóíêöèè áèçíåñ-ïëàíà, ìîæíî îòìåòèòü, ÷òî îñíîâíûìè ïðèíöèïàìè ïëàíèðîâàíèÿ â íèõ ÿâëÿþòñÿ:
- èíèöèàòèâà êàê ñïîñîá ïðîÿâëåíèÿ èäåé è ìîòèâà äåéñòâèé;
- âûáîð êðèòåðèåâ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé ñïîñîáîì îöåíêè èíôîðìàöèè è îïðåäåëåíèÿ ïðèîðèòåòîâ â áèçíåñå ïóòåì àíàëèçà ñóùåñòâîâàíèÿ âîçìîæíûõ àëüòåðíàòèâ;
185
- ñîçäàíèå íîðìàòèâíûõ èíñòðóìåíòîâ óïðàâëåíèÿ, ïîçâîëÿþùèõ
ðàçðàáàòûâàòü ðóêîâîäÿùèå òðåáîâàíèÿ ê äåéñòâèÿì, íîðìû ðàáîòû
îòäåëüíûõ ëþäåé, îïðåäåëÿþùèé íàïðàâëåíèå ðàçâèòèÿ áèçíåñà;
- êîîðäèíàöèÿ, îñóùåñòâëÿåìàÿ ÷åðåç ïîèñê ñïîñîáîâ îáåñïå÷åíèÿ áåñêîíôëèêòíûõ îòíîøåíèé ëèö, ïðèíèìàþùèõ ðåøåíèÿ, ñîãëàñîâàíèÿ ðàáîò ñïåöèàëèçèðîâàííûõ ïîäðàçäåëåíèé;
- êîíòðîëü â âèäå ñîïîñòàâëåíèÿ íîðìàòèâíîãî è òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ïîêàçàòåëåé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ñ öåëåâûì èõ óðîâíåì.
Ýòè ïðèíöèïû âûòåêàþò èç îñíîâíûõ ïðèíöèïîâ ïëàíèðîâàíèÿ, êîòîðûì äîëæíî ïîä÷èíÿòüñÿ ïîäãîòîâêà è ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà (ðèñ. 27)
Íåïðåðûâíîñòü
Íåîáõîäèìîñòü
Îïòèìàëüíîñòü
Ïðèíöèïû
ðàçáîòêè
áèçíåñ-ïëàíà
Ýëàñòè÷íîñòü
è ãèáêîñòü
Åäèíñòâî è
ïîëíîòà
(ñèñòåìíîñòü)
Òî÷íîñòü
è äåòàëèçàöèÿ
Ñâÿçü
óðîâíåé
óïðàâëåíèÿ
Ó÷àñòèå
Ýêîíîìè÷íîñòü
Õîëèçì
(ñî÷åòàíèå
êîîðäèíàöèè è
èíòåãðàöèè)
Ðèñóíîê 27. Ïðèíöèïû ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà
Íåîáõîäèìîñòü ñîáëþäåíèÿ äàííûõ ïðèíöèïîâ (ðèñ.17) ïðè ñîçäàíèè è âíåäðåíèè áèçíåñ-ïëàíîâ â ïðîèçâîäñòâåííóþ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé ìîæíî àðãóìåíòèðîâàòü äàííûìè òàáëèöû 14:
186
Òàáëèöà 14. Ñìûñë è ñîäåðæàíèå ïðèíöèïîâ ñîçäàíèÿ
è ôóíêöèîíèðîâàíèÿ áèçíåñ-ïëàíà è äðóãèõ ïëàíîâûõ äîêóìåíòîâ
¹
ï/ï
1
2
3
4
Ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ
Ñîäåðæàíèå ïðèíöèïîâ
Íåïðåðûâíîñòü
1.Íåîáõîäèìîñòü ðàöèîíàëüíîãî ïîâåäåíèÿ
ëþäåé â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà;
2. íà÷àëå ëþáûõ äåéñòâèé íàäî çíàòü, ÷åãî
õî÷åøü è ÷òî ìîæåøü, òàê êàê èìïóëüñèâíûå
äåéñòâèÿ ðåäêî ïðèâîäÿò ê äîëãîñðî÷íûì
óñïåõàì.
Íåïðåðûâíîñòü
1.Ñêîëüçÿùåå ïëàíèðîâàíèå óâåëè÷èâàåò
ãîðèçîíò âîçìîæíîñòåé;
2.Ìîæíî îòñëåäèòü èçìåíåíèÿ â ðûíî÷íîé ñðåäå
è âî âíóòðåííèõ âîçìîæíîñòÿõ;
3.Ìîæíî óòî÷íÿòü âîçìîæíîñòè è æåëàíèÿ,
àäàïòèðîâàòüñÿ ê èçìåíåíèÿì;
4.Êîíåö îäíèõ ïëàíîâ îçíà÷àåò íåîáõîäèìîñòü
ðàçðàáîòêè íîâûõ.
Ýëàñòè÷íîñòü
è ãèáêîñòü
1.Ââåäåíèå ìàêñèìóìà è ìèíèìóìà ïîêàçàòåëåé
è öåëåé;
2.Îöåíêà ïëàíîâûõ ðåçåðâîâ;
3.Îòñëåæèâàíèå ðèñêîâ;
4. Èñïîëüçîâàíèå àëüòåðíàòèâíûõ ïëàíîâ;
5.Ó÷åò "ôîðñ-ìàæîðíûõ" îáñòîÿòåëüñòâ.
Åäèíñòâî è ïîëíîòà
(ñèñòåìíîñòü)
5
Òî÷íîñòü è äåòàëèçàöèÿ
6
Ó÷àñòèå
7
Õîëèçì (ñî÷åòàíèå êîîðäèíàöèè è èíòåãðàöèè)
8
Ñâÿçü óðîâíåé
óïðàâëåíèÿ ÷åðåç ïëàí
1.Íàëè÷èå îáùåé (åäèíîé) öåëè;
2.Ñî÷åòàíèå ãîðèçîíòàëüíîãî è âåðòèêàëüíîãî
ïëàíèðîâàíèÿ;
3.Îòäåëüíûå ïëàíû ñâîäÿòñÿ â åäèíûé
êîìïëåêñíûé ïëàí;
4.Ó÷åò âñåõ ðåøàþùèõ ôàêòîðîâ.
1.Âûñîêàÿ ñòåïåíü òî÷íîñòè ïîñòîÿííîé öåëè;
2. ïåðåõîäå îò äîëãîñðî÷íûõ ê ñðåäíåñðî÷íûì
è îïåðàòèâíûì ïëàíîì òî÷íîñòü îïðåäåëåíèÿ
ïîêàçàòåëåé, ñðîêîâ è èñïîëíèòåëåé äîëæíà
óâåëè÷èâàòüñÿ.
1.Äîëæåíû áûòü âîâëå÷åíû èñïîëíèòåëè â
ïîäãîòîâêó ïëàíà;
2.Ïëàíèðîâàíèå äëÿ ñåáÿ âñåãäà èìååò
íàèâûñøèé ïñèõîëîãè÷åñêèé ýôôåêò.
1.Ïëàí äîëæåí ñâÿçûâàòü ñòðóêòóðíûå
ïîäðàçäåëåíèÿ â îäíî öåëîå êàê èíôîðìàòèâíî,
òàê è ôóíêöèîíàëüíî åäèíñòâîì öåëåé è çàäà÷.
1.Äåòàëèçàöèÿ ïëàíà "ñíèçó ââåðõ" è
"ñâåðõó-âíèç";
2.Äåòàëèçàöèÿ ïëàíà ïî èñïîëíèòåëÿì;
3.Äåëåãèðîâàíèå ïîëíîìî÷èé.
187
Ïðîäîëæåíèå òàáëèöû 14
¹
ï/ï
Ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ
Ñîäåðæàíèå ïðèíöèïîâ
9
Ýêîíîìè÷íîñòü
1.Áàëàíñ ðàñõîäîâ è âîçìîæíîñòåé;
2.Áèçíåñ äîëæåí ïðèíîñèòü âûãîäó (ôèíàíñîâóþ,
ñîöèàëüíóþ, ïñèõîëîãè÷åñêóþ è ò.ä.);
3. Ïîâûøåíèå êà÷åñòâà ïðèíèìàåìûõ ðåøåíèé.
10
Îïòèìàëüíîñòü
1.Äîëæíî áûòü âûáðàíî íàèëó÷øåå ðåøåíèå;
2.Ìàêñèìèçàöèÿ äîõîäîâ (ïðèáûëè) ïðè
ìèíèìèçàöèè çàòðàò â ðàìêàõ ïðîãíîçíûõ
îãðàíè÷åíèé.
Êàæäûé áèçíåñ-ïëàí, ñîçäàíèå êîòîðîãî çàâåðøàåòñÿ, äîëæåí îáÿçàòåëüíî ïðîâåðÿòüñÿ íà ñîáëþäåíèå âñåõ ýòèõ ïðèíöèïîâ (òàáë. 14) è
èõ òåñíóþ ñâÿçü ìåæäó ñîáîé, òàê êàê îíè îïðåäåëÿþò ñîäåðæàíèå è
îðèåíòàöèþ ïëàíîâîé ðàáîòû íà âñåõ ñòàäèÿõ îáîñíîâàíèÿ ïëàíîâûõ
ðåøåíèé è èõ ïîñëåäîâàòåëüíîé ðåàëèçàöèè.
Êðîìå òîãî, ëþáîé ïëàí äîëæåí áûòü òàêæå ïðîâåðåí íà ñîáëþäåíèå îáùåýêîíîìè÷åñêèõ ïðèíöèïîâ ïëàíèðîâàíèÿ, î êîòîðûõ ãîâîðèëîñü âûøå, ò.å. òàêèõ, êàê íàó÷íîñòü, ïðèîðèòåòíîñòü, äèíàìè÷íîñòü,
äèðåêòèâíîñòü, êîìïëåêñíîñòü, êîìïëåêòíîñòü è ò.ä.
Ãëàâíûì èíñòðóìåíòîì ñîáëþäåíèÿ âñåõ ïðèíöèïîâ ÿâëÿåòñÿ òùàòåëüíûé ñáîð, àíàëèç è îöåíêà èíôîðìàöèè, ïîçâîëÿþùàÿ âûñòðîèòü
ñòðóêòóðó áèçíåñ-ïëàíà ñëåäóþùèì îáðàçîì ñ ó÷åòîì ñóùåñòâóþùåãî
áàëàíñà ðåñóðñîâ è âîçìîæíîñòåé:
- òèòóëüíûé ëèñò;
- ðåçþìå (öåëè, çàäà÷è, ñïåöèôèêà äåÿòåëüíîñòè);
- èñòîðèÿ áèçíåñà;
- îïèñàíèå êîíêóðåíòîâ;
- îïèñàíèå âîçìîæíîãî ñïðîñà;
- îïèñàíèå ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà;
- ïëàí ìàðêåòèíãà;
- ôèíàíñîâûé ïëàí è îöåíêà ðèñêîâ;
- ïðèëîæåíèå (ðàñ÷åòíûå òàáëèöû).
Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà äîëæíà èñõîäèòü èç òîãî ïîëîæåíèÿ, ÷òî
åãî ñîäåðæàíèå âñåãäà íàïðàâëåíî íà ðåøåíèå òàêèõ ïðîáëåì, êàê:
- îïðåäåëåíèå ñòåïåíè æèçíåñïîñîáíîñòè è áóäóùåé óñòîé÷èâîñòè
ïðåäïðèÿòèÿ, ñíèæåíèÿ ðèñêà ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè;
- êîíêðåòèçàöèþ ïåðñïåêòèâ áèçíåñà â âèäå ñèñòåìû êîëè÷åñòâåííûõ è êà÷åñòâåííûõ ïîêàçàòåëåé ðàçâèòèÿ;
188
- ïðèâëå÷åíèå âíèìàíèÿ è èíòåðåñà, îáåñïå÷èâàþùèõ ïîääåðæêó
áèçíåñà, ñî ñòîðîíû ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ ôèðìû;
- ïîëó÷åíèå öåííîãî îïûòà ïëàíèðîâàíèÿ, ðàçâèòèÿ ïåðñïåêòèâíûõ
âçãëÿäîâ íà îðãàíèçàöèþ è ðàáî÷óþ ñðåäó.
Âñå ÷àñòè áèçíåñ-ïëàíà â åãî ñòðóêòóðå äîëæíû èìåòü ïîëíîïðàâíîå
çíà÷åíèå è òÿãîòåòü ê êîíêðåòèêå è îïðåäåë¸ííîé ñàìîäîñòàòî÷íîñòè.
Áèçíåñ-ïëàí äîëæåí ñîñòàâëÿòüñÿ ðóêîâîäèòåëåì ôèðìû ñàìîñòîÿòåëüíî, òàê êàê ïåðåïîðó÷åíèå åãî ïîäãîòîâêè äðóãèì ëèöàì ìîæåò
ïðèâåñòè ê:
- íåïîëíîìó è íåñèñòåìàòè÷åñêîìó çíàíèþ ïðåäïðèíèìàòåëåì ñëàáûõ è ñèëüíûõ ñòîðîí ñâîåé îðãàíèçàöèè, íåïîíèìàíèþ îñíîâíûõ íàïðàâëåíèé å¸ áóäóùåãî ðàçâèòèÿ;
- îòñóòñòâèþ ïîëíîöåííîé îðãàíèçàöèè äåÿòåëüíîñòè è êà÷åñòâåííîìó èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ ïðè ðåàëèçàöèè êîíêðåòíûõ ìåðîïðèÿòèé
áèçíåñ-ïëàíà ïî äîñòèæåíèþ öåëåé;
- íåóìåíèþ ïðåäïðèíèìàòåëÿ äîêàçàòåëüíî è ãëóáîêî äåìîíñòðèðîâàòü ïðåèìóùåñòâà ñâîåãî ïðîåêòà áóäóùèì èíâåñòîðàì è ïàðòí¸ðàì, ê
ïîòåðå èõ äîâåðèÿ è îòêàçó ó÷àñòâîâàòü â äàííîì ïðîåêòå;
- ê ðàçðóøåíèþ èìèäæà ïðåäïðèíèìàòåëÿ.
Áèçíåñ-ïëàí äîëæåí âêëþ÷àòü â ñåáÿ:
- êîíêðåòíîå îïèñàíèå âíåäðÿåìîãî ïðîäóêòà èëè óñëóã, ñïîñîáû
èõ ïðîèçâîäñòâà, ñîïðÿæ¸ííûå ñ ïîòðåáíîñòÿìè êëèåíòîâ;
- îöåíêó òåíäåíöèé ðàçâèòèÿ ñïðîñà íà âûáðàííûé ïðîäóêò èëè
óñëóãè, îïèñàíèå æèçíåííîãî öèêëà ïðåäëàãàåìîãî ðûíêó òîâàðà;
- îïèñàíèå óíèêàëüíîñòè ïðåäëàãàåìîãî ïîòðåáèòåëåì ïðîäóêòà èëè
óñëóãè, èõ ñïåöèôèêè è ïîòðåáíîñòè â íèõ ðûíêà;
- óðîâåíü çàùèòû ïðîäóêòà èëè óñëóãè îò êîíêóðåíöèè è ðàçâèòèå
êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ âî âðåìåíè;
- ðàñ÷åò îáú¸ìà çàòðàò íà ðåàëèçàöèþ ïðîåêòà è òî÷êè ñàìîîêóïàåìîñòè, ñîïîñòàâèìîé ñ ðåàëüíûì è ïîòåíöèàëüíûì ñïðîñîì;
- îïðåäåëåíèå öåí è èõ ïðèâëåêàòåëüíîñòü äëÿ êëèåíòîâ ïðè ðåàëèçàöèè ïðîäóêòà;
- îöåíêó âîçìîæíûõ ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ ïðîåêòà è åãî äîõîäíîñòè, ðàññ÷èòàííûõ ïî ñòàíäàðòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ìåòîäèêå êàê ñïîñîáîì îêóïàåìîñòè, òàê è ñïîñîáîì ñîîòíîøåíèÿ ôèíàíñîâûõ ïîòîêîâ
(ïîòîêîâ äîõîäîâ è ðàñõîäîâ).
Ïðè íåîáõîäèìîñòè òàêîå ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà ëåãêî ïðåîáðàçóåòñÿ â èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò, îòëè÷èå êîòîðîãî òîëüêî â óêàçàíèè
189
èñòî÷íèêîâ äîïîëíèòåëüíîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ è ðàñ÷¸òå âîçìîæíîñòåé
âîçâðàòà çàíèìàåìûõ ñðåäñòâ ïî êîíêðåòèçèðîâàííûì ïåðèîäàì âðåìåíè â ñîîòâåòñòâèè ñ äîãîâîðîì, çàêëþ÷¸ííûì ñ èíâåñòîðîì.
Îñíîâíûå òðåáîâàíèÿ ê ïîäãîòîâêå áèçíåñ-ïëàíà çàêëþ÷àþòñÿ â
ñëåäóþùåì:
- Îí äîëæåí íåñòè â ñåáå êîðîòêèé, ÿñíûé è ÷åòêèé ñìûñë, íå
èìåòü ðàñïëûâ÷àòûõ ôðàç è äëèíîé, íàóêîîáðàçíîãî îïèñàíèÿ;
- Íå ñëåäóåò óâëåêàòüñÿ òåõíè÷åñêèì æàðãîíîì è òùàòåëüíîñòüþ
îïèñàíèÿ òåõíîëîãè÷åñêîãî ïðîöåññà. Ïèñàòü íàäî ïîíÿòíî è äîõîä÷èâî,
íå ïðèáåãàÿ ê ñïåöèôè÷åñêèì âûðàæåíèÿì;
- Áèçíåñ-ïëàí äîëæåí âêëþ÷àòü â ñåáÿ òîëüêî îòíîñÿùóþñÿ ê äåëó
èíôîðìàöèþ;
- Èäåè áèçíåñ-ïëàíà äîëæíû áûòü ðåàëüíûìè, à íå çàâûøåííî
àìáèöèîçíûìè è îïèðàòüñÿ íà ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìóþ äîëþ ðûíêà
ôèðìû è êîíêðåòíûå èñòî÷íèêè ôèíàíñèðîâàíèÿ;
- Ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà äîëæíû áûòü ÷åòêîé è äîñòóïíîé ëþáîìó, ÷èòàþùåìó åãî;
- Ðàñ÷åòû íàäî ïîìåùàòü â òàáëè÷íîé ôîðìå è â âèäå ãðàôèêîâ â
ïðèëîæåíèÿ, ïîçâîëÿþùèå íàãëÿäíî ñîçäàòü âïå÷àòëåíèå î áèçíåñ-ïëàíå;
- Åñëè áèçíåñ-ïëàí ñîñòàâëÿåòñÿ äëÿ íîâîé äåÿòåëüíîñòè óæå ñóùåñòâóþùåé ôèðìû, òî ïðåäâàðèòü åãî ìîæåò àíàëèç äåÿòåëüíîñòè ôèðìû
íà óæå ôóíêöèîíèðóþùåì êîíêðåòíîì ðûíêå.
Äîñòè÷ü âíåäðåíèÿ äàííûõ òðåáîâàíèé â áèçíåñ - ïëàí ìîæíî èñïîëüçîâàíèåì ýòàïíîñòè (ôàçíîñòè) â åãî ðàçðàáîòêå, êîòîðàÿ çàêëþ÷àåòñÿ â ñëåäóþùåì:
Íà ïåðâîì ýòàïå ïîäãîòîâêè áèçíåñ-ïëàíà îïðåäåëÿåòñÿ ìèññèÿ
(ôèëîñîôèÿ, êîíöåïöèÿ, âèäåíèå ïðåäïðèÿòèÿ) êàê êðàòêîå îïèñàíèå
õîçÿéñòâåííîé åäèíèöû, å¸ îñíîâíûõ öåëåé, ïðåäíàçíà÷åíèÿ, ñôåðû
äåÿòåëüíîñòè, íîðì ïîâåäåíèÿ è ðîëè â ðåøåíèè ñîöèàëüíûõ çàäà÷
ðåãèîíà, îáùåñòâà.
Ïðåäïðèÿòèå â äàííîì ñëó÷àå âûñòóïàåò â âèäå åäèíîé õîçÿéñòâåííîé ñèñòåìû è ïîíèìàåòñÿ êàê:
- Ïðîèçâîäèòåëü òîâàðîâ (óñëóã, ðàáîò) äëÿ îáåñïå÷åíèÿ ðûíêà;
- Ñîöèàëüíàÿ îðãàíèçàöèÿ, â êîòîðîé ñîòðóäíèêè ìîãóò ïðîÿâëÿòü
è ðàçâèâàòü ñâîè ñïîñîáíîñòè, óäîâëåòâîðÿòü ñâîè ïîòðåáíîñòè;
- Êîíêóðåíò äðóãèì òîâàðîïðîèçâîäèòåëÿì;
- Ñîöèàëüíàÿ åäèíèöà, ó÷èòûâàþùàÿ èíòåðåñû âñåãî îáùåñòâà;
- ×àñòü ðûíî÷íîé ìíîãîóêëàäíîé ýêîíîìèêè.
190
Âòîðîé ýòàï - îïðåäåëåíèå öåëåé ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà.
Öåëü-ýòî áóäóùåå æåëàåìîå ñîñòîÿíèå ïðåäïðèÿòèÿ, ìîòèâ èëè ïðè÷èíû ïîâåäåíèÿ è äåéñòâèé åãî ðóêîâîäèòåëåé è ðàáîòíèêîâ.  ÑØÀ äî
98% âñåõ íåóäà÷ â áèçíåñå, êàê îòìå÷àþò àìåðèêàíñêèå ó÷¸íûå ñâÿçàíî ñ îòñóòñòâèåì ó ïðåäïðèíèìàòåëåé ÿñíûõ öåëåé. Íà ýòîì æå ýòàïå
öåëü êîíêðåòèçèðóåòñÿ ïîñòàíîâêîé îïðåäåëåííûõ çàäà÷ è êîíêðåòèçàöèåé ñòðàòåãèè êàê ñïîñîáîì äîñòèæåíèÿ âûñîêîé ðûíî÷íîé êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè.
Íà òðåòüåì ýòàïå ïîñëå îïðåäåëåíèÿ ìèññèè, öåëåé, âûáîðà ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ óñòàíàâëèâàåòñÿ îáùàÿ ñòðóêòóðà ñàìîãî áèçíåñïëàíà. Íà îáú¸ì è ñòðóêòóðó áèçíåñ-ïëàíà âëèÿþò ðàçìåðû ïðåäïðèÿòèÿ è ïîñòàâëåííûå çàäà÷è. Äëÿ íåáîëüøèõ ôèðì îáû÷íî ñîñòàâëÿþò
ïëàí óïðîùåííîé ñòðóêòóðû - èç äâóõ ÷àñòåé: êðàòêîãî îïèñàíèÿ ïðîåêòà è åãî îñíîâíîé ÷àñòè, ñîäåðæàùåé áîëåå ïîäðîáíûå ðàñ÷åòû è
îáîñíîâàíèÿ. Òàêàÿ åãî ñòðóêòóðà âûçâàíà òåì, ÷òî ðåçþìå ÷àñòî àäðåñóåòñÿ âíåøíåìó ïîòðåáèòåëþ, ê êîòîðîìó ïðåäïðèíèìàòåëü îáðàùàåòñÿ
ñ ïðåäëîæåíèåì î ïàðòí¸ðñêîì ó÷àñòèè èëè ñ ïðîñüáîé î êðåäèòàõ.
Îáú¸ì áèçíåñ-ïëàíà âìåñòå ñ ðàñ÷åòíîé äîêóìåíòàöèåé îáû÷íî íå
ïðåâûøàåò 50 ñòðàíèö ìàøèíîïèñíîãî òåêñòà, íî ìîæåò áûòü è çíà÷èòåëüíî ìåíüøå. Êðóïíûå ïðîåêòû òðåáóþò áîëåå ìàñøòàáíûõ èññëåäîâàíèé è îáú¸ì èõ áîëåå çíà÷èòåëåí.
×åòâåðòûé ýòàï áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèÿ ñîñòîèò â ñáîðå èíôîðìàöèè
íåîáõîäèìîé äëÿ ðàçðàáîòêè êàæäîãî ðàçäåëà ïëàíà. Ýòî âàæíàÿ è
âåñüìà òðóäî¸ìêàÿ ÷àñòü ïëàíîâîé ðàáîòû. Èñòî÷íèêàìè èíôîðìàöèè
ìîãóò ñëóæèòü ñïåöèàëüíûå îòðàñëåâûå ñïðàâî÷íèêè, íîðìàòèâû ïðîåêòíûõ îðãàíèçàöèé, ñïåöèàëüíûå èññëåäîâàíèÿ è íàáëþäåíèÿ, îïûò è
çíàíèÿ âûñîêîêâàëèôèöèðîâàííûõ ýêîíîìèñòîâ, êîíñóëüòàíòîâ, à òàêæå
ðàáîòíèêîâ ïðåäïðèÿòèÿ, õîðîøî èçó÷èâøèõ âíóòðåííþþ ñðåäó ôèðìû
è ñâî¸ äåëî.
Ñëåäóþùèé, ïÿòûé ýòàï ïëàíèðîâàíèÿ - íåïîñðåäñòâåííàÿ ðàçðàáîòêà îòäåëüíûõ ðàçäåëîâ è îôîðìëåíèå âñåãî áèçíåñ-ïëàíà â âèäå
åäèíîãî äîêóìåíòà.
 ðûíî÷íîé ýêîíîìèêå ñóùåñòâóåò ìíîæåñòâî âåðñèé áèçíåñ-ïëàíîâ ïî ôîðìå, ñîäåðæàíèþ, ñòðóêòóðå è ò.ä., íî âñå îíè äîëæíû â ñåáå
ñîäåðæàòü âûøåóêàçàííûå ïðèíöèïû èõ ðàçðàáîòêè è ñîîòâåòñòâîâàòü
òîé èäåè, êîòîðàÿ çàëîæåíà â áèçíåñ - ïëàíå è äîêóìåíòàëüíî îôîðìëåíà. Ïîýòîìó ïðåäïðèíèìàòåëè ñàìè äîëæíû âûáèðàòü ôîðìó è ñòðóêòóðó ñâîåãî áèçíåñ – ïëàíà.
191
9.4. Ñîäåðæàíèå áèçíåñ-ïëàíà è åãî ñòðóêòóðà.
Áèçíåñ-ïëàíû ñîñòàâëÿþòñÿ ÷àùå âñåãî êàê ïî ïîâîäó íîâûõ èäåé,
âîçíèêàþùèõ ó ïðåäïðèíèìàòåëåé, òàê è òîãäà, êîãäà ïðåäïðèÿòèå èëè
åãî ïîäðàçäåëåíèÿ òðåáóþò ôèíàíñîâîãî îçäîðîâëåíèÿ. Ïî ýòèì ïðèçíàêàì ìîæíî ïîñòðîèòü êëàññèôèêàöèþ áèçíåñ-ïëàíîâ, êîòîðàÿ â îïðåäåë¸ííîé ñòåïåíè ìîæåò âëèÿòü íà åãî ñîäåðæàíèå (ðèñ.28).
Áèçíåñ-ïëàí
Ïî áèçíåñ-ëèíèÿì (ïðîäóêöèÿ,
ðàáîòû, óñëóãè, òåõíè÷åñêèå
ðåøåíèÿ)
Íîâîìó
Ðàçâèòèå
Âñåãî ïðåäïðèÿòèÿ
Ïî ïðåäïðèÿòèþ è
åãî ïîäðàçäåëåíèÿì
íèÿì
Äåéñòâóþùåìó
Ôèíàíñîâîå îçäîðîâëåíèå
Ïðîèçâîäñòâåííîãî îòäåëåíèÿ
Ðèñ.28. Âèäû áèçíåñ-ïëàíîâ â çàâèñèìîñòè îò èõ ñîäåðæàíèÿ.
Áèçíåñ-ïëàí ñîãëàñíî ïðèâåäåííîé òèïîëîãèè ðàçðàáàòûâàåòñÿ â
ðàçëè÷íûõ ìîäèôèêàöèÿõ â çàâèñèìîñòè îò ñâîåãî íàçíà÷åíèÿ: ïî áèçíåñ - ëèíèÿì (ïðîäóêöèÿ, ðàáîòû, óñëóãè, òåõíè÷åñêèå ðåøåíèÿ), ïî
ïðåäïðèÿòèþ â öåëîì (íîâîìó èëè äåéñòâóþùåìó) (ðèñ. 28).
Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî áèçíåñ-ïëàí ôèíàíñîâîãî îçäîðîâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ñîñòàâëÿåòñÿ äëÿ íåïëàò¸æåñïîñîáíûõ ïðåäïðèÿòèé â îáÿçàòåëüíîì ïîðÿäêå, èìååò ñîáñòâåííóþ ñòðóêòóðó è ëîãèêó èçëîæåíèÿ.
Îäíàêî ðàçðàáîòêà òàêîãî áèçíåñ - ïëàíà ìîæåò îêàçàòüñÿ ïîëåçíîé
äëÿ âñåõ ïðåäïðèÿòèé, åñëè îíè èñïûòûâàþò çíà÷èòåëüíûå ôèíàíñîâûå
òðóäíîñòè. Áèçíåñ-ïëàí ôèíàíñîâîãî îçäîðîâëåíèÿ ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì
äîêóìåíòîì äëÿ íåïëàòåæåñïîñîáíûõ ïðåäïðèÿòèé è ñëóæèò äëÿ:
- Âûðàáîòêè ñòðàòåãèè âûæèâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ;
- Ñîñòàâëåíèÿ ïëàíà ïðîâåäåíèÿ ðåîðãàíèçàöèîííûõ ïðîöåäóð;
- Îðãàíèçàöèè óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì â óñëîâèÿõ êðèçèñà èëè
âîçìîæíîñòè åãî âîçíèêíîâåíèÿ;
192
- Îáîñíîâàíèÿ íåîáõîäèìîñòè è âîçìîæíîñòè ïðåäîñòàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèþ ãîñóäàðñòâåííîé ïîääåðæêè.
 ðàìêàõ îäíîé îðãàíèçàöèè ìîæåò ðàçðàáàòûâàòüñÿ êàê îáùèé
ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí, âêëþ÷àþùèé âåñü êîìïëåêñ öåëåé, òàê è îòäåëüíûå áèçíåñ-ïëàíû â ðàìêàõ ïðèâåä¸ííîé âûøå òèïîëîãèè. Ó÷èòûâàåòñÿ,
÷òî áèçíåñ-ïëàíû îðèåíòèðîâàíû ïðåæäå âñåãî íà íîâîââåäåíèÿ è â
îòëè÷èè îò ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà èìåþò ÷¸òêî î÷åð÷åííûå âðåìåííûå
ãðàíèöû ñ êîíêðåòíûìè èõ ïðîðàáîòêàìè, â òî âðåìÿ êàê ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí (ñòðàòåãèÿ ðàçâèòèÿ) ïî ìåðå âûïîëíåíèÿ î÷åðåäíîãî ãîäîâîãî
ïëàíà è ïðîâåäåíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ñèòóàöèîííîãî àíàëèçà ìîæåò
ïåðåñìàòðèâàòüñÿ è êîððåêòèðîâàòüñÿ, â íåì íàäî ÷åòêî óêàçûâàòü, ÷òî
íîâîå îí â ñåáå íåñåò (â ÷åì åãî íîâèçíà).
Õàðàêòåðíàÿ ÷åðòà áèçíåñ-ïëàíà çàêëþ÷àåòñÿ â åãî ñòðàòåãè÷åñêîé
íàïðàâëåííîñòè â áóäóùåå, ìñõîäÿ èç òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ, ïðåäïðèíèìàòåëüñêîì õàðàêòåðå, ãèáêîì ñî÷åòàíèè ïðîèçâîäñòâåííîãî, òåõíè÷åñêîãî, ôèíàíñîâîãî è ðûíî÷íîãî àñïåêòîâ äåÿòåëüíîñòè íà îñíîâå âíóòðåííèõ âîçìîæíîñòåé îðãàíèçàöèè è âíåøíåãî å¸ îêðóæåíèÿ.
Îñîáåííîñòè, êîòîðûå íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü ïðè ðàçðàáîòêå ðàçëè÷íûõ áèçíåñ-ïëàíîâ - ýòî ñïåöèôèêà îòðàñëè, îáùàÿ ñòðàòåãèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, êîíöåïöèÿ ïðîäóêòà è ò.ä.
Îïûò ðàáîòû â îáëàñòè ïëàíèðîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèé
ïîçâîëÿåò ðåêîìåíäîâàòü îïòèìàëüíóþ ñòðóêòóðó áèçíåñ-ïëàíà â ñëåäóþùåì âèäå:
• Êîíöåïöèÿ áèçíåñà (ðåçþìå);
• Ñèòóàöèÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ è êðàòêàÿ èíôîðìàöèÿ î ïðåäïðèÿòèè;
• Õàðàêòåðèñòèêà îáúåêòà áèçíåñà;
• Èññëåäîâàíèå è àíàëèç ðûíêà (ðûíêà (ïîòðåáèòåëè) è êîíêóðåíöèÿ èëè ñðåäà äëÿ áèçíåñà);
• Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí, â òîì ÷èñëå ïðàâîâîå îáåñïå÷åíèå áèçíåñà;
• Ïåðñîíàë è óïðàâëåíèå;
• Ïëàí ïðîèçâîäñòâà;
• Ïëàí ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé;
• Ïîòåíöèàëüíûå ðèñêè;
• Ôèíàíñîâûé ïëàí è ôèíàíñîâàÿ ñòðàòåãèÿ.
Áèçíåñ-ïëàí - îôèöèàëüíûé äîêóìåíò, êîòîðûé íàäî îôîðìëÿòü â
ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ, ïàðòí¸ðîâ ïî
áèçíåñó è ò.ï. Ïîýòîìó åãî íàäî ñîãëàñîâûâàòü ñ òåìè, äëÿ êîãî îí
193
ñîçäàåòñÿ. Äëÿ åãî íàïèñàíèÿ íåîáõîäèìî ñîáðàòü áîëüøîé èíôîðìàöèîííûé ìàòåðèàë ïî øèðîêîìó êðóãó âîïðîñîâ î ðûíêàõ, ñîñòîÿíèè
îòðàñëè, íîâûõ òåõíîëîãèÿõ, îáîðóäîâàíèè è ò.ä. Çíà÷èòåëüíàÿ ÷àñòü
ýòîãî ìàòåðèàëà íå âõîäèò â îôèöèàëüíûé îêîí÷àòåëüíûé âàðèàíò áèçíåñ-ïëàíà, íî èìååò îãðîìíîå çíà÷åíèå äëÿ åãî îáîñíîâàíèÿ.
Îôîðìëåíèå áèçíåñ-ïëàíà íà÷èíàåòñÿ ñ ïîäãîòîâêè òèòóëüíîãî ëèñòà. Îí äîëæåí ñðàçó îáåñïå÷èòü èíôîðìàöèþ î òîì, ãäå, êîãäà è êåì
ñîñòàâëåí äàííûé äîêóìåíò. Çàòåì óêàçûâàåòñÿ íàçâàíèå ïðîåêòà, êîòîðîå äîëæíî êðàòêî è ÷åòêî ôîðìóëèðîâàòü èäåþ, çàëîæåííóþ â áèçíåñ-ïëàí.
Âòîðàÿ ñòðàíèöà áèçíåñ - ïëàíà ñîäåðæèò îãëàâëåíèå, êîòîðîå äîëæíî îòðàæàòü åãî ñòðóêòóðó. Ýòî íîìåíêëàòóðà ðàçäåëîâ èëè ïàðàãðàôîâ. Ïðè ëþáîì âàðèàíòå ñîäåðæàíèå äîëæíî áûòü ÷åòêî îöèôðîâàíî
îáÿçàòåëüíî àðàáñêèìè öèôðàìè. Çàòåì èä¸ò ââåäåíèå, â êîòîðîì óêàçàíà êîíöåïöèÿ áèçíåñà â âèäå ñæàòîãî, áûñòðî ÷èòàåìîãî îáçîðà
èíôîðìàöèè î íàìå÷àåìîì áèçíåñå è öåëÿõ, êîòîðûå ñòàâèò ïåðåä
ñîáîé ïðåäïðèÿòèå ëèáî ïðåäïðèíèìàòåëü, íà÷èíàÿ ñîáñòâåííîå äåëî
èëè ðàçâèâàÿ óæå èìåþùååñÿ ó íåãî. Êîíöåïöèÿ ÿâëÿåòñÿ ïðåäåëüíî
ñîêðàùåííîé âåðñèåé ñàìîãî áèçíåñ-ïëàíà, ïîýòîìó å¸ íàäî ïèñàòü
÷¸òêî è ÿñíî, æåëàòåëüíî îäíèì ïðåäëîæåíèåì.
Êëþ÷åâûå ìîìåíòû ñîäåðæàíèÿ áèçíåñ – ïëàíà - âîçìîæíîñòè äëÿ
áèçíåñà, åãî ïðèâëåêàòåëüíîñòü äëÿ êëèåíòîâ, âàæíîñòü äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ è ðåãèîíà, íåîáõîäèìûå ôèíàíñîâûå ðåñóðñû (ñîáñòâåííûå èëè
çà¸ìíûå), âîçìîæíûé ñðîê âîçâðàòà çà¸ìíûõ ñðåäñòâ, îæèäàåìàÿ ïðèáûëü è å¸ ðàñïðåäåëåíèå, óñëîâèÿ èíâåñòèðîâàíèÿ.
Ïîðÿäîê èçëîæåíèÿ êîíöåïöèè äîñòàòî÷íî ñâîáîäåí, îäíàêî íà÷èíàòü å¸ íàäî, êàê ïðàâèëî, ñ ôîðìóëèðîâàíèÿ öåëè ïðåäëàãàåìîãî
áèçíåñà è íàçíà÷åíèÿ ðàçðàáàòûâàåìîãî áèçíåñ-ïëàíà.
Ãëàâíîé öåëüþ ïðåäïîëàãàåìîãî áèçíåñà â áîëüøèíñòâå ñëó÷àåâ
ÿâëÿåòñÿ ïîëó÷åíèå ïðèáûëè çà ñ÷¸ò ïðåäëîæåíèÿ ðûíêó êîíêóðåíòíîñïîñîáíûõ âèäîâ ïðîäóêöèè, óñëóã, íîâûõ òåõíè÷åñêèõ ðåøåíèé è ïð.
Ãëàâíàÿ öåëü áèçíåñ - ïëàíà – âûðàáîòêà ñòðàòåãè÷åñêèõ ðåøåíèé
ïóòåì ðàññìîòðåíèÿ ïðåäëàãàåìîãî îáúåêòà áèçíåñà ñ ïîçèöèé ìàðêåòèíãîâîãî ñèíòåçà.
 êîíöåïöèè äîëæíî óêàçûâàåòüñÿ íàçíà÷åíèå áèçíåñ-ïëàíà:
ñòâî
Äëÿ ïîòåíöèàëüíîãî èíâåñòîðà èëè êðåäèòîðà:
Âîçìîæíûõ ïàðòíåðîâ ïî áèçíåñó èëè àóêöèîíåðîâ, ñîó÷ðåäèòåëåé;
Ðóêîâîäñòâà ïðåäïðèÿòèÿ èëè ñàìîãî ïðåäïðèíèìàòåëÿ (êàê ñðåäñàìîîðãàíèçàöèè);
194
- Îêàçàíèÿ ãîñóäàðñòâåííîé ïîääåðæêè èëè ïîääåðæêè îðãàíîâ
ìåñòíîãî ñàìîóïðàâëåíèÿ.
Êîíöåïöèÿ ÿâëÿåòñÿ ïî ñâîåé ñóòè ðåêëàìîé ïðåäëàãàåìîãî áèçíåñà è äîëæíà âûçûâàòü èíòåðåñ ó àäðåñàòà. Îíà ñîñòàâëÿåòñÿ ïîñëå
íàïèñàíèÿ âñåõ ðàçäåëîâ áèçíåñ-ïëàíà, òàê êàê ñîäåðæèò îñíîâíûå
ìîìåíòû èç âñåõ ðàçäåëîâ.
 ðàçäåëå “Ñèòóàöèÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ è êðàòêàÿ èíôîðìàöèÿ
î ïðåäïðèÿòèè” îòðàæàþòñÿ:
• Ãëàâíûå ñîáûòèÿ, ïîâëèÿâøèå íà ïîÿâëåíèå èäåé ïðåäëàãàåìîãî
áèçíåñà;
• Ãëàâíûå öåëè, îáñòîÿòåëüñòâà è ïðîáëåìû, ñòîÿùèå ïåðåä ïðåäïðèÿòèåì, åãî ìåíåäæåðàìè èëè ïðåäïðèíèìàòåëÿìè â íàñòîÿùåå âðåìÿ;
• Ñîñòîÿíèå ðûíêà è ïðîãðåññ, êîòîðîãî íåîáõîäèìî äîáèòüñÿ â
áóäóùåì (çàâîåâàíèå ðûíêà, ñòàáèëèçàöèÿ ïîëîæåíèÿ íà ðûíêå, ðàçâèòèå è ïð.).
Äàëåå â ñæàòîé ôîðìå äîëæíà ïðèâîäèòüñÿ îñíîâíàÿ èíôîðìàöèÿ î
ïðåäïðèÿòèè - äàòà îñíîâàíèÿ, ìåñòîíàõîæäåíèå, ôîðìà ñîáñòâåííîñòè,
îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâàÿ ôîðìà, ó÷ðåäèòåëè, îñíîâíîé âèä äåÿòåëüíîñòè, ðàçìåð óñòàâíîãî êàïèòàëà, þðèäè÷åñêèé àäðåñ.
Êðîìå òîãî, æåëàòåëüíî â ýòîì ðàçäåëå óêàçàòü ñòðàòåãè÷åñêèå
ïðåèìóùåñòâà, ñâÿçàííûå ñ ìåñòîíàõîæäåíèåì ïðåäïðèÿòèÿ è êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòüþ åãî ïðîäóêòà.
Õàðàêòåðèñòèêà îáúåêòà áèçíåñà. Â ñîîòâåòñòâèè ñ ïðåäëàãàåìîé
òèïîëîãèåé áèçíåñ-ïëàíîâ îáúåêòîì áèçíåñà ìîæåò áûòü áèçíåñ-ëèíèÿ
(ïðîäóêöèÿ, óñëóãè, òåõíè÷åñêîå ðåøåíèå), ñîçäàíèå íîâîãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè ðàçâèòèå äåéñòâóþùåãî.
Õàðàêòåðèçóÿ îáúåêò â âèäå áèçíåñ-ëèíèè íåîáõîäèìî ïîä÷åðêíóòü
åãî óíèêàëüíîñòü, âàæíîñòü äëÿ ïîòðåáèòåëåé, à òàêæå âîçìîæíîñòü
êîíêðåòíîãî âûáîðà.
Äàëåå íàäî îïèñàòü, êàêèå ýêîíîìè÷åñêèå ïðåèìóùåñòâà ïîëó÷àò
ïðîèçâîäèòåëü è ïîòðåáèòåëè. Âîçìîæíî ýòî ñíèæåíèå ñåáåñòîèìîñòè
ïðîäóêöèè è ñíèæåíèå öåí èëè îêàçàíèå äîïîëíèòåëüíûõ óñëóã ïîòðåáèòåëþ, êîòîðûå ìîãóò óâåëè÷èòü öåíó íà ïðîäóêöèþ, íî, òåì íå ìåíåå,
ïðèâëå÷ü ïîòðåáèòåëÿ ñâîèì óíèêàëüíîñòüþ èëè êà÷åñòâîì.
Æåëàòåëåí ïåðå÷åíü ôóíêöèîíàëüíûõ ïîòðåáèòåëüñêèõ îñîáåííîñòåé ïðîäóêòà (òåõíè÷åñêîãî ðåøåíèÿ), åñëè âîçìîæíî â âèäå ðåêëàìíîãî ëèñòêà ëèáî ôîòîãðàôèè, èëè ïðàéñ-ëèñòà.
Çàâåðøàåò ðàçäåë îïèñàíèå âîçìîæíûõ êëþ÷åâûõ ôàêòîðîâ óñïåõà.
195
Íàïðèìåð, “íîâûé äëÿ ðûíêà ïðîäóêò”, óñëóãà èëè âûèãðûø âî âðåìåíè
ñ ïîÿâëåíèåì ïðîäóêòà, óñëóãè íà ðûíêå è ò.ä.
Õàðàêòåðèçóÿ ïðåäïðèÿòèå êàê îáúåêò áèçíåñà, æåëàòåëüíî äàòü
èíôîðìàöèþ î ñàìîì ïðåäïðèÿòèè, íåîáõîäèìîñòè åãî ñîçäàíèÿ èëè
ðàçâèòèÿ, î ïðîèçâîäèìîé èì ïðîäóêöèè è îêàçûâàåìûõ óñëóãàõ, èõ
äîñòîèíñòâàõ è ïðåèìóùåñòâàõ, êðàòêî ïåðå÷èñëèòü äðóãèõ ïðîèçâîäèòåëåé ïîäîáíîé ïðîäóêöèè (óñëóã).
 áèçíåñ-ïëàíå íàäî îïèñàòü ïóòè âûõîäà íà ðûíîê è ïåðñïåêòèâû
èõ ðàçâèòèÿ. Ñëåäóåò îïðåäåëèòü îñíîâíóþ ãðóïïó ïîòðåáèòåëåé è îöåíèòü âîçìîæíîñòè ïîÿâëåíèÿ íîâûõ ðûíêîâ ñáûòà, à òàêæå ðàñøèðåíèÿ
íîìåíêëàòóðû âûïóñêàåìûõ òîâàðîâ, óñëóã. Ïðè ýòîì íàäî ó÷åñòü ñïåöèôèêó íîâîãî ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðîå ìîæåò áûòü ñîçäàíî â ðàçëè÷íûõ
îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâûõ ôîðìàõ è ñ ðàçëè÷íûìè ôîðìàìè ñîáñòâåííîñòè (àðåíäà, ïðèîáðåòåíèå íà òîðãàõ, âûäåëåíèå, ñëèÿíèå, ïðèîáðåòåíèå äîëè â äðóãèõ ïðåäïðèÿòèÿõ è ò.ä.)
Èññëåäîâàíèå è àíàëèç ðûíêà (ðûíêè è êîíêóðåíöèÿ, ñðåäà äëÿ
áèçíåñà).  ïåðâóþ î÷åðåäü ðûíî÷íûå èññëåäîâàíèÿ íàïðàâëåíû íà
âûÿâëåíèå ñåãîäíÿøíèõ ïîòðåáèòåëåé ïðîäóêöèè (óñëóã) è îïðåäåëåíèå
ïîòåíöèàëüíûõ. Æåëàòåëüíî îïðåäåëèòü ïðèîðèòåòû, êîòîðûìè ðóêîâîäñòâóåòñÿ ïîòðåáèòåëü ïðè ïîêóïêå: êà÷åñòâî, öåíà, âðåìÿ, òî÷íîñòü
ïîñòàâêè è íàäåæíîñòü ïîñòàâîê, ñåðâèñíîå îáñëóæèâàíèå è ò.ï. Äëÿ
ïîâûøåíèÿ êà÷åñòâà èññëåäîâàíèÿ íåîáõîäèìî ïðîâåñòè ñåãìåíòàöèþ
ðûíêà, îïðåäåëèòü ðàçìåðû è åìêîñòü ðûíêîâ ïî ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ. Ïîä ñåãìåíòàöèåé ðûíêà ïîíèìàåòñÿ âûäåëåíèå îòäåëüíûõ ÷àñòåé
(ñåãìåíòîâ) ðûíêà, îòëè÷àþùèõñÿ äðóã îò äðóãà õàðàêòåðèñòèêàìè ñïðîñà íà òîâàðû (óñëóãè), ò.å. ðàçáèâêà ïîòðåáèòåëåé ïî ìîòèâàöèè è èíûì
ïðèçíàêàì â ðàìêàõ åãî êîíêðåòíûõ ðàçìåðîâ. Ðàçìåð ðûíêà – ýòî
òåððèòîðèÿ, íà êîòîðîé ïðîèñõîäèò ðåàëèçàöèÿ òîâàðîâ (óñëóã) ïðåäïðèÿòèÿ, îáëàäàþùàÿ îïðåäåëåííîé ¸ìêîñòüþ. Åìêîñòü ðûíêà – ýòî îáúåì
ðåàëèçîâàííûõ íà ðûíêå òîâàðîâ (óñëóã) â äåíåæíîé ôîðìå â òå÷åíèå
îïðåäåëåííîãî ïåðèîäà âðåìåíè. Óðîâåíü êîåêóðåíöèè íà òàêîì ðûíêå
îïðåäåëÿåòñÿ ðàñ÷åòîì äîëåé ðûíêà ðàçíûõ ôèðì. Äîëÿ ðûíêà – ýòî
óäåëüíûé âåñ ïðîäóêöèè ïðåäïðèÿòèÿ â ñîâîêóïíîì îáúåìå ïðîäàæ
òîâàðîâ (óñëóã) íà äàííîì ðûíêå. Ïðè ïðîâåäåíèè èññëåäîâàíèé íàäî
èñêàòü îòâåòû íà âîïðîñû: êòî, ïî÷åìó, ñêîëüêî è êîãäà áóäåò ãîòîâ
êóïèòü çàâòðà, ïîñëåçàâòðà è âîîáùå â òå÷åíèå áëèæàéøèõ äâóõ, òðåõ è
áîëåå ëåò, à êòî – ïðîèçâîäèòü òîâàð.  ýòîì ðàçäåëå íåîáõîäèìî
ïåðå÷èñëèòü âñå èìåþùèåñÿ çàêàçû íà ïðîäóêöèþ.
Ñëåäóåò ïðîàíàëèçèðîâàòü è ñàðãóìåíòèðîâàòü ïîëîæåíèå, êàê áûñòðî ïðîäóêöèÿ, (óñëóãè) ôèðìû óòâåðäÿòñÿ íà ðûíêå, è îáîñíîâàòü
196
âîçìîæíîñòè äàëüíåéøåãî åãî ðàñøèðåíèÿ. Íåîáõîäèìî îöåíèòü îñíîâíûå ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà ðàñøèðåíèå ðûíêà (íàïðèìåð, òåíäåíöèè
ðàçâèòèÿ îòðàñëè, ðåãèîíà, ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêóþ ðåãèîíàëüíóþ
ïîëèòèêó, ñïîñîáû ñîçäàíèÿ êîíêóðåíöèè è ò.ä.).
Êàê óæå ãîâîðèëîñü âûøå, â áèçíåñ-ïëàíå î÷åíü âàæíî îòñëåæèâàíèå è îöåíêà êîíêóðåíòîâ. Íåîáõîäèìî âûäåëèòü è ïðîàíàëèçèðîâàòü
ñâîè ñèëüíûå è ñëàáûå ñòîðîíû è êîíêóðåíòà, êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü
ïðîèçâîäèìûõ òîâàðîâ, óñëóã. Îñíîâûâàÿñü íà îöåíêå ïðåèìóùåñòâ
ïðîèçâîäèìûõ òîâàðîâ (óñëóã) íàäî îïðåäåëèòü âîçìîæíûé îáúåì ïðîäàæ â íàòóðàëüíîì è äåíåæíîì âûðàæåíèè ñåé÷àñ è â áóäóùåì.
Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí. Ðàçðàáàòûâàåòñÿ, êàê ïðàâèëî, ïðè ñîçäàíèè íîâîãî ïðåäïðèÿòèÿ.  ïëàíå óêàçûâàåòñÿ, êòî è ÷åì áóäåò çàíèìàòüñÿ, êàê áóäåò îñóùåñòâëÿòüñÿ âçàèìîäåéñòâèå, êîîðäèíàöèÿ è êîíòðîëü äåÿòåëüíîñòè. Êðîìå òîãî, æåëàòåëüíî äàòü ñâåäåíèÿ îá îáùåé
ïîòðåáíîñòè â ðàáî÷åé ñèëå, îðãàíèçàöèè å¸ íàáîðà è ñïåöèàëüíîé
ïîäãîòîâêè, óñëîâèÿõ òðóäà, îðãàíèçàöèè îïëàòû òðóäà, äîïîëíèòåëüíûõ
ëüãîòàõ è ò.ä.
Ïåðñîíàë è óïðàâëåíèå. Â äàííîì ðàçäåëå äàþò õàðàêòåðèñòèêó
ãëàâíûõ ìåíåäæåðîâ è îñíîâíîãî ïåðñîíàëà, îòâå÷àþùèõ çà ðåàëèçàöèþ áèçíåñ-ïëàíà. Ýòî äîëæíû áûòü ñïåöèàëèñòû-ïðîôåññèîíàëû, ñïîñîáíûå â óñëîâèÿõ ðûíêà îáåñïå÷èòü ïðèáûëüíîå âåäåíèå áèçíåñà.
Ïëàí ïðîèçâîäñòâà. Åñëè îáúåêòîì ïðîèçâîäñòâà ÿâëÿåòñÿ ïðîäóêöèÿ, òî ðàçäåë íà÷èíàåòñÿ ñ îïèñàíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà ñ
óêàçàíèåì îïåðàöèé, ïîðó÷àåìûõ ñóáïîäðÿä÷èêó (íàèìåíîâàíèå ôèðìû, ìåñòîïîëîæåíèå è àäðåñ).
Åñëè îáúåêòîì áèçíåñà ÿâëÿåòñÿ ïðåäïðèÿòèå, òî ðàçäåë íà÷èíàåòñÿ ñ îïèñàíèÿ òåõíîëîãè÷åñêèõ ïðîöåññîâ ïðîèçâîäñòâà, ïðîãíîçà îáúåìîâ ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè ïðîäóêòà (óñëóã), îñóùåñòâëÿåìûõ íà
îñíîâå ñîïîñòàâëåíèÿ ðåçóëüòàòîâ ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèé ñ ïðîèçâîäñòâåííûìè ìîùíîñòÿìè è âîçìîæíîñòÿìè ïðåäïðèÿòèÿ.
 ýòîì ðàçäåëå íåîáõîäèìî òàêæå îòðàçèòü ïîòðåáíîñòü â ïðîèçâîäñòâåííûõ ïîìåùåíèÿõ, èõ ïëîùàäÿõ, ïîòðåáíîñòü â çåìåëüíûõ ó÷àñòêàõ, â äîïîëíèòåëüíîì îáîðóäîâàíèè è ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñàõ.
Öåëåñîîáðàçíî ïðåäóñìîòðåòü îïèñàíèå ñèñòåìû îõðàíû îêðóæàþùåé ñðåäû, óòèëèçàöèè îòõîäîâ, îáåñïå÷åíèÿ áåçîïàñíîñòè æèçíåäåÿòåëüíîñòè, ñïîñîáû äîñòèæåíèÿ êà÷åñòâà ïðîäóêòà è îõðàíû òðóäà ðàáîòíèêîâ.
Ðàçäåë íóæíî çàêàí÷èâàòü ðàñ÷åòàìè èçäåðæåê ïðîèçâîäñòâà è ñåáåñòîèìîñòè ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè â öåëîì è íà åäèíèöó òîâàðà.
197
Ïëàí ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé (êîìïëåêñ ìàðêåòèíãà).
Ïëàí ìàðêåòèíãà – ýòî ïëàí ìåðîïðèÿòèé ïî äîñòèæåíèþ íàìå÷àåìîãî îáúåìà ïðîäàæ è ïîëó÷åíèþ ìàêñèìàëüíîé ïðèáûëè ïóòåì óäîâëåòâîðåíèÿ ðûíî÷íûõ ïîòðåáíîñòåé. Ïðè îïèñàíèè ýòîãî ðàçäåëà äîëæíà áûòü ñîáëþäåíà ÷åòêàÿ ìàðêåòèíãîâàÿ îðèåíòàöèÿ íà ïîòðåáèòåëÿ
(çíàíèå åãî çàïðîñîâ, òðåáîâàíèé ê óíèêàëüíîñòè ïðîäóêöèè (óñëóã),
äîñòóïíîñòü öåíû, âûñîêîêà÷åñòâåííîãî ñåðâèñà, ñâîåâðåìåííîñòè ïîñòàâîê, íàäåæíîñòè, ñòàáèëüíîñòè ìåñòà ñáûòà è ò.ä.). Ðàçðàáàòûâàÿ
ìàðêåòèíãîâóþ ñòðàòåãèþ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â ðàìêàõ áèçíåñ –
ïëàíà, öåëåñîîáðàçíî ó÷åñòü âëèÿíèå âíåøíåãî îêðóæåíèÿ (òåíäåíöèè
èçìåíåíèÿ òåõíîëîãèé, çàïðîñîâ, ìîòèâàöèè ïîòðåáèòåëåé è ïð.) â öåëÿõ áóäóùåé àäàïòàöèè ïðåäïðèÿòèÿ ê ìåíÿþùèìñÿ ðûíî÷íûì ñèòóàöèÿì ïóòåì ðàçðàáîòêè êîìïëåêñà ýëåìåíòîâ ìàðêåòèíãà, íàïðàâëåííûõ
íà ïåðñïåêòèâó, âêëþ÷àÿ òîâàðíóþ, öåíîâóþ, êîììóíèêàöèîííóþ, ñáûòîâóþ ïîëèòèêó è ñåðâèñíîå îáñëóæèâàíèå.
Ëó÷øå, åñëè ýòè âñå ïîêàçàòåëè áóäóò ïðåäñòàâëåíû â êîëè÷åñòâåííîé (ðåéòèíãîâîé) îöåíêå ïî ñëåäóþùåé ôîðìå (òàáë. 15):
Òàáëèöà 15. Ìàòðèöà îöåíêè ïëàíèðóåìîé
ìàðêåòèíãîâîé äåÿòåëüíîñòè
Ìàðêåòèíãîâàÿ ïîëèòèêà
Íàèìåíîâàíèå
ïðîäóêöèè
Ñåãìåíò
ðûíêà
(äîëÿ
ðûíêà) ïî
ïðîäóêöèè
ÑîñÊàòîÿÑòà- íàëû
íèå
ðàñäèÿ
Òèï
ñïðîìàð- æèç- ïðåñà (ïî
íåí- äåëåêåâèäàì
íèÿ
òèíãà íîãî
ïðîöèêëà (çàòäóêðàòû)
òîâ)
Òîâàðíàÿ
Öåíîâàÿ
Ñáûòîâàÿ
Êîìïëåêñ
ìàðêåòèíãîâûõ
Ñåð- äåéâèñ- ñòâèé
â èõ
íàÿ
îòëè÷èè îò
êîíêóðåíòîâ
Îñîáîå âíèìàíèå â áèçíåñ - ïëàíå äîëæíî áûòü óäåëåíî ñîçäàíèþ
òîâàðíîé è öåíîâîé ïîëèòèêè ñ îòñëåæèâàíèåì ýòèõ æå ñòðàòåãèè ó
êîíêóðåíòîâ. Öåëü òàêîé îöåíêè - íåîáõîäèìîñòü îïðåäåëèòü è îáîáùèòü ãëàâíûå òðóäíîñòè ïî âõîæäåíèþ â äàííûå ñôåðû áèçíåñà è
íàìåòèòü ïóòè èõ ïðåîäîëåíèÿ.
 áèçíåñ-ïëàíå íàäî â ðàçäåëå ìàðêåòèíãà èñêàòü îòâåòû íà âîïðîñû: êàê çàâîåâàòü, ñîõðàíèòü è óâåëè÷èòü äîëþ ðûíêà? Êàê ïîëó÷èòü
æåëàåìóþ è äîñòàòî÷íóþ ïðèáûëü?
198
Òîâàðíàÿ ñòðàòåãèÿ ïðåäïîëàãàåò îïðåäåëåíèå êóðñà äåéñòâèé, áëàãîäàðÿ êîòîðîìó îáåñïå÷èâàåòñÿ ýôôåêòèâíîå ñ êîììåð÷åñêîé òî÷êè
çðåíèÿ ôîðìèðîâàíèå àññîðòèìåíòà òîâàðîâ, ãèáêîå ïðèñïîñîáëåíèå
èìåþùèõñÿ èëè ñîçäàâàåìûõ òîâàðîâ è ðåñóðñîâ ê ðûíî÷íûì óñëîâèÿì.
Òîâàðíàÿ ïîëèòèêà âûäåëÿåò ñëåäóþùèå ãëàâíûå öåëè áèçíåñà:
• Ðàçðàáîòêó “ïèîíåðíîãî òîâàðà”, êîòîðûé ìîæåò áûòü ëèäåðîì íà
áëèæàéøèå ãîäû è óòâåðäèò ðåïóòàöèþ ïðåäïðèÿòèÿ;
• Ðàçðàáîòêó ìàðêåòèíãîâûõ ïðîãðàìì ïî âîçìîæíûì ìîäèôèêàöèÿì ïðîäóêöèè, à â ïåðñïåêòèâå - âûáîð ñîîòâåòñòâóþùåé ïðîäóêöèè
ïîòðåáèòåëÿìè ïî êàòàëîãó.
Ñòðàòåãèÿ öåíîîáðàçîâàíèÿ äîëæíà óâÿçûâàòüñÿ ñ êðàòêî- è äîëãîñðî÷íûìè öåëÿìè, ìîæåò áàçèðîâàòüñÿ íà èçäåðæêàõ ïðîèçâîäñòâà,
ñïðîñå íà ïðîäóêöèþ è öåíàõ êîíêóðåíòîâ, à òàêæå äðóãèõ ðûíî÷íûõ
ôàêòîðàõ.
Öåíîâàÿ ïîëèòèêà ìîæåò ïðåäóñìàòðèâàòü:
Èñïîëüçîâàíèå ãèáêèõ öåí, íàïðèìåð, â çàâèñèìîñòè îò ìîäèôèêàöèè, êîìïëåêòàöèè è äðóãèõ òîâàðíûõ è ðûíî÷íûõ ôàêòîðîâ;
• Âçàèìîñâÿçü öåíû è êà÷åñòâà, öåíû ñ ïîêóïàòåëüíîé ñïîñîáíîñòüþ íàñåëåíèÿ;
• Îðèåíòàöèþ íà óðîâåíü öåí ìèðîâîãî ðûíêà, öåí êîíêóðåíòîâ è ò.ï.
•
Ñáûòîâàÿ ñòðàòåãèÿ ïðåäïîëàãàåò îðèåíòàöèþ íà ñèñòåìó ÔÎÑÑÒÈÑ (ôîðìèðîâàíèå ñïðîñà è ñòèìóëèðîâàíèÿ ñáûòà), ñîçäàíèå îáùåñòâåííîãî ìíåíèÿ (ïàáëèê ðèëåéøíç) è ìîæåò ïðåäóñìàòðèâàòü:
1. Ðàçíîîáðàçíóþ ðåêëàìíóþ äåÿòåëüíîñòü (ðåêëàìíûå áóêëåòû,
èñïîëüçîâàíèå ðåêëàìû â ïðåññå, ïî ðàäèî, òåëåâèäåíèþ);
2. Ñîçäàíèå è ðåãóëèðîâàíèå êîììåð÷åñêèõ ñâÿçåé ÷åðåç ïîñðåäíèêîâ, äèëåðîâ, àãåíòîâ è ïð.;
3. Îðãàíèçàöèþ è ó÷àñòèå â ÿðìàðêàõ, âûñòàâêàõ – ïðîäàæàõ è ò.ï.;
4. Èñïîëüçîâàíèå êðåäèòà â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ, ïðîäàæó â ðàññðî÷êó, ëèçèíã è ò.ä.;
5. Ïðåçåíòàöèþ ïðîäóêöèè ñïåöèàëüíî äëÿ ïîòåíöèàëüíûõ ïîòðåáèòåëåé;
6. Ïîñòðîåíèå êàíàëîâ òîâàðîäâèæåíèÿ è îïðåäåëåíèå íàèáîëåå
ýôôåêòèâíûõ ìåñò ñáûòà.
Ñ ïîìîùüþ ìåðîïðèÿòèé ÔÎÑ (ôîðìèðîâàíèÿ ñïðîñà) ñîçäàåòñÿ
“îáðàç òîâàðà” è èìèäæ ïðåäïðèÿòèÿ. Îñíîâíàÿ çàäà÷à ìåðîïðèÿòèé
ÔÎÑ çàêëþ÷àåòñÿ âî âíåäðåíèè íà ðûíîê “òîâàðîâ ðûíî÷íîé íîâèçíû”
199
è çàâîåâàíèè îïðåäåëåííîé äîëè ðûíêà. Âñå ýòè ìåðîïðèÿòèÿ äîëæíû
áûòü îáðàùåíû ê ïîòðåáèòåëþ è ïîñðåäíèêàì.
Ãëàâíàÿ çàäà÷à ÑÒÈÑ (ñòèìóëèðîâàíèÿ ñáûòà) ïî îòíîøåíèþ ê ïîêóïàòåëÿì çàêëþ÷àåòñÿ â ïðåäëîæåíèè èì îïðåäåëåííîé âûãîäû (“áîíóñíûå” ñêèäêè çà îáúåì, ðàññðî÷êà â ïëàòåæàõ, áåñïëàòíàÿ ïåðåäà÷à òîâàðà âî âðåìåííîå ïîëüçîâàíèå “íà ïðîáó”, ïðèåì áûâøèõ â óïîòðåáëåíèè
òîâàðîâ, íàïðèìåð, â êà÷åñòâå ïåðâîãî âçíîñà çà íîâûé òîâàð è ò.ä.).
ÑÒÈÑ ïî îòíîøåíèþ ê ïîñðåäíèêàì ïîáóæäàåò èõ ïðîäàâàòü òîâàð
ñ òâîð÷åñêîé èíèöèàòèâîé, ðàñøèðÿÿ êðóã ïîòðåáèòåëåé. Ïîñðåäíèêàì
ìîãóò áûòü ïðåäñòàâëåíû ðàçëè÷íûå ñòèìóëèðóþùèå èõ ðàáîòó ëüãîòû
(ñêèäêè ñ ïðîäàæíîé öåíû, ïðåäîñòàâëåíèå áåñïëàòíûõ èëè íà ëüãîòíûõ
óñëîâèÿõ ñîîòâåòñòâóþùèõ ïîìåùåíèé, îáîðóäîâàíèÿ è ïð.)
Ñòðàòåãèÿ ïî îðãàíèçàöèè ñåðâèñíîãî îáñëóæèâàíèÿ ïðåäïîëàãàåò ïðåäïðîäàæíûé è ïîñëåïðîäàæíûé ñåðâèñ.
Ïðåäïðîäàæíûé ñåðâèñ îðèåíòèðîâàí íà ïîñòîÿííîå èçó÷åíèå è
àíàëèç òðåáîâàíèé ïîòðåáèòåëåé ñ öåëüþ ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ êà÷åñòâåííûõ
ïàðàìåòðîâ ïðåäëàãàåìîé ïðîäóêöèè. Â ïðåäïðîäàæíûé ñåðâèñ âõîäÿò
óñëóãè ïî ïðèäàíèþ òîâàðó ïðèâëåêàòåëüíîãî âèäà (óïàêîâêà, äåìîíñòðàöèÿ äåéñòâèÿ, óñòðàíåíèå äåôåêòîâ è ò.ï.).
Ïîñëåïðîäàæíûé ïðåäóñìàòðèâàåò êîìïëåêñ ðàáîò ïî ãàðàíòèéíîìó
è ïîñëåãàðàíòèéíîìó îáñëóæèâàíèþ.
Íà ñòàäèè ðàçðàáîòêè äåòàëüíûõ ïëàíîâ äåéñòâèé è ïðîãðàìì â
áèçíåñ - ïëàíå ìàðêåòèíãîâûå ñòðàòåãèè òðàíñôîðìèðóþòñÿ â ïëàíû
êîíêðåòíûõ ìåðîïðèÿòèé â ðàçðåçå êàæäîãî èç 4-õ ýëåìåíòîâ êîìïëåêñà ìàðêåòèíãà äëÿ êàæäîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êîìïàíèè. Â íèõ íóæíî
èìåòü ÷åòêèå îòâåòû íà âîïðîñû: ÷òî, ãäå, êîãäà, çà ñ÷åò êàêèõ ðåñóðñîâ è êàê íóæíî ñáûâàòü òîâàð, ÷òîáû ïðåòâîðèòü â æèçíü çàäàíèÿ
ìàðêåòèíãîâûõ ïëàíîâ è ïðîãðàìì.
 ðàìêàõ ìàðêåòèíãà îñóùåñòâëÿåòñÿ ðàçäåëüíî ðàçðàáîòêà åãî
áþäæåòà.
Áþäæåò ìàðêåòèíãà – ýòî ðàçäåë ïëàíà ìàðêåòèíãà è ôèíàíñîâîãî
ïëàíà â öåëîì, îòðàæàþùèé ïëàíèðóåìûå âåëè÷èíû äîõîäîâ, çàòðàò è
ïðèáûëè îò ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé. Îí óòâåðæäàåòñÿ ðóêîâîäñòâîì
ïðåäïðèÿòèÿ â ðàìêàõ îáùåãî ïëàíà ôèíàíñèðîâàíèÿ áèçíåñ-ïëàíà.
Ïîòåíöèàëüíûå ðèñêè.  ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ ýòîò ðàçäåë îñîáåííî
âàæåí è îò ãëóáèíû åãî ïðîðàáîòêè â çíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè çàâèñèò
äîâåðèå ïîòåíöèàëüíûõ èíâåñòîðîâ, êðåäèòîðîâ è ïàðòíåðîâ ïî áèçíåñó. Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî âàæíà íå ñòîëüêî òî÷íîñòü ðàñ÷åòîâ, ñêîëüêî
íåîáõîäèìîñòü çàðàíåå ïðåäóñìîòðåòü âåñü íàáîð âîçìîæíûõ ðèñêîâûõ
ñèòóàöèé.
200
Ñëåäóåò ó÷èòûâàòü, êàê ìèíèìóì, ñëåäóþùèå âèäû ðèñêîâ: ïðîèçâîäñòâåííûå, êîììåð÷åñêèå, ôèíàíñîâûå è ñâÿçàííûå ñ “ôîðñ-ìàæîðíûìè” îáñòîÿòåëüñòâàìè.
Ïðîèçâîäñòâåííûå ðèñêè ñâÿçàíû ñ ðàçëè÷íûìè íàðóøåíèÿìè â
ïðîèçâîäñòâåííîì ïðîöåññå èëè â ïðîöåññå ïîñòàâîê ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ, êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé è ïðîñòîÿ ëþäåé è îáîðóäîâàíèÿ. Êàê
ïðàâèëî, ìåðàìè ïî ñíèæåíèþ ïðîèçâîäñòâåííûõ ðèñêîâ ÿâëÿåòñÿ äåéñòâåííûé êîíòðîëü çà õîäîì ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà è óñèëåíèå
âëèÿíèÿ íà ïîñòàâùèêîâ ïóòåì çàêëþ÷åíèÿ äîãîâîðíûõ îòíîøåíèé ñ
òî÷íî îïðåäåëåííûìè ñðîêàìè ïîñòàâîê, äèâåðñèôèêàöèè è èõ äóáëèðîâàíèÿ, ïðèìåíåíèÿ èìïîðòîçàìåùàþùèõ êîìïëåêòóþùèõ è ïðî÷èõ ìåð.
Êîììåð÷åñêèå ðèñêè ñâÿçàíû ñ ðåàëèçàöèåé ïðîäóêöèè íà òîâàðíîì ðûíêå (óìåíüøåíèå ðàçìåðîâ è åìêîñòè ðûíêîâ, ñíèæåíèå ïëàòåæåñïîñîáíîãî ñïðîñà, ïîÿâëåíèå íîâûõ êîíêóðåíòîâ è ò.ï.).
Ìåðàìè ñíèæåíèÿ êîììåð÷åñêèõ ðèñêîâ ìîãóò áûòü:
- ïîâûøåíèå êà÷åñòâà òîâàðîâ;
- ñèñòåìàòè÷åñêîå èçó÷åíèå êîíúþíêòóðû ðûíêà;
- ñîçäàíèå äèëåðñêîé ñåòè;
- ñîîòâåòñòâóþùàÿ öåíîâàÿ ïîëèòèêà;
- îáðàçîâàíèå ñåòè ñåðâèñíîãî îáñëóæèâàíèÿ;
- ôîðìèðîâàíèå îáùåñòâåííîãî ìíåíèÿ (ïàáëèê ðèëåéøíç) è ôèðìåííîãî ñòèëÿ;
- ðåêëàìà è ñïîñîáû ïðîäâèæåíèÿ ïðîäóêòà;
- ñîâåðøåíñòâîâàíèå îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû ïðåäïðèÿòèÿ è ò.ä.
Ôèíàíñîâûå ðèñêè âûçûâàþòñÿ èíôëÿöèîííûìè ïðîöåññàìè, âñåîáùèìè íåïëàòåæàìè, êîëåáàíèÿìè âàëþòíûõ êóðñîâ è ïð. Îíè ìîãóò áûòü
ñíèæåíû áëàãîäàðÿ ñîçäàíèþ ñèñòåìû ýôôåêòèâíîãî ôèíàíñîâîãî ìåíåäæìåíòà íà ïðåäïðèÿòèè, ðàáîòå ñ äèëåðàìè íà óñëîâèÿõ ôèíàíñîâîé
ïðî÷íîñòè, ñîçäàíèåì ðåçåðâíîãî ôîíäà, ñòðàõîâàíèÿ è äðóãèìè ìåðàìè.
Ðèñêè, ñâÿçàííûå ñ ôîðñ-ìàæîðíûìè îáñòîÿòåëüñòâàìè – ýòî ðèñêè,
îáóñëîâëåííûå íåïðåäâèäåííûìè ñèòóàöèÿìè (îò ñìåíû ïîëèòè÷åñêîãî
êóðñà ñòðàíû äî çàáàñòîâîê è çåìëåòðÿñåíèé). Ìåðîé ïî èõ ñíèæåíèþ
ñëóæèò ðàáîòà ïðåäïðèÿòèÿ ñ äîñòàòî÷íûì çàïàñîì ôèíàíñîâîé ïðî÷íîñòè è ðàçðàáîòêà ðàçíûõ ìåòîäîâ ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ.
Äëÿ ñíèæåíèÿ îáùåãî âëèÿíèÿ ðèñêîâ íà ýôôåêòèâíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ íåîáõîäèìî ïðåäóñìîòðåòü êîììåð÷åñêîå ñòðàõîâàíèå ïî äåéñòâóþùèì ñèñòåìàì (ñòðàõîâàíèå èìóùåñòâà, òðàíñïîðòíûõ ïåðåâîçîê, ðèñêîâ, çàëîæåííûõ â êîììåð÷åñêèõ êîíòðàêòàõ íà çàêëþ÷àåìûå ñäåëêè,
ïåðåñòðàõîâàíèå è ïð.)
201
Ôèíàíñîâûé ïëàí è ôèíàíñîâàÿ ñòðàòåãèÿ. Öåëü ôèíàíñîâîãî
ïëàíà – îïðåäåëèòü ýôôåêòèâíîñòü ïðåäëàãàåìîãî áèçíåñà.  äàííîì
ðàçäåëå íåîáõîäèìî ïðåäñòàâèòü:
- îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ;
- áàëàíñ äåíåæíûõ ðàñõîäîâ è ïîñòóïëåíèé;
- ïðîãíîçíûé áàëàíñ àêòèâîâ è ïàññèâîâ (äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ);
- àíàëèç òî÷êè áåçóáûòî÷íîñòè;
- ñòðàòåãèþ ôèíàíñèðîâàíèÿ;
- ñïîñîáû çàåìà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, åñëè â ýòîì åñòü íåîáõîäèìîñòü.
Ðàñ÷åòû ïðîèçâîäÿòñÿ ïî òðåì âàðèàíòàì – îïòèìèñòè÷åñêîìó, ïåññèìèñòè÷åñêîìó è íàèáîëåå ðåàëüíî âåðîÿòíîìó. Ðàçëè÷èÿ â ïðèáûëÿõ
è íàëè÷íîñòè ïðè ïåðåõîäå îò îäíîãî âàðèàíòà ê äðóãîìó ìîãóò âûÿâèòü
ñòåïåíü âîçìîæíîãî ðèñêà.
Îò÷åò î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ ïîêàçûâàåò, êàê áóäåò ôîðìèðîâàòüñÿ
è èçìåíÿòüñÿ ïðèáûëü â áóäóùåì è çàòðàòû, ÷òî ïî ñóùåñòâó ÿâëÿåòñÿ
ïðîãíîçîì ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ. Â íåì òàêæå äîëæíû áûòü ó÷òåíû
âñå âèäû íàëîãîîáëîæåíèÿ.
Áàëàíñ äåíåæíûõ ðàñõîäîâ è ïîñòóïëåíèé (äåíåæíûõ ïîòîêîâ) ïîçâîëÿåò îöåíèòü, ñêîëüêî äåíåã íåîáõîäèìî âëîæèòü â áèçíåñ â ðàçáèâêå ïî âðåìåíè, ïðîâåðèòü ñèíõðîííîñòü ïîñòóïëåíèÿ è ðàñõîäîâàíèÿ
äåíåæíûõ ñðåäñòâ, à çíà÷èò – ïðîâåðèòü áóäóùóþ ëèêâèäíîñòü (â äàííîì ñëó÷àå – ñïîñîáíîñòü ñâîåâðåìåííî ïîãàøàòü îáÿçàòåëüñòâà ïåðåä
êðåäèòîðàìè è ãîñóäàðñòâîì çà ñ÷åò ñðåäñòâ, ïîñòóïàþùèõ íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò).
Îïèñûâàÿ ñòðàòåãèþ ôèíàíñèðîâàíèÿ, íåîáõîäèìî èçëîæèòü ïëàí
ñïîñîáîâ ïîëó÷åíèÿ ñðåäñòâ äëÿ ñîçäàíèÿ èëè ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ,
îòâåòèâ íà òàêèå âîïðîñû:
- ñêîëüêî íóæíî ñðåäñòâ äëÿ ðåàëèçàöèè çàäóìàííîãî äåëà?
- îòêóäà íàìå÷åíî ïîëó÷èòü ñðåäñòâà è â êàêîé ôîðìå?
- êîãäà ìîæíî îæèäàòü ïîëíîãî âîçâðàòà âëîæåííûõ ñðåäñòâ è
ïîëó÷åíèÿ èíâåñòîðàìè äîõîäà íà íèõ?
- êàêèì áóäåò âåëè÷èíà ýòîãî äîõîäà?
 äàííîì ðàçäåëå íåîáõîäèìî òàêæå óêàçàòü ñëåäóþùèå ìîìåíòû:
- íàñêîëüêî ÷óâñòâèòåëåí ïðîãíîç ïî îáúåìó ïðîäàæ ê èçìåíåíèÿì
â ñòîëü âàæíûõ âðåìåííûõ âåëè÷èíàõ êàê öåíà, ïîëåçíîñòü äëÿ ïîòðåáèòåëÿ, îáúåì ïðîäàæ;
202
- äâèæåíèå íàëè÷íîñòè, ïîòðåáíîñòü â íåé è îñíîâíûå âëèÿþùèå
íà íåå ôàêòîðû, íàïðèìåð, ïðèíÿòàÿ ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ êðåäèòàìè;
- ôèíàíñîâûå òðåáîâàíèÿ (íà ÷òî ïîéäóò äåíüãè);
- ðåçóëüòàò äëÿ èíâåñòîðà (îæèäàåìûå ïðèáûëè);
- ñðîê îêóïàåìîñòè ïðîåêòà äëÿ èíâåñòîðà è äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëÿ.
 öåëîì æå, êàê îòìå÷àëîñü âûøå, ðàçíûå áèçíåñ-ïëàíû ìîãóò
èìåòü ðàçíîå ñîäåðæàíèå è îáúåì, íî èõ ñòðóêòóðà â ïðèíöèïå äîëæíà
áûòü îäíîòèïíîé è ñîäåðæàòü åäèíûé ìåòîäîëîãè÷åñêèé ïîäõîä â âèäå
ñòðóêòóðû è íàçâàíèé ðàçäåëîâ ïëàíà, êîòîðûå ñîêðàùåííî ìîæíî ïðåäñòàâèòü â ñëåäóþùåì âèäå êàê ñòàíäàðòíûå:
1. Îôîðìëåíèå áèçíåñ-ïëàíà íà÷èíàåòñÿ ñ ïîäãîòîâêè òèòóëüíîãî
ëèñòà. Òèòóëüíûé ëèñò áèçíåñ-ïëàíà äîëæåí ñðàçó, ïðè ïåðâîì âçãëÿäå
íà íåãî, äàòü èíôîðìàöèþ î òîì, ãäå, êîãäà è êåì ïîäãîòîâëåí äàííûé
áèçíåñ-ïëàí. Çàòåì óêàçûâàåòñÿ íàçâàíèå áèçíåñ-ïëàíà, êîòîðîå äîëæíî êðàòêî è ÷åòêî ôîðìóëèðîâàòü âñþ ïðîáëåìó, âñþ ïðîãðàììó, âñþ
èäåþ, çàëîæåííóþ â áèçíåñ-ïëàíå.
2. Âòîðîé ëèñò áèçíåñ-ïëàíà – ââåäåíèå. Ââåäåíèå äîëæíî ïîÿñíÿòü, ïî÷åìó âîçíèêëà íåîáõîäèìîñòü â ñîçäàíèè òàêîãî ïðîåêòà, ïðîãðàììû èëè èíâåñòèöèîííîãî çàìûñëà â öåëîì è â ñâÿçè ñ ÷åì ãîòîâèòñÿ ýòîò áèçíåñ-ïëàí? Êàêîâà åãî çàäà÷à? Êîìó îí àäðåñîâàí? Íà êîãî
ðàññ÷èòàí è âíèìàíèåì êàêèõ êðóãîâ îí äîëæåí îâëàäåòü? Ââåäåíèå
îáû÷íî ñîñòàâëÿåòñÿ â êîíöå ïîäãîòîâêè áèçíåñ-ïëàíà.
3. Çàòåì èäåò îãëàâëåíèå (ñîäåðæàíèå). Ñîäåðæàíèå äîëæíî áûòü
ñòðóêòóðíûì ïðåäñòàâëåíèåì ñàìîãî áèçíåñ-ïëàíà. Îíî äîëæíî áûòü
÷åòêî ðàçäåëåíî ïî ïàðàãðàôàì è íàãëÿäíî îôîðìëåíî ãðàôè÷åñêè äëÿ
òîãî, ÷òîáû ìîæíî áûëî ñ ïåðâîãî âçãëÿäà, ñðàçó îöåíèòü – öåëåñîîáðàçíî ëè ïðèñòóïàòü ê ïðî÷òåíèþ áèçíåñ-ïëàíà.
4.  ñëåäóþùåì ðàçäåëå “Ïîñòàíîâêà öåëè è çàäà÷è” íóæíî êðàòêî
è ÷åòêî ôîðìóëèðóþòñÿ öåëè ïðîåêòà èëè çàìûñëà è, ñîîòâåòñòâåííî,
âûòåêàþùèå èç ýòèõ öåëåé çàäà÷è. Êàæäàÿ èç çàäà÷ äîëæíà áûòü
êðàòêî îõàðàêòåðèçîâàíà è îïèñàíû òå ñïîñîáû èõ ðåøåíèÿ, êîòîðûå
ïî ìíåíèþ àâòîðà ÿâëÿþòñÿ íàèáîëåå îïòèìàëüíûìè.
5.  ðàçäåëå “Õàðàêòåðèñòèêà áèçíåñà” ïðèâîäèòñÿ ñàìîå ãëàâíîå,
ñàìîå îñíîâíîå, ÷òî äîëæíî áûòü ïîíÿòî è îöåíåíî ïîòåíöèàëüíûì
èíâåñòîðîì. Âî-ïåðâûõ, äîëæíû áûòü èçëîæåíû âèäû äåÿòåëüíîñòè äàííîãî áèçíåñà. Âîçìîæíî, ýòî – îïèñàíèå òåõíîëîãèè, îáîðóäîâàíèÿ.
Äîëæíà áûòü îïèñàíà ïðîäóêöèÿ (èçäåëèå, óñëóãè), íàïðàâëåíèå èñïîëüçîâàíèÿ ýòîé ïðîäóêöèè, ñïîñîáû åå ïðèìåíåíèÿ. Îáÿçàòåëüíî äîëæíî
áûòü îïèñàíî íà êàêîì ýòàïå ðàçâèòèÿ íàõîäèòñÿ ïðîåêò â íàñòîÿùåå
203
âðåìÿ, ñêîëüêî âðåìåíè è êàêèå ðåñóðñû ïîòðåáóþòñÿ äëÿ åãî çàâåðøåíèÿ, êàêèå èñòî÷íèêè (ôèíàíñîâûå, èíôîðìàöèîííûå, ïðîèçâîäñòâåííûå) íåîáõîäèìî äëÿ ýòîãî çàäåéñòâîâàòü. Äîëæíà áûòü îïèñàíà ïîäãîòîâëåííàÿ äîêóìåíòàöèÿ ïî ïðîåêòó.
6.  ðàçäåëå “Èñòîðèÿ ðàçâèòèÿ áèçíåñà” ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî
áûëî ñäåëàíî â ïðîøëîì äëÿ ðàçðàáîòêè òîâàðà, åãî ïðîèçâîäñòâà,
ðàçâèòèÿ ìàðêåòèíãà, ôèíàíñèðîâàíèÿ âàøåé ïðîäóêöèè. Â êîíöå ýòîãî
ïîäðàçäåëà ñòîèò óäåëèòü âíèìàíèå ñîöèàëüíî-ïîëèòè÷åñêîé îñîáåííîñòè ïðîåêòà, òî åñòü: ÷åì äàííûé ïðîåêò áóäåò ñîöèàëüíî ïîëåçåí èëè
óäîáåí äëÿ îáùåñòâà, ÷åì îí èíòåðåñåí.
7.  ðàçäåëå “Îöåíêà ðûíêà ñáûòà ïðîäóêöèè” ïðèâîäèòñÿ îïèñàíèå
âíóòðåííåãî ñåãìåíòà ðûíêà ñ óïîðîì íà ðàñêðûòèå ïîòðåáíîñòåé, êîòîðûå óäîâëåòâîðÿåò âàøà ïðîäóêöèÿ. (Åñëè æå âàøà ïðîäóêöèÿ ïðåòåíäóåò è èìååò âîçìîæíîñòü êîíêóðèðîâàòü ñ àíàëîãè÷íûìè òîâàðàìè íà
ìèðîâîì ðûíêå, òî áóäåò öåëåñîîáðàçíûì ðàññìîòðåòü ìèðîâîé ðûíîê).
Åñëè ñôîðìèðîâàííîãî ðûíêà åùå íåò, òî ðàññìàòðèâàþòñÿ ñïîñîáû
âîçìîæíîñòè åãî ñîçäàíèÿ. Îäíîâðåìåííî ïðèâîäèòñÿ ñòàòèñòèêà ïðîäàæ ëèáî âàøåé ïðîäóêöèè, ëèáî àíàëîãè÷íûõ èëè çàìåíÿþùèõ òîâàðîâ
(óñëóã) è îöåíêà ïåðñïåêòèâû ñáûòà èìåííî âàøåé ïðîäóêöèè. Çäåñü æå
íàäî äàòü õàðàêòåðèñòèêó ïîòåíöèàëüíîãî ïîêóïàòåëÿ è îïèñàòü â êàêèõ
öåëÿõ îí ìîæåò èñïîëüçîâàòü ýòó ïðîäóêöèþ.
8.  ñëåäóþùåì ðàçäåëå “Îöåíêà êîíêóðåíòî┠íåîáõîäèìî óêàçàòü
ïðåèìóùåñòâà âàøåé ïðîäóêöèè ïåðåä êîíêóðèðóþùåé â äàííûé ìîìåíò
íà ðûíêå. Îòìåòèòü, ÷òî â íåé ÿâëÿåòñÿ îñîáåííûì èëè óíèêàëüíûì,
îöåíèòü, â êàêèõ âîïðîñàõ âàøà ïðîäóêöèÿ óÿçâèìà ïî ñðàâíåíèþ ñ
êîíêóðåíòàìè. Ñëåäóåò çàêîí÷èòü ýòîò ðàçäåë îïèñàíèåì ïåðñïåêòèâû
ðàñøèðåíèÿ íîìåíêëàòóðû âàøåé ïðîäóêöèè ïî ñðàâíåíèþ ñ ýòèìè
ïåðñïåêòèâàìè ó êîíêóðåíòîâ. Îòäåëüíûì ðàçäåëîì ñòîèò ñôîðìóëèðîâàòü êðàòêîñðî÷íûå è äîëãîñðî÷íûå ìåðû ïî äîñòèæåíèþ íåîáõîäèìîãî
êà÷åñòâà âàøåé ïðîäóêöèè è îáåñïå÷åíèþ åå âûñîêîé êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïî ñðàâíåíèþ ñ àíàëîãè÷íîé â áóäóùåì.
9.  ðàçäåëå “Ñòðàòåãèÿ ìàðêåòèíãà” ñëåäóåò îòðàçèòü ñõåìó ðàñïðîñòðàíåíèÿ ïðîäóêöèè, ðàñøèðåíèå ðàéîíà ñáûòà, íîâûå ôîðìû ïðèâëå÷åíèÿ ïîêóïàòåëåé, âîçìîæíîñòü ïîñòðîåíèÿ âûèãðûøíîãî öåíîîáðàçîâàíèÿ.  ýòîì ðàçäåëå íàäî ïîäðîáíî îïèñàòü êàê áóäåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ïðîäàæà, êàê áóäåò ôîðìèðîâàòüñÿ òîðãîâàÿ ñåòü, êàêàÿ áóäåò
ñèñòåìà ñòèìóëèðîâàíèÿ àãåíòîâ ïî ïðîäàæå ïðîäóêöèè.
10.  ðàçäåëå “Ïëàí ïðîèçâîäñòâà” ïðèâîäèòñÿ ñïèñîê çàíÿòûõ íà
ïðåäïðèÿòèè â íàñòîÿùåå âðåìÿ èëè êàäðîâàÿ ñèñòåìà, êîòîðàÿ ïëàíè-
204
ðóåòñÿ ïðè îðãàíèçàöèè áóäóùåãî ïðîèçâîäñòâà. Îòðàæàþòñÿ ïðîáëåìû
ðàçìåùåíèÿ ïðîèçâîäñòâà òîâàðîâ íà îáîðóäîâàíèè è òðåáîâàíèÿ ê
êîíêðåòíûì óñëîâèÿì ïðîèçâîäñòâà, ò.å. îïèñûâàåòñÿ âñå, ÷òî íåîáõîäèìî ïðîèçâîäñòâó, èñõîäÿ èç ñîîòâåòñòâóþùåé ïðîãðàììû. Îñîáî ñëåäóåò îñòàíîâèòüñÿ íà âîïðîñå îáåñïå÷åíèÿ ïðîèçâîäñòâà ñûðüåì. Îòäåëüíûì ðàçäåëîì íàäî ïðèâîäèòü “Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí”. Çäåñü äîëæíî áûòü îòðàæàòü ïîëèòèêó ôèðìû, êåì îðãàíèçîâàíî äåëî, êàêèå
ñïåöèàëèñòû íåîáõîäèìû, êàêèìè êàäðàìè âû ðàñïîëàãàåòå ñåé÷àñ, è â
êàêîì íàïðàâëåíèè ïðåäïîëàãàåòñÿ îðãàíèçîâàòü ïîäãîòîâêó êàäðîâ è
âçàèìîîòíîøåíèÿ ìåæäó íèìè.
11.  ðàçäåëå “Þðèäè÷åñêèé ïëàí” ñëåäóåò óêàçàòü ôîðìó ñîáñòâåííîñòè è þðèäè÷åñêèé ñòàòóñ îðãàíèçàöèè. Ýòîò ðàçäåë ìîæåò áûòü
âêëþ÷åí è â íà÷àëî áèçíåñ-ïëàíà.
12. Î÷åíü âàæíûì ÿâëÿåòñÿ ðàçäåë “Èíâåñòèöèîííûé êëèìàò è ïåðå÷åíü îñíîâíûõ ðèñêîâ”.  íåì æåëàòåëüíî ðàññìîòðåòü äåéñòâóþùèå
çàêîíîäàòåëüíûå àêòû â ñòðàíå, ãäå áóäåò ïðîâåäåíà èíâåñòèöèÿ, îïèñàòü äåéñòâóþùóþ íàëîãîâóþ ñèñòåìó, èçëîæèòü òðàäèöèè íàöèîíàëüíîé
êóëüòóðû. Îñîáî ñëåäóåò îöåíèòü âåðîÿòíîñòü âîçíèêíîâåíèÿ “ôîðñìàæîðíûõ” îáñòîÿòåëüñòâ.
13.  îòäåëüíûé ðàçäåë æåëàòåëüíî âûíîñèòü “Îöåíêó ðèñêîâ è
ñïîñîáû èõ ñòðàõîâàíèÿ”. Íàäî ïðîâåñòè àíàëèç òèïîâ ðèñêîâ, èõ èñòî÷íèêîâ è ìîìåíòîâ âîçíèêíîâåíèÿ, ìåðû ïî ìèíèìèçàöèè óùåðáà.
Ñëåäóåò, ïî âîçìîæíîñòè, îöåíèòü, âî ÷òî ñ ôèíàíñîâîé òî÷êè çðåíèÿ
ìîãóò îáîéòèñü íàèáîëåå âåðîÿòíûå ðèñêè, ïðåäëîæèòü ïðîãðàììó ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ.
14.  ðàçäåëå “Ôèíàíñîâûé ïëàí” ïðèâîäÿòñÿ ðàñ÷åò ïî ôèíàíñîâîé
áèçíåñ-èíôîðìàöèè, êîòîðûå õàðàêòåðèçóþò äàííûå, îñíîâàííûå íà îïûòå
êîíêðåòíîãî ïðåäïðèÿòèÿ, ãäå ïðèìåíÿåòñÿ âàøà òåõíîëîãèÿ èëè âûïóñêàåòñÿ ïîäîáíàÿ ïðîäóêöèÿ èëè æå òå äàííûå, êîòîðûå ÿâëÿþòñÿ ïðîåêòíûìè îöåíêàìè, îñíîâàííûìè íà îïðåäåëåííûõ ðàñ÷åòàõ.  íåì æå
îïðåäåëÿåòñÿ òî÷êà ñàìîîêóïàåìîñòè ïðîåêòà â ñîïîñòàâëåíèè ñ ïîòåíöèàëüíûì ñïðîñîì.
15. Ñëåäóþùèé ðàçäåë “Ñòðàòåãèÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ”. Ïî òîìó, êàê
èçëîæåí èìåííî ýòîò ðàçäåë, ïîòåíöèàëüíûé èíâåñòîð ïðåæäå âñåãî
ñóäèò î ñåðüåçíîñòè ëþäåé, ñ êîòîðûìè åìó ïðåäëàãàåòñÿ ðàáîòàòü.
Ýòîò ðàçäåë äîëæåí ñîäåðæàòü èñ÷åðïûâàþùóþ èíôîðìàöèþ î ôèíàíñîâîé ñòîðîíå ïðîåêòà è åãî áóäóùåé ýôôåêòèâíîñòè.
16. Êðàñèâî áóäåò âûãëÿäåòü áèçíåñ-ïëàí, åñëè â îòäåëüíîì ðàçäåëå
áóäåò îòðàæåí “Âûèãðûø èíâåñòîðà” â ñëó÷àå êðåäèòîâàíèÿ èì èëè
èíâåñòèðîâàíèÿ âàøåãî ïðîåêòà.
205
17. Â îòäåëüíûé ðàçäåë ñëåäóåò ïîìåñòèòü ñïèñîê äîïîëíèòåëüíîé
ëèòåðàòóðû è èíôîðìàöèè, ïðè ïîìîùè êîòîðîé ìîæíî îöåíèòü ãîòîâûå
îò÷åòû ïî óæå ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè, ïîñëåäíèé îò÷åò î ïðèáûëÿõ è
óáûòêàõ âàøåé êîìïàíèè ñëîæèâøèõñÿ ïðè ïðîèçâîäñòâå äàííîé ïðîäóêöèè, ïèñüìà, äîêóìåíòû çàèíòåðåñîâàííûõ îðãàíèçàöèé è ò.ä.
18.  êîíöå áèçíåñ-ïëàíà íàäî ïðèâîäèòü ôàêòîãðàôè÷åñêóþ èíôîðìàöèþ (íàèìåíîâàíèå ïðåäïðèÿòèÿ, àäðåñ, òåëåôîíû, ôàìèëèè ëþäåé,
àäðåñà, èñòî÷íèêè, ïî êîòîðûì ìîæåò áûòü ïîëó÷åíà äîïîëíèòåëüíàÿ
èíôîðìàöèÿ è ò.ä.).
19.  îòäåëüíîì ðàçäåëå â âèäå “Ðåçþìå” ïðèâîäÿòñÿ îáùèå âûâîäû è îæèäàåìûå ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû. Ýòîò ðàçäåë ìîæåò áûòü
âûíåñåí è â íà÷àëî áèçíåñ - ïëàíà.
Äàëåå ñëåäóåò ïðèâåñòè äàòó è ìåñòî ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà.
20. Æåëàòåëåí ðàçäåë “Àâòîðñêèå äàííûå”: Ôàìèëèÿ, èìÿ, îò÷åñòâî
ðàçðàáîò÷èêà(-îâ) áèçíåñ-ïëàíà, äîëæíîñòü è ìåñòî ðàáîòû, íîìåðà
òåëåôîíîâ. Ýòîò ðàçäåë òàêæå ìîæåò áûòü â íà÷àëå ïëàíà.
Ïîñëåäíèì èëè ïåðâûì â ñîäåðæàíèè (îãëàâëåíèè) ÿâëÿåòñÿ óêàçàíèå òîãî êîëè÷åñòâà ëèñòîâ, êîòîðîå èìååòñÿ â íàñòîÿùåì áèçíåñïëàíå.
Òàêàÿ òèïîâàÿ ñòðóêòóðà – îñíîâà êà÷åñòâà ðàçðàáîòêè áèçíåñ –
ïëàíà.
Îïèñàííàÿ âûøå ñòðóêòóðà áèçíåñ-ïëàíà ñîâñåì íå îáÿçàòåëüíà
äëÿ êàæäîãî ñîñòàâèòåëÿ, íî òåì íå ìåíåå æåëàòåëüíî åå ïðèäåðæèâàòüñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû áèçíåñ-ïëàí âûãëÿäåë äîñòàòî÷íî àðãóìåíòèðîâàííûì. Åñòåñòâåííî, ÷òî â çàâèñèìîñòè îò ñïåöèôè÷íîñòè ïðîåêòà èëè
ïðîãðàììû, äëÿ êîòîðûõ ãîòîâèòñÿ áèçíåñ-ïëàí, åãî ñòðóêòóðà ìîæåò
ìåíÿòüñÿ, íî âñå ýòî – óæå âîïðîñ òâîð÷åñêèõ ñïîñîáíîñòåé êàæäîãî
àâòîðà (ñîñòàâèòåëÿ) êîíêðåòíîãî áèçíåñ-ïëàíà. Òåì íå ìåíåå ñîáëþäåíèå ìåòîäîëîãèè åãî ïîäãîòîâêè – îñíîâíîé èñòî÷íèê ñîçäàíèÿ òàêîãî
áèçíåñ – ïëàíà, êîòîðûé ìîæåò áûòü ðåàëèçîâàííûì íà ïðàêòèêå áåç
âîçíèêíîâåíèÿ êàêèõ – òî îñòðûõ èëè â ïðèíöèïå íå ðåøàåìûõ ïðîáëåì.
206
10. Ñòðàòåãèÿ: íåîáõîäèìîñòü åå ðàçðàáîòêè,
ñóùíîñòü, âèäû è ìåòîäèêà ñîçäàíèÿ
10.1 Îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè
äëÿ îáðåòåíèÿ ðûíî÷íîãî óñïåõà
Ïîíÿòèå «ñòðàòåãèÿ» âîøëî â ÷èñëî óïðàâëåí÷åñêèõ òåðìèíîâ â 50-å
ãîäû, êîãäà ïðîáëåìà ðåàêöèè íà íåîæèäàííûå èçìåíåíèÿ âî âíåøíåé
ñðåäå ïðèîáðåëà áîëüøîå çíà÷åíèå. Âíà÷àëå ñìûñë ýòîãî ïîíÿòèÿ áûë
íåÿñåí. Ñëîâàðè íå ïîìîãàëè, òàê êàê ñëåäóÿ âîåííîìó ñëîâîóïîòðåáëåíèþ, îíè âñå åùå îïðåäåëÿëè ñòðàòåãèþ êàê «íàóêó è èñêóññòâî ðàçâåðòûâàíèÿ âîéñê äëÿ áîÿ». Â òå äíè ìíîãèå óïðàâëÿþùèå, à òàêæå íåêîòîðûå
ó÷åíûå ñîìíåâàëèñü â ïîëåçíîñòè íîâîãî ïîíÿòèÿ. Íà èõ ãëàçàõ â òå÷åíèå
ïîëóâåêà àìåðèêàíñêàÿ ïðîìûøëåííîñòü âåëèêîëåïíî îáõîäèëàñü áåçî
âñÿêîé ñòðàòåãèè è îíè çàäàâàëè âîïðîñ: çà÷åì îíà âäðóã ñòàëà íóæíà è
êàêàÿ îò íåå ïîëüçà ôèðìå?  íàñòîÿùåå âðåìÿ âñå áîëüøåå ÷èñëî
ðóêîâîäèòåëåé ïðèõîäèò ê çàêëþ÷åíèþ, ÷òî äëÿ îáåñïå÷åíèÿ óñïåøíîãî
ðàçâèòèÿ èõ êîìïàíèè íåîáõîäèìî ðàçðàáîòàòü ñòðàòåãèþ. Îòñóòñòâèå òàêîãî äîêóìåíòà íà÷èíàåò äàæå âîñïðèíèìàòüñÿ êàê äóðíîé òîí.
Âûáîð òîé èëè èíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ôèðìû ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç
ñàìûõ ñëîæíûõ óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé. Ïðàêòèêà ïîêàçûâàåò, ÷òî äëÿ
ìíîãèõ êàçàõñòàíñêèõ êîìïàíèé ñòðàòåãè÷åñêèé âûáîð ñâÿçàí ñ ðåøåíèåì òàêèõ ïðîáëåì, êàê îñîçíàíèå òîãî, ÷òî âñå êàçàõñòàíñêèå êîìïàíèè î÷åíü ìàëåíüêèå ïî ñðàâíåíèþ ñ çàðóáåæíûìè êîíêóðåíòàìè. Ñîîòâåòñòâåííî äëÿ òîãî, ÷òîáû óñïåøíî êîíêóðèðîâàòü ñ èíîñòðàíöàìè
íåîáõîäèìî êîíöåíòðèðîâàòü ñâîè ðåñóðñû òîëüêî íà ñòðàòåãè÷åñêèõ
íàïðàâëåíèÿõ áèçíåñà è îòêàçàòüñÿ îò âëîæåíèé â íåñòðàòåãè÷åñêèå.
Äëÿ ýòîãî íóæíî îïðåäåëèòü:
1. Êóäà âëîæèòü íàêîïëåííóþ çà ïîñëåäíèå ãîäû ïðèáûëü: äèâåðñèôèöèðîâàòüñÿ èëè ðàçâèâàòü «ñòàðûé» áèçíåñ?
2. Êàê ñäåëàòü êà÷åñòâåííûé ñêà÷åê è âûéòè íà ìèðîâûå ðûíêè?
3. Êàê ñïðîãíîçèðîâàòü ïîâåäåíèå ïîêóïàòåëåé è ïðèíÿòü ðåøåíèå
î ñîçäàíèè íîâîãî ïðîäóêòà èëè ïðîèçâîäñòâà?
4. Äîãîíÿòü ëè èíîñòðàííûõ êîíêóðåíòîâ èëè âêëàäûâàòü ñðåäñòâà â
ðàçðàáîòêó «ñâåðõíîâûõ» ïðîäóêòîâ, ïîëó÷àÿ òàêèì îáðàçîì øàíñ îïåðåäèòü ëèäåðîâ-êîíêóðåíòîâ?
5. Âêëàäûâàòü ëè ñðåäñòâà â ïðèîáðåòåíèå äðóãèõ êîìïàíèé (ïîñòàâùèêîâ, êîíêóðåíòîâ, ïîêóïàòåëåé) èëè ñêîíöåíòðèðîâàòüñÿ íà îäíîì áèçíåñå, íî ñäåëàòü åãî ãëîáàëüíûì?
207
Íåîáõîäèìûì óñëîâèåì óñïåøíîé ðàçðàáîòêè è ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè ÿâëÿåòñÿ íàëè÷èå óïðàâëåíöåâ, ïîíèìàþùèõ å¸ ïðåèìóùåñòâà è
ãîòîâûõ å¸ ðåàëèçîâàòü. Îòñþäà ñëåäóåò, ÷òî íàðÿäó ñ àíàëèòè÷åñêîé
ðàáîòîé íå ìåíåå âàæíîé ñîñòàâëÿþùåé âûáîðà áóäóùåãî êîìïàíèè
ÿâëÿåòñÿ ìàêñèìàëüíîå âîâëå÷åíèå êëþ÷åâûõ óïðàâëåíöåâ â ïðîöåññ
âûáîðà àëüòåðíàòèâ è ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè. Â ñâÿçè ñ âûøåñêàçàííûì
ïëàíîâàÿ ðàáîòà äîëæíà âåñòèñü ïàðàëëåëüíî â äâóõ íàïðàâëåíèÿõ:
«Îáîñíîâàíèå è ôîðìóëèðîâàíèå ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ è ðàçðàáîòêà ïëàíà å¸ ðåàëèçàöèè», «Ñîçäàíèå îðãàíèçàöèîííûõ ïðåäïîñûëîê äëÿ ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè».
Àíàëèç ðàçëè÷íûõ òåîðåòè÷åñêèõ îáîñíîâàíèé òåðìèíà «ñòðàòåãèÿ»
ïîêàçûâàåò, ÷òî êëþ÷åâûìè ïîíÿòèÿìè â îïðåäåëåíèè ýòîãî òåðìèíà
ÿâëÿþòñÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü êàê ïðèâëåêàòåëüíîñòü òîâàðà ôèðìû
èëè êîìïàíèè äëÿ ïîòðåáèòåëåé, ïðèíöèïû, íîðìû, ïðàâèëà, ïîðÿäîê
äåéñòâèé è èõ íàïðàâëåííîñòü äëÿ äîñòèæåíèÿ æåëàåìîãî óðîâíÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè. Ñïåöèôèêà îïðåäåëåíèÿ ñòðàòåãèè ñîñòîèò â òîì, ÷òî
îíà ÿâëÿåòñÿ ñîñòàâíîé ÷àñòüþ ëþáûõ ïðîãíîçíûõ ðàçðàáîòîê êàê äëÿ
âíîâü ñîçäàâàåìûõ ïðåäïðèÿòèé, òàê è óæå ñóùåñòâóþùèõ, íî ïðè ýòîì
å¸ ðîëü äëÿ óæå ôóíêöèîíèðóþùèõ ïðåäïðèÿòèé çíà÷èòåëüíî âûøå, ÷åì
äëÿ íîâîãî áèçíåñà, â êîòîðîì ñàìà èäåÿ ðûíî÷íîé äåÿòåëüíîñòè äîëæíà îòðàæàòü âûáîð íåîáõîäèìîé ñòðàòåãèè. Ïîýòîìó äîêóìåíòàëüíî
áèçíåñ-ïëàí è ñòðàòåãèÿ ïî ñâîåé ñóùíîñòè äîëæíû ïðåäñòàâëÿòü ñîáîé
äâà ðàçíûõ ïëàíîâûõ äîêóìåíòà, ðàçëè÷àþùèõñÿ ïî ñâîèì íåêîòîðûì
ðàçäåëàì è èõ îáîñíîâàíèè.
Ýòà ñïåöèôèêà ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè ïîçâîëÿåò îõàðàêòåðèçîâàòü å¸
â ñëåäóþùåì âèäå:
Ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé îñîçíàííóþ è ïðîäóìàííóþ ñèñòåìó
ñîâîêóïíîñòè íîðì, ïðàâèë ïîâåäåíèÿ è ïåðñïåêòèâíûõ ðåøåíèé, âûðàáîòàííûõ íà îñíîâå àíàëèçà, ïðîãíîçà êîíêðåòíûõ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé
ñ öåëüþ ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè îðãàíèçàöèè.
Íåîáõîäèìîñòü å¸ ðàçðàáîòêè äëÿ êàæäîãî õîçÿéñòâóþùåãî ñóáúåêòà è îáúåêòà ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíà íå òîëüêî îïðåäåëÿåò ñâÿçü ìåæäó
ïðîøëûì è áóäóùèì, íî è ïîçâîëÿåò âûÿâèòü èõ âçàèìîçàâèñèìîñòü,
îñîçíàíèå ðåàëüíîñòè ñëîæèâøåéñÿ ñèòóàöèè è îïðåäåëèòü ïðîãíîç
áóäóùèõ äåéñòâèé, ñïîñîáíûõ ïîâûñèòü êîíêóðåíòíûå ïðåèìóùåñòâà.
Ýâîëþöèîííî ñîçäàíèå ñòðàòåãèè â ìèðîâîé ýêîíîìèêå ðàçâèâàëîñü ïî ýòàïàì:
1. Áþäæåòèðîâàíèå;
2. Äîëãîñðî÷íîå ïëàíèðîâàíèå;
208
3. Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå;
4. Ñòðàòåãè÷åñêèé ìåíåäæìåíò.
Îñîáåííîñòü ïîñëåäíåé ôîðìû ðåàëèçàöèè ñòðàòåãè÷åñêèõ ðàçðàáîòîê
ñîñòîèò â òîì, ÷òî ñîçäàíèå ñòðàòåãèè íà îáúåêòå ïëàíèðîâàíèÿ íàïðàâëåííî íà îïðåäåëåíèå âîçìîæíîñòåé åãî áûñòðîé àäàïòàöèè ê óñëîâèÿì
íåîïðåäåë¸ííîñòè è íåïðåäñêàçóåìîñòè ðûíî÷íîé ñðåäû, âûðàáîòêå êîíêðåòíûõ ïðèíöèïîâ äåéñòâèé ïðè ëþáîé àëüòåðíàòèâå ðàçâèòèÿ ñîáûòèé.
Ïîýòîìó ñòðàòåãè÷åñêèé ìåíåäæìåíò íà÷èíàåòñÿ ñ ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè, áåç ðàçðàáîòêè â ñîâðåìåííîå âðåìÿ íå ìîæåò âûæèòü íè îäèí
õîçÿéñòâóþùèé îáúåêò, ÷òî äåëàåò ïðîöåññ ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèé îáúåêòèâíî è æèçíåííî íåîáõîäèìûì, îáÿçàòåëüíûì ýëåìåíòîì ëþáûõ ïëàíîâî-ïðîãíîçíûõ ðàçðàáîòîê, ïî íàëè÷èþ êîòîðûõ ìîæíî ñóäèòü îá
óðîâíå è êà÷åñòâå ìåíåäæìåíòà íà êîíêðåòíîì îáúåêòå ðûíêà.
Ïðèíöèïèàëüíî ñòðàòåãèÿ ìîæåò èìåòü ðàçíóþ ôîðìó äîêóìåíòàëüíîãî îôîðìëåíèÿ è ðàçëè÷íîå ñîäåðæàíèå, íî öåëü ñîçäàíèÿ å¸ âñåãäà
îäíà - ïîâûñèòü óðîâåíü êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ñèñòåìû ôóíêöèîíèðîâàíèÿ îáúåêòà â ðûíî÷íîé ñðåäå. Íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèé
ïîäòâåðæäàåòñÿ òåì, ÷òî áîëåå ÷åì äâàäöàòèëåòíèé îïûò ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ñèñòåì ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ íà êðóïíåéøèõ çàðóáåæíûõ ôèðìàõ ïîäòâåðäèë äîñòàòî÷íî âûñîêóþ èõ ýôôåêòèâíîñòü. Îäíàêî ê êîíöó 70-õ ãîäîâ îò÷¸òëèâî ïðîÿâèëñÿ ðÿä íåäîñòàòêîâ
ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ. Ãëàâíàÿ ïðè÷èíà ýòèõ íåäîñòàòêîâ çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî â áîëüøèíñòâå êîìïàíèé âíåäðåíèå ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ îñóùåñòâëÿëîñü â ðàìêàõ ìîðàëüíî óñòàðåâøèõ îðãàíèçàöèîííûõ ñòðóêòóð óïðàâëåíèÿ, áåç ñóùåñòâåííîé ïåðåñòðîéêè ôîðì
è ìåòîäîâ óïðàâëåíèÿ, ñèñòåì åãî êîíòðîëÿ. Ðóêîâîäèòåëè ñðåäíåãî
çâåíà óïðàâëåíèÿ ïî-ïðåæíåìó ãëàâíîå âíèìàíèå óäåëÿëè äîñòèæåíèþ
òåêóùèõ öåëåé, âîïðîñàì îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ.  ðåçóëüòàòå ïðîèñõîäèë êàê áû îòðûâ îðãàíèçàöèè ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ îò îðãàíèçàöèè óïðàâëåíèÿ âñåõ åãî óðîâíåé. Ñîâðåìåííûé òèï ïåðåñòðîéêè
îðãàíèçàöèîííûõ ñòðóêòóð óïðàâëåíèÿ ôèðìàìè, îðèåíòèðîâàííûìè íà
ðûíîê, è ñîçäàíèå ó íèõ ñòðóêòóð ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà ïðèîáðåòàåò ôîðìó ïîèñêà «çîëîòîé ñåðåäèíû» ìåæäó öåíòðàëèçàöèåé è
äåöåíòðàëèçàöèåé âëàñòíûõ ôóíêöèé.
Æåëàíèå íàéòè ïðèåìëåìûé êîíñåíñóñ ìåæäó öåíòðàëèçîâàííûì è
äåöåíòðàëèçîâàííûì óïðàâëåíèåì ïðèâîäèò ê íåîáõîäèìîñòè ñîçäàíèÿ
ñèñòåìû ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ, êîòîðàÿ õàðàêòåðèçóåòñÿ öåíòðàëèçàöèåé ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè è äåìîêðàòèçàöèåé õîçÿéñòâåííîé ïîëèòèêè â ñîâîêóïíîñòè ñ äåöåíòðàëèçîâàííûì îïåðàòèâíûì óïðàâëåíèåì.
209
Îðãàíèçàöèîííûå ñòðóêòóðû, ñïîñîáñòâóþùèå ðåàëèçàöèè ïðèíöèïîâ ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ íà ïðàêòèêå, ðàçâèâàëèñü ýâîëþöèîííî ïî ìåðå èçìåíåíèÿ ñàìîé êîíöåïöèè ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà. Îíè ñ öåëüþ óñèëåíèÿ ôóíêöèè ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ ñòàëè èñïîëüçîâàòü:
ãðóïïû íîâîââåäåíèé;
ïðîãðàììíî-öåëåâîé ïîäõîä;
ìàòðè÷íûå ñòðóêòóðû âíóòðè ïðåäïðèÿòèé.
Íàèáîëüøåãî âíèìàíèÿ â ñòðàòåãè÷åñêîì ìåíåäæìåíòå çàñëóæèâàåò
èñïîëüçîâàíèå êîíöåïöèè ñîçäàíèÿ ñïåöèàëèçèðîâàííîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî õîçÿéñòâåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ ïðè ïðîåêòèðîâàíèè è îðãàíèçàöèè
ñëóæá è ïîäðàçäåëåíèé êàê ñòðóêòóð óïðàâëåíèÿ îðãàíèçàöèÿìè.
 íåé â ïîëíîé ìåðå ðåàëèçóþòñÿ ïðèíöèïû:
• öåíòðàëèçàöèè ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè;
• äåöåíòðàëèçàöèè ïðîöåññà å¸ ðåàëèçàöèè;
• îáåñïå÷åíèå ãèáêîñòè óïðàâëåíèÿ è êîîðäèíàöèè ðàçðàáîòêè ïëàíîâ;
• îáåñïå÷åíèå àäàïòèâíîñòè óïðàâëåíèÿ;
• âîâëå÷åíèå â ïðîöåññ óïðàâëåíèÿ øèðîêîãî êðóãà ìåíåäæåðîâ
âñåõ óðîâíåé.
 îïðåäåëåííîì ñìûñëå òàêàÿ ñëóæáà èäåíòè÷íà ñóùåñòâóþùèì
ðàíåå ïëàíîâûì îòäåëàì.
 îñíîâó îðãàíèçàöèè ïîäîáíîé ñëóæáû óïðàâëåíèÿ ïîëîæåíà êîíöåïòóàëüíàÿ ìîäåëü äèâåðñèôèöèðîâàííîé îðãàíèçàöèè, îðèåíòèðîâàííîé
íà ñòðàòåãè÷åñêîå óïðàâëåíèå è ñïåöèàëèçàöèþ ôóíêöèé. Òàêîé ïîäõîä
ïðåäïîëàãàåò äåöåíòðàëèçàöèþ óïðàâëåíèÿ îðãàíèçàöèåé è ïîçâîëÿåò:
• Ñîçäàòü ñîâðåìåííóþ îðãàíèçàöèîííóþ ñòðóêòóðó óïðàâëåíèÿ, àäåêâàòíî è îïåðàòèâíî ðåàãèðóþùóþ íà èçìåíåíèÿ âî âíåøíåé ñðåäå;
• Ðåàëèçîâàòü ñèñòåìó ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ, ñïîñîáñòâóþùóþ
ýôôåêòèâíîé äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè â äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå;
• Îñâîáîäèòü âûñøèõ ðóêîâîäèòåëåé îò ïîâñåäíåâíîé ðóòèííîé ðàáîòû, ñâÿçàííîé ñ îðãàíèçàöèåé îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâîì;
• Ïîâûñèòü ñêîðîñòü ïðèíèìàåìûõ ðåøåíèé íà áàçå ñóùåñòâóþùèõ
ïëàíîâûõ ðàçðàáîòîê;
• Âîâëå÷ü â ïëàíîâóþ äåÿòåëüíîñòü øèðîêèé êðóã ñîòðóäíèêîâ îðãàíèçàöèè, ñïîñîáíûõ íàéòè ñïîñîáû ðàñøèðåíèÿ íîìåíêëàòóðû ïðîäóêöèè è óñëóã, ïîâûñèòü ãèáêîñòü ïðîèçâîäñòâà è òåì ñàìûì óñèëèòü
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü ôèðìû.
•
•
•
210
Âåðõíèé óðîâåíü óïðàâëåíèÿ â òàêîé ìîäåëè ïðåäñòàâëåí òèïîâîé
ñòðóêòóðîé óïðàâëåíèÿ èëè ñòðóêòóðîé, ñîîòâåòñòâóþùåé âûáðàííîé
îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìå ôèðìû. Ïî ìåðå ïåðåõîäà íà íîâóþ
ñòðóêòóðó óïðàâëåíèÿ âêëþ÷àþùóþ îòäåë ñòðàòåãèè, ñóùåñòâåííî ìåíÿþòñÿ ôóíêöèè âûñøåãî çâåíà ðóêîâîäñòâà. Ïîñòåïåííî îíî îñâîáîæäàåòñÿ îò îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâîì è ñîñðåäîòà÷èâàåòñÿ
íà ïðîáëåìàõ ñòðàòåãè÷åñêîãî ïîðÿäêà, óïðàâëåíèè ýêîíîìèêîé è ôèíàíñàìè îðãàíèçàöèè â öåëîì, à îòäåë ñòðàòåãèè êîíòðîëèðóåò óðîâåíü
ðåàëèçàöèè ïëàíîâ.
Îñîáåííîñòüþ ýòîé ìîäåëè ñîçäàíèÿ îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû
ÿâëÿåòñÿ âûäåëåíèå â ñîñòàâå îðãàíèçàöèè ñòðàòåãè÷åñêèõ õîçÿéñòâåííûõ ïîäðàçäåëåíèé (ÑÕÏ) â âèäå îòäåëîâ, öåõîâ, ôèëèàëîâ è ïðèäàíèå
îòäåëüíûì ïðîèçâîäñòâåííûì è ôóíêöèîíàëüíûì ïîäðàçäåëåíèÿì ñòàòóñà öåíòðîâ ïðèáûëè (ÖÏ). ÑÕÏ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîçäàíèå íàïðàâëåíèÿ èëè ãðóïïû íàïðàâëåíèé ïðîèçâîäñòâåííî-õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ñ ÷åòêî âûðàæåííîé ñïåöèàëèçàöèåé, ñâîèìè êîíêóðåíòàìè, ðûíêàìè è òàê äàëåå. Êàæäîå ÑÕÏ äîëæíî èìåòü ñâîþ ñîáñòâåííóþ ãåíåðàëüíóþ öåëü, ñðàâíèòåëüíî íåçàâèñèìóþ îò öåëåé äðóãèõ ÑÕÏ. ÑÕÏ
ìîæåò ïðåäñòàâëÿòü ñîáîé îòäåëüíîå ïðåäïðèÿòèå èëè åãî îòäåëåíèå,
ôèëèàë, ãðóïïó öåõîâ èëè îòäåëüíûé öåõ, ò.å. ìîæåò íàõîäèòüñÿ íà
ëþáîì óðîâíå èåðàðõè÷åñêîé ñòðóêòóðû óïðàâëåíèÿ. Îòâåòñòâåííîñòü
çà êàæäîå íàïðàâëåíèå êàê â êðàòêî-, òàê è äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå
âîçëàãàåòñÿ íà îäíîãî óïðàâëÿþùåãî - äèðåêòîðà.
Îðãàíèçàöèîííóþ ñòðóêòóðó, îáåñïå÷èâàþùóþ ôóíêöèþ ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ â îðãàíèçàöèè, îáû÷íî îáðàçóþò, êàê óæå óêàçûâàëîñü
âûøå, â âèäå îòäåëà ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ íà âûñøåì óðîâíå
óïðàâëåíèÿ è êàê ñîâîêóïíîñòü ÑÕÏ, â ñîñòàâ êîòîðûõ âõîäÿò ñîáñòâåííûå ñëóæáû ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
Îïûò ïîêàçûâàåò, ÷òî ïðàêòè÷åñêè âîçìîæíî ñîçäàòü 3 âèäà ñëóæá
ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ:
À) Ñèëüíàÿ öåíòðàëüíàÿ ñëóæáà ïëàíèðîâàíèÿ, ðàçðàáàòûâàþùàÿ
ñòðàòåãèè äëÿ âñåé îðãàíèçàöèè è åå ïîäðàçäåëåíèé;
Â) Öåíòðàëüíàÿ ñëóæáà ïëàíèðîâàíèÿ, îáåñïå÷èâàþùàÿ ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå ïóòåì îêàçàíèÿ ìåòîäè÷åñêîé ïîìîùè è êîîðäèíàöèè äåÿòåëüíîñòè ïëàíîâûõ ñëóæá ÑÕÏ è ïîäðàçäåëåíèé îðãàíèçàöèè;
Ñ) Äåöåíòðàëèçîâàííàÿ ñëóæáà ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ, â
êîòîðîé ïîëíîìî÷èÿ è îòâåòñòâåííîñòü çà ðàçðàáîòêó ñòðàòåãèè ïîëíîñòüþ âîçëàãàåòñÿ íà ðóêîâîäèòåëåé ÑÕÏ.
211
Âûáîð òîé èëè èíîé ñòðóêòóðû ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ îïðåäåëÿåòñÿ ìíîãèìè ôàêòîðàìè: ñëîæíîñòüþ îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû
ôèðìû, åå ñïåöèôè÷åñêèìè ñâîéñòâàìè, íàêîïëåííûì îïûòîì è òðàäèöèÿìè ïëàíèðîâàíèÿ ò.ï.
 ðàññìàòðèâàåìîé ìîäåëè îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû óïðàâëåíèÿ
ÑÕÏ çàíèìàþò ñðåäíèé óðîâåíü âëàñòè, ÷åðåç êîòîðûé ðåàëèçóåòñÿ
ñòðàòåãè÷åñêîå óïðàâëåíèå. Íà íèæíåì ýòàæå óïðàâëåíèÿ íàõîäÿòñÿ
öåíòðû ïðèáûëè (ÖÏ), ñîçäàâàåìûå íà áàçå ïðîèçâîäñòâåííûõ è ôóíêöèîíàëüíûõ ïîäðàçäåëåíèé îðãàíèçàöèè. ×åðåç íèõ ðåàëèçóåòñÿ îïåðàòèâíîå óïðàâëåíèå ïðîèçâîäñòâîì. Âñå ÖÏ ìîæíî ïîäðàçäåëèòü íà 2
ãðóïïû: ÖÏ, âîøåäøèå è íå âîøåäøèå â ñîñòàâ ÑÕÏ.
ÖÏ, âêëþ÷åííûå â ñîñòàâ ÑÕÏ, êàê ïðàâèëî, äîëæíû ïðåäñòàâëÿòü
ñîáîé ñòðóêòóðíûå ïîäðàçäåëåíèÿ ïî ïåðåäåëàì (öåõè, ó÷àñòêè, ôóíêöèîíàëüíûå ñëóæáû), òåñíî ñâÿçàííûå â òåõíîëîãè÷åñêèå öåïî÷êè ïî
îäíîìó èç îñíîâíûõ íàïðàâëåíèé äåÿòåëüíîñòè. Ýòè ÖÏ ìîãóò ôóíêöèîíèðîâàòü íà ïðàâàõ õîçðàñ÷åòà ðàçëè÷íîé ñòåïåíè ñàìîñòîÿòåëüíîñòè
â ñîñòàâå ÑÕÏ. Âîçìîæíî âûäåëåíèå èõ ýòîé ãðóïïû ÖÏ è îòäåëüíûõ
þðèäè÷åñêè ñàìîñòîÿòåëüíûõ îáðàçîâàíèé, åñëè ýòî îïðàâäàíî ýêîíîìè÷åñêè.
ÖÏ, íå âîøåäøèå ÑÕÏ, òàêæå ìîæíî ðàçäåëèòü íà 2 ãðóïïû: äî÷åðíèå ôèðìû îðãàíèçàöèè ðàçëè÷íûõ îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâûõ ôîðì,
îáëàäàþùèå þðèäè÷åñêîé ñàìîñòîÿòåëüíîñòüþ; ïîäðàçäåëåíèÿ, íåïîñðåäñòâåííî ïîä÷èíåííûå ðóêîâîäñòâó îðãàíèçàöèè, äåéñòâóþùèõ íà óñëîâèÿõ õîçðàñ÷¸òà.
Ðàññìàòðèâàåìàÿ ñòðóêòóðà óïðàâëåíèÿ ïðåäïîëàãàåò ïîñòåïåííîå
«ïåðåëèâàíèå» êàäðîâ óïðàâëåíöåâ è ñïåöèàëèñòîâ èç âûñøåãî çâåíà
óïðàâëåíèÿ â ÑÕÏ è ÖÏ. Ýòî îáñòîÿòåëüñòâî ìîæåò áûòü ñâÿçàíî ñ
ïîñòåïåííîé ïåðåäà÷åé öåëîãî ðÿäà ôóíêöèé ïëàíèðîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ ÑÕÏ è ÖÏ, íåîáõîäèìîñòüþ óêîìïëåêòîâàíèÿ èõ êâàëèôèöèðîâàííûìè êàäðàìè ìåíåäæåðîâ è ñïåöèàëèñòîâ, â ïåðâóþ î÷åðåäü, â îáëàñòè ýêîíîìèêè è ôèíàíñîâ.
Áûñòðîå íàðàñòàíèå èçìåíåíèé âî âíåøíåé ñðåäå îðãàíèçàöèè,
îáîñòðåíèå êîíêóðåíòíîé áîðüáû íà âíóòðåííåì è âíåøíåì ðûíêàõ
äåëàþò îñòðî íåîáõîäèìûìè è àêòóàëüíûìè ðàçðàáîòêó è âíåäðåíèå
ñèñòåì ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ. Ðåøåíèå òàêîé çàäà÷à ñëåäóåò îñóùåñòâëÿòü ïîñòåïåííî, ïóò¸ì âíåäðåíèÿ â óïðàâëåí÷åñêóþ ïðàêòèêó
îðãàíèçàöèé îòäåëüíûõ ýëåìåíòîâ ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ ñ ïîñëåäóþùåé îáÿçàòåëüíîé èõ óâÿçêîé â õîðîøî ñòðóêòóðèðîâàííóþ è ôîðìàëèçîâàííóþ îðãàíèçàöèîííóþ ñèñòåìó íà îñíîâå ñîçäàíèÿ åäèíîé
212
äëÿ âñåé îðãàíèçàöèè ñòðàòåãèè, êàê å¸ êîìïëåêñíîãî âçàèìîóâÿçàííîãî ïëàíà, âåäóùåãî âñå ïîäðàçäåëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ê åäèíîé öåëè.
10.2. Îáëàñòè âûðàáîòêè ñòðàòåãèè
 ñàìîì îáùåì âèäå ñìûñë ñòðàòåãèè - ýòî ðàçðàáîòêà ãåíåðàëüíîãî è ïðèîðèòåòíîãî íàïðàâëåíèÿ äåéñòâèé îðãàíèçàöèè, ñëåäîâàíèå êîòîðîìó â äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå äîëæíî ïðèâåñòè ê öåëè. Òàêîé
ïîíèìàíèå ñòðàòåãèè õàðàêòåðíî òîëüêî äëÿ ñòðàòåãèè îðãàíèçàöèè â
öåëîì, à íå å¸ îòäåëüíûõ ïîäðàçäåëåíèé.
Ïðè îïðåäåëåíèè ñòðàòåãèè ôèðìû ðóêîâîäñòâî ñòàëêèâàåòñÿ ñ òðåìÿ îñíîâíûìè âîïðîñàìè, ñâÿçàííûìè ñ ïîëîæåíèåì ýòîé ôèðìû íà
ðûíêå:
- êàêîé áèçíåñ ïðåêðàòèòü?
- êàêîé áèçíåñ ïðîäîëæàòü?
- â êàêîé áèçíåñ ïåðåéòè?
Îòâåò íà äàííûå âîïðîñû îçíà÷àåò, ÷òî ñòðàòåãèÿ êîíöåíòðèðóåò
âíèìàíèå íà ïðîáëåìàõ âîïðîñàõ è ñâÿçàíà ñ àíàëèçîì è îïðåäåëåíèåì òîãî:
- ÷òî îðãàíèçàöèÿ äåëàåò è ÷òî íå äåëàåò?
- ÷òî áîëåå âàæíî è ÷òî ìåíåå âàæíî â îñóùåñòâëÿåìîé îðãàíèçàöèåé äåÿòåëüíîñòè?
Êàê ñ÷èòàåò îäèí èç âåäóùèõ òåîðåòèêîâ è ñïåöèàëèñòîâ â îáëàñòè
ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ Ì.Ïîðòåð, ñóùåñòâóþò òðè îñíîâíûå îáëàñòè âûðàáîòêè ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ ôèðìû íà ðûíêå:
Ïåðâàÿ îáëàñòü ïîäãîòîâêè ñòðàòåãèè ñâÿçàíà ñ ïîèñêîì ñïîñîáîâ
íàõîæäåíèÿ ëèäåðñòâà â ìèíèìèçàöèè èçäåðæåê ïðîèçâîäñòâà. Äàííûé
òèï ñòðàòåãèè îïèðàåòñÿ íà òî, ÷òî êîìïàíèÿ äîáèâàåòñÿ ñàìûõ íèçêèõ
èçäåðæåê ïðîèçâîäñòâà ïðè ðåàëèçàöèè ñâîåé ïðîäóêöèè. Â ðåçóëüòàòå
ýòîãî îíà ìîæåò çà ñ÷¸ò óñòàíîâëåíèÿ áîëåå íèçêèõ öåí íà àíàëîãè÷íóþ ïðîäóêöèþ äîáèòüñÿ çàâîåâàíèÿ áîëüøåé äîëè ðûíêà. Ôèðìû, ðåàëèçóþùèå òàêîé òèï ñòðàòåãèè, äîëæíû èìåòü õîðîøóþ òåõíîëîãèþ,
îñíàñòêó è èíæåíåðíî - êîíñòðóêòîðñêóþ áàçó, à òàêæå õîðîøóþ ñèñòåìó ðàñïðåäåëåíèÿ ïðîäóêöèè, ò.å., ÷òîáû äîáèâàòüñÿ íàèìåíüøèõ èçäåðæåê, íà âûñîêîì óðîâíå íóæíî îñóùåñòâëÿòüñÿ âñå òî, ÷òî ñâÿçàíî ñî
ñíèæåíèåì ñåáåñòîèìîñòè ïðîäóêöèè. Ìàðêåòèíã æå ïðè äàííîé ñòðàòåãèè ìîæåò áûòü ðàçâèò íåâûñîêî.
213
Âòîðàÿ îáëàñòü âûðàáîòêè ñòðàòåãèè ìîæåò áûòü ñâÿçàíà ñî ñïåöèàëèçàöèåé â ïðîèçâîäñòâå ïðîäóêöèè.  ýòîì ñëó÷àå ôèðìà äîëæíà
îñóùåñòâëÿòü âûñîêîñïåöèàëèçèðîâàííûå ïðîèçâîäñòâî è ðàâíîçíà÷íûé åìó ìàðêåòèíã äëÿ òîãî, ÷òîáû ñòàíîâèòüñÿ ëèäåðîì â îáëàñòè
êà÷åñòâà ïðîèçâîäñòâà ñâîåé ïðîäóêöèè. Òàêàÿ ñòðàòåãèÿ ÷àùå âñåãî
ïðèâîäèò ê òîìó, ÷òî ïîêóïàòåëè âûáèðàþò òîâàð ôèðìû è åãî ìàðêó,
äàæå åñëè öåíà äîñòàòî÷íî âûñîêàÿ. Ôèðìû, ðåàëèçóþùèå ýòîò òèï
ñòðàòåãèè, äîëæíû èìåòü âûñîêèé ïîòåíöèàë äëÿ ïðîâåäåíèÿ ÍÈÎÊÐ,
ïðåêðàñíûõ äèçàéíåðîâ, ïðåêðàñíóþ ñèñòåìó îáåñïå÷åíèÿ âûñîêîãî
êà÷åñòâà ïðîäóêöèè, à òàêæå ðàçâèòóþ è ðàçíîîáðàçíóþ ñèñòåìó ìàðêåòèíãà.
Òðåòüÿ îáëàñòü ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèè îòíîñèòñÿ ê ôèêñàöèè âíèìàíèÿ
íà îïðåäåëåííîì ñåãìåíòå ðûíêà è êîíöåíòðàöèè óñèëèé ôèðìû íà
âûáðàííîì ðûíî÷íîì ñåãìåíòå.  ýòîì ñëó÷àå ôèðìà íå ñòðåìèòñÿ
ðàáîòàòü íà âñ¸ì ðûíêå, à ðàáîòàåò íà åãî ÷åòêî îãðàíè÷åííîì è
îïðåäåë¸ííîì ñåãìåíòå, äîñêîíàëüíî âûÿñíÿÿ ïîòðåáíîñòè ðûíêà â
îïðåäåë¸ííîì òèïå ïðîäóêöèè. Ïðè òàêîé ñòðàòåãèè ôèðìà ìîæåò ñòðåìèòñÿ êàê ê ñíèæåíèþ èçäåðæåê, òàê è ïðîâîäèòü ïîëèòèêó ñïåöèàëèçàöèè â ïðîèçâîäñòâå ïðîäóêòà. Âîçìîæíî è ñîâìåùåíèå ýòèõ äâóõ ïîäõîäîâ. Îäíàêî ñîâåðøåííî îáÿçàòåëüíûì äëÿ ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè òðåòüåãî âèäà ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî ôèðìà äîëæíà ñòðîèòü ñâîþ äåÿòåëüíîñòü
ïðåæäå âñåãî íà àíàëèçå ïîòðåáíîñòåé êëèåíòîâ îïðåäåë¸ííîãî ñåãìåíòà ðûíêà, ò.å. äîëæíà â ñâîèõ íàìåðåíèÿõ èñõîäèòü íå èç ïîòðåáíîñòåé
ðûíêà âîîáùå, à èç êîíêðåòíûõ ïîòðåáíîñòåé êîíêðåòíûõ êëèåíòîâ.
10.3. Ýòàëîííûå âèäû ñòðàòåãèé è èõ õàðàêòåðèñòèêà
Êîíêðåòíûé âèä ñòðàòåãèè îáû÷íî âûòåêàåò èç ïîñòàíîâêè è óòî÷íåíèÿ ãëàâíîé öåëè äëÿ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
Îáû÷íî ôèðìû è êîìïàíèè ñòàâÿò ïðè ñîçäàíèè ñòðàòåãèè ñëåäóþùèå öåëè:
1. Îáùèå (ãëîáàëüíûå), îòðàæàþùèå ïðèîðèòåòíóþ êîíöåïöèþ ôèðìû, ðàçðàáîòàííûå íà äëèòåëüíóþ ïåðñïåêòèâó ïóòåì, îïðåäåëåíèÿ îñíîâíûõ íàïðàâëåíèé è ïðîãðàìì ðàçâèòèÿ ôèðìû. Ýòè öåëè äîëæíû
áûòü ÷¸òêî ñôîðìóëèðîâàíû è óâÿçàíû ñ ðåñóðñàìè êàê òåêóùåãî, òàê
è áóäóùåãî ïåðèîäà.
2. Ñïåöèôè÷åñêèå öåëè, êîòîðûå ðàçðàáàòûâàþòñÿ â ðàìêàõ îáùèõ
öåëåé ïî îñíîâíûì âèäàì äåÿòåëüíîñòè äëÿ êàæäîãî ïðîèçâîäñòâåííîãî
214
ïîäðàçäåëåíèÿ ôèðìû è âûðàæàþòñÿ â êîëè÷åñòâåííûõ è êà÷åñòâåííûõ
öèôðîâûõ ïîêàçàòåëÿõ (ðåíòàáåëüíîñòü, íîðìà ïðèáûëè, äîõîä íà êàïèòàë è ò. ä.).
Ñïåöèôè÷åñêèå öåëè ðàñïðåäåëÿþòñÿ:
- ïî ìàðêåòèíãó (îáúåì ïðîäàæ, äèâåðñèôèêàöèÿ, ñèñòåìà ðàñïðåäåëåíèÿ, îáú¸ì ñáûòà ïî ìåñòàì ðåàëèçàöèè è ò. ä.);
- ïî íàó÷íûì èññëåäîâàíèÿì è ðàçðàáîòêàì (íîâûå òîâàðû, âûñîêîå êà÷åñòâî ïðîäóêöèè, òåõíîëîãè÷åñêèé óðîâåíü ìîäèôèêàöèé è ò. ä.);
- ïî ïðîèçâîäñòâó (èçäåðæêè, êà÷åñòâî, ýêîíîìèÿ ìàòåðèàëüíûõ
ðåñóðñîâ, íîâàÿ è óñîâåðøåíñòâîâàííàÿ ïðîäóêöèÿ);
- ïî ôèíàíñàì (ñòðóêòóðà è èñòî÷íèêè ôèíàíñèðîâàíèÿ, ìåòîäû
ðàñïðåäåëåíèÿ ïðèáûëè, ñïîñîáû ìèíèìèçàöèè íàëîãîîáëîæåíèÿ).
×åòêàÿ êîíêðåòèçàöèÿ öåëè äà¸ò îñíîâàíèå äëÿ îïðåäåëåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêèõ ïðèíöèïîâ äåéñòâèÿ ïðåäïðèÿòèÿ â áóäóùåì, óñòàíîâëåíèÿ
íîðì è ïðàâèë ýòèõ äåéñòâèé â îðãàíèçàöèè è âûáîðà êîíêðåòíîãî âèäà
å¸ ñòðàòåãèè.
Íà óðîâíå ïåðâîíà÷àëüíîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ îáû÷íî
îïðåäåëÿþòñÿ îáùèå ïîäõîäû ê ñòðàòåãèè â âèäå ôîðìèðîâàíèÿ äëÿ
ïðåäïðèÿòèÿ:
1. Êîðïîðàòèâíîé ñòðàòåãèè, íàïðàâëåííîé íà ñëèÿíèå, ðàçäåëåíèå,
ïîèñê íàèëó÷øèõ ôîðì óïðàâëåíèÿ çâåíüÿìè è ïîäðàçäåëåíèÿìè ïðåäïðèÿòèÿ.
2. Äåëîâîé ñòðàòåãèè, êàê ðàçðàáîòêè ìåõàíèçìà ðåàãèðîâàíèÿ íà
âíåøíèå èçìåíåíèÿ.
3. Ôóíêöèîíàëüíîé ñòðàòåãèè, äåéñòâèÿ êîòîðîé íàïðàâëåíû íà ëó÷øåå èñïîëüçîâàíèå ðåñóðñîâ è ðåøåíèå óçêîñïåöèàëèçèðîâàííûõ âîïðîñîâ è ïðîáëåì â òðóäîâîì ïðîöåññå è îðãàíèçàöèè ïðîèçâîäñòâà.
Âñå ýòè ñòðàòåãèè äîëæíû áûòü ñêîîðäèíèðîâàíû â îäíó ïðîãðàììó,
çàäà÷è ðàçðàáîòêè êîòîðîé ñîñòîÿò â òîì, ÷òîáû îòñëåäèòü õàðàêòåðèñòèêó òåêóùåãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ íà îñíîâå àíàëèçà ñîîòâåòñòâóþùåé èíôîðìàöèè è íàìåòèòü äàëüíåéøèé ïîðÿäîê äåéñòâèé, ñïîñîáíûõ
óëó÷øèòü ýòî ñîñòîÿíèå.
Íà îñíîâå ïîäîáíîãî ïîäõîäà ðàçëè÷àþò äâà òèïà ñòðàòåãè÷åñêèõ
ïðîãðàìì:
1. Ïðÿìàÿ - ýòî îáùàÿ, åäèíîâðåìåííàÿ, öåëåíàïðàâëåííàÿ ñòðàòåãèÿ. Äëÿ ôèðì, ïðèäåðæèâàþùèõñÿ òàêîãî òèïà, ñòðàòåãèÿ âûñòóïàåò â
ðîëè ïëàíà, ïðîãíîçà èëè ïðîãðàììû, óñòàíàâëèâàþùåé îáùèå öåëè è
ïóòè èõ äîñòèæåíèÿ êàê ñïîñîá âîïëîùåíèÿ èäåè î ïîâûøåíèè êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè.
215
2. Êîñâåííàÿ, ò. å. ñòðàòåãèÿ ïîñëåäîâàòåëüíîãî âíåäðåíèÿ. Êîñâåííàÿ ñòðàòåãèÿ îïðåäåëÿåòñÿ êàê ñïîñîá ðåàãèðîâàíèÿ íà âíåøíèå âîçäåéñòâèÿ, â âèäå ïðîãðàììû èçìåíåíèÿ äåéñòâèé â çàâèñèìîñòè îò
ðûíî÷íûõ èçìåíåíèé.
Íàèáîëåå ýôôåêòèâíîé è ïðèåìëåìîé ôîðìîé ñòðàòåãèè â óñëîâèÿõ
íåîïðåäåëåííîñòè ðûíî÷íîé ñðåäû âûñòóïàåò êîìïëåêñíàÿ ñòðàòåãèÿ,
ñî÷åòàþùàÿ â ñåáå ïðÿìóþ è êîñâåííóþ, òàê êàê îáû÷íî ôèðìà âíà÷àëå
íàïðàâëÿåò âñå ñâîè óñèëèÿ íà ðàçðàáîòêó ïðÿìîé ñòðàòåãèè, à â ïðîöåññå åå ðåàëèçàöèè äîïóñêàåòñÿ âíåñåíèå èçìåíåíèé â ïåðâîíà÷àëüíûå
óñòàíîâêè è ñîçäàåòñÿ êîñâåííàÿ ñòðàòåãèÿ â çàâèñèìîñòè îò äèíàìèêè
âíåøíèõ âîçäåéñòâèé íà óñëîâèÿ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
Îïðåäåëèâ äëÿ ñåáÿ òèï ñòðàòåãèè, îáû÷íî å¸ ôèðìû êîíêðåòèçèðóþò
â ðàìêàõ óñòàíîâëåíèÿ îïðåäåë¸ííîãî ïîðÿäêà äåéñòâèé äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ
â áóäóùåì. ×àùå âñåãî ýòî ïðîèñõîäèò â ãðàíèöàõ ýòàëîííûõ ñòðàòåãèé.
Íàèáîëåå ðàñïðîñòðàí¸ííûìè, ïðîâåðåííûå ïðàêòèêîé è øèðîêî
îñâåùàåìûå â ëèòåðàòóðå ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ áèçíåñà îáû÷íî íàçûâàþòñÿ áàçèñíûìè èëè ýòàëîííûìè. Îíè îòðàæàþò ÷åòûðå ðàçíûõ ïîäõîäà ê ðîñòó ôèðìû â áóäóùåì è ñâÿçàíû ñ èçìåíåíèåì ñîñòîÿíèÿ îäíîãî
èëè íåñêîëüêèõ ñëåäóþùèõ ýëåìåíòîâ: ïðîäóêò, ðûíîê, îòðàñëü, ïîëîæåíèå ôèðìû âíóòðè îòðàñëè, òåõíîëîãèÿ. Êàæäûé èç äàííûõ ïÿòè ýëåìåíòîâ ìîæåò íàõîäèòüñÿ â îäíîì èç äâóõ ñîñòîÿíèé: ñóùåñòâóþùåå
òåêóùåå ñîñòîÿíèå èëè íîâîå ïåðñïåêòèâíîå ñîñòîÿíèå.
Ïåðâóþ ãðóïïó ýòàëîííûõ ñòðàòåãèé ñîñòàâëÿþò òàê íàçûâàåìûå
ñòðàòåãèè êîíöåíòðèðîâàííîãî ðîñòà.  íå¸ ïîïàäàþò òå ñòðàòåãèè,
êîòîðûå ñâÿçàíû ñ èçìåíåíèåì ïðîäóêòà è (èëè) ðûíêà è íå çàòðàãèâàþò òðè äðóãèõ ýëåìåíòà.  ñëó÷àå ñëåäîâàíèÿ ýòèì ñòðàòåãèÿì ôèðìà
ïûòàåòñÿ óëó÷øèòü ñâîé ïðîäóêò èëè íà÷àòü ïðîèçâîäèòü íîâûé, íå
ìåíÿÿ ïðè ýòîì ñâîåé îòðàñëåâîé ïðèíàäëåæíîñòè. ×òî êàñàåòñÿ ðûíêà,
òî ôèðìà â òàêîì ñëó÷àå âåä¸ò ïîèñê âîçìîæíîñòåé óëó÷øåíèÿ ñâîåãî
ïîëîæåíèÿ (äîëè) íà ñóùåñòâóþùåì ðûíêå ëèáî èùåò ïóòè ïåðåõîäà íà
íîâûé ðûíîê.
Êîíêðåòíûìè âèäàìè ñòðàòåãèè ïåðâîé ãðóïïû ÿâëÿþòñÿ ñëåäóþùèå:
- ñòðàòåãèÿ óñèëåíèÿ ïîçèöèè íà ðûíêå, ïðè êîòîðîé ôèðìà äåëàåò
âñå, ÷òîáû ñ äàííûì ïðîäóêòîì íà èìåþùåìñÿ ó íåå ðûíêå çàâîåâàòü
ëó÷øèå ïîçèöèè. Äëÿ ðåàëèçàöèè ýòîé ñòðàòåãèè òðåáóþòñÿ áîëüøèå
ìàðêåòèíãîâûå óñèëèÿ è çàòðàòû íà ìàðêåòèíã. Ðåàëèçàöèÿ äàííîé
ñòðàòåãèè äîïóñêàåò òàêæå îñóùåñòâëåíèå òàê íàçûâàåìîé «ãîðèçîíòàëüíîé èíòåãðàöèè», ïðè êîòîðîé ôèðìà ïûòàåòñÿ óñòàíîâèòü êîíòðîëü
íàä ñâîèìè êîíêóðåíòàìè ïóòåì ðàçâèòèÿ êîîïåðàòèâíûõ ñâÿçåé;
216
- ñòðàòåãèÿ ðàçâèòèÿ ðûíêà, çàêëþ÷àþùàÿñÿ â ïîèñêå íîâûõ äëÿ
ôèðìû ðûíêîâ äëÿ óæå ïðîèçâîäèìîãî ïðîäóêòà;
- ñòðàòåãèÿ ðàçâèòèÿ ïðîäóêòà, ïðåäïîëàãàþùàÿ ðåøåíèå çàäà÷ ðîñòà çà ñ÷åò ïðîèçâîäñòâà íîâîãî ïðîäóêòà è åãî ðåàëèçàöèè íà óæå
îñâîåííîì ôèðìîé ðûíêå. Ïðèìåðîì èñïîëüçîâàíèÿ òàêîé ñòðàòåãèè
ìîæåò áûòü àìåðèêàíñêàÿ êîìïàíèÿ Kimberly-Clark, ïðîäàâøàÿ âñå ñâîè
öåëëþëîçíî-áóìàæíûå êîìáèíàòû äðóãèì ëèöàì è ñêîíöåíòðèðîâàâøàÿ
íà áèçíåñå ïîòðåáèòåëüñêèõ òîâàðîâ íà îñíîâå ïðîèçâîäñòâà îäíîé
áóìàãè. Êîìïàíèÿ ïðèçíàëà äëÿ ñåáÿ òîò íåïðèÿòíûé ôàêò, ÷òî ó íåå
íåò ðåàëüíûõ ïåðñïåêòèâ ñòàòü ëèäåðîì íà ðûíêå ëåñîïðîäóêòîâ, íî åå
ðóêîâîäèòåëè íàøëè ðåøåíèå, ïîçâîëÿþùåå ñòàòü «íîìåðîì îäèí» íà
ëåñî - ðûíêå òîâàðîâ íà îñíîâå ïðîèçâîäñòâà áóìàãè, äåðçíóâ ïîòåñíèòü íà íåì òàêîãî «ìîíñòðà», êàê Procter&Gamble. Íà÷àâ ñ íåáîëüøîãî
ïðîèçâîäñòâà è èíâåñòèðîâàâ äåíüãè îò ïðîäàæè êîìáèíàòîâ â ðàçâèòèå
òàêèõ áðýíäîâ, êàê Huggies è Kleenex, ÷åðåç 25 ëåò êîìïàíèÿ îïåðåäèëà Procter&Gamble è ñòàëà âåäóùåé êîìïàíèåé â øåñòè òîâàðíûõ áóìàæíûõ êàòåãîðèÿõ èç âîñüìè, ò.å. ñòàëà ëèäåðîì íà ðûíêå â ñâîåé
ãðóïïå òîâàðîâ.
Âòîðóþ ãðóïïó ýòàëîííûõ ñòðàòåãèé ñîñòàâëÿþò òàêèå ñòðàòåãèè
áèçíåñà, êîòîðûå ïðåäïîëàãàþò ðàñøèðåíèå ôèðìû ïóòåì äîáàâëåíèÿ â
íåå íîâûõ ñòðóêòóð. Ýòè ñòðàòåãèè íàçûâàþòñÿ ñòðàòåãèÿìè èíòåãðèðîâàííîãî ðîñòà. Îáû÷íî ôèðìà ìîæåò ïðèáåãàòü ê íèì, åñëè îíà äîñòàòî÷íî ïðèáûëüíà, íàõîäèòñÿ â ñèëüíîì áèçíåñå, îäíàêî íå ìîæåò îñóùåñòâëÿòü ñòðàòåãèè êîíöåíòðèðîâàííîãî ðîñòà, èíòåãðèðîâàííûé ðîñò
íå ïðîòèâîðå÷èò åå äîëãîñðî÷íûì öåëÿì. Ôèðìà ìîæåò îñóùåñòâëÿòü
ñòðàòåãèþ èíòåãðèðîâàííîãî ðîñòà êàê ïóòåì ïðèîáðåòåíèÿ íîâîé ñîáñòâåííîñòè, òàê è ïóòåì ðàñøèðåíèÿ ñåáÿ èçíóòðè.  îáîèõ ñëó÷àÿõ
ïðîèñõîäèò èçìåíåíèå ïîëîæåíèÿ ôèðìû âíóòðè îòðàñëè è ìîãóò ñîçäàâàòüñÿ ñïåöèàëèçèðîâàííûå ÑÕÏ.
Âûäåëÿþòñÿ äâà îñíîâíûõ òèïà ñòðàòåãèé èíòåãðèðîâàííîãî ðîñòà:
-ñòðàòåãèÿ îáðàòíîé âåðòèêàëüíîé èíòåãðàöèè (èëè ãîðèçîíòàëüíàÿ
êîîïåðàöèÿ), íàïðàâëåííàÿ íà ðîñò ôèðìû çà ñ÷åò ïðèîáðåòåíèÿ íîâûõ
äî÷åðíèõ ïðåäïðèÿòèé ëèáî æå óñèëåíèÿ êîíòðîëÿ íàä ïîñòàâùèêàìè, à
òàêæå çà ñ÷åò ñîçäàíèÿ ôèëèàëîâ è äðóãèõ ñòðóêòóð, îñóùåñòâëÿþùèõ
ñíàáæåíèå ñûðüåì è ðåàëèçàöèþ ãîòîâîãî ïðîäóêòà. Ðåàëèçàöèÿ ñòðàòåãèè îáðàòíîé âåðòèêàëüíîé èíòåãðàöèè ìîæåò ïîðîé äàòü ôèðìå áëàãîïðèÿòíûå ðåçóëüòàòû, ñâÿçàííûå ñ óìåíüøåíèåì åå çàâèñèìîñòè îò
êîëåáàíèÿ öåí íà êîìïëåêòóþùèå èçäåëèÿ è çàïðîñû ïîñòàâùèêîâ. Ïðè
ýòîì ïîñòàâêè êàê öåíòð ðàñõîäîâ äëÿ ôèðìû ìîãóò ïðåâðàòèòüñÿ â
ñëó÷àå îáðàòíîé âåðòèêàëüíîé èíòåãðàöèè â öåíòð äîõîäîâ;
217
-ñòðàòåãèÿ âïåðåä èäóùåé âåðòèêàëüíîé èíòåãðàöèè, âûðàæàþùàÿñÿ
â ðîñòå ôèðìû çà ñ÷åò ïðèîáðåòåíèÿ ëèáî óñèëåíèÿ êîíòðîëÿ íàä
ïîñðåäíè÷åñêèìè ñòðóêòóðàìè, ôóíêöèîíèðóþùèìè ìåæäó ôèðìîé è
êîíå÷íûì ïîòðåáèòåëåì, ò.å. íàä ñèñòåìàìè ðàñïðåäåëåíèÿ è ïðîäàæè
ãîòîâîãî ïðîäóêòà. Äàííûé òèï èíòåãðàöèè êàê ñòðàòåãèÿ âûãîäåí â òåõ
ñëó÷àÿõ, êîãäà ïîñðåäíè÷åñêèå óñëóãè î÷åíü ðàñøèðÿþòñÿ èëè êîãäà
ôèðìà íå ìîæåò íàéòè äëÿ ñåáÿ ïîñðåäíèêîâ ñ âûñîêèì êà÷åñòâàì
ðàáîòû.
Òðåòüåé ãðóïïîé ýòàëîííûõ ñòðàòåãèé äëÿ ðàçâèòèÿ áèçíåñà ÿâëÿþòñÿ ñòðàòåãèè äèâåðñèôèöèðîâàííîãî ðîñòà. Ýòè ñòðàòåãèè ÷àùå âñåãî
ðåàëèçóþòñÿ â òîì ñëó÷àå, êîãäà ôèðìû äàëüøå íå ìîãóò ðàçâèâàòüñÿ
íà äàííîì ðûíêå ñ êîíêðåòíûì ïðîäóêòîì â ðàìêàõ îïðåäåëåííîé
îòðàñëè.
Ñòðàòåãèÿìè äèâåðñèôèêàöèè ÿâëÿþòñÿ ñëåäóþùèå òèïû ñòðàòåãèé:
- ñòðàòåãèÿ öåíòðèðîâàííîé äèâåðñèôèêàöèè, áàçèðóþùàÿñÿ íà ïîèñêå è èñïîëüçîâàíèè èìåþùèõñÿ âîçìîæíîñòåé äëÿ ïðîèçâîäñòâà íîâûõ ïðîäóêòîâ. Ïðè ýòîì ñóùåñòâóþùåå ïðîèçâîäñòâî îñòàåòñÿ â öåíòðå
áèçíåñà, à íîâîå âîçíèêàåò, èñõîäÿ èç òåõ âîçìîæíîñòåé, êîòîðûå
çàêëþ÷åíû â óæå îñâîåííîì ðûíêå, èñïîëüçóåìîé òåõíîëîãèè ëèáî â
äðóãèõ ñèëüíûõ ñòîðîíàõ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ôèðìû.
- ñòðàòåãèÿ ãîðèçîíòàëüíîé äèâåðñèôèêàöèè, ïðåäïîëàãàþùàÿ ïîèñê
âîçìîæíîñòåé ðîñòà ïðîäàæ íà ñóùåñòâóþùåì ðûíêå çà ñ÷åò íîâîé
ïðîäóêöèè, äëÿ íåêîòîðîé òðåáóåòñÿ íîâàÿ òåõíîëîãèÿ, îòëè÷íàÿ îò
èñïîëüçóåìîé. Ïðè äàííîé ñòðàòåãèè ôèðìà äîëæíà îðèåíòèðîâàòüñÿ íà
ïðîèçâîäñòâî òàêèõ òåõíîëîãè÷åñêè íå ñâÿçàííûõ ïðîäóêòîâ, êîòîðûå
áû èñïîëüçîâàëè óæå èìåþùèåñÿ ðåçåðâû è âîçìîæíîñòè ôèðìû â
êàêîé ëèáî îáëàñòè, íàïðèìåð, â îáëàñòè ïîñòàâîê. Òàê êàê íîâûé
ïðîäóêò äîëæåí áûòü îðèåíòèðîâàí íà ïîòðåáèòåëÿ îñíîâíîãî ïðîäóêòà,
òî ïî ñâîèì êà÷åñòâàì îí ìîæåò áûòü ñîïóòñòâóþùèì óæå ïðîèçâîäèìîìó ïðîäóêòó. Âàæíûì óñëîâèåì ðåàëèçàöèè äàííîé ñòðàòåãèè ÿâëÿåòñÿ ïðåäâàðèòåëüíàÿ êðèòè÷åñêàÿ îöåíêà ôèðìîé ñîáñòâåííîé êîìïåòåíòíîñòè â ïðîèçâîäñòâå íîâîãî ïðîäóêòà;
-ñòðàòåãèÿ êîíãëîìåðàòèâíîé äèâåðñèôèêàöèè, ñîñòîÿùàÿ â òîì, ÷òî
ôèðìà ðàñøèðÿåòñÿ çà ñ÷åò â ïðîèçâîäñòâà íîâûõ ïðîäóêòîâ, òåõíîëîãè÷åñêè íå ñâÿçàííûõ ñ óæå ïðîèçâîäèìûìè, êîòîðûå äîëæíû ðåàëèçîâûâàòüñÿ íà íîâûõ ðûíêàõ. Ýòî îäíà èç ñàìûõ ñëîæíûõ ñòðàòåãèé äëÿ
ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ, òàê êàê åå óñïåøíîå îñóùåñòâëåíèå
çàâèñèò îò ìíîãèõ ôàêòîðîâ, â ÷àñòíîñòè, îò êîìïåòåíòíîñòè èìåþùåãîñÿ ïåðñîíàëà è â îñîáåííîñòè ìåíåäæåðîâ, ñåçîííîñòè â æèçíè ðûíêà,
218
ýòàïà æèçíåííîãî öèêëà ïðîäóêòà, íàëè÷èÿ íåîáõîäèìûõ ñóìì äåíåã è ò.ï.
Êàê ïðèìåð ýòîé ñòðàòåãèè ìîæíî ïðèâåñòè ïîâåäåíèå íåìåöêîé ôèðìû
«Mannesmann», ïðîäàâøåé â 90-å ãîäû ñâîé ìåòàëëóðãè÷åñêèé áèçíåñ è
ïåðåøåäøåé â îáëàñòü òåëåêîììóíèêàöèé. Îñíîâíîé ëîãèêîé ñòðàòåãèè
Mannesmann áûëî ïîâûøåíèå êàïèòàëèçàöèè àêòèâîâ çà ñ÷åò ïåðåõîäà èç
«ñòàðîé», äåïðåññèâíîé îòðàñëè â «ìîëîäóþ», áûñòðî ðàñòóùóþ.
×åòâåðòûì òèïîì ýòàëîííûõ ñòðàòåãèé ôóíêöèîíèðîâàíèÿ áèçíåñà ÿâëÿþòñÿ ñòðàòåãèè ñîêðàùåíèÿ. Äàííûå ñòðàòåãèè ðåàëèçóþòñÿ
òîãäà, êîãäà ôèðìà íóæäàåòñÿ â ïåðåãðóïïèðîâêå ñèë ïîñëå äëèòåëüíîãî
ïåðèîäà ðîñòà èëè â ñâÿçè ñ âîçíèêíîâåíèåì íåîáõîäèìîñòè ïîâûøåíèÿ ýôôåêòèâíîñòè ñâîåé ðàáîòû òîãäà, êîãäà íàáëþäàþòñÿ ñïàäû ïðîäàæ è êàðäèíàëüíûå èçìåíåíèÿ â ýêîíîìèêå, òàêèå êàê, íàïðèìåð,
ñòðóêòóðíàÿ ïåðåñòðîéêà îòðàñëåé è ò.ï.  ýòèõ ñëó÷àÿõ ôèðìû ìîãóò
ïðèáåãàòü ê èñïîëüçîâàíèþ ñòðàòåãèè öåëåíàïðàâëåííîãî è çàïëàíèðîâàííîãî ñîêðàùåíèÿ. Ðåàëèçàöèÿ òàêèõ ñòðàòåãèé çà÷àñòóþ ïðîõîäÿò
äëÿ ôèðì íå áåçáîëåçíåííî. Îäíàêî íåîáõîäèìî ÷åòêî îñîçíàâàòü, ÷òî
ýòî òàêèå æå ñòðàòåãèè ïîâåäåíèÿ ôèðìû, êàê è ðàññìîòðåííûå âûøå
ñòðàòåãèè ðîñòà, êîòîðîãî ïðè îïðåäåëåííûõ îáñòîÿòåëüñòâàõ íà ðûíêå
íåâîçìîæíî èçáåæàòü. Áîëåå òîãî, â êîíêðåòíûõ óñëîâèÿõ ðûíêà èëè
ïîëîæåíèÿ ôèðìû ýòî åäèíñòâåííî âîçìîæíûå ñòðàòåãèè îáíîâëåíèÿ
áèçíåñà, òàê êàê â ïîäàâëÿþùåì áîëüøèíñòâå ñëó÷àåâ ñîêðàùåíèå,
ïðîäàæà, îáíîâëåíèå è âñåîáùåå óñêîðåíèå - âçàèìîèñêëþ÷àþùèå ïðîöåññû ðàçâèòèÿ áèçíåñà â êîìïëåêñå èõ ñîåäèíèòü íåëüçÿ.
 ëèòåðàòóðå âûäåëÿþòñÿ ÷åòûðå òèïà ñòðàòåãèé öåëåíàïðàâëåííîãî
ñîêðàùåíèÿ áèçíåñà:
-ñòðàòåãèÿ ëèêâèäàöèè, ïðåäñòàâëÿþùàÿ ñîáîé ïðåäåëüíûé ñëó÷àé
ñòðàòåãèè ñîêðàùåíèÿ è îñóùåñòâëÿþùàÿñÿ òîãäà, òîãäà ôèðìà ïðàêòè÷åñêè íå ìîæåò îñóùåñòâëÿòü äàëüíåéøèé áèçíåñ;
-ñòðàòåãèÿ «ñáîðà óðîæàÿ», ïðåäïîëàãàþùàÿ îòêàç îò äîëãîñðî÷íîãî
âçãëÿäà íà áèçíåñ â ïîëüçó ìàêñèìàëüíîãî ïîëó÷åíèÿ äîõîäîâ â êðàòêîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâå. Ýòà ñòðàòåãèÿ ïðèìåíÿåòñÿ ïî îòíîøåíèþ ê
áåñïåðñïåêòèâíîìó áèçíåñó, è êðàéíå íåñòàáèëüíîìó ðûíêó êîòîðûé íå
ìîæåò áûòü ïðèáûëüíûì â ïåðñïåêòèâå, íî ìîæåò ïðèíåñòè äîõîäû âî
âðåìÿ «ñáîðà óðîæàÿ». Äàííàÿ ñòðàòåãèÿ ïðåäïîëàãàåò ñîêðàùåíèå
çàòðàò íà çàêóïêè, ðàáî÷óþ ñèëó è ìàêñèìàëüíîå ïîëó÷åíèå äîõîäà îò
ðàñïðîäàæè èìåþùåãîñÿ ïðîäóêòà è àêòèâîâ ñ ïðîäîëæàþùèìñÿ ñîêðàùàòüñÿ ïðîèçâîäñòâîì. Ñòðàòåãèÿ «ñáîðà óðîæàÿ» ðàññ÷èòàíà íà òî,
÷òîáû äîáèòüñÿ çà ïåðèîä ñîêðàùåíèÿ ìàêñèìàëüíîãî ïîëó÷åíèÿ ñîâîêóïíîãî äîõîäà;
219
-ñòðàòåãèÿ ñîêðàùåíèÿ áèçíåñà, çàêëþ÷àþùàÿñÿ â òîì, ÷òî ôèðìà
çàêðûâàåò èëè ïðîäàåò îäíî èç ñâîèõ ïîäðàçäåëåíèé (÷àñòü áèçíåñà)
äëÿ òîãî, ÷òîáû îñóùåñòâèòü äîëãîñðî÷íîå èçìåíåíèå ãðàíèö âåäåíèÿ
áèçíåñà. ×àñòî ýòà ñòðàòåãèÿ ðåàëèçóåòñÿ äèâåðñèôèöèðîâàííûìè ôèðìàìè òîãäà, êîãäà îäíî èç ïðîèçâîäñòâ ïëîõî ñî÷åòàåòñÿ ñ äðóãèìè.
Ðåàëèçóåòñÿ äàííàÿ ñòðàòåãèÿ è òîãäà, êîãäà íóæíî ïîëó÷èòü ñðåäñòâà
äëÿ ðàçâèòèÿ áîëåå ïåðñïåêòèâíûõ âèäîâ áèçíåñà ëèáî æå äàòü íà÷àëî
íîâûì, áîëåå ñîîòâåòñòâóþùèì äîëãîñðî÷íûì öåëÿì ôèðìû áèçíåñàì;
-ñòðàòåãèÿ ñîêðàùåíèÿ ðàñõîäîâ ðåàëèçóåò îñíîâíóþ èäåþ, êîòîðîé
ÿâëÿåòñÿ ïîèñê âîçìîæíîñòåé óìåíüøåíèÿ èçäåðæåê è ïðîâåäåíèå ñîîòâåòñòâóþùèõ ìåðîïðèÿòèé ïî ñîêðàùåíèþ âñåé ñóììû çàòðàò. Äàííàÿ
ñòðàòåãèÿ îáëàäàåò îïðåäåëåííûìè îòëè÷èòåëüíûìè îñîáåííîñòÿìè,
êîòîðûå ñîñòîÿò â òîì, ÷òî îíà áîëüøå îðèåíòèðîâàíà íà óñòðàíåíèå
äîñòàòî÷íî íåáîëüøèõ èñòî÷íèêîâ çàòðàò, à òàêæå â òîì, ÷òî åå ðåàëèçàöèÿ íîñèò õàðàêòåð âðåìåííûõ èëè êðàòêîñðî÷íûõ ìåð. Ðåàëèçàöèÿ
ýòîé ñòðàòåãèè ñâÿçàíà ñî ñíèæåíèåì ïðîèçâîäñòâåííûõ çàòðàò, ïîâûøåíèåì ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäà, ñîêðàùåíèåì íàéìà è äàæå óâîëüíåíèåì ïåðñîíàëà, ïðåêðàùåíèåì ïðîèçâîäñòâà íå ïðèáûëüíûõ òîâàðîâ
è çàêðûòèåì íå ïðèáûëüíûõ ìîùíîñòåé.
Íà ïðàêòèêå ôèðìà ìîæåò îäíîâðåìåííî ðåàëèçîâûâàòü íåñêîëüêî
ñòðàòåãèé. Îñîáåííî òàêîé ïîäõîä ðàñïðîñòðàíåí ó ìíîãîîòðàñëåâûõ
êîìïàíèé. Ìîæåò òàêæå ïðîèçâîäèòüñÿ ôèðìîé è îïðåäåëåííàÿ ïîñëåäîâàòåëüíîñòü â ðåàëèçàöèè ðàçíûõ ñòðàòåãèè. Ïî ïîâîäó ñîâîêóïíîñòè
ïåðâîãî è âòîðîãî ñëó÷àåâ îáû÷íî ãîâîðÿò, ÷òî ôèðìà îñóùåñòâëÿåò
êîìáèíèðîâàííóþ ñòðàòåãèþ.
Î÷åíü ÷àñòî îðãàíèçàöèè, äåéñòâóþùèå â ðåàëüíîé ðûíî÷íîé ñðåäå, íå èñïîëüçóþò îðãàíèçàöèîííûå ñòðàòåãèè, à îãðàíè÷èâàþòñÿ ìàðêåòèíãîâûìè ñòðàòåãèÿìè êàê èíñòðóìåíòàìè ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà. Ê òàêèì ñòðàòåãèÿì ïî êëàññèôèêàöèè Ì.Ïîðòåðà îòíîñÿòñÿ:
1. Ñòðàòåãèÿ ëèäåðñòâà ïî èçäåðæêàì, ñòðîÿùàÿñÿ íà òùàòåëüíîì
àíàëèçå ñåáåñòîèìîñòè è ïîèñêå ïóòåé ñíèæåíèÿ çàòðàò â ïðîèçâîäñòâå
è ðåàëèçàöèè ïðîäóêòà, ÷òî ïîçâîëÿåò ñíèæàòü öåíû è ïðèâëåêàòü áîëüøîå êîëè÷åñòâî ïîêóïàòåëåé íèçêèìè öåíàìè, íî áåç ïîòåðè ïðèáûëè.
2. Ñòðàòåãèÿ äèôôåðåíöèàöèè, íàïðàâëåííàÿ íà óãëóáëåíèå àññîðòèìåíòà òîâàðà, íà ñîçäàíèå òîâàðîâ-íîâèíîê ñ îòëè÷àþùèìèñÿ îò
òîâàðîâ êîíêóðåíòîâ ïîòðåáèòåëüñêèìè ñâîéñòâàìè íî â ðàìêàõ óæå
ñóùåñòâóþùåé ãðóïïû (âèäà) òîâàðîâ.
220
3. Ñòðàòåãèÿ äèâåðñèôèêàöèè, íàïðàâëåííàÿ íà ïîèñê íîâîé ðûíî÷íîé íèøè, íîâîãî âèäà ïðîäóêòà (óñëóã).
4. Ñòðàòåãèÿ îðèåíòàöèè íà óçêèé ñåãìåíò ïîòðåáèòåëåé, íî ðåçêîå
ïîâûøåíèå êà÷åñòâà ïðîäóêöèè, ïîçâîëÿþùåå ïîâûñèòü öåíû è ïîëó÷èòü ìàêñèìàëüíóþ ðåíòàáåëüíîñòü îò ñî÷åòàíèÿ «öåíà - êà÷åñòâî».
5. Ñôîêóñèðîâàííàÿ ñòðàòåãèÿ äîïîëíåíèÿ òîâàðà ñåðâèñîì è óñëóãàìè, íàèáîëåå ïîëíî îòâå÷àþùèìè âêóñàì è òðåáîâàíèÿì ïîòðåáèòåëåé êîíêðåòíîãî ðûíêà.
6. Ñòðàòåãèÿ âûèãðûøà íà ìàñøòàáàõ (îïòèìèçàöèè èçäåðæåê), äîñòèãàåìàÿ çà ñ÷åò ñî÷åòàíèÿ íèçêèõ èçäåðæåê è øèðîêîé äèôôåðåíöèàöèè ïðîäóêöèè ïóòåì ðîñòà åå ïðîèçâîäñòâà. Ïî ñïîñîáó ðàçðàáîòêè
äåéñòâèé ýòà ñòðàòåãèÿ ðàñïàäàåòñÿ íà äâå ÷àñòè:
1. Ðàñ÷åò ïðîãíîçíûõ ïîêàçàòåëåé ïóòåì àíàëèçà ñóùåñòâóþùåé
ñèòóàöèè è ïðîâåäåíèÿ Swot-àíàëèçà ñëàáûõ è ñèëüíûõ ñòîðîí ïðåäïðèÿòèÿ ïî îòíîøåíèþ ê îöåíêå óðîâíÿ åãî êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè;
2. Ðàçðàáîòêà ìåðîïðèÿòèé ïî äîñòèæåíèþ æåëàåìûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé è ïðîãíîçèðóåìûõ êîëè÷åñòâåííûõ öåëåé.
Îáû÷íî ìåíåäæåðû îïðåäåëÿþò ñâîþ ñòðàòåãèþ â îïîðå íà ñëåäóþùèå êðóïíûå êðèòåðèè ïóòåì îòâåòà íà âîïðîñû:
1. Ñîâìåñòèì ëè êàæäûé ðåçóëüòàò äåÿòåëüíîñòè ôèðìû ñ îáùèìè
öåëÿìè, öåííîñòÿìè è ìèññèåé îðãàíèçàöèè?
2. Èñïîëüçóåò ëè êîíêðåòíàÿ ñòðàòåãèÿ êëþ÷åâûå âîçìîæíîñòè è
ãëàâíûå ôàêòîðû óñïåõà êîìïàíèè ïðè ñâîåé ðåàëèçàöèè?
3. Ïîçâîëÿåò ëè äàííàÿ ñòðàòåãèÿ èçâëåêàòü ïðåèìóùåñòâà èç ñèëüíûõ ñòîðîí êîìïàíèè è íå âîçëàãàåò ëè îíà ñëèøêîì áîëüøèõ íàäåæä
íà òå îáëàñòè, êîòîðûå ÿâëÿþòñÿ ñëàáûì ìåñòîì ýòîé êîìïàíèè?
4.  êîíå÷íîì èòîãå ðåàëüíà ëè ýòà ñòðàòåãèÿ? Êàêîâ óðîâåíü
ðèñêà, ÷òî îíà íå áóäåò ýôôåêòèâíî ðàáîòàòü?
Îñîáåííî ÷àñòî âîçíèêàåò íåîáõîäèìîñòü â êîíêðåòèçàöèè ñòðàòåãèè òîãäà, êîãäà ôèðìà ðàçðàñòàåòñÿ è îáðàçóåò äî÷åðíèå ïðîèçâîäñòâà, ïîä÷èíåííûå åäèíîìó ðóêîâîäÿùåìó öåíòðó.  ýòîì ñëó÷àå ïîäãîòîâêà ñòðàòåãèè äîëæíà äàòü îòâåò íà ñëåäóþùèå âîïðîñû: êàêîé âèä
äåÿòåëüíîñòè äîëæíà îñóùåñòâëÿòü êàæäàÿ èç âõîäÿùèõ â êîðïîðàöèþ
ôèðì èëè ÑÕÏ è êàê áóäóò ðàñïðåäåëÿòüñÿ ðåñóðñû ìåæäó íèìè?
Àìåðèêàíñêèé ó÷åíûé Óèëüÿì Ô.Ãëþê ïðåäëîæèë ñëåäóþùóþ êëàññèôèêàöèþ ñòðàòåãèè êîðïîðàöèè êàê èíòåãðèðîâàííîé ôîðìû áèçíåñà:
221
• Ñòðàòåãèÿ ðîñòà. Åñëè êîðïîðàöèÿ õî÷åò ðàñøèðèòü îáúåì ïðîäàæ, âèäû âûïóñêàåìîé ïðîäóêöèè, ïðîèçâîäñòâåííûå ìîùíîñòè, ïðè÷åì ýòîò ðîñò â ïðîöåíòíîì ñîîòíîøåíèè äîëæåí ïðåâûøàòü óðîâåíü
ÂÂÏ è èíôëÿöèþ, òî ðàñøèðåíèå ïðîèçâîäñòâà ìîæåò ïðîèñõîäèòü çà
ñ÷åò âíóòðåííåãî ðîñòà, ñëèÿíèÿ ôèðì, ïðèîáðåòåíèÿ íîâûõ ïðîèçâîäñòâ, ðàñøèðåíèÿ àññîðòèìåíòà. Ïðè ðåàëèçàöèè ýòîé çàäà÷è ðóêîâîäñòâî ìîæåò ðåøèòüñÿ íà ðàñøèðåíèå âñåõ òåêóùèõ àêòèâîâ êîìïàíèè çà ñ÷åò ïîêóïêè íîâûõ àêòèâîâ.
• Ñòðàòåãèÿ ñòàáèëüíîñòè. Ïðèìåíÿåòñÿ íà òåõ ïðåäïðèÿòèÿõ, êîòîðûå äîâîëüñòâóþòñÿ ñâîèì ïîëîæåíèåì è óïðàâëåíèå êîòîðûìè íàïðàâëåíî íà ïîèñê ñòàáèëüíîãî, óæå ñóùåñòâóþùåãî ïðèáûëüíîãî âèäà áèçíåñà, ýêâèâàëåíòíîãî ðîñòó ÂÂÏ â ñòðàíå èëè óðîâíþ èíôëÿöèè. ×àùå
âñåãî òàêèå êîìïàíèè çàíèìàþò óñòîé÷èâûå ïîçèöèè íà ðûíêå è ïðèêëàäûâàþò ìàêñèìóì óñèëèé ê óâåëè÷åíèþ îòäà÷è â ïîëüçó ñâîèõ àêöèîíåðîâ çà ñ÷åò óæå ôóíêöèîíèðóþùåãî áèçíåñà.
• Ñòðàòåãèÿ îáîðîíû. Ïðèìåíÿåòñÿ òåìè êîìïàíèÿìè, êîòîðûå íåëüçÿ
îòíåñòè ê ÷èñëó ïðåóñïåâàþùèõ. Ñóòü å¸ â òîì, ÷òî åñëè â êîðïîðàöèè
åñòü áîëüøîå ÷èñëî ôèðì, êîòîðûå íå ïðèíîñÿò æåëàåìîãî äîõîäà, òî
ðóêîâîäñòâî ìîæåò ïðèíÿòü ñëåäóþùèå ðåøåíèÿ: èëè îáúåäèíèòü ðÿä
ôèðì â îäíó êîìïàíèþ, èëè ïðîäàòü âñå ñóùåñòâóþùèå ôèðìû.
• Êîìáèíèðîâàííàÿ ñòðàòåãèÿ. Îíà íàèáîëåå ýôôåêòèâíà â òîì
ñëó÷àå, åñëè ó êîðïîðàöèè åñòü îïðåäåëåííàÿ öåëü è êîíêðåòèçèðîâàííàÿ ñòðàòåãèÿ, íî â ïðîöåññå âûïîëíåíèÿ å¸ êîðïîðàöèÿ ïðèáåãàåò è ê
äðóãèì âèäàì ñòðàòåãèè, ñîïóòñòâóþùèì îñíîâíîé.
Íàëè÷èå ðàçíûõ ñòðàòåãèé è âîçìîæíîñòü èõ ïàðàëëåëüíîé ðåàëèçàöèè äàåò îðãàíèçàöèè áàçó äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ ó ñåáÿ êîðïîðàòèâíîïîðòôåëüíîãî ïîäõîäà (ïîðòôåëü ñòðàòåãèé). Ïîðòôåëüíûé ïîäõîä ê ñîçäàíèþ ñòðàòåãèè êîðïîðàöèè ðàññìàòðèâàåò êîìïàíèþ êàê ñîâîêóïíîñòü íåñêîëüêèõ ïðîèçâîäñòâ, ðóêîâîäèòåëè êîòîðûõ ïîääåðæèâàþò áàëàíñ
è êîîïåðàòèâíî - èíôîðìàöèîííûå ñâÿçè ìåæäó ñîáîé ïóòåì óâåëè÷åíèÿ èíâåñòèöèé â îäíè ñëóæáû è ñîêðàùåíèå èõ â äðóãèõ â ñîîòâåòñòâèè ñî ñêëàäûâàþùåéñÿ â îïðåäåëåííûé ïåðèîä âðåìåíè ñèòóàöèåé.
Äëÿ ñîçäàíèÿ ïîðòôåëÿ ñòðàòåãèé ðåêîìåíäóåòñÿ îáû÷íî èñïîëüçîâàòü
ìàòðèöó ÁÊÃ, êîòîðàÿ áûëà ðàçðàáîòàíà Áîñòîíñêîé êîíñàëòèíãîâîé
ãðóïïîé ôèðì â âèäå «ìàòðèöû äîëåâîãî ðîñòà» äëÿ êîíêðåòíîãî àññîðòèìåíòà òîâàðà. Äàííàÿ ìàòðèöà ïîçâîëÿåò íàéòè îòâåòû íà ñëåäóþùèå
âîïðîñû: Êàêîé áèçíåñ ñòîèò ðàçâèâàòü? Êàêóþ ìèññèþ îí äîëæåí
âûïîëíÿòü? Êàê íàèëó÷øèì îáðàçîì ðàñïðåäåëèòü ðåñóðñû ìåæäó ðàçëè÷íûìè òèïàìè ïðîèçâîäñòâ, âõîäÿùèõ â êîðïîðàöèþ? (ðèñ. 29)
222
Ðèñóíîê 29. Àíàëèòè÷åñêàÿ ìàòðèöà ÁÊÃ.
Ìåíåäæåðû íà òàêóþ ìàòðèöó íàíîñÿò òåìïû ðîñòà ïî êàæäîé
ìàðêå òîâàðà ïî êàæäîìó òèïó ïðîèçâîäñòâà è âèäó òîâàðà, ó÷èòûâàÿ:
- Îòíîñèòåëüíóþ äîëþ ðûíêà ýòîãî òîâàðà, êîòîðàÿ îïðåäåëÿåòñÿ
ïóòåì äåëåíèÿ äîëè ðûíêà êîíêðåòíîãî ïðîèçâîäñòâåííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ íà äîëþ ðûíêà áëèæàéøåãî êðóïíîãî êîíêóðåíòà;
- Òðåíä óðîâåíü ðîñòà îáúåìà ïðîäàæ íà ðûíêå (â % ê ïðåäïîëàãàåìîìó èëè ïðîãíîçèðóåìîìó îáúåìó ïðîäàæ), ãäå ñáûâàåòñÿ ýòîò òîâàð.
Ïîñëå òîãî êàê ïîêàçàòåëè îïðåäåëåíû, èõ ðàñïðåäåëÿþò ïî êâàäðàíòàì ìàòðèöû. Òîâàðû èëè ïîäðàçäåëåíèÿ ôèðìû òèïà «ìåøîê ñ
äåíüãàìè» äîëæíû áûòü èñïîëüçîâàíû êàê èñòî÷íèê ïîääåðæàíèÿ ôèíàíñîâîé ñòàáèëüíîñòè êîðïîðàöèè â öåëîì. Òîâàðû èëè ñëóæáû ôèðìû
òèïà «ñîáàêà» ìîãóò áûòü ëèêâèäèðîâàíû, ÷òî ìîæåò äàòü îðãàíèçàöèè
äîïîëíèòåëüíûå ñðåäñòâà. Âûñîêèé ïîòåíöèàë, èçíà÷àëüíî ïðèñóùèé
òîâàðàì - «çâåçäàì» ìîæíî ðåàëèçîâàòü ñ ïîìîùüþ íàëè÷íûõ äåíåã èç
ñôåðû «ìåøîê ñ äåíüãàìè». Ïðè óñïåøíîì âåäåíèè äåë äëÿ òîâàðîâ èç
ñôåðû «âîïðîñèòåëüíûé çíàê» âîçìîæåí ïåðåõîä â êâàäðàò «çâåçäà».
Òàêèì îáðàçîì, íèæíèé óðîâåíü ðàçâèòèÿ ïðîäàæ ïîñòàâëÿåò ñðåäñòâà
äëÿ ïîääåðæàíèÿ è ðàçâèòèÿ âåðõíåãî.
Êàðòèíà, ñêëàäûâàþùàÿ â ðåçóëüòàòå çàïîëíåíèÿ ìàòðèöû, ïîçâîëÿåò ðóêîâîäèòåëþ âûáðàòü íàèáîëåå ïðèåìëåìûé äëÿ åãî ïðåäïðèÿòèÿ
223
òèï ñòðàòåãèè. Èäåàëüíûì áóäåò ñëåäóþùåå ðàñïîëîæåíèå: íåñêîëüêî
ïðîèçâîäñòâ òèïà «çâåçäà», «âîïðîñèòåëüíûé çíàê», «ñîáàêà» è ðàçóìíîå êîëè÷åñòâî ïîäðàçäåëåíèé ôèðìû òèïà «ìåøîê ñ äåíüãàìè» (èõ
äîõîä äîëæåí ïðåâûøàòü äîõîä âñåõ îñòàâøèõñÿ ñëóæá). Åñëè ìåíåäæåð
â èòîãå óâèäèò íåñêîëüêî èíóþ êàðòèíó, òî åìó ñòîèò çàäóìàòüñÿ íàä
òåì, êàêèå ïîäðàçäåëåíèÿ íóæíî ñîõðàíèòü âíóòðè êîðïîðàöèè, à îò
êàêèõ íåîáõîäèìî èçáàâèòüñÿ.
Ïðîâåäåííûé àíàëèç ïî ìàòðèöå ÁÊà äàåò âîçìîæíîñòü óòî÷íèòü
ïðîèçâîäñòâåííóþ ñòðàòåãèþ. Ïðîèçâîäñòâåííàÿ ñòðàòåãèÿ ïðèìåíÿåòñÿ
ðóêîâîäèòåëÿìè ïðåäïðèÿòèé ñ òîé öåëüþ, ÷òîáû ïðåäóñìîòðåòü âñå
ïîñëåäóþùèå øàãè è èíòåðåñû ïðîèçâîäñòâà íà ïóòè ê äîñòèæåíèþ
äîëãîñðî÷íûõ öåëåé. Ïðîáëåìû, êîòîðûå ðåøàåò äàííàÿ ñòðàòåãèÿ îáû÷íî
ñëåäóþùèå: îöåíèòü øàíñû äàííîé ôèðìû íà óñïåõ ñðåäè êîíêóðåíòîâ,
îïðåäåëèòü òî, ÷òî íàäî ïðîèçâîäèòü äëÿ ðûíêà, ðàñïðåäåëèòü ðåñóðñû
âíóòðè ïðîèçâîäñòâà ïî ïðîäóêòàì, êîòîðûå èíòåðåñóþò îïðåäåë¸ííûé
òèï ïîòðåáèòåëÿ, îïðåäåëèòü êàêîé äîëæíà áûòü äëÿ ýòîãî òåõíîëîãèÿ
ïðîèçâîäñòâà è êàêîãî óðîâíÿ ïðèáûëè ìîæíî äîñòè÷ü ïðè òàêîì ïðîèçâîäñòâå.
Âèä ïðîèçâîäñòâåííîé ñòðàòåãèè îñíîâûâàåòñÿ íà ó÷¸òå ýòàïà æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà.  çàâèñèìîñòè îò òîãî, êàêàÿ ñòàäèÿ ýâîëþöèè
æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà õàðàêòåðíà äëÿ ñáûòà è ïðîèçâîäñòâà íà
äàííûé òåêóùèé ìîìåíò âðåìåíè, òàê è äîëæíà ñêëàäûâàòüñÿ ñòðàòåãèÿ
ïðîèçâîäñòâà. Âðåìåííîé ïðîìåæóòîê æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà äåëèòñÿ
íà ÷åòûðå ñòàäèè, êàæäàÿ èç êîòîðûõ ïðåäïîëàãàåò ðàçëè÷íûå òèïû
ñòðàòåãèè. Ýòè ñòàäèè äîëæíû ñîîòíîñèòüñÿ ñ ìàòðèöåé äîëåâîãî ðîñòà:
1. «Âîïðîñèòåëüíûé çíàê» - ñòàäèÿ âðåìåíè, äëÿ êîòîðîãî õàðàêòåðíû íèçêèé óðîâåíü ïðîäàæ è ïåðâè÷íîå îñâîåíèå ïðîäóêòà èëè ðûíêà.
Îáû÷íî ýòîò ýòàï íàçûâàåòñÿ ñòàäèåé «âíåäðåíèÿ òîâàðà íà ðûíîê».
Íà ñòàäèè âíåäðåíèÿ ñòðàòåãèÿ äîëæíà îáîñíîâûâàòü îïûò âûáîðà
òîâàðà è äîêàçûâàòü íàëè÷èå ðåàëüíîé ïîòðåáíîñòè â í¸ì. Çàòåì ñïðîñ
íà ýòîò òîâàð îïðåäåëÿåòñÿ ìàñøòàá ïðîèçâîäñòâà è äà¸ò âîçìîæíîñòü
ðàññìàòðèâàòü âñå âîçìîæíûå âàðèàíòû óïðîùåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî
ïðîöåññà, à òàêæå ñïîñîáû ñíèæåíèÿ òðóäî¸ìêîñòè. Íà ýòîé ñòðàòåãèè
óäåëÿåòñÿ âíèìàíèå ÷åòêîìó ðàñïðåäåëåíèþ ðåñóðñîâ è ïîèñêó ãèáêèõ
ðåøåíèé äëÿ ñîêðàùåíèÿ ïîòðåáíîñòè â íèõ. Äëÿ äàííîé ñòðàòåãèè
òðåáóåòñÿ àáñîëþòíàÿ óâåðåííîñòü â òîì, ÷òî ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ ñ
çàïàñîì õâàòèò íà ïåðèîä, â òå÷åíèå êîòîðîãî çàòðàòû ïðåâûñÿò äîõîä.
224
2. «Çâåçäà» - ñòàäèÿ ðîñòà ïðîäàæ ïðîäóêòà, íà êîòîðûé íàáëþäàåòñÿ, ïîñòîÿííî ðàñòóùèé îáú¸ì ïðîäàæ, ïîëîæèòåëüíûå òåìïû ðîñòà
îáú¸ìà ïðîèçâîäñòâà, òâ¸ðäûå ïîçèöèè íà ðûíêå.  òàêîé ñòðàòåãèè
óïîð äåëàåòñÿ íà ñóùåñòâóþùèé è ïîòåíöèàëüíûé ðàçìåð ðûíêà îäíîâðåìåííî ñ ïîèñêîì âîçìîæíîãî ðàñøèðåíèÿ êðóãà ïîêóïàòåëåé. Âîçìîæíûé ñòðåìèòåëüíûé ðîñò âñåãäà äîëæåí áûòü ïîäêðåïë¸í äîñòàòî÷íûì êîëè÷åñòâîì ðåñóðñîâ è íàëè÷íîñòè, ñîïðîâîæäàåòñÿ ìàðêåòèíãîâûìè ïðîãðàììàìè.
3. «Ìåøîê ñ äåíüãàìè» - ñòàäèÿ ñòàáèëèçàöèè, õàðàêòåðèçóþùàÿñÿ
óñòîé÷èâûì âûñîêèì îáú¸ìîì ïðîäàæ, îáëàäàíèåì çíà÷èòåëüíîé äîëåé
ðûíêà, ñòàáèëüíûìè ïðèáûëÿìè. Çäåñü â ñòðàòåãèè âíèìàíèå óæå àêöåíòèðóåòñÿ íà óñîâåðøåíñòâîâàíèè êîíêóðåíòíîé ïîçèöèè, ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèÿõ, ðàáîòå ïî ñíèæåíèþ èçäåðæåê, óñòàíîâëåíèå îñîáûõ îòíîøåíèé ñ ïîñòàâùèêàìè è ïîòðåáèòåëÿìè. Ðàñïðåäåëåíèå ðåñóðñîâ äîëæíî â òàêîé ñòðàòåãèè ÷¸òêî êîíòðîëèðîâàòüñÿ. Äëÿ íå¸ âîçìîæíî íàëè÷èå âíåøíåãî ôèíàíñèðîâàíèÿ, ïåðåðàñïðåäåëåíèÿ ðåñóðñîâ ñ
îòêðûâàþùèìèñÿ íîâûìè âîçìîæíîñòÿìè. Ê êîìïàíèÿì, ó êîòîðûõ ñòàäèÿ ñòàáèëèçàöèÿ ðàñòÿíóòà âî âðåìåíè, ìîæíî îòíåñòè êîìïàíèè,
ïîñòàâëÿþùèå ýíåðãèþ, ãàç, àâèàêîìïàíèè, ñåëüõîçïðîèçâîäñòâî ò.å.
îáëàäàþùèõ «èäåàëüíûì» òîâàðîì.
4. «Ñîáàêà» - ýòî ñòàäèÿ ñíèæåíèÿ, ñòàãíàöèè èëè ñîêðàùåíèÿ
ïðîäàæ ñ îòðèöàòåëüíûìè òåìïàìè ðîñòà ïðîäàæ, îòðàæàþùèõñÿ íà
îáú¸ìàõ ïðîèçâîäñòâà, ñíèæåíèå óðîâíÿ ïðèáûëè. Íà ýòîé ñòàäèè îáû÷íî
ðåàëèçóþò ñòðàòåãèþ ëèêâèäàöèè ïðîèçâîäñòâà, åñëè ó êîìïàíèè íåò
êàêèõ - òî äðóãèõ, ÷åòêî îáîçíà÷åííûõ öåëåé.
Ïðè èñïîëüçîâàíèè ïðîèçâîäñòâåííîé ñòðàòåãèè ñëåäóåò ïîìíèòü,
÷òî ñòàäèè æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà çàíèìàþò ìåæäó ñîáîé àáñîëþòíî
ðàçíûå âðåìåííûå ïðîìåæóòêè. Ïðåäïðèÿòèå ìîæåò äîâîëüíî äëèòåëüíûé ïåðèîä íàõîäèòñÿ íà ñòàäèè ðîñòà è ñîâñåì íåáîëüøîé ïåðèîä - â
ñòàäèè ñòàáèëèçàöèè, íî òàêîå ïîëîæåíèå áîëüøå õàðàêòåðíî äëÿ ñòðàí
ñ ðàçâèâàþùåéñÿ, íåñòàáèëüíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèåé.  óñëîâèÿõ,
êîãäà ïðîèçâîäñòâî áûñòðî ïåðåõîäèò îò îäíîãî ýòàïà æèçíåííîãî öèêëà òîâàðà ê äðóãîìó, òðåáóåòñÿ ñâîåâðåìåííûé ïåðåõîä è ê ðàçðàáîòêå
íîâîãî âèäà ñòðàòåãèè.
Ðàçðàáîòêà ñòðàòåãèè ïî ìåòîäèêå Ìàéêëà Ïîðòåðà* îïèðàåòñÿ íà
íåñêîëüêî èíûå ïîëîæåíèÿ (ðèñ. 30):
225
*Ìàéêë Ïîðòåð - ïðîôåññîð ýêîíîìèêè è áèçíåñ-ñòðàòåãèè Ãàðâàðäñêîãî
óíèâåðñèòåòà. Åãî ñòðàòåãèè áûëè ïðèçíàíû â 80-å ãîäà. Åãî êîíêóðåíòíóþ
ñòðàòåãèþ òàêæå íàçûâàþò ãåíåòè÷åñêîé ñòðàòåãèåé Ïîðòåðà.
Ðèñóíîê 30. Âèäû ñòðàòåãèé ïî Ì.Ïîðòåðó
Ìåíåäæåðû, ïðèíèìàþùèå ñòðàòåãèþ ðóêîâîäñòâà îáùèìè èçäåðæêàìè, ñòàðàþòñÿ ìàêñèìèçèðîâàòü ïðèáûëü, ñîêðàùàÿ ïðè ýòîì èçäåðæêè ïðîèçâîäñòâà â ðàñ÷åòå íà åäèíèöó ïðîäóêöèè è ñîçäàâàÿ óñëîâèÿ
äëÿ óäåðæàíèÿ öåíû íà íèçêîì óðîâíå. Ñóòü òàêîãî ïîäõîäà ñîñòîèò â
òîì, ÷òîáû ïðåâçîéòè êîíêóðåíòîâ â êîëè÷åñòâå
Ïðîäàæ çà ñ÷åò íèçêèõ öåí, ïîääåðæèâàÿ íèçêèé óðîâåíü èíâåñòèöèé â ïðîèçâîäñòâî è îáñëóæèâàíèå åãî ñ ïðèìåíåíèåì ñáåðåãàþùèõ
òåõíîëîãèé è ïîääåðæàíèåì âûñîêîãî óðîâíÿ ýôôåêòèâíîñòè çà ñ÷åò
ñíèæåíèÿ âñåõ âèäîâ çàòðàò.
Ïðèíöèï íèçêèõ èçäåðæåê äîëæåí ñòàòü îñíîâíûì â ëþáîé ñòðàòåãèè âñåãäà ïðîíèçûâàòü âñþ ñôåðó ïðîèçâîäñòâà ïî âñåì åãî ñîñòàâëÿþùèì ýëåìåíòàì - òåõíîëîãèÿ, òîðãîâëÿ, óïðàâëåíèÿ, ðåêëàìà, èññëåäîâàòåëüñêèå ðàáîòû, ïîêóïêà ñûðüÿ è ñàìà îðãàíèçàöèÿ ïðîöåññà ïðîèçâîäñòâà. Äëÿ óñïåõà òàêîé ñòðàòåãèè òðåáóåòñÿ ðûíîê ñ øèðîêèìè âîçìîæíîñòÿìè ñáûòà.
Ñëåäóÿ äèôôåðåíöèàëüíîé ñòðàòåãèè, ðóêîâîäèòåëè ôèðì îñîáîå
âíèìàíèå äîëæíû óäåëÿòü óíèêàëüíûì êà÷åñòâàì ñâîåé ïðîäóêöèè.
Îñíîâîé äëÿ äèôôåðåíöèàöèè ïðîäóêòà ìîãóò ïîñëóæèòü: êà÷åñòâî
ïðîäóêöèè, äèçàéí, îñîáîå îáñëóæèâàíèå, óíèêàëüíîñòü ïîòðåáèòåëüñ-
226
êèõ ñâîéñòâ òîâàðà èëè óñëóãè è äð. Òàêàÿ ñòðàòåãèÿ ïîçâîëÿåò óñòàíàâëèâàòü äîâîëüíî âûñîêèå öåíû. Ïðè ýòîì óâåëè÷èâàåòñÿ ïðèáûëü íà
åäèíèöó ïðîäóêöèè. Ýòà ñòðàòåãèÿ ìîæåò âïîëíå óäîâëåòâîðÿòü òåõ
ïîêóïàòåëåé, êîòîðûå õîòÿò ïðèîáðåñòè ïðîäóêöèþ, íå ÿâëÿþùóþñÿ
ìàññîâîé. Ê òàêîé öåëåâîé ñòðàòåãèè ïðèáåãàþò òîãäà, êîãäà õîòÿò
äîñòè÷ü óñïåõà â ïðîèçâîäñòâå äîâîëüíî ñïåöèôè÷åñêîé ïðîäóêöèè.
Ñòðàòåãèÿ äèâåðñèôèêàöèè ÷àùå âñåãî ñâÿçàíà ñ ðàñøèðåíèåì âèäîâ äåÿòåëüíîñòè â áèçíåñå è íàèáîëåå øèðîêî èñïîëüçóåòñÿ ïðåäïðèíèìàòåëÿìè Êàçàõñòàíà, ÷òî îòðàæàåò òî ïîëîæåíèå, ïî êîòîðîìó êîëè÷åñòâî âèäîâ ñòðàòåãèé ìîæåò áûòü çíà÷èòåëüíî áîëüøå, ÷åì ýòî óêàçàë Ì.Ïîðòåð.
Îñíîâíîé îøèáêîé Ì.Ïîðòåðà ìîæíî ñ÷èòàòü óòâåðæäåíèå, ÷òî êàæäàÿ ôèðìà èñïîëüçóåò ñòðîãî îïðåäåëåííóþ ñòðàòåãèþ. Êàê ïîêàçûâàåò
ïðàêòèêà, ìåíåäæåðàì ÷àùå ïðèõîäèòñÿ ñî÷åòàòü íåñêîëüêî âèäîâ ñòðàòåãèé äëÿ äîñòèæåíèÿ íàèëó÷øåãî ðåçóëüòàòà, ïðè ýòîì âñå âðåìÿ ïîäñòðàèâàÿñü ïîä èçìåíåíèå óñëîâèé êàê âíóòðåííåé ñðåäû ïðåäïðèÿòèÿ
òàê è åãî âíåøíåãî îêðóæåíèÿ, âûòàñêèâàÿ èç ñâîåãî ïîðòôåëÿ âñå
âðåìÿ íîâûå ñòðàòåãèè è èñïîëüçóÿ èõ â êîìïëåêñå.
10.3. Ìåòîäèêà ðàçðàáîòêè, âûáîðà è ðåàëèçàöèè
ñòðàòåãèè
Ïðîöåññ âûáîðà ñòðàòåãèè ñîñòîèò èç ñîáëþäåíèÿ ýòàïîâ åå ðàçðàáîòêè, äîâîäêè è àíàëèçà (îöåíêè) âîçìîæíûõ ðåçóëüòàòîâ. Íà ïåðâîì
ýòàïå ñîçäàþòñÿ ðàçíîîáðàçíûå ñòðàòåãèè, ïîçâîëÿþùèå äîñòè÷ü ïîñòàâëåííûõ öåëåé. Çäåñü âàæíî ðàçðàáîòàòü âîçìîæíî áîëüøåå ÷èñëî
àëüòåðíàòèâíûõ ñòðàòåãèé. Íà âòîðîì - ñòðàòåãèè äîðàáàòûâàþòñÿ äî
óðîâíÿ àäåêâàòíîñòè ïëàâíûì öåëÿì ðàçâèòèÿ îðãàíèçàöèè âî âñåì èõ
ìíîãîîáðàçèè è ôîðìèðóåòñÿ îäíà îáùàÿ ñòðàòåãèÿ. Íà òðåòüåì - àíàëèçèðóþòñÿ àëüòåðíàòèâû â ðàìêàõ îáùåé âûáðàííîé ñòðàòåãèè ôèðìû
è îíè îöåíèâàþòñÿ ïî ñòåïåíè ïðèãîäíîñòè äëÿ äîñòèæåíèÿ ãëàâíûõ
öåëåé. Íà ýòîì ýòàïå ïðîèñõîäèò íàïîëíåíèå îáùåé ñòðàòåãèè êîíêðåòíûì åå ñîäåðæàíèåì (ðèñ.31).
Ñîâðåìåííàÿ êîíöåïöèÿ ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ ïðåäóñìàòðèâàåò ïðè ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè îðãàíèçàöèþ èñïîëüçîâàíèÿ ýôôåêòèâíîãî ìåòîäè÷åñêîãî ïðèåìà - ñòðàòåãè÷åñêîé ñåãìåíòàöèè ïóòåì
âûäåëåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêèõ çîí õîçÿéñòâîâàíèÿ (ÑÇÕ). Îáúåêòîì àíàëèçà äëÿ âûðàáîòêè ñòðàòåãèè ÿâëÿåòñÿ ÑÇÕ - îòäåëüíûé ñåãìåíò âíåøíåãî îêðóæåíèÿ, íà êîòîðûé îðãàíèçàöèÿ èìååò èëè æåëàåò ïîëó÷èòü
227
âûõîä. Ïåðâîíà÷àëüíî ôîðìèðóåòñÿ íàáîð ÑÇÕ, çàòåì îñóùåñòâëÿåòñÿ
îòáîð äîñòàòî÷íî óçêîãî êðóãà ïðèáûëüíûõ ÑÇÕ, èíà÷å ðåøåíèÿ ïî íèì
ïîòåðÿþò ïîëíîòó è îñóùåñòâèìîñòü. Òàêîé àíàëèç ïîçâîëÿåò îöåíèòü
ïåðñïåêòèâû, êîòîðûå îòêðûâàþòñÿ â äàííîé çîíå èëè ñåãìåíòå ðûíêà
ëþáîìó êîíêóðåíòó ñ òî÷êè çðåíèÿ åãî ðàçâèòèÿ, íîðìû ïðèáûëè, ñòàáèëüíîñòè è òåõíîëîãèè, à ýòî ïîçâîëÿåò ðåøèòü, êàê îðãàíèçàöèÿ ñîáèðàåòñÿ êîíêóðèðîâàòü â ýòîé çîíå ñ äðóãèìè ôèðìàìè. Ïîñëå âûáîðà
ÑÇÕ îðãàíèçàöèÿ äîëæíà ðàçðàáîòàòü ñîîòâåòñòâóþùóþ íîìåíêëàòóðó
ïðîäóêöèè, ñ êîòîðîé ñîáèðàåòñÿ âûéòè íà ðûíîê â äàííîé îáëàñòè.
Ðàáîòû ïðîâîäÿòñÿ ïî ýòàïàì:
Ðèñóíîê 31.Ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè.
Ýòàïíîñòü ðàáîò íóæíà äëÿ îöåíêè ñëåäóþùèõ ñèòóàöèé:
1. Èäåíòèôèêàöèè êëþ÷åâûõ ôàêòîðîâ, ïðåïÿòñòâóþùèõ ðàçâèòèþ
êîìïàíèè è äîñòèæåíèþ öåëåé ñîáñòâåííèêîâ è òîï - ìåíåäæåðà â âèäå:
- Îïèñàíèÿ öåëåé è çàäà÷, êîòîðûå ñòàâÿò ïåðåä êîìïàíèåé ñîáñòâåííèêè è òîï - ìåíåäæåðû;
- Àíàëèçà ðåçóëüòàòîâ äåÿòåëüíîñòè êîìïàíèè çà ïîñëåäíèå 3-5 ëåò;
- Àíàëèçà ñðåäíåñðî÷íûõ è äîëãîñðî÷íûõ ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ, ðàçðàáîòàííûõ â êîìïàíèè.
2. Àíàëèçà ïðåäïîñûëîê äëÿ âûáîðà íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ êîìïàíèè ïóòåì èññëåäîâàíèÿ:
228
- Êîíüþêòóðû ðûíêà è êîíêóðåíòíîé ïîçèöèè êîìïàíèè;
- Òåõíîëîãèè ïðîèçâîäñòâà è îöåíêè ñîñòîÿíèÿ îáîðóäîâàíèÿ;
- Ñòðóêòóðû çàòðàò è ñîîòíîøåíèÿ ïðåäåëîâ ïî äîáàâëåííîé ñòîèìîñòè;
- Ñèñòåìû ñáûòà è ïðîäâèæåíèÿ;
- Èííîâàöèîííîé ñòðóêòóðû è ïðîâåäåíèÿ íîâûõ ðàçðàáîòîê;
- Ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ è îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû;
- Êëþ÷åâûõ õàðàêòåðèñòèê ïåðñîíàëà è ìåíåäæåðîâ;
- Íåîáõîäèìîñòè óñòàíîâëåíèÿ íîðì ïîâåäåíèÿ ðàáîòíèêîâ êîìïàíèè.
3. Àíàëèçà äîëãîñðî÷íîé êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè êîìïàíèè è îïðåäåëåíèÿ ðåçåðâîâ å¸ ïîâûøåíèÿ çà ñ÷åò ñëåäóþùèõ èñòî÷íèêîâ, êàê:
- Èçó÷åíèå è ïðîãíîçèðîâàíèÿ ðàçâèòèÿ îòðàñëåé, â êîòîðûõ âåäåò
êîìïàíèÿ ñâîé áèçíåñ;
- Âûÿâëåíèå ñïðîñîîáðàçóþùèõ ôàêòîðîâ è ïîäãîòîâêè ïðîãíîçà
ñïðîñà:
- Ïîäãîòîâêè ïðîãíîçà ïîâåäåíèÿ êîíêóðåíòîâ è èçìåíåíèé ïðåäïî÷òåíèé ïîêóïàòåëåé â áóäóùåì:
- Âûÿâëåíèå ôàêòîðîâ, îïðåäåëÿþùèõ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü ôèðìû â ïåðñïåêòèâå;
- Îöåíêà êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè êàæäîãî èç ïðîäóêòîâ áèçíåñà;
- Ñîïîñòàâëåíèÿ îñíîâíûõ êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ áèçíåñà ñ
íàëè÷èåì ðåñóðñîâ è íàâûêàìè, íåîáõîäèìûõ äëÿ óñïåøíîé êîíêóðåíöèè â îòðàñëè;
- Èçó÷åíèå îðãàíèçàöèè è îïûòà íàèáîëåå óñïåøíûõ êîìïàíèéêîíêóðåíòîâ;
- Îïðåäåëåíèå ïóòåì ñîçäàíèÿ âîçìîæíûõ ñòðàòåãèé ïîâûøåíèÿ
êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè äëÿ êàæäîãî ïðîäóêòà ñîáñòâåííîãî áèçíåñà ñ
ó÷¸òîì ñóùåñòâóþùèõ ðåñóðñíûõ è îðãàíèçàöèîííûõ îãðàíè÷åíèé;
- Àíàëèç îïåðàöèîííîé ýôôåêòèâíîñòè è âûÿâëåíèÿ ðåçåðâîâ å¸
ïîâûøåíèÿ;
- Ñîïîñòàâëåíèå êëþ÷åâûõ ïîêàçàòåëåé äåÿòåëüíîñòè êîìïàíèè ñ
ìèðîâûìè ëèäåðàìè è àíàëèç âîçìîæíîñòåé ïðèìåíåíèÿ ó ñåáÿ ïåðåäîâûõ ìåæäóíàðîäíûõ ìåòîäîâ óïðàâëåíèÿ è ðàçâèòèÿ òåõíîëîãèé ïðîèçâîäñòâà;
- Àíàëèç âîçìîæíîñòåé ïîâûøåíèÿ ýôôåêòèâíîñòè âçàèìîäåéñòâèÿ
êîìïàíèè ñ âíåøíåé ñðåäîé (ïîêóïàòåëè, ïîñòàâùèêè, êðåäèòîðû, ñîöèàëüíîå îêðóæåíèå).
229
- Àíàëèç âîçìîæíîñòåé óñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ñèñòåìû ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé è èíôîðìàöèîííîãî îáåñïå÷åíèÿ êîìïàíèè.
4. Àíàëèçà îðãàíèçàöèîííûõ è ðåñóðñíûõ îãðàíè÷åíèé, âëèÿþùèõ
íà âûáîð è íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ êîìïàíèé â âèäå:
- Àíàëèçà ñèíåðãåòè÷åñêîãî ýôôåêòà îò âçàèìîäåéñòâèÿ ðàçëè÷íûõ
íàïðàâëåíèé ñóùåñòâîâàíèÿ áèçíåñà (íàïðàâëåíèé äåÿòåëüíîñòè èëè
ïîäðàçäåëåíèé) â êîìïàíèè;
- Àíàëèçà ñîáñòâåííûõ èíâåñòèöèîííûõ âîçìîæíîñòåé;
- Àíàëèçà âîçìîæíîñòåé ïðèâëå÷åíèÿ âíåøíèõ èíâåñòîðîâ è äîëãîñðî÷íûõ êðåäèòîâ;
- Ôîðìóëèðîâàíèÿ àëüòåðíàòèâ ðàçâèòèÿ êîìïàíèé â öåëîì ñ ó÷¸òîì ñóùåñòâóþùèõ äëÿ íåå îãðàíè÷åíèé.
5. Ïîäãîòîâêè ïðîãíîçîâ ïóòåì ðàñ÷¸òà è îöåíêè áóäóùèõ ïîêàçàòåëåé äåÿòåëüíîñòè êîìïàíèè äëÿ ñôîðìóëèðîâàííûõ ñòðàòåãè÷åñêèõ àëüòåðíàòèâ ïî ñëåäóþùèì êðèòåðèÿì:
- Ðèñêè, ñâÿçàííûå ñ ðåàëèçàöèåé àëüòåðíàòèâ;
- Íåîáõîäèìûå èíâåñòèöèè è èõ ðåíòàáåëüíîñòü;
- Ïîäâåðæåííîñòü ïðîäóêòîâ êîìïàíèè âëèÿíèþ êîíúåêòóðíûõ ôàêòîðîâ;
- Ñòîèìîñòü êîìïàíèè â òåêóùèé ìîìåíò è â áóäóùåì;
- Âîçìîæíîñòè óñèëåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè;
- Âîçìîæíîñòè ñîçäàíèÿ àëüÿíñîâ ïóòåì ïîãëîùåíèÿ íîâûõ âèäîâ
áèçíåñîâ;
- Ðàçâèòèå îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû êîìïàíèè.
Âûáîð êîíêóðåíòíîé ñòðàòåãèè - öåíòðàëüíûé ìîìåíò ëþáîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ. ×àñòî îðãàíèçàöèÿ âûáèðàåò ñòðàòåãèþ èç
íåñêîëüêèõ âîçìîæíûõ âàðèàíòîâ. Òàê, åñëè îðãàíèçàöèÿ õî÷åò óâåëè÷èòü ñâîþ äîëþ íà ðûíêå, îíà ìîæåò äîñòèãíóòü ñâîåé öåëè íåñêîëüêèìè ïóòÿìè:
• Ïîíèçèòü öåíû íà ñâîþ ïðîäóêöèþ;
• Ïðîäàâàòü òîâàð ÷åðåç áîëüøåå ÷èñëî ìàãàçèíîâ;
• Ïðåäñòàâèòü íà ðûíîê íîâóþ ìîäåëü òîâàðà;
• ×åðåç ðåêëàìó ïðåäñòàâèòü áîëåå ïðèâëåêàòåëüíûé îáðàç òîâàðà, ôèðìû è ò.ä.
Êàæäûé ïóòü îòêðûâàåò ðàçíûå âîçìîæíîñòè äëÿ êîìïàíèè. Òàêèì
îáðàçîì îðãàíèçàöèÿ ìîæåò ñòîëêíóòüñÿ ñ áîëüøèì ÷èñëîì àëüòåðíàòèâíûõ ñòðàòåãèé â âèäå:
230
Îãðàíè÷åííîãî ðîñòà. Ýòó ñòðàòåãèþ ïðèìåíÿåò áîëüøèíñòâî îðãàíèçàöèé â ñëîæèâøèõñÿ îòðàñëÿõ ñî ñòàáèëüíîé òåõíîëîãèåé. Ïðè ñòðàòåãèè îãðàíè÷åííîãî ðîñòà öåëè óñòàíàâëèâàþòñÿ îò «äîñòèãíóòîãî» è
êîððåêòèðóþòñÿ íà âîçìîæíîå èçìåíåíèå óñëîâèÿ (íàïðèìåð, èíôëÿöèþ).
Ðîñò. Ýòà ñòðàòåãèÿ ÷àùå âñåãî ïðèìåíÿåòñÿ â äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèõñÿ îòðàñëÿõ ñ áûñòðî ìåíÿþùåéñÿ òåõíîëîãèåé. Äëÿ íå¸ õàðàêòåðíî óñòàíîâëåíèå åæåãîäíîãî çíà÷èòåëüíîãî ïðåâûøåíèÿ óðîâíÿ ðàçâèòèÿ â âèäå ðîñòà ïðîäàæ íàä óðîâíåì ðàçâèòèÿ ïðîøëîãî ãîäà.
Ñîêðàùåíèå èëè ñòðàòåãèÿ ïîñëåäíåãî ñðåäñòâà. Ýòà ñòðàòåãèÿ âûáèðàåòñÿ îðãàíèçàöèÿìè ðåæå âñåãî. Äëÿ íå¸ õàðàêòåðíî óñòàíîâëåíèå
öåëåé íèæå óðîâíÿ, äîñòèãíóòîãî â ïðîøëîì. Ê ñòðàòåãèè ñîêðàùåíèÿ
ïðèáåãàþò òîãäà, êîãäà ïîêàçàòåëè äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè ïðèîáðåòàþò óñòîé÷èâóþ òåíäåíöèþ ê óõóäøåíèþ è íèêàêèå ìåðû íå èçìåíÿþò
ýòîé òåíäåíöèè, à îðãàíèçàöèÿ íåóêëîííî èäåò ê áàíêðîòñòâó.
Êîìáèíèðîâàííàÿ ñòðàòåãèÿ. Ýòà ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ëþáîå ñî÷åòàíèå ðàññìîòðåííûõ âûøå ñòðàòåãèé â âèäå ñîâîêóïíîñòè
äåéñòâèé ïî ðàçíûì ïðîäóêòàì - îãðàíè÷åííîãî ðîñòà, ðîñòà è ñîêðàùåíèÿ. Êîìáèíèðîâàííîé ñòðàòåãèè ïðèäåðæèâàþòñÿ ÷àùå âñåãî êðóïíûå
îðãàíèçàöèè, êîòîðûå àêòèâíî ôóíêöèîíèðóþò â íåñêîëüêèõ îòðàñëÿõ.
Êàæäàÿ èç âûøåóïîìÿíóòûõ ñòðàòåãèé ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé áàçîâóþ
ñòðàòåãèþ, êîòîðàÿ, ñâîþ î÷åðåäü, ìîæåò èìåòü ìíîæåñòâî àëüòåðíàòèâíûõ âàðèàíòîâ.
Áàçîâûå ñòðàòåãèè ñëóæàò âàðèàíòàìè îáùåé ñòðàòåãèè îðãàíèçàöèè, íàïîëíÿÿñü â ïðîöåññå äîâîäêè êîíêðåòíûì ñâîèì ñîäåðæàíèåì.
Ñóùåñòâóåò íåñêîëüêî ìåòîäè÷åñêèõ ïîäõîäîâ ê ïëàíèðîâàíèþ ñòðàòåãè÷åñêèõ àëüòåðíàòèâ è èõ îöåíêå. Îäèí èç òàêèõ ïðè¸ìîâ ìîæåò
áûòü óñïåøíî èñïîëüçîâàí â ðåàëüíûõ óñëîâèÿõ áèçíåñà äëÿ âûðàáîòêè
îáùåé ñòðàòåãèè îðãàíèçàöèè. Íà ðèñ.32 ïðåäñòàâëåíà ìàòðèöà «âîçìîæíîñòåé ïî òîâàðàì/ ðûíêàì», êîòîðàÿ äà¸ò ïðåäñòàâëåíèå î ñïîñîáàõ îïðåäåëåíèÿ êîíöåïöèè îáùåé ñòðàòåãèè. Âûðàáîòàííûå ñ ïîìîùüþ
ýòîé ìàòðèöû îáùèå ñòðàòåãèè ïîäëåæàò â äàëüíåéøåì äîâîäêå êàêèì
- òî èç êîíêðåòíûõ ìåòîäîâ èõ îöåíêå ïî ïîëíîé àäåêâàòíîñòè ñòðàòåãèè öåëÿì ðàçâèòèÿ ôèðìû. Â ìàòðèöå äîëæíû áûòü ïðåäñòàâëåíû âñå
ïðîäóêòû è âñå ðûíêè, íåçàâèñèìî îò òîãî, ñóùåñòâóþò îíè èëè òîëüêî
ïðîåêòèðóþòñÿ. Êàæäûé êâàäðàíò ìàòðèöû îïðåäåëÿåò êàêóþ-ëèáî îáùóþ ñòðàòåãèþ è å¸ ýëåìåíòû (ðèñ. 32):
231
Ðèñ.32. Ðåêîìåíäóåìûå äëÿ êàçàõñòàíñêèõ ïðåäïðèÿòèé ñòðàòåãèè.
Êâàäðàíò I (ðèñ.22) ïîêàçûâàåò íàïðàâëåííîñòü ñòðàòåãèè îðãàíèçàöèè íà ñóùåñòâóþùèå ïðîäóêòû è ðûíêè. Ýòó ñòðàòåãèþ íàçûâàþò ìåòîäîì ýêîíîìèè èçäåðæåê, èëè «óëó÷øàé òî, ÷òî óæå äåëàåøü». Îðãàíèçàöèÿ ñòðåìèòñÿ ðàñøèðèòü ñáûò âûïóñêàåìûõ òîâàðîâ íà òðàäèöèîííûõ
ðûíêàõ ïóòåì òàêèõ ìàðêåòèíãîâûõ óñèëèé, êàê óñòàíîâëåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíûõ öåí, íàñòóïàòåëüíàÿ ðåêëàìà èëè èíòåíñèôèêàöèÿ ïðîäâèæåíèÿ òîâàðîâ, ðàñøèðåíèå ìàñøòàáîâ ïðîèçâîäñòâà è ò.ï.
Êâàäðàíò II ïîêàçûâàåò íàïðàâëåííîñòü ñòðàòåãèè íà ðàçâèòèå ðûíêà, ò.å. íà ñîçäàíèå íîâûõ ñåãìåíòîâ ðûíêà äëÿ âûïóñêàåìîé óæå
äîñòàòî÷íî äîëãî ïðîäóêöèè. Ýòà ñòðàòåãèÿ ýôôåêòèâíà, åñëè îðãàíèçàöèÿ ñòðåìèòñÿ ðàñøèðèòü ñâîé ðûíîê çà ñ÷¸ò ïðîíèêíîâåíèÿ íà íîâûå
ãåîãðàôè÷åñêèå ðûíêè (òåððèòîðèè).
Êâàäðàíò III - îçíà÷àåò íàïðàâëåííîñòü ñòðàòåãèè íà ðàçðàáîòêó
íîâûõ ïðîäóêòîâ äëÿ ñëîæèâøèõñÿ è äàâíî îñâîåííûõ ðûíêîâ.
Êâàäðàíò IV - ñòðàòåãèÿ äèâåðñèôèêàöèè çà ñ÷åò îñâîåíèÿ íîâûõ
âèäîâ äåÿòåëüíîñòè äëÿ êîìïàíèè.
Ðåàëèçàöèÿ ñòðàòåãèè äèâåðñèôèêàöèè ïðåäïîëàãàåò ðàçðàáîòêó íîâûõ
ïðîäóêòîâ è íîâûõ ðûíêîâ, ïîýòîìó îíà ÿâëÿåòñÿ íàèáîëåå ðèñêîâàííîé, òàê êàê íèêîãäà íåò ïîëíîé óâåðåííîñòè, ÷òî íîâûå ðûíêè ãîòîâû
ïðèíÿòü íîâóþ ïðîäóêöèþ è îíà áóäåò ïîëüçîâàòüñÿ ïîëíîöåííûì âíèìàíèåì ïîêóïàòåëåé.
Îïûò âûðàáîòêè ñòðàòåãèè ðàçëè÷íûõ ôèðì ïîêàçûâàåò, ÷òî îíè
ðåäêî îñòàíàâëèâàþò ñâîé âûáîð íà êàêîì-òî îäíîì âàðèàíòå ñòðàòåãèè. ×àùå âñåãî îáùàÿ ñòðàòåãèÿ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé êîìáèíàöèþ âûøå
ïåðå÷èñëåííûõ ñòðàòåãèé, î ÷åì óæå íåîäíîêðàòíî óïîìèíàëîñü.
Ñóùåñòâóþùèé ýòàï âûðàáîòêè ñòðàòåãèè çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òîáû
äîâåñòè îáùóþ ñòðàòåãèþ äî óðîâíÿ àäåêâàòíîñòè å¸ öåëÿì ðàçâèòèÿ
îðãàíèçàöèè. Ìåòîäû äîâîäêè ìîãóò áûòü ñàìûìè ðàçíûìè. Äëÿ ýòîãî
íàäî èñïîëüçîâàòü ìåðîïðèÿòèÿ ïî ðåàëèçàöèè öåëè è äîñòèæåíèþ
çàäà÷ ðàçâèòèÿ, êîòîðûå íóæíî îïðåäåëÿòü íà îñíîâå àíàëèçà âñåõ
âèäîâ ñòðàòåãè÷åñêîé èíôîðìàöèè.
232
Êóëüìèíàöèîííûì ìîìåíòîì âûáîðà êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ÿâëÿåòñÿ àíàëèç è îöåíêà àëüòåðíàòèâíûõ âàðèàíòîâ. Çàäà÷à òàêîé
îöåíêè çàêëþ÷àåòñÿ â âûáîðå ñòðàòåãèè, êîòîðàÿ îáåñïå÷èâàëà áû
ìàêñèìàëüíóþ ýôôåêòèâíîñòü ðàáîòû îðãàíèçàöèè â áóäóùåì. Ñòðàòåãè÷åñêèé âûáîð äîëæåí áûòü îñíîâàí íà ÷¸òêîé êîíöåïöèè ðàçâèòèÿ
îðãàíèçàöèè, à ñàìà ôîðìóëèðîâêà êîíöåïöèè äîëæíà áûòü îäíîçíà÷íîé è ÿñíîé, òàê êàê âûáðàííàÿ ñòðàòåãèÿ íà äëèòåëüíîå âðåìÿ îãðàíè÷èâàåò ñâîáîäó äåéñòâèÿ ðóêîâîäñòâà è îêàçûâàåò ãëóáîêîå âëèÿíèå íà
âñå ïðèíèìàåìûå èì ðåøåíèÿ. Ïîýòîìó âûáðàííàÿ èç ìíîãèõ àëüòåðíàòèâ ñòðàòåãèÿ äîëæíà áûòü òùàòåëüíî èññëåäîâàíà è îöåíåíà. Ïðè ýòîì
äîëæíû ïðèíèìàòüñÿ âî âíèìàíèå âñå ìíîãî÷èñëåííûå ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà íåå: ðèñê, îïûò ïðîøëûõ ñòðàòåãèé, âëèÿíèå âëàäåëüöåâ àêöèé,
ôàêòîð âðåìåíè, îïûò ñîòðóäíèêîâ â ñîçäàíèè ñòðàòåãèé è äðóãèå ôàêòîðû, êîòîðûå ìîãóò âîçíèêíóòü â áóäóùåì è ñóùåñòâóþò ñåé÷àñ.
Ðåàëèçóåìîñòü ðàçðàáîòàííîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ êîìïàíèè îïðåäåëÿåòñÿ âêëþ÷åííîñòüþ â å¸ ðàçðàáîòêó øèðîêîãî êðóãà çàèíòåðåñîâàííûõ ëèö (ðèñ.23), ïîäêëþ÷àåìûõ ê åå ñîçäàíèþ íà ðàçíûõ ýòàïàõ. Â
ðàçðàáîòêå, îáñóæäåíèè, óòâåðæäåíèè è êîððåêòèðîâêå ñòðàòåãèè äîëæíû ó÷àñòâîâàòü ïðåäñòàâèòåëè êàæäîé èç çàèíòåðåñîâàííûõ ãðóïï. Ïåðå÷åíü ýòèõ ãðóïï ïðåäñòàâëåí íà ðèñ.33.
Ðèñ.33. Íåîáõîäèìûå ó÷àñòíèêè ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè.
Íåîáõîäèìîñòü ó÷àñòèÿ êàæäîé èç ïåðå÷èñëåííûõ ãðóïï â ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè èñõîäèò èç ñëåäóþùåãî ïîëîæåíèÿ:
1. Ñîáñòâåííèêè êîìïàíèè ôîðìóëèðóþò ñâîè öåëè ïðèîðèòåòû ðàçâèòèÿ êîìïàíèè. Ïðèîðèòåòû ñîáñòâåííèêîâ îïðåäåëÿþò íàïðàâëåíèÿ, â
êîòîðîì â äàëüíåéøåì áóäåò ðàçðàáàòûâàòüñÿ ñòðàòåãèÿ êîìïàíèè. Ìîæíî
ïðèâåñòè ïðèìåð ñ äâóìÿ êðàéíîñòÿìè: ñîáñòâåííèêîâ èíòåðåñóþò ôèíàíñîâûå ñïåêóëÿöèè êàê ïðèîðèòåò. Òîãäà ýòî ïðèâåäåò ê ðåñòðóêòóðèçàöèè êîìïàíèè è ðàñïðîäàæå åå ïî ÷àñòÿì ñ öåëüþ ïîëó÷åíèÿ äîõîäà,
233
ïðåâûøàþùåãî ïåðâîíà÷àëüíûå èíâåñòèöèè. Èëè íàîáîðîò - îðèåíòàöèÿ
ñîáñòâåííèêîâ íàïðàâëåíà íà äîëãîñðî÷íîå ðàçâèòèå êîìïàíèè ñ öåëüþ
ïîâûøåíèÿ åå êàïèòàëèçàöèè çà ñ÷åò óñèëåíèÿ ðûíî÷íûõ ïîçèöèé êîìïàíèè.  ýòîì ñëó÷àå âûáèðàåìîé ñòðàòåãèåé áóäåò ðàçâèòèå êîíêðåòíîãî âèäà áèçíåñà â ðàçíûõ ôîðìàõ.
2. Òîï-ìåíåäæìåíò êîìïàíèè ôîðìóëèðóåò ñîáñòâåííîå âèäåíèå ðàçâèòèÿ êîìïàíèè, ñòàâèò êà÷åñòâåííûå è êîëè÷åñòâåííûå öåëè â ñîîòâåòñòâèè ñ ýòèì âèäåíèåì è ñî ñëàáûì ó÷åòîì ïðèîðèòåòîâ ñîáñòâåííèêîâ. Òîï-ìåíåäæìåíò êîìïàíèè òàêæå íåñåò îòâåòñòâåííîñòü çà ðåàëèçàöèþ ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ìîæåò âíîñèòü çíà÷èòåëüíûå èçìåíåíèÿ â
âûáîð ñòðàòåãèè.
3. Íåïîñðåäñòâåííî ïîäãîòîâêîé àíàëèòè÷åñêîé áàçû, ïîñòðîåíèåì
ïðîãíîçîâ è â êîíå÷íîì èòîãå ðàçðàáîòêîé ñòðàòåãèè, à â äàëüíåéøåì
è åå êîððåêòèðîâêîé çàíèìàåòñÿ Îòäåë ñòðàòåãè÷åñêîãî ðàçâèòèÿ, ó
êîòîðîãî ìîæåò áûòü ñâîé âçãëÿä íà ñòðàòåãèþ.
4. Îñíîâíîé çàäà÷åé êîíñóëüòàíòîâ ñî ñòîðîíû ÿâëÿåòñÿ «ðàñøèðåíèå âèäåíèÿ» ñîáñòâåííèêîâ è òîï-ìåíåäæåðîâ, ïðèâíåñåíèå íåçàâèñèìîãî âçãëÿäà íà ïðîáëåìû è ïåðñïåêòèâû êîìïàíèè, à òàêæå âíåäðåíèå
îïûòà ñòðàòåãè÷åñêèõ ðàçðàáîòîê â äðóãèõ êîìïàíèÿõ. Âàæíåéøàÿ çàäà÷à êîíñóëüòàíòîâ â õîäå ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè - âûñòóïàòü ìîäåðàòîðàìè ïðè îáñóæäåíèÿõ ñòðàòåãè÷åñêèõ âîïðîñîâ â òðóäîâîì êîëëåêòèâå è
ñîãëàñîâàíèè ïîçèöèé çàèíòåðåñîâàííûõ ñòîðîí. Âûïîëíÿÿ ôóíêöèþ
ìîäåðàòîðà, êîíñóëüòàíò äîëæåí íå òîëüêî îáëàäàòü íàâûêàìè îðãàíèçàöèè îáñóæäåíèÿ, íî è îáëàäàòü ïîíèìàíèåì ñîäåðæàòåëüíîé ñòîðîíû
ñóòè ïðåäìåòà.
Ýòàïû âûáîðà îêîí÷àòåëüíîé ñòðàòåãèè âêëþ÷àþò â ñåáÿ òàê æå
ñëåäóþùèå ïðîöåññû: óÿñíåíèå òåêóùåé ñòðàòåãèè (ïîëèòèêè ïðåäïðèÿòèÿ), ïðîâåäåíèå àíàëèçà ïîðòôåëÿ ñòðàòåãèé, âûáîð íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíîé ñòðàòåãèè äëÿ ïðîãíîçíîé ðûíî÷íîé ñèòóàöèè, åå îêîí÷àòåëüíàÿ îöåíêà ïî âñåìó íàáîðó ôàêòîðîâ. Îïòèìàëüíîñòü âûáîðà ñòðàòåãèè ìîæíî îöåíèâàòü òàê, êàê ýòî ðåêîìåíäóþò äåëàòü àìåðèêàíñêèå
ó÷åíûå À.Òîìïñîí è À.Ñòðèêëàíä, êîòîðûå ñ÷èòàþò, ÷òî íåîáõîäèìî
îöåíèòü ñòðàòåãèþ ïî âëèÿíèþ íà íåå ïÿòè âíåøíèõ è âíóòðåííèõ
ôàêòîðîâ, ÷òîáû ðàçîáðàòüñÿ ñ åå áóäóùåé ýôôåêòèâíîñòüþ
Âíåøíèå ôàêòîðû, â êîòîðûå âõîäÿò ðàçìàõ äåÿòåëüíîñòè ôèðìû è
ñòåïåíü ðàçíîîáðàçèÿ ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè, äèâåðñèôèöèðîâàííîñòü
ôèðìû, îáùèé õàðàêòåð è ïðèðîäà íåäàâíèõ ïðèîáðåòåíèé ôèðìû è ïðîäàæ åþ ÷àñòè ñâîåé ñîáñòâåííîñòè, ñòðóêòóðà è íàïðàâëåííîñòü äåÿòåëüíîñòè ôèðìû çà ïîñëåäíèé ïåðèîä, âîçìîæíîñòè, íà êîòîðûå áûëà îðèåíòèðîâàíà ôèðìà â ïîñëåäíåå âðåìÿ, îòíîøåíèå ê âíåøíèì óãðîçàì.
234
Âíóòðåííèå ôàêòîðû, ê êîòîðûì ìîæíî îòíåñòè: öåëè ôèðìû;
êðèòåðèè ðàñïðåäåëåíèÿ ðåñóðñîâ è ñëîæèâøàÿñÿ ñòðóêòóðà êàïèòàëîâëîæåíèé ïî ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè; îòíîøåíèå ê ôèíàíñîâîìó ðèñêó,
êàê ñî ñòîðîíû ðóêîâîäñòâà, òàê è ñî ñòîðîíû ðàáîòíèêîâ â ñîîòâåòñòâèè ñ ðåàëüíîé ïðàêòèêîé, îñóùåñòâëÿåìîé ôèíàíñîâîé ïîëèòèêîé
ôèðìû; óðîâåíü è ñòåïåíü êîíöåíòðàöèè óñèëèé â îáëàñòè ÍÈÎÊÐ;
ñòðàòåãèè îòäåëüíûõ ôóíêöèîíàëüíûõ ñôåð (ìàðêåòèíã, ïðîèçâîäñòâî,
êàäðû, ôèíàíñû, íàó÷íûå èññëåäîâàíèÿ è ðàçðàáîòêè), ñïîñîáû èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ.
Ãëàâíûì ïîêàçàòåëåì îöåíêè îïòèìàëüíîñòè ñòðàòåãèè äîëæåí ñòàòü
àíàëèç ïðîãíîçà ýôôåêòèâíîñòè ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè.
Àíàëèç ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé îäèí èç âàæíåéøèõ
èíñòðóìåíòîâ ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ. Îí äà¸ò íàãëÿäíîå ïðåäñòàâëåíèå î òîì, êàê îòäåëüíûå ÷àñòè áèçíåñà âçàèìîñâÿçàíû ìåæäó ñîáîé
è â íåì ñìûñë äàííîãî ïîðòôåëÿ, êàê ñóììà òîâàðîâ, ñóùåñòâåííî
îòëè÷àþùàÿñÿ îò ïðîñòîé ñóììû ÷àñòåé äåÿòåëüíîñòè ôèðìû è ÷òî,
ãîðàçäî âàæíåå äëÿ ôèðìû, êàêîâî ñîñòîÿíèå å¸ ýòèõ îòäåëüíûõ ýëåìåíòîâ. Ñ ïîìîùüþ àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè ìîãóò áûòü ñáàëàíñèðîâàíû òàêèå âàæíåéøèå ôàêòîðû áèçíåñà, êàê ðèñê, ïîñòóïëåíèå äåíåã, îáíîâëåíèå è îòìèðàíèå ïðîäóêöèè (ðàáîò, óñëóã).
Ïðè ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè íà ïðàêòèêå âûäåëÿåòñÿ ñåìü øàãîâ ïðîâåäåíèÿ àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè:
• Âûáîð óðîâíåé è ñïîñîáîâ óïðàâëåíèÿ â îðãàíèçàöèè ñâÿçàííûõ
ñ ïðîâåäåíèåì àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè. Ïðè ýòîì íåîáõîäèìî
îïðåäåëèòü èåðàðõèþ óðîâíåé àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè, êîòîðàÿ
äîëæíà íà÷èíàòüñÿ íà óðîâíå îòäåëüíîãî ïðîäóêòà (ìàðêè òîâàðà) è
çàâåðøàòüñÿ îöåíêîé ýôôåêòèâíîñòè äåéñòâèé âåðõíåãî óðîâíÿ îðãàíèçàöèåé óïðàâëåíèÿ.
• Ôèêñàöèÿ åäèíèö àíàëèçà, íàçûâàåìûõ ñòðàòåãè÷åñêèìè åäèíèöàìè áèçíåñà (ÑÅÁ) èëè ñòðàòåãè÷åñêèìè õîçÿéñòâåííûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè (ÑÕÏ) äëÿ òîãî, ÷òîáû èñïîëüçîâàòü èõ ïðè ïîçèöèðîâàíèè íà
ìàòðèöàõ àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè. Î÷åíü ÷àñòî ÑÅÁ ìîãóò îòëè÷àòüñÿ îò ïðîèçâîäñòâåííûõ åäèíèö (öåõà, îòäåëû). ÑÅÁ ìîãóò îõâàòûâàòü îäèí ïðîäóêò, ìîãóò îõâàòûâàòü íåñêîëüêî ïðîäóêòîâ, óäîâëåòâîðÿþùèõ ñõîæèå ïîòðåáíîñòè. Íåêîòîðûå ôèðìû ìîãóò ðàññìàòðèâàòü ÑÅÁ
êàê ïðîäóêòîâî - ðûíî÷íûå ñåãìåíòû ïî ãåîãðàôè÷åñêîìó ïðèçíàêó.
• Îïðåäåëåíèå ïàðàìåòðîâ ìàòðèö àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè,
êîòîðîå âûÿâëÿåòñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû èìåòü ÿñíîñòü â îòíîøåíèè ñáîðà
íåîáõîäèìîé èíôîðìàöèè, à òàêæå äëÿ âûáîðà ïåðåìåííûõ, ïî êîòîðûì áóäåò ïðîâîäèòüñÿ àíàëèç äàííîãî ïîðòôåëÿ. Íàïðèìåð, ïðè èçó÷å-
235
íèè ïðèâëåêàòåëüíîñòè îòðàñëè â êà÷åñòâå òàêèõ ïåðåìåííûõ ìîãóò
ñëóæèòü ðàçìåð åìêîñòè ðûíêà, ñòåïåíü çàùèùåííîñòè åãî îò èíôëÿöèè, íîðìû ïðèáûëüíîñòè, òåìïû ðîñòà ðûíêà, ñòåïåíü ðàñïðîñòðàíåííîñòè ðûíêà äàííîãî ïðîäóêòà â ìèðå.
• Äëÿ èçìåðåíèÿ ñèëû áèçíåñà ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû ñëåäóþùèå êðèòåðèè â âèäå ïåðåìåííûõ: äîëÿ ðûíêà ôèðìû, òåìïû ðîñòà
äîëè ðûíêà, îòíîñèòåëüíàÿ äîëÿ ðûíêà ïðîäóêòà ïî îòíîøåíèþ ê âåäóùåé ìàðêå ýòîãî òîâàðà, ëèäåðñòâî â êà÷åñòâå èëè ïî äðóãèì õàðàêòåðèñòèêàì, òàêèì, êàê, íàïðèìåð, èçäåðæêè, äîõîäíîñòü ïî îòíîøåíèþ ê
ëèäåðó. Ïðè îïðåäåëåíèè ðàçìåðà è ïîêàçàòåëåé ìàòðèö î÷åíü âàæíóþ
ðîëü èãðàåò âûáîð åäèíèö èçìåðåíèÿ ïîêàçàòåëåé, íîðì ïðèâåäåíèÿ èõ
ê åäèíîé áàçå, âðåìåííûå èíòåðâàëû è äðóãèå êîëè÷åñòâåííûå õàðàêòåðèñòèêè.
• Ñáîð è àíàëèç äàííûõ, ïðîâîäèìûõ ïî ìíîãèì íàïðàâëåíèÿì, èç
êîòîðûõ âûäåëÿåòñÿ ÷åòûðå íàèáîëåå âàæíûõ íàïðàâëåíèÿ: ïðèâëåêàòåëüíîñòü îòðàñëè ñ ïîçèöèè íàëè÷èÿ ïîçèòèâíûõ è íåãàòèâíûõ àñïåêòîâ â íåé, õàðàêòåðà è ñòåïåíè ðèñà è. ò.ï.; êîíêóðåíòíàÿ ïîçèöèÿ
ôèðìû; âîçìîæíîñòè è óãðîçû ôèðìå â áóäóùåì, êîòîðûå îöåíèâàþòñÿ
ïðèìåíèòåëüíî ê ôèðìå, à íå ïî îòíîøåíèþ ê îòðàñëè; ðåñóðñû è
êâàëèôèêàöèÿ êàäðîâ, ðàññìàòðèâàåìûå ñ ïîçèöèè íàëè÷èÿ ó ôèðìû
ïîòåíöèàëà äëÿ ïðîâåäåíèÿ êîíêóðåíòíîé áîðüáû â êàæäîé êîíêðåòíîé
îòðàñëè.
• Ïîñòðîåíèå è àíàëèç ìàòðèö ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè, êîòîðûå îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ öåëüþ ïîëó÷åíèÿ ïðåäñòàâëåíèÿ î òåêóùåì ñîñòîÿíèè
ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè ôèðìû, íà îñíîâå êîòîðîãî ðóêîâîäñòâî ìîæåò
ñäåëàòü ïðîãíîçû ñïðîñà è ðàçâèòèÿ ñáûòà ýòîé ïðîäóêöèè è îöåíèòü èõ
áóäóùèå èçìåíåíèÿ íà îñíîâå ïîäãîòîâêè ñîîòâåòñòâóþùåé ìàòðèöû è
ñîîòâåòñòâåííî îöåíêè îæèäàåìîãî ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè ôèðìû.
• Ðàçðàáîòêà äèíàìèêè èçìåíåíèÿ ïîêàçàòåëåé ìàòðèö, êîòîðûå
îöåíèâàþòñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû óÿñíèòü, ïðèâåäåò ëè ïåðåõîä ïîðòôåëÿ
ïðîäóêöèè ôèðìó â íîâîå ñîñòîÿíèå è ïîçâîëèò ëè äîñòè÷ü ôèðìîé
ñòîÿùèõ ïåðåä íåé öåëåé. Äëÿ ýòîãî äîëæíû áûòü âûÿñíåíû ñëåäóþùèå
õàðàêòåðèñòèêè ïðîãíîçèðóåìîãî ñîñòîÿíèÿ ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè: âêëþ÷àåò ëè â ñåáÿ ýòîò ïîðòôåëü äîñòàòî÷íîå êîëè÷åñòâî âèäîâ áèçíåñîâ â
ïðèâëåêàòåëüíûõ äëÿ ôèðìû îòðàñëÿõ? Ïîðîæäàåò ëè ïîðòôåëü ñëèøêîì ìíîãî âîïðîñîâ è íåÿñíîñòåé? Èìååòñÿ ëè äîñòàòî÷íîå êîëè÷åñòâî
«äîéíûõ êîðîâ» äëÿ òîãî, ÷òîáû âûðàùèâàòü «çâåçäû» è ôèíàíñèðîâàòü
«âîïðîñèòåëüíûå çíàêè»? Äà¸ò ëè ýòîò ïîðòôåëü âîçìîæíîñòü äëÿ äîñòàòî÷íîãî ïîñòóïëåíèå êàê ïðèáûëè, òàê è äåíåã? Íàñêîëüêî ñèëüíî
óÿçâèì äàííûé ïîðòôåëü â ñëó÷àå ïðîÿâëåíèÿ íåãàòèâíûõ òåíäåíöèé?
236
Ìíîãî ëè â ïîðòôåëå ïðîäóêòîâ è âèäîâ áèçíåñîâ, ñëàáûõ â ñìûñëå
ñóùåñòâóþùåé è áóäóùåé êîíêóðåíöèè?
 çàâèñèìîñòè îò îòâåòà íà äàííûå âîïðîñû ðóêîâîäñòâî ìîæåò
ïðèéòè ê âûâîäó î íåîáõîäèìîñòè ôîðìèðîâàíèÿ íîâîãî ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè èëè ñîõðàíåíèÿ ïðåæíåãî. Îïðåäåëåíèå æåëàåìîãî ïîðòôåëÿ
ïðîäóêöèè äîëæíî ïðîâîäèòüñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû ïîíÿòü åãî ñîîòâåòñòâèå
ñ òåì, êàêîé èç âàðèàíòîâ ñòðàòåãèè ìîæåò ëó÷øèì îáðàçîì ñïîñîáñòâîâàòü äîñòèæåíèþ ôèðìîé ñâîèõ öåëåé. Ïîäâîäÿ îáùèé èòîã ñêàçàííîìó, ñëåäóåò åù¸ ðàç ïîä÷åðêíóòü, ÷òî ìàòðèöû àíàëèçà ïîðòôåëÿ
ïðîäóêöèè ñàìè ïî ñåáå íå ÿâëÿþòñÿ èíñòðóìåíòîì ïðèíÿòèÿ ðåøåíèÿ.
Îíè òîëüêî îòðàæàþò ñîñòîÿíèå ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè, êîòîðîå äîëæíî
ó÷èòûâàòüñÿ ðóêîâîäñòâîì ïðè ïðèíÿòèè êîíêðåòíîãî ðåøåíèÿ.
Âûáîð îïòèìàëüíîé äëÿ ïðîãíîçíûõ ðàçðàáîòîê ñòðàòåãèè äîëæåí
îñóùåñòâëÿåòñÿ ðóêîâîäñòâîì ôèðìû íà îñíîâå àíàëèçà êëþ÷åâûõ ôàêòîðîâ, õàðàêòåðèçóþùèõ òåêóùåå ñîñòîÿíèå ôèðìû, ñ ó÷åòîì ðåçóëüòàòîâ àíàëèçà ïîðòôåëÿ ïðîäóêöèè, à òàêæå õàðàêòåðà è ñóùíîñòè íàìå÷àåìûõ èëè ðåàëèçóåìûõ ñòðàòåãèé.
Îñíîâíûìè êëþ÷åâûìè ôàêòîðàìè, êîòîðûå â ïåðâóþ î÷åðåäü
äîëæíû áûòü ó÷òåíû ïðè âûáîðå ñòðàòåãèè, ÿâëÿþòñÿ:
Ñèëüíûå ñòîðîíû îòðàñëè è ñèëüíûå ñòîðîíû ôèðìû, êîòîðûå
çà÷àñòóþ ìîãóò èãðàòü ðåøàþùóþ ðîëü ïðè âûáîðå îïòèìàëüíîé ñòðàòåãèè ðîñòà ôèðìû. Âåäóùèå (ñèëüíûå ñòîðîíû) ôèðìû äîëæíû èñïîëüçîâàòüñÿ åþ äëÿ òîãî, ÷òîáû îíà ìîãëà ñòðåìèòüñÿ ê ìàêñèìàëüíîìó
äîñòèæåíèþ èìåþùèõñÿ âîçìîæíîñòåé, ïîðîæäàåìûõ èõ ëèäèðóþùèì
ïîëîæåíèåì, è ê óêðåïëåíèþ ýòîãî ïîëîæåíèÿ. Ïðè ýòîì âàæíî èñêàòü
íîâûå âîçìîæíîñòè ðàçâ¸ðòûâàíèÿ áèçíåñà â íîâûõ äëÿ ôèðìû îòðàñëÿõ, îáëàäàþùèõ áîëüøèìè ðåçåðâàìè äëÿ ðîñòà. Ëèäèðóþùèå ñòîðîíû
ôèðìû â çàâèñèìîñòè îò ñîñòîÿíèÿ îòðàñëè äîëæíû îáîñíîâûâàòü âûáîð ñòðàòåãèè ðîñòà. Òàê, íàïðèìåð, åñëè îòðàñëü èäåò ê óïàäêó, òî
ñëåäóåò äåëàòü ñòàâêó íà ñòðàòåãèþ äèâåðñèôèêàöèè. Åñëè æå îòðàñëü
áóðíî ðàçâèâàåòñÿ, òî âûáîð ñòðàòåãèè ðîñòà äîëæåí îïèðàòüñÿ íà
ñòðàòåãèþ êîíöåíòðèðîâàííîãî ðîñòà ëèáî íà ñòðàòåãèþ èíòåãðèðîâàííîãî ðîñòà â ñîâîêóïíîñòè ñî ñòðàòåãèåé äèôôåðåíöèàöèè.
Ñëàáûå ñòîðîíû ôèðìû äîëæíû ó÷èòûâàòü ñåáÿ ïî-äðóãîìó. Äëÿ
íèõ ñëåäóåò âûáèðàòü òå ñòðàòåãèè, êîòîðûå ìîãóò ïðèâåñòè ê óâåëè÷åíèþ èõ ñèëû. Åñëè æå òàêèõ ñòðàòåãèé íåò, òî ôèðìà äîëæíà ïîêèíóòü
äàííóþ îòðàñëü. Íàïðèìåð, åñëè ïîïûòêè óñèëèòüñÿ â áûñòðîðàñòóùåé
îòðàñëè ñ ïîìîùüþ ñòðàòåãèé êîíöåíòðèðîâàííîãî ðîñòà íå ïðèâîäÿò ê
æåëàåìîìó ñîñòîÿíèþ, òî ôèðìà äîëæíà ðåàëèçîâûâàòü îäíó èç ñòðàòåãèé ñîêðàùåíèÿ èëè äèôôåðåíöèðîâàíèÿ.
237
 îïòèìàëüíîé ñòðàòåãèè öåëè ôèðìû ïðèäàþò óíèêàëüíîñòü è
îðèãèíàëüíîñòü å¸ âûáîðó ïðèìåíèòåëüíî ê êàæäîìó êîíêðåòíîìó òîâàðó. Åñëè, íàïðèìåð, öåëè íå ïðåäïîëàãàþò èíòåíñèâíîãî ðîñòà ôèðìû,
òî è íå ìîãóò áûòü âûáðàíû ñîîòâåòñòâóþùèå ñòðàòåãèè ðîñòà, äàæå
íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî äëÿ ýòîãî åñòü âñå ïðåäïîñûëêè êàê íà ðûíêå òàê
è â îòðàñëè.
Èíòåðåñû è îòíîøåíèå âûñøåãî ðóêîâîäñòâà ê ñòðàòåãèè èãðàþò
î÷åíü áîëüøóþ ðîëü â âûáîðå îïòèìàëüíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ôèðìû.
Ðóêîâîäñòâî ìîæåò ëþáèòü ðèñêîâàòü, à ìîæåò, íàîáîðîò, ñòðåìèòüñÿ
ëþáûìè ñïîñîáàìè èçáåãàòü ðèñêà. Ýòî îòíîøåíèå ìîæåò áûòü ðåøàþùèì â âûáîðå êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ. Ñëåäîâàòåëüíî, ëè÷íûå
ñèìïàòèè èëè àíòèïàòèè ñî ñòîðîíû ðóêîâîäèòåëåé òàêæå ìîãóò î÷åíü
ñèëüíî âëèÿòü íà âûáîð êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè.
Ôèíàíñîâûå ðåñóðñû ôèðìû òàêæå îêàçûâàþò ñóùåñòâåííîå âëèÿíèå íà âûáîð îïòèìàëüíîé ñòðàòåãèè. Ëþáûå èçìåíåíèÿ â ïîâåäåíèè
ôèðìû, òàêèå, êàê íàïðèìåð, âûõîä íà íîâûå ðûíêè, ðàçðàáîòêà íîâîãî
ïðîäóêòà èëè ïåðåõîä â íîâóþ îòðàñëü, òðåáóþò áîëüøèõ ôèíàíñîâûõ
çàòðàò, íåäîñòàòêè êîòîðûõ áóäóò îòîáðàæàòüñÿ íà êîíêðåòíîì ñòðàòåãè÷åñêîì âûáîðå.
Êâàëèôèêàöèÿ ïëàíîâûõ ðàáîòíèêîâ, òàê æå, êàê è ôèíàíñîâûå
ðåñóðñû, ÿâëÿåòñÿ ñèëüíûì îãðàíè÷èòåëüíûì ôàêòîðîì ïðè âûáîðå
êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ôèðìû. Íå îáëàäàÿ äîñòàòî÷íî ïîëíîé
èíôîðìàöèåé î êâàëèôèêàöèîííîì ïîòåíöèàëå, èëè îïûòîì ñîçäàíèÿ
ñòðàòåãèé ó ðàáîòíèêîâ ðóêîâîäñòâî íå ñìîæåò ñäåëàòü âåðíîãî âûáîðà
ñòðàòåãèè ôèðìû.
Îáÿçàòåëüñòâà ôèðìû ïî ïðåäûäóùèì ñòðàòåãèÿì ñîçäàþò íåêóþ
èíåðöèîííîñòü â ñîçäàíèè óñëîâèé äëÿ ðàçâèòèÿ ôèðìû, òàê êàê íåâîçìîæíî ïîëíîñòüþ îòêàçàòüñÿ îò âñåõ ïðåäûäóùèõ îáÿçàòåëüñòâ â ñâÿçè
ñ ïåðåõîäîì ê íîâûì ñòðàòåãèÿì. Ïîýòîìó ïðè âûáîðå íîâûõ ñòðàòåãèé
íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü òîò ôàêò, ÷òî åùå íåêîòîðîå âðåìÿ áóäóò äåéñòâîâàòü îáÿçàòåëüñòâà ïðåæíèõ ëåò, êîòîðûå ñîîòâåòñòâåííî áóäóò ñäåðæèâàòü ëèáî êîððåêòèðîâàòü âîçìîæíîñòè ðåàëèçàöèè íîâûõ ñòðàòåãèé.
Ñòåïåíü çàâèñèìîñòè ôèðìû îò âíåøíåé ñðåäû îêàçûâàåò ïðèîðèòåòíîå âëèÿíèå íà âûáîð ñòðàòåãèè. Áûâàþò òàêèå ñèòóàöèè, êîãäà
ôèðìà íàñòîëüêî çàâèñèò îò ïîñòàâùèêîâ èëè ïîêóïàòåëåé åå ïðîäóêöèè, ÷òî îíà íå âîëüíà äåëàòü âûáîð êàêîé ëèáî ñòðàòåãèè, äàæå
èñõîäÿ èç ñóùåñòâóþùèõ ó íåå âîçìîæíîñòåé áîëåå ïîëíîãî èñïîëüçîâàíèÿ ñâîåãî ïîòåíöèàëà. Ñèëüíàÿ âíåøíÿÿ çàâèñèìîñòü ìîæåò áûòü
îáóñëîâëåíà òàêæå ãîñóäàðñòâåííûì ïðàâîâûì ðåãóëèðîâàíèåì ïîâåäåíèÿ ôèðìû, íàïðèìåð, àíòèìîíîïîëüíûì çàêîíîäàòåëüñòâîì, ñîöèàëüíûìè
238
îãðàíè÷åíèÿìè, çàâèñèìîñòüþ îò ïðèðîäíîé ñðåäû, çàâèñèìîñòüþ îò
ïîëèòè÷åñêèõ ôàêòîðîâ è ò.ï.
Âðåìåííîé ôàêòîð ÿâëÿåòñÿ çíà÷èòåëüíîé ñèëîé, êîòîðóþ íóæíî
îáÿçàòåëüíî ïðèíèìàòü âî âíèìàíèå âî âñåõ ñëó÷àÿõ âûáîðà êîíêðåòíîé ñòðàòåãèè. Ýòî ñâÿçàíî ñ òåì, ÷òî âîçìîæíîñòè è óãðîçû äëÿ
ôèðìû, à òàêæå ïëàíèðóåìûå èçìåíåíèÿ âñåãäà èìåþò îïðåäåëåííûå
âðåìåííûå ãðàíèöû. Ïðè âûáîðå ñòðàòåãèè î÷åíü âàæíî ó÷èòûâàòü
êàëåíäàðíîå âðåìÿ è âðåìåííóþ ïðîäîëæèòåëüíîñòü èíòåðâàëîâ îñóùåñòâëåíèÿ êîíêðåòíûõ äåéñòâèé ïî ðåàëèçàöèè êàæäîé ñòðàòåãèè. Ôèðìà
íå â ëþáîé ìîìåíò è íå â ëþáûå êàëåíäàðíûå ñðîêè ìîæåò îñóùåñòâëÿòü ñâîþ ñòðàòåãèþ, à òîëüêî â òå ìîìåíòû è â òå ñðîêè, â êîòîðûå
ïðîÿâëÿåòñÿ âîçìîæíîñòü äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ ýòîé ñòðàòåãèè.
Äëÿ ïðèìåðà ìîæíî ïðèâåñòè ãîðíî-ìåòàëëóðãè÷åñêèé õîëäèíã, êîòîðûé êóïèë ãîðíîäîáûâàþùåå ïðåäïðèÿòèå. Ñòðàòåãè÷åñêèõ âîçìîæíîñòåé áûëî äâå. Ïåðâàÿ: â òå÷åíèå òðåõ ëåò ïðåäïðèÿòèå âûðàáàòûâàåò
çàëåæè ðóä ñ âûñîêèì ñîäåðæàíèåì ìåòàëëà è ïðèíîñèò õîëäèíãó âûñîêóþ ïðèáûëü, ïîñëå ÷åãî çàêðûâàåòñÿ. Âòîðàÿ: ïðåäïðèÿòèå ðåàëèçóåò
ïðîåêò ñòðîèòåëüñòâà îáîãàòèòåëüíîé ôàáðèêè, ÷òî ñäåëàåò ðåíòàáåëüíîé äîáû÷ó ðóäû ñ íåâûñîêèì ñîäåðæàíèåì ìåòàëëà. Ýòî îáåñïå÷èâàåò
ðàáîòó ïðåäïðèÿòèÿ íà ìíîãî ëåò âïåðåä, à ñîáñòâåííèêîâ - ñîâîêóïíîé
ïðèáûëüþ, â íåñêîëüêî ðàç ïðåâûøàþùåé ïðèáûëü, ïîëó÷àåìóþ ïðè
ðåàëèçàöèè ïåðâîé âîçìîæíîñòè.
Âûáðàâ ïåðâóþ âîçìîæíîñòü, ñîáñòâåííèêè ñòîëêíóëèñü ñ æåñòêèì
ïðîòèâîäåéñòâèåì âëàñòåé, ÷òî, â îáùåì-òî, â êîììåíòàðèÿõ íå íóæäàåòñÿ. Ïîñëåäîâàâøèå íåïðîñòûå ïåðåãîâîðû ïîçâîëèëè ñîáñòâåííèêó
íàéòè ïðèåìëåìûé äëÿ ñåáÿ âàðèàíò è, â êîíå÷íîì èòîãå, ïðèíÿòü
âàðèàíò íîìåð äâà. Êîììåíòèðóÿ äîñòèãíóòûé êîìïðîìèññ, ìîæíî îòìåòèòü, ÷òî äëÿ äîñòèæåíèÿ ðåçóëüòàòà íåîáõîäèì áàëàíñ èíòåðåñîâ
ïÿòè ýëåìåíòîâ: ñîáñòâåííèêà, âëàñòè, ìåíåäæåðà, ïåðñîíàëà è ïàðòíåðîâ, î ÷åì óæå ãîâîðèëîñü âûøå.
Îäíîé èç êëþ÷åâûõ ïðåäïîñûëîê êîíñòðóêòèâíîãî ðàçðåøåíèÿ êîíôëèêòà èíòåðåñîâ ñòîðîí â âûøåïðèâåäåííîì ïðèìåðå ñòàëî ïðîâåäåíèå äåòàëüíûõ ðàñ÷åòîâ ýêîíîìè÷åñêèõ ðåçóëüòàòîâ ðåàëèçàöèè ïðîåêòà â âèäå âûãîä äëÿ êàæäîé èç ñòîðîíû â ðàìêàõ êàæäîé èç ñòðàòåãè÷åñêèõ àëüòåðíàòèâ ñ èñïîëüçîâàíèåì êîìïüþòåðíîé ìîäåëè. Âîçìîæíîñòü ñðàâíèòü ñòðàòåãè÷åñêèå àëüòåðíàòèâû ïî ðÿäó ýêîíîìè÷åñêèõ
ïàðàìåòðîâ (íàêîïëåííàÿ ïðèáûëü, îáúåì íåîáõîäèìûõ èíâåñòèöèé è
ò.ä.) ÿâëÿåòñÿ âàæíåéøåé ïðåäïîñûëêîé äëÿ îáîñíîâàííîãî âûáîðà åäèíñòâåííîé ñòðàòåãèè èç ðàçíûõ àëüòåðíàòèâ ðàçâèòèÿ. Îñîáåííî ýòî âàæíî äëÿ ñîáñòâåííèêîâ êîìïàíèè îöåíêè êîòîðûõ âî ìíîãîì çàâèñèò îò
239
ìåòîäîâ îöåíêè êîíêðåòíîé îïòèìàëüíîé ñòðàòåãèè. Ê òàêèì ìåòîäàì
îöåíêè ñòðàòåãèè ìîæíî îòíåñòè:
Îöåíêà âûáðàííîé ñòðàòåãèè â îñíîâíîì îñóùåñòâëÿåòñÿ â âèäå
àíàëèçà ïðàâèëüíîñòè è äîñòàòî÷íîñòè ó÷åòà ïðè âûáîðå ñòðàòåãèè
îñíîâíûõ ôàêòîðîâ, îïðåäåëÿþùèõ âîçìîæíîñòè åå îñóùåñòâëåíèÿ ñ
íàèáîëüøèì ýôôåêòîì. Âñÿ ïðîöåäóðà îöåíêè âûáðàííîé ñòðàòåãèè â
êîíå÷íîì ñ÷åòå ïîä÷èíåíà îäíîìó: ïðèâåäåò ëè âûáðàííàÿ ñòðàòåãèÿ
ê äîñòèæåíèþ ôèðìîé ñâîèõ öåëåé èëè íåò. Ýòî ÿâëÿåòñÿ îñíîâíûì
êðèòåðèåì îöåíêè âûáðàííîé ñòðàòåãèè. Åñëè ñòðàòåãèÿ ñîîòâåòñòâóåò
öåëÿì ôèðìû, òî äàëüíåéøèé åå àíàëèç ïðîâîäèòñÿ ïî ñëåäóþùèì
íàïðàâëåíèÿì:
• Ñîîòâåòñòâèå âûáðàííîé ñòðàòåãèè ñîñòîÿíèþ è òðåáîâàíèÿì
îêðóæåíèÿ. Ïðè ýòîì ïðîâåðÿåòñÿ òî, íàñêîëüêî äàííàÿ ñòðàòåãèÿ óâÿçàíà ñ òðåáîâàíèÿìè ñî ñòîðîíû îñíîâíûõ ñóáúåêòîâ îêðóæåíèÿ, â
êàêîé ñòåïåíè ó÷òåíû ôàêòîðû äèíàìèêè ðûíêà è äèíàìèêè ðàçâèòèÿ
æèçíåííîãî öèêëà ïðîäóêòà, ïðèâåäåò ëè ðåàëèçàöèÿ ñòðàòåãèè ê ïîÿâëåíèþ íîâûõ êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ è ò.ï.
• Ñîîòâåòñòâèå âûáðàííîé ñòðàòåãèè ïîòåíöèàëó è âîçìîæíîñòÿì ôèðìû.  äàííîì ñëó÷àå îöåíèâàåòñÿ òî, íàñêîëüêî âûáðàííàÿ
ñòðàòåãèÿ óâÿçàíà ñ äðóãèìè ñòðàòåãèÿìè, ñîîòâåòñòâóåò ëè ýòà ñòðàòåãèÿ âîçìîæíîñòÿì ðàçâèòèÿ ïåðñîíàëà, ïîçâîëÿåò ëè ñóùåñòâóþùàÿ
ñòðóêòóðà óñïåøíî ðåàëèçîâàòü ñòðàòåãèþ âûâåäåíèÿ òîâàðà íà ðûíîê,
âûâåðåíà ëè ïðîãðàììà ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè âî âðåìåíè è ò.ï.
• Ïðèåìëåìîñòü ðèñêà, çàëîæåííîãî â ñòðàòåãèè. Îöåíêà îïðàâäàííîñòè ðèñêà äîëæíà ïðîâîäèòüñÿ ïî òðåì íàïðàâëåíèÿì: ðåàëèñòè÷íîñòü ïðåäïîñûëîê, çàëîæåííûõ â îñíîâó âûáîðà ñòðàòåãèè; ê êàêèì
íåãàòèâíûì ïîñëåäñòâèÿì äëÿ ôèðìû ìîæåò ïðèâåñòè ïðîâàë ñòðàòåãèè; îïðàâäûâàåò ëè âîçìîæíûé ïîëîæèòåëüíûé ðåçóëüòàò ðèñê ïîòåðü
îò ïðîâàëà â ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè.
Îñîáîå âíèìàíèå íóæíî óäåëÿòü îöåíêå âîçìîæíîñòåé ðåàëèçàöèè
ñòðàòåãèè. Íà ïåðâûé âçãëÿä ìîæåò ïîêàçàòüñÿ, ÷òî âûïîëíåíèå ñòðàòåãèè - ýòî ïî÷òè îäíî è òî æå, ÷òî è «îáû÷íîå» óïðàâëåíèå. Äåéñòâèòåëüíî, êàæåòñÿ, ÷òî ðàç ñòðàòåãèÿ ôèðìû îïðåäåëåíà, òî äàëüøå äîëæíà íà÷èíàòüñÿ ðóòèííàÿ ðàáîòà ïî åå âûïîëíåíèþ, êîòîðàÿ î÷åíü
äàëåêà îò ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ. Íà ñàìîì äåëå â òàêîì ðàññóæäåíèè ñîäåðæèòñÿ áîëüøîå çàáëóæäåíèå. Äëÿ ïîíèìàíèÿ ðîëè è ñóùíîñòè ñòàäèè ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè î÷åíü âàæíî èìåòü â âèäó ñëåäóþùåå:
âûïîëíåíèå ñòðàòåãèè íå èãðàåò ïàññèâíóþ ðîëü ïî îòíîøåíèþ ê ïðèíÿòîé ñòðàòåãèè è ñðåäñòâàì åå ïðîâåäåíèÿ â æèçíü. Âàæíûì ñâîéñòâîì ðåàëèçàöèè ñòðàòåãèè ÿâëÿåòñÿ òî, ïîëîæåíèå ÷òî îíà íå ìîæåò
240
ïðèíåñòè ýôôåêò â ñèëó ïëîõîãî îñóùåñòâëåíèÿ ðåàëèçàöèè õîðîøåé
ñòðàòåãèè, à ìîæåò ëèøü ñîçäàòü äëÿ îðãàíèçàöèè òðóäíîñòè. Íî âåðíî
òàêæå è òî, ÷òî ïðè óñëîâèè õîðîøåãî îñóùåñòâëåíèÿ õîðîøàÿ ñòðàòåãèÿ ìîæåò äàòü îðãàíèçàöèè øàíñ íà óñïåõ, äàæå åñëè è áûëè äîïóùåíû îøèáêè ïðè ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè. Õîðîøåå èñïîëíåíèå ñòðàòåãèè
îáëàäàåò ñïîñîáíîñòüþ êîìïåíñàöèè íåãàòèâíûõ ïîñëåäñòâèé, êîòîðûå
ìîãóò âîçíèêàòü ïðè ñîçäàíèè ñòðàòåãèè ïî ïðè÷èíå èìåþùèõñÿ ó íåå
íåäîñòàòêîâ â ðàçðàáîòêå ëèáî æå â ñèëó ïîÿâëåíèÿ â ñðåäå íåïðåäâèäåííûõ èçìåíåíèé.
Âûïîëíåíèå (ðåàëèçàöèÿ) ñòðàòåãèè âñåãäà íàïðàâëåíî íà ðåøåíèå
ñëåäóþùèõ òðåõ îñíîâíûõ çàäà÷:
Âî-ïåðâûõ, ýòî óñòàíîâëåíèå ïðèîðèòåòíîñòè ïî ðàíãàì ñðåäè
àäìèíèñòðàòèâíûõ çàäà÷ ñ òåì, ÷òîáû èõ îòíîñèòåëüíàÿ çíà÷èìîñòü
ñîîòâåòñòâîâàëà òîé ñòðàòåãèè, êîòîðóþ áóäåò ðåàëèçîâûâàòü îðãàíèçàöèÿ. Ýòî êàñàåòñÿ â ïåðâóþ î÷åðåäü òàêèõ çàäà÷, êàê ðàñïðåäåëåíèå
ðåñóðñîâ, óñòàíîâëåíèå îðãàíèçàöèîííûõ îòíîøåíèé, ñîçäàíèå âñïîìîãàòåëüíûõ ñèñòåì è ò.ï.
Âî-âòîðûõ, ýòî óñòàíîâëåíèå ñîîòâåòñòâèÿ ìåæäó âûáðàííîé ñòðàòåãèåé è âíóòðèîðãàíèçàöèîííûìè ïðîöåññàìè ñ òåì, ÷òîáû ñîðèåíòèðîâàòü äåÿòåëüíîñòü îðãàíèçàöèè íà îñóùåñòâëåíèå âûáðàííîé ñòðàòåãèè. Ñîîòâåòñòâèå äîëæíî áûòü äîñòèãíóòî ïî òàêèì õàðàêòåðèñòèêàì
îðãàíèçàöèè, êàê åå ñòðóêòóðà, ñèñòåìà ìîòèâèðîâàíèÿ è ñòèìóëèðîâàíèÿ, íîðìû è ïðàâèëà ïîâåäåíèÿ, ðàçäåëåííûå öåííîñòè è âåðîâàíèè,
êâàëèôèêàöèÿ ðàáîòíèêîâ è ìåíåäæåðîâ è ò.ï.
Â-òðåòüèõ, ýòî âûáîð è ïðèâåäåíèå â ñîîòâåòñòâèå ñ îñóùåñòâëÿåìîé ñòðàòåãèåé ñòèëÿ ëèäåðñòâà è ïîäõîäà ê óïðàâëåíèþ îðãàíèçàöèåé. Âñå òðè çàäà÷è ðåøàþòñÿ ïîñðåäñòâîì èçìåíåíèÿ óæå ñëîæèâøèõñÿ ïîëîæåíèé. Ïîýòîìó èìåííî òàêîå èçìåíåíèå ÿâëÿåòñÿ ñåðäöåâèíîé
âûïîëíåíèÿ ñòðàòåãèè, íàçûâàåìûì ñòðàòåãè÷åñêèì èçìåíåíèåì.
Ïðîâåäåíèå èçìåíåíèé â îðãàíèçàöèè ïðèâîäèò ê òîìó, ÷òî â íåé
ñîçäàþòñÿ óñëîâèÿ, íåîáõîäèìûå äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè, ñîîòâåòñòâóþùåé âûáðàííîé ñòðàòåãèè. Íåîáõîäèìîñòü è ñòåïåíü èçìåíåíèé çàâèñÿò îò òîãî, íàñêîëüêî îðãàíèçàöèÿ ãîòîâà ê ýôôåêòèâíîìó
îñóùåñòâëåíèþ òîé èëè èíîé ñòðàòåãèè. Áûâàþò ñèòóàöèè, êîãäà ôàêòè÷åñêè íå òðåáóåòñÿ ïðîâåäåíèå èçìåíåíèé, à áûâàþò òàêèå ñèòóàöèè,
êîãäà âûïîëíåíèå ñòðàòåãèè ïðåäïîëàãàåò ïðîâåäåíèå î÷åíü ãëóáîêèõ
ïðåîáðàçîâàíèé.  çàâèñèìîñòè îò ñîñòîÿíèÿ îñíîâíûõ ôàêòîðîâ, çàäàþùèõ íåîáõîäèìîñòü è ñòåïåíü èçìåíåíèÿ, ÷àùå âñåãî òàêèõ, êàê ñîñòîÿíèå îòðàñëè, òåêóùåå ñîñòîÿíèå îðãàíèçàöèè, ñîñòîÿíèå ïðîäóêòà è
241
ñîñòîÿíèå ðûíêà, ìîæíî âûäåëèòü ÷åòûðå äîñòàòî÷íî óñòîé÷èâûõ è
îòëè÷àþùèõñÿ îïðåäåëåííîé çàâåðøåííîñòüþ òèïà èçìåíåíèé:
1. Ïåðåñòðîéêà îðãàíèçàöèè, êîòîðàÿ ïðåäïîëàãàåò ôóíäàìåíòàëüíîå èçìåíåíèå ñòðóêòóðû îðãàíèçàöèè, çàòðàãèâàþùåå åå ìèññèþ è
îðãàíèçàöèîííóþ êóëüòóðó. Äàííûé òèï èçìåíåíèÿ ìîæåò âîçíèêíóòü
òîãäà, êîãäà îðãàíèçàöèÿ ìåíÿåò ñâîþ îòðàñëü è ñîîòâåòñòâåííî ìåíÿåò
ñâîé ïðîäóêò è ìåñòî íà ðûíêå.  ñëó÷àå ïîäîáíîé ïåðåñòðîéêè îðãàíèçàöèè ìîãóò íàáëþäàòüñÿ ñàìûå áîëüøèå òðóäíîñòè ñ âûïîëíåíèåì
ñòðàòåãèè. Îñîáîãî ñåðüåçíîãî âíèìàíèÿ â ýòîì ñëó÷àå çàñëóæèâàåò
ðàáîòà ïî ñîçäàíèþ íîâîé îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû. Ïàðàëëåëüíî
áîëüøèå èçìåíåíèÿ îäíîâðåìåííî äîëæíû ïðîèñõîäèòü è â òåõíîëîãè÷åñêîé îáëàñòè, à òàêæå â ñôåðå íàáîðà è èñïîëüçîâàíèÿ òðóäîâûõ
ðåñóðñîâ. Âñå ýòî îñëîæíÿåò ðåàëèçàöèþ ñòðàòåãèè.
Äëÿ ïðèìåðà ìîæíî ïðèâåñòè êîìïàíèþ «Âèìì-Áèëü-Äàíí», êîòîðàÿ îñîçíàííî îòêàçàëàñü îò ñîáñòâåííîãî ïèâíîãî áèçíåñà, ñêîíöåíòðèðîâàâøèñü íà ìîëî÷íûõ ïðîäóêòàõ è ñîêàõ, ÷òî ïîòðåáîâàëî ñåðüåçíîé åå ðåîðãàíèçàöèè âî âñåõ íàïðàâëåíèÿõ.
2. Ðàäèêàëüíîå ïðåîáðàçîâàíèå îðãàíèçàöèè ïðîâîäèòñÿ íà ñòàäèè âûïîëíåíèÿ ñòðàòåãèè â òîì ñëó÷àå, åñëè îðãàíèçàöèÿ íå ìåíÿåò
îòðàñëè, íî ïðè ýòîì â íåé ïðîèñõîäÿò êàðäèíàëüíûå èçìåíåíèÿ, âûçâàííûå, íàïðèìåð, åå ñëèÿíèåì ñ àíàëîãè÷íîé îðãàíèçàöèåé.  ýòîì
ñëó÷àå ñëèÿíèå ðàçëè÷íûõ êóëüòóð, ïîÿâëåíèå íîâûõ ïðîäóêòîâ è íîâûõ
ðûíêîâ òðåáóþò ñèëüíûõ âíóòðèîðãàíèçàöèîííûõ èçìåíåíèé, îñîáåííî
êàñàþùèõñÿ îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû è êóëüòóðû, ÷òî òàêæå òîðìîçèò
ðåàëèçàöèþ ñòðàòåãèè.
3. Óìåðåííîå ïðåîáðàçîâàíèå, êîòîðîå îñóùåñòâëÿåòñÿ â òîì ñëó÷àå, êîãäà îðãàíèçàöèÿ âûõîäèò ñ íîâûì ïðîäóêòîì íà ðûíîê è ïûòàåòñÿ ïðèâëå÷ü ê íåìó ïîêóïàòåëåé.  ýòîì ñëó÷àå èçìåíåíèÿ êàñàþòñÿ
ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà, à òàêæå ìàðêåòèíãà, îñîáåííî òîé åãî
÷àñòè, êîòîðàÿ ñâÿçàíà ñ ïðèâëå÷åíèåì âíèìàíèÿ ê íîâîìó ïðîäóêòó.
Ýòîò òèï ïðåîáðàçîâàíèé ïîäõîäèò îáû÷íî â ðàìêàõ ñòðàòåãèè.
4. Îáû÷íûå èçìåíåíèÿ ñâÿçàíû ñ ïðîâåäåíèåì ïðåîáðàçîâàíèé â
ìàðêåòèíãîâîé ñôåðå ñ öåëüþ ïîääåðæàíèÿ èíòåðåñà ê ïðîäóêòó îðãàíèçàöèè. Ýòè èçìåíåíèÿ íå ÿâëÿþòñÿ ñóùåñòâåííûìè è èõ ïðîâåäåíèå
ìàëî çàòðàãèâàåò äåÿòåëüíîñòü îðãàíèçàöèè â öåëîì, ïîýòîìó îíè áîëüøå âñåãî ñîîòâåòñòâóþò âûáðàííîé ñòðàòåãèè.
Íåèçìåíÿåìîå ôóíêöèîíèðîâàíèå îðãàíèçàöèè ïðîèñõîäèò òîãäà,
êîãäà îíà íåèçìåííî ðåàëèçóåò îäíó è òó æå ñòðàòåãèþ. Ïðè òàêîì
âûïîëíåíèè ñòðàòåãèè íå òðåáóåòñÿ ïðîâîäèòü íèêàêèõ èçìåíåíèé ïîòî-
242
ìó, ÷òî ïðè îïðåäåëåííûõ îáñòîÿòåëüñòâàõ îðãàíèçàöèÿ ìîæåò ïîëó÷èòü
õîðîøèå ðåçóëüòàòû, îïèðàÿñü íà íàêîïëåííûé îïûò. Îäíàêî ïðè òàêîì
ïîäõîäå î÷åíü âàæíî ÷åòêî ñëåäèòü çà âîçìîæíûìè íåæåëàòåëüíûìè
èçìåíåíèÿìè âî âíåøíåé ñðåäå, êîòîðûå ìîãóò ïîòðåáîâàòü è èçìåíåíèÿ ñòðàòåãèè.
Ïðè ñîçäàíèè ñòðàòåãèè âñåãäà íàäî ïîìíèòü, ÷òî:
• Ñòðàòåãèÿ - ñëîæíîå è ïîòåíöèàëüíî ìîùíîå îðóäèå, ñ ïîìîùüþ
êîòîðîãî ñîâðåìåííàÿ ôèðìà ìîæåò ïðîòèâîñòîÿòü ìåíÿþùèìñÿ óñëîâèÿì. Íî ýòî - íåïðîñòîå îðóäèå. Åãî ðàçðàáîòêà, âíåäðåíèå è èñïîëüçîâàíèå îáõîäÿòñÿ íåäåøåâî, ïîýòîìó ê ñîçäàíèþ ñòðàòåãèè íàäî îòíîñèòüñÿ ñåðüåçíî.
• Ñòðàòåãèÿ - ýòî èíñòðóìåíò, êîòîðûé ìîæåò ñåðüåçíî ïîìî÷ü
óñïåõó ôèðìû, îêàçàâøåéñÿ â óñëîâèÿõ íåñòàáèëüíîñòè, îñîáåííî åñëè
ó íåå ïîòåðÿí ïðåñòèæ, à òàêæå ïðè ñáîÿõ â îáåñïå÷åíèè ïðàâîïîðÿäêà
ôèðìîé è ïðè îòñóòñòâèè ó íåå âûñîêîé îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû.
• Íàëè÷èå ñòðàòåãèè ïðàêòè÷åñêè âñåãäà ñòàíîâèòüñÿ î÷åíü ïîëåçíûì äëÿ îðãàíèçàöèè è ïîçâîëÿåò åé âûæèòü â êîíêóðåíòíîé ñðåäå, à
òàêæå óëó÷øàåò êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü åå ïðîäóêòà íà ëþáîì ñåãìåíòå
ðûíêà.
10.4 Äîêóìåíòàëüíîå îôîðìëåíèå ñòðàòåãèè
êàê ïëàíîâîãî äîêóìåíòà
Ðàçðàáîòêà ñòðàòåãèè òðåáóåò ñîçäàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàíîâîãî
äîêóìåíòà. Îí äîëæåí ñîäåðæàòü ñëåäóþùèå ðàçäåëû:
1. Îãëàâëåíèå.
2. Ïðåäèñëîâèå (èñïîëíèòåëüíîå ðåçþìå).
3. Îïèñàíèå ôèðìû.
4. Ñòðàòåãèÿ ìàðêåòèíãà.
5. Ñòðàòåãèÿ èñïîëüçîâàíèÿ êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ ôèðìû.
6. Ñòðàòåãèÿ îáíîâëåíèÿ âûïóñêàåìîé ïðîäóêöèè.
7. Ñòðàòåãèÿ ðàçâèòèÿ ïðîèçâîäñòâà.
8. Ñòðàòåãèÿ îáåñïå÷åíèÿ ïðîèçâîäñòâà.
9. Ñòðàòåãè÷åñêèé ôèíàíñîâûé ïëàí ôèðìû.
10. Ñòðàòåãèÿ ìåæäóíàðîäíîé äåÿòåëüíîñòè ôèðìû.
11. Ñòðàòåãèÿ ðàçâèòèÿ ñèñòåìû ìåíåäæìåíòà è ðàáîòû ñ êàäðàìè.
12. Îðãàíèçàöèÿ ðåàëèçàöèè è êîíòðîëü çà ðåçóëüòàòàìè âîïëîùåíèÿ ñòðàòåãèè ôèðìû.
243
13. Ñòðàòåãè÷åñêèå ðèñêè.
14. Ïðèëîæåíèå.
 ïðåäèñëîâèè íóæíî îïèñàòü èìèäæ ôèðìû, ïîëó÷åííûå åþ äèïëîìû, ïðèçû, ó÷àñòèå â âûñòàâêàõ, îñíîâíûå òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèå ïîêàçàòåëè çà ïðîøåäøèå 5 ëåò, ôàêòû, ïîäòâåðæäàþùèå íàäåæíîñòü äåÿòåëüíîñòè ôèðìû.
 ðàçäåëå «Îïèñàíèå» äîëæíû áûòü ðàñêðûòû: ìèññèÿ è öåëè ôèðìû, åå çàäà÷è íà ïëàíèðóåìûé ïåðèîä, îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâàÿ ôîðìà è îñîáåííîñòè ñîäåðæàíèÿ óñòàâà, ñâÿçè ñ âíåøíåé ñðåäîé, àâòîðèòåòíûìè ïàðòíåðàìè, îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà è êóëüòóðà ôèðìû,
õàðàêòåðèñòèêà âûïóñêàåìûõ òîâàðîâ è èõ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü, SWOTàíàëèç ñ óêàçàíèåì ñèëüíûõ è ñëàáûõ ñòîðîí äåÿòåëüíîñòè ôèðìû.
 ðàçäåëå ìàðêåòèíãà íóæíî îïèñàòü çàäà÷è è ôóíêöèè îòäåëà
ìàðêåòèíãà, ñåãìåíòàöèþ ðûíêà è îñíîâíûõ ïîòðåáèòåëåé, ñïîñîáû óäåðæàíèÿ ðåàëüíûõ è ïðèâëå÷åíèå ïîòåíöèàëüíûõ ïîòðåáèòåëåé è äðóãèå
ýëåìåíòû ìàðêåòèíãà, ïëàíèðóåìûå íà ïåðñïåêòèâó.
 ðàçäåëå ìåíåäæìåíòà íàäî îïèñàòü ñèñòåìó ðàáîòû ñ êàäðàìè è
ñïîñîáû åå óëó÷øåíèÿ, îöåíèòü êà÷åñòâî òðóäà è èçãîòîâëåíèå ïðîäóêöèè, îïèñàòü ïîëèòèêó êà÷åñòâà, ñôîðìóëèðîâàòü ìåòîäû ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû è ñèñòåìû èíôîðìàöèè, íîâøåñòâà,
ïëàíèðóåìûå íà ôèðìå â âèäå èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ, ñïîñîáû ïðîäâèæåíèÿ êàäðîâ â áóäóùåì.
Îñòàëüíûå ðàçäåëû äîëæíû îïèñûâàòü ïåðñïåêòèâû ôèðìû â áóäóùåì è ìåðîïðèÿòèÿ, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ýòè ïåðñïåêòèâû ìîãóò áûòü
äîñòèãíóòû. Îäíîâðåìåííî â íèõ âñå ìåðîïðèÿòèÿ ðàñïðåäåëÿþòñÿ ïî
èñïîëíèòåëÿìè, ñðîêàì âûïîëíåíèÿ, ïðèîðèòåòíîñòè è ýòàïíîñòè âûïîëíåíèÿ òåõ èëè èíûõ ìåðîïðèÿòèé.
 ïðèëîæåíèè ëó÷øå âñåãî âêëþ÷èòü ÷èñëîâûå õàðàêòåðèñòèêè ïîêàçàòåëåé íà áóäóùèé ïåðèîä, îöåíêó êîíêóðåíòîâ ïî êîíêðåòíûì ïîêàçàòåëÿì, ðàñ÷åòû, èíñòðóêöèè, ñòàíäàðòû, íîðìû ïîâåäåíèÿ, îáðàçöû
êîíòðàêòîâ, îïèñàíèå òåõíîëîãèé è ò.ï.
244
11. Èííîâàöèè êàê îñíîâíàÿ èäåÿ
ëþáîãî ïëàíà, ïðîãíîçà èëè ïðîåêòà
Ïîä ïîíÿòèåì «íîâøåñòâî», ïðîèñõîäÿùèì îò àíãëèéñêîãî invention,
ïðèíÿòî îïðåäåëÿòü íîâóþ èäåþ, êîòîðàÿ â ïðîöåññå ðàçðàáîòêè ìîæåò
áûòü ðåàëèçîâàíà â íîâûé ïðîäóêò, íîâóþ òåõíîëîãèþ, íîâûé ìåòîä è
ò.ï. Ïîíÿòèå «èííîâàöèÿ» (â àíãëèéñêîì innovation) âêëþ÷àåò â ñåáÿ
íîâûé èëè óñîâåðøåíñòâîâàííûé ïðîäóêò èëè òåõíîëîãèþ, ñîçäàííûå â
ðåçóëüòàòå èñïîëüçîâàíèÿ íîâøåñòâà è ðåàëèçóåìûå íà íîâîì ðûíêå, à
òàêæå íîâèíêè â âèäå âíåäðåíèÿ â ïðîèçâîäñòâåííóþ, óïðàâëåí÷åñêóþ
èëè èíóþ äåÿòåëüíîñòü ÷åãî-òî íîâîãî.
Äðóãèìè ñëîâàìè, òåõíîëîãè÷åñêîå íîâøåñòâî ÿâëÿåòñÿ èñòî÷íèêîì
òåõíîëîãè÷åñêîé èííîâàöèè, êîòîðàÿ ïðèîáðåòàåò íîâîå êà÷åñòâî ñ
ìîìåíòà ïðèíÿòèÿ åãî ê ðàñïðîñòðàíåíèþ â âèäå íîâîãî ïðîäóêòà.
Ïðîöåññ òàêîãî ïðåîáðàçîâàíèÿ íàçûâàåòñÿ èííîâàöèîííûì ïðîöåññîì.  ñâîþ î÷åðåäü, ïðîöåññ ââåäåíèÿ íîâøåñòâà íà ðûíîê ïðèíÿòî
íàçûâàòü ïðîöåññîì êîììåðöèàëèçàöèè íîâèíîê «íîó-õàó». Ñ ìîìåíòà
ïîÿâëåíèÿ íîâøåñòâà íà ðûíêå îíî ñòàíîâèòñÿ èííîâàöèåé.
Îöåíêó íåîáõîäèìîñòè ðàçâèòèÿ èííîâàöèé îáû÷íî ïðîâîäÿò íà
îñíîâå àíàëèçà çàïðîñîâ ïîòðåáèòåëåé, èçó÷åíèÿ ñïåöèôèêè ðàçâèòèÿ
íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà â îáùåñòâå è ýòàïîâ æèçíåííîãî öèêëà
òîâàðîâ.
Êîíöåïöèÿ æèçíåííîãî öèêëà ïðîäóêòà ìîæåò ïðèìåíÿòüñÿ êàê â
îòíîøåíèè âèäà ïðîäóêöèè (÷àñû), òèïà ïðîäóêöèè (êâàðöåâûå ÷àñû),
òàê è òîðãîâîé ìàðêè (êâàðöåâûå ÷àñû ôèðìû «Ñåéêî»). Òèï ïðîäóêöèè
îáû÷íî áîëåå ÷åòêî ñëåäóåò òðàäèöèîííîìó æèçíåííîìó öèêëó, ÷åì âèä
ïðîäóêöèè èëè òîðãîâàÿ ìàðêà.
Âñå èííîâàöèè îáû÷íî ïðèíÿòî ðàçäåëÿòü íà:
ïðîäóêòîâûå, êîòîðûå ñâÿçàíû ñ èçìåíåíèÿìè â ïðîäóêöèè;
òåõíîëîãè÷åñêèå, ðàñïðîñòðàíÿþùèå íà ìåòîäû îðãàíèçàöèè ïðîèçâîäñòâà;
• íåòåõíîëîãè÷åñêèå, çàòðàãèâàþùèå ôàêòîðû ñîöèàëüíîãî õàðàêòåðà,
• îðãàíèçàöèîííûå, ýêîíîìè÷åñêèå è äðóãèå íîâûå ôîðìû õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
•
•
245
Ðèñóíîê 34. Âèäû îòäåëüíûõ æèçíåííûõ öèêëîâ òîâàðîâ
Ïðè ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè è îöåíêå ñïðîñà íà èííîâàöèè èõ ïëàíèðîâàíèå îïèðàåòñÿ íà ïðîöåññ îñìûñëåíèÿ ðåçóëüòàòîâ îò âíåäðåíèÿ
íàó÷íûõ èññëåäîâàíèé èëè ðàçðàáîòîê íàó÷íî-òåõíè÷åñêèõ äîñòèæåíèé
â íîâûé êàê äëÿ ðûíêà, òàê è äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ ïðîäóêò èëè òåõíîëîãè÷åñêèé ïðîöåññ, îò ñïîñîáîâ çàâîåâàíèÿ íîâûõ ðûíêîâ èëè äèôôåðåíöèðîâàíèÿ òîâàðà (ðàáîò, óñëóã) êàê ïî øèðèíå (ïî âèäàì òîâàðíûõ
ãðóïï), òàê è ïî ãëóáèíå (óâåëè÷åíèå òîâàðíûõ ìàðîê âíóòðè îäíîé
òîâàðíîé ãðóïïû). Âíåäðåíèå èííîâàöèé âñå áîëüøå â ìèðîâîé ýêîíîìèêå ðàññìàòðèâàåòñÿ êàê åäèíñòâåííûé ñïîñîá ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèé, ìåòîä ïîääåðæàíèÿ âûñîêèõ òåìïîâ ðàçâèòèÿ è óðîâíÿ äîõîäíîñòè. Â òî æå âðåìÿ ñàìûé øèðîêèé êðóã ïðåäïðè-
246
ÿòèé çàíèìàåòñÿ ðàçðàáîòêàìè íîâèíîê â êà÷åñòâå âñïîìîãàòåëüíîãî
ñòðàòåãè÷åñêîãî íàïðàâëåíèÿ ïðè îñóùåñòâëåíèè ñâîåé îñíîâíîé õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Ïðîöåññ ðàñïðîñòðàíåíèÿ èííîâàöèé íàçûâàþò äèôôóçèåé òåõíîëîãèé. Ñêîðîñòü äèôôóçèè çàâèñèò â îñíîâíîì îò ýôôåêòèâíîñòè òåõíîëîãè÷åñêîé èííîâàöèè. Ïðè÷åì, ÷åì áîëüøå ÷èñëî ïðåäïðèÿòèé èñïîëüçîâàëî äàííóþ èííîâàöèþ, òåì âûøå ïîòåðè òåõ ïðåäïðèÿòèé, êîòîðûå åå
íå èñïîëüçîâàëè. Áîëåå òîãî, ÷åì ðàíüøå ïðåäïðèÿòèå íà÷íåò âåñòè
èííîâàöèîííóþ äåÿòåëüíîñòü, òåì áûñòðåå (è äåøåâëå) îíî ñìîæåò äîãíàòü ëèäåðîâ.  ýòîé ñâÿçè çàêîíîìåðíî âîçíèêàåò íåîáõîäèìîñòü âûäåëåíèÿ ïðè÷èí, ñâÿçàííûõ ñ èííîâàöèîííîé àêòèâíîñòüþ ïðåäïðèÿòèé.
Àêòóàëüíîñòü îñóùåñòâëåíèÿ òåõíîëîãè÷åñêèõ ðàçðàáîòîê îáóñëîâëåíà ÷àùå âñåãî äâóìÿ ãðóïïàìè èçìåíåíèé â ñðåäå ôóíêöèîíèðîâàíèÿ
ïðåäïðèÿòèÿ, èìåþùèõ îòå÷åñòâåííóþ è ìåæäóíàðîäíóþ ïðèðîäó. Èíûìè ñëîâàìè, íà ïðåäïðèÿòèÿ îêàçûâàåò äàâëåíèå âíåøíèé è âíóòðåííèé
ðûíîê. Ýòî äàâëåíèå âûðàæàåòñÿ â èçìåíåíèè ïîâåäåíèÿ ïîòðåáèòåëåé,
ðàçâèòèè ðûíêîâ òîâàðîâ è óñëóã è, êàê ñëåäñòâèå, óñèëåíèè êîíêóðåíöèè â îáùåìèðîâîì ðàçâèòèè íîâûõ ðàçíîõàðàêòåðíûõ òåõíîëîãèé, â
ãëîáàëèçàöèè ñïðîñà è ïðåäëîæåíèÿ. Âî âñåì ìèðå èííîâàöèè ñåãîäíÿ
- ýòî íå ïðèõîòü, à íåîáõîäèìîñòü âûæèâàíèÿ, ñîõðàíåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè è äàëüíåéøåãî ïðîöâåòàíèÿ. ßðêèé ïðèìåð òîìó - ñîáûòèÿ
íà ðûíêå ìîòîöèêëîâ â íà÷àëå 1980-õ ãîäîâ, êîãäà êîìïàíèÿ Yamaha
ïðåäïðèíÿëà ïîïûòêó àòàêîâàòü êîìïàíèþ Honda. Òà â îòâåò âìåñòî
òðàäèöèîííîãî ñíèæåíèÿ öåí âûáðàëà èííîâàöèîííóþ ñòðàòåãèþ è çà
âîñåìíàäöàòü ìåñÿöåâ âûïóñòèëà íà ðûíîê 113 íîâûõ ìîäåëåé ìîòîöèêëîâ, íå îñòàâèâ ñîïåðíèêó íèêàêèõ øàíñîâ íà óñïåõ.
Ìèðîâûå òåíäåíöèè â îáëàñòè ðàçâèòèÿ íîâûõ òåõíîëîãèé, íà ïåðâûé âçãëÿä, êàæóòñÿ äàëåêèìè îò êàçàõñòàíñêîé äåéñòâèòåëüíîñòè è íå
îêàçûâàþùèìè ñóùåñòâåííîãî âëèÿíèÿ íà äåÿòåëüíîñòü îòå÷åñòâåííûõ
òîâàðîïðîèçâîäèòåëåé. Îäíàêî ñòðåìëåíèå Êàçàõñòàíà ñòàòü ïîëíîöåííûì ÷ëåíîì ìåæäóíàðîäíîé òîðãîâîé ñèñòåìû âûçûâàåò íåîáõîäèìîñòü
ïðèâîäèòü ïðîèçâîäèìûå òîâàðû è óñëóãè â ñîîòâåòñòâèå ñ ìèðîâûìè
òðåáîâàíèÿìè, èñêàòü ìåòîäû ñîçäàíèÿ îòå÷åñòâåííûõ èííîâàöèé.
Ìåæäóíàðîäíûå òîâàðîïðîèçâîäèòåëè, â ñâîþ î÷åðåäü, ïîâëèÿëè íà
èçìåíåíèå òðåáîâàíèé îòå÷åñòâåííûõ ïîòðåáèòåëåé ê êà÷åñòâó òîâàðîâ
è óñëóã, îêàçàëè ñóùåñòâåííîå âëèÿíèå íà ôîðìèðîâàíèå íîâûõ çàïðîñîâ è âêóñîâ ó íèõ. Ñîâðåìåííûå ïîêóïàòåëè áîëåå îáðàçîâàíû, áîëåå
èíôîðìèðîâàíû è áîëåå òðåáîâàòåëüíû. Îíè ñêåïòè÷åñêè îòíîñÿòñÿ ê
ðåêëàìíûì îáúÿâëåíèÿì. Ñåãîäíÿ àâòîëþáèòåëåé, íàïðèìåð, ïðèâëåêàåò ìàøèíà òîëüêî â òîì ñëó÷àå, åñëè â íåé åñòü êëèìàò- è êðóèç-
247
êîíòðîëü, ïîäîãðåâ ñèäåíüÿ è çåðêàëà. Ëþáàÿ äîìîõîçÿéêà íå õî÷åò
îáõîäèòüñÿ áåç êóõîííîãî êîìáàéíà è ñòèðàëüíîé ìàøèíû-àâòîìàòà.
Êàæäîìó øêîëüíèêó è ñòóäåíòó íóæåí êîìïüþòåð. Èçìåíèëèñü íå òîëüêî
æèçíåííûå íîðìû, íî è èõ ñòèëè. Ñîâðåìåííûé ìèð îòëè÷àåòñÿ òåì,
÷òî ñíèæàåòñÿ ïðîèçâîäñòâî ñòàíäàðòíûõ òîâàðîâ øèðîêîãî ïîòðåáëåíèÿ.  íàøè äíè ñòàíîâèòñÿ âñå òðóäíåå íàéòè äâà îäèíàêîâûõ ãàëñòóêà, äâà èäåíòè÷íûõ âûõîäíûõ ïëàòüÿ èëè äâå ïîõîæèå ìàøèíû. Ñåãîäíÿ
âñå ÷àùå âñòðå÷àþòñÿ òàêèå, ê ïðèìåðó, ñëîãàíû, êàê «èíäèâèäóàëüíàÿ
ìåáåëü» èëè îäåæäà «Íå äëÿ âñåõ» (Not for Everybody). Ðàñòóùåå,
óñèëèâàþùååñÿ ìíîãîîáðàçèå ðûíêîâ òîâàðîâ è óñëóã îçíà÷àåò, ÷òî
ñòðàòåãèÿ ìíîãèõ ïðîäóêòîâî - ðûíî÷íûõ êîìáèíàöèé ñòàíîâèòñÿ âñå
áîëåå äèôôåðåíöèðîâàííîé. Ýòî ñîêðàùàåò æèçíåííûé öèêë òîâàðà,
çàñòàâëÿåò ïðîèçâîäèòü òîâàðû íåáîëüøèìè ïàðòèÿìè, óâåëè÷èâàÿ ïðè
ýòîì ïðîèçâîäñòâî äèôôåðåíöèðîâàííîé ïðîäóêöèè, ðàçðàáîòàííîé è
ïðîèçâåäåííîé äëÿ îñîáûõ ãðóïï ïîòðåáèòåëåé. Âñå ýòè ïðîöåññû â
ñîâîêóïíîñòè ïðèâîäÿò ê íåîáõîäèìîñòè ïîñòîÿííîãî îáíîâëåíèÿ èëè
ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ èìåþùèõñÿ òîâàðîâ è ïðåäîïðåäåëÿþò ðàçðàáîòêó
íîâûõ òåõíè÷åñêèõ ðåøåíèé. Ïðè ýòîì êîíêóðåíöèÿ ñ êàæäûì äíåì
ñòàíîâèòñÿ äèíàìè÷íåå. Îäíèì èç ïîêàçàòåëåé åå äèíàìèêè ìîæåò
ñëóæèòü âðåìÿ, â òå÷åíèå êîòîðîãî ñîïåðíèêè èìèòèðóþò íîâûé òîâàð,
âûïóùåííûé îäíèì èç ó÷àñòíèêîâ ðûíêà. Îïûò óñïåøíî ðàçâèâàþùèõñÿ
êîìïàíèé ïîêàçûâàåò, ÷òî ñåãîäíÿ âûæèâàåò òîò, êòî óìååò áûñòðî
ðåàãèðîâàòü íà èçìåíåíèÿ è ïîñòîÿííî çàíèìàåòñÿ èííîâàöèÿìè.
Ñëåäîâàòåëüíî, èçìåíåíèå òðåáîâàíèé ïîêóïàòåëåé ê êà÷åñòâó òîâàðîâ è óñëóã, âîçðàñòàþùåå ìíîãîîáðàçèå íîâîé ïðîäóêöèè ñ îäíîâðåìåííûì ñîêðàùåíèåì âðåìåíè åå âûâåäåíèÿ íà ðûíîê, óñèëåíèå êîíêóðåíöèè âûçûâàþò íåîáõîäèìîñòü àäåêâàòíîãî ðåàãèðîâàíèÿ ñî ñòîðîíû òîâàðîïðîèçâîäèòåëåé íà èçìåíåíèÿ âíåøíåé ñðåäû è òðåáóþò ñîçäàíèå èííîâàöèé, ïðîöåññ êîòîðûõ òàêæå íàäî ïëàíèðîâàòü.
Àíàëèç ïðîìûøëåííûõ ïðåäïðèÿòèé, óñïåøíî âåäóùèõ èííîâàöèîííóþ äåÿòåëüíîñòü, ïîêàçûâàåò, ÷òî îñíîâíûì ïîáóäèòåëüíûì ìîòèâîì
äëÿ ðàçðàáîòêè èííîâàöèé ÿâëÿåòñÿ æåëàíèå è ñòðåìëåíèå ðóêîâîäñòâà
âåñòè ñòðàòåãè÷åñêóþ äåÿòåëüíîñòü âîîáùå è îñóùåñòâëÿòü èííîâàöèîííóþ â ÷àñòíîñòè. Äðóãèìè ñëîâàìè, íà ïðåäïðèÿòèè äîëæåí áûòü ìåíåäæåð - ëèäåð - íîâàòîð, êîòîðûé ãîòîâ âûäåëèòü ðåñóðñû íà ðàçðàáîòêó
íîâîé ïðîäóêöèè è ïîñòîÿííî çàèíòåðåñîâàòü â èííîâàöèÿõ âåñü ïåðñîíàë. Èç ìèðîâîãî îïûòà íàì èçâåñòíî, ÷òî ñòðåìëåíèå ê èííîâàöèÿì
òàêèõ èçâåñòíûõ ìåíåäæåðîâ, êàê Áèëë Ãåéòñ èç êîìïàíèè Microsoft,
Àêèî Ìîðèòî èç Sony, Äæåêà Óýë÷à èç General Electric, ïðèâåëî èõ
êîìïàíèè ê ìèðîâîìó ëèäåðñòâó. Ïðè ýòîì âñå èííîâàöèè âîçíèêàëè â
248
ðàìêàõ èííîâàöèîííûõ ñòðàòåãèé. Äðóãèì îñíîâíûì óñëîâèåì äëÿ âíåäðåíèÿ èííîâàöèé ÿâëÿåòñÿ íàëè÷èå ýôôåêòèâíîé ñèñòåìû ìàðêåòèíãà
è ñáûòà, îñóùåñòâëÿþùèõ ñâÿçü ïðåäïðèÿòèÿ ñ êîíå÷íûìè ïîòðåáèòåëÿìè ñ öåëüþ ïîñòîÿííîãî âûÿâëåíèÿ íîâûõ òðåáîâàíèé ïîêóïàòåëåé,
ïðåäúÿâëÿåìûõ ê êà÷åñòâó ïðîèçâîäèìûõ òîâàðîâ è óñëóã. Ýòî óñëîâèå
èìååò âàæíîå çíà÷åíèå, òàê êàê íà ïðàêòèêå èííîâàöèè ÷àñòî îïðåäåëÿþòñÿ êàê «ñîçäàíèå è ïðåäîñòàâëåíèå òîâàðîâ èëè óñëóã, êîòîðûå
ïðåäëàãàþò ïîòðåáèòåëÿì âûãîäû, âîñïðèíèìàåìûå èìè êàê «íîâûå
èëè áîëåå ñîâåðøåííûå». Áîëüøèíñòâî íåóäà÷ ñ âûäåëåíèåì èííîâàöèé
íà ðûíîê ñïåöèàëèñòû îáúÿñíÿþò òåì, ÷òî îíè âîçíèêàþò íà áàçå
íîâûõ çíàíèé, à íå ïîòðåáíîñòåé, â òî âðåìÿ êàê ïîêóïàòåëÿì íóæåí íå
íîâûé òîâàð, à íîâûå âûãîäû. Îáîáùàÿ ýòè îáñòîÿòåëüñòâà, îòìåòèì,
÷òî äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè íåîáõîäèìî íàëè÷èå èííîâàöèîííîãî ïîòåíöèàëà ïðåäïðèÿòèÿ, êîòîðûé õàðàêòåðèçóåòñÿ
êàê ñîâîêóïíîñòü ðàçëè÷íûõ ðåñóðñîâ, âêëþ÷àÿ:
• èíòåëëåêòóàëüíûå (òåõíîëîãè÷åñêàÿ äîêóìåíòàöèÿ, ïàòåíòû, ëèöåíçèè, áèçíåñ-ïëàíû ïî îñâîåíèþ íîâøåñòâ, èííîâàöèîííàÿ ïðîãðàììà ïðåäïðèÿòèÿ);
• ìàòåðèàëüíûå (îïûòíî-ïðèáîðíàÿ áàçà, òåõíîëîãè÷åñêîå îáîðóäîâàíèå, ðåñóðñ ïëîùàäåé);
• ôèíàíñîâûå (ñîáñòâåííûå, çàåìíûå, èíâåñòèöèîííûå, ôåäåðàëüíûå, ãðàíòîâûå);
• êàäðîâûå (ëèäåð-íîâàòîð; ïåðñîíàë, çàèíòåðåñîâàííûé â èííîâàöèÿõ; ïàðòíåðñêèå è ëè÷íûå ñâÿçè ñîòðóäíèêîâ ñ ÍÈÈ è âóçàìè; îïûò
ïðîâåäåíèÿ ÍÈÐ è ÎÊÐ; îïûò óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè);
• èíôðàñòðóêòóðíûå (ñîáñòâåííûå ïîäðàçäåëåíèÿ ÍÈÎÊÐ, îòäåë ãëàâíîãî òåõíîëîãà, îòäåë ìàðêåòèíãà íîâîé ïðîäóêöèè, ïàòåíòíî-ïðàâîâîé
îòäåë, èíôîðìàöèîííûé îòäåë, îòäåë êîíêóðåíòíîé ðàçâåäêè);
• èíûå ðåñóðñû, íåîáõîäèìûå äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ èííîâàöèîííîé
äåÿòåëüíîñòè;
• èñïîëüçîâàíèå èííîâàöèîííûõ ðåñóðñîâ íà ïëàíîâîé îñíîâå.
Îò ñîñòîÿíèÿ èííîâàöèîííîãî ïîòåíöèàëà ïðåäïðèÿòèÿ çàâèñèò âûáîð òîé èëè èíîé ñòðàòåãèè, êîòîðóþ â äàííîì ñëó÷àå ìîæíî îïðåäåëèòü, êàê «ìåðó ãîòîâíîñòè» âûïîëíèòü ïîñòàâëåííûå öåëè â îáëàñòè
èííîâàöèîííîãî ðàçâèòèÿ ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ïðàêòèêà ïîêàçûâàåò, ÷òî
äàëåêî íå âñåì ïðåäïðèÿòèÿì íåîáõîäèìî îñâàèâàòü íîâûå òåõíîëîãèè,
íåñìîòðÿ íà ïîñòîÿííîå âîçðàñòàíèå çíà÷åíèÿ èííîâàöèé. Íåêîòîðûå
âèäû è ôîðìû õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, ñêàæåì ìàëûå ôàðìàöåâòè÷åñêèå ïðåäïðèÿòèÿ, íåñïîñîáíû ñàìîñòîÿòåëüíî ðàçðàáàòûâàòü íî-
249
âûå ëåêàðñòâåííûå ïðåïàðàòû. À ïðåäïðèÿòèÿì, íàõîäÿùèìñÿ â ïîëíîì
óïàäêå èëè íà ñòàäèè áàíêðîòñòâà, ïðîñòî íå èìååò ñìûñëà ìîäåðíèçèðîâàòü ïðîèçâîäñòâî. Îòñþäà ñëåäóåò íåîáõîäèìîñòü âûäåëåíèÿ óñëîâèé, ïðè êîòîðûõ íóæíî ïðîâîäèòü îöåíêó òîãî, ïîëåçíî ëè ïðåäïðèÿòèÿì ðàçðàáàòûâàòü íîâûå òîâàðû èëè íåò. Òàêèìè êðèòåðèÿìè ÿâëÿþòñÿ:
óãðîçà óñòàðåâàíèÿ ñóùåñòâóþùèõ ïðîäóêòîâ, âîçíèêíîâåíèå íîâûõ ïîòðåáíîñòåé ó ïîêóïàòåëåé, ñìåíà âêóñîâ è ïðåäïî÷òåíèé ïîòðåáèòåëåé,
ñîêðàùåíèå æèçíåííîãî öèêëà òîâàðîâ, óæåñòî÷åíèå êîíêóðåíöèè. Ñðåäè âíóòðåííèõ ôàêòîðîâ, ïðè êîòîðûõ âîçðàñòàåò ýôôåêòèâíîñòü èííîâàöèé, ìîæíî íàçâàòü: ñïîñîáíîñòü ðóêîâîäñòâà è ïåðñîíàëà âûäåëÿòü
è îöåíèâàòü ýêîíîìè÷åñêèå, ñîöèàëüíûå è òåõíîëîãè÷åñêèå èçìåíåíèÿ
âî âíåøíåé ñðåäå; îðèåíòàöèÿ ðóêîâîäñòâà íà äîëãîñðî÷íóþ ïåðñïåêòèâó è íàëè÷èå ÷åòêèõ ñòðàòåãè÷åñêèõ öåëåé; ðàçâèòàÿ ñèñòåìà ñáûòà è
ìàðêåòèíãà, ñïîñîáíàÿ èññëåäîâàòü è îöåíèòü ðûíî÷íûå òåíäåíöèè;
îñóùåñòâëåíèå íåïðåðûâíîãî ïîèñêà íîâûõ ðûíî÷íûõ ïðåäëîæåíèé;
óìåíèå àíàëèçèðîâàòü è ðåàëèçîâûâàòü íîâûå èäåè íà ñòðàòåãè÷åñêèõ
ïîäõîäàõ ê íèì.
Îöåíèâàÿ èííîâàöèîííûé ïîòåíöèàë ñâîåãî ïðåäïðèÿòèÿ, ðóêîâîäèòåëü îïðåäåëÿåò äëÿ ñåáÿ âîçìîæíîñòè âåäåíèÿ èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè, ò.å. îòâå÷àåò íà âîïðîñ: «ïîä ñèëó» ëè ïðåäïðèÿòèþ âíåäðåíèå èííîâàöèé?
Ñëåäóþùèì øàãîì íà ïóòè ê îðãàíèçàöèè èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè íà ïðåäïðèÿòèè äîëæíà ñòàòü âûðàáîòêà èííîâàöèîííûõ öåëåé.
Òàêèìè öåëÿìè ìîãóò áûòü: ïîâûøåíèå êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè è çàêðåïëåíèå íà íîâûõ ðûíêàõ ïóòåì ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ èìåþùèõñÿ èçäåëèé èëè ñîçäàíèÿ ïðèíöèïèàëüíî íîâîãî ïðîäóêòà; ñîêðàùåíèå èçäåðæåê ïðîèçâîäñòâà ïóòåì ýêîíîìèè èñõîäíîãî ñûðüÿ, ýíåðãèè ò.ï. íà
îñíîâå èñïîëüçîâàíèÿ íîâûõ òåõíîëîãèé è ò.ä.
Äëÿ ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿì ñëåäóåò ïðèíÿòü âàæíîå ñòðàòåãè÷åñêîå
ðåøåíèå: ïðèîáðåòàòü èííîâàöèè íà ñòîðîíå èëè ðàçðàáàòûâàòü èõ
ñàìîñòîÿòåëüíî.  ïåðâîì ñëó÷àå ïðåäïðèÿòèå, êàê ïðàâèëî, óñòàíàâëèâàåò ñòðàòåãè÷åñêîå ïàðòíåðñòâî ñî ñïåöèàëèçèðîâàííîé íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêîé èëè êîíñòðóêòîðñêîé îðãàíèçàöèåé. Ïðè ýòîì ñëåäóåò èìåòü
â âèäó, ÷òî åäèíîâðåìåííîå ïðèîáðåòåíèå òåõíîëîãèè ïîòðåáóåò àêêóìóëèðîâàíèÿ çíà÷èòåëüíûõ ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ çà äîñòàòî÷íî êîðîòêèé
ñðîê. Äëÿ íàèáîëåå ýôôåêòèâíîãî èñïîëüçîâàíèÿ ôèíàíñîâûõ âëîæåíèé
ïîòðåáóåòñÿ òùàòåëüíîå ñêàíèðîâàíèå ðûíêà íîâûõ òåõíîëîãèé è äåòàëüíûé àíàëèç áàçû äàííûõ îðãàíèçàöèé, ñïåöèàëèçèðóþùèõñÿ íà èííîâàöèîííûõ òåõíîëîãèÿõ.
250
Âî âòîðîì ñëó÷àå öåëåñîîáðàçíûì ïðåäñòàâëÿåòñÿ ñîçäàíèå ñîáñòâåííîãî íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêîãî èííîâàöèîííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ. Ïî
ñðàâíåíèþ ñ ïðèîáðåòåíèåì íîâîé òåõíîëîãèè òàêîé ïîäõîä äàåò âîçìîæíîñòü èçáåæàòü êðóïíûõ åäèíîâðåìåííûõ çàòðàò, òàê êàê ñóììû
èíâåñòèöèé ðàñòÿíóòû âî âðåìåíè. Âìåñòå ñ òåì íîâîå íàó÷íîå ïîäðàçäåëåíèå, â çàâèñèìîñòè îò îòðàñëåâîé ïðèíàäëåæíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ,
ìîæíî â ýòîò ïåðèîä ñîçäàâàòü ïîñðåäñòâîì ðåîðãàíèçàöèè ñëóæáû
ãëàâíîãî òåõíîëîãà èëè êîíñòðóêòîðñêîãî îòäåëà.
Ìíîãèå èç îòå÷åñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèé, îñóùåñòâëÿþùèõ èííîâàöèîííóþ äåÿòåëüíîñòü íà ìèðîâîì óðîâíå, ïîøëè ïî ïóòè çàðóáåæíûõ
êîìïàíèé è ñîçäàëè â ñâîåì ñîñòàâå ñïåöèàëèçèðîâàííûå èííîâàöèîííûå ïîäðàçäåëåíèÿ (ïî àíàëîãèè ñ îòäåëàìè R&D-Research & Development).
Òàêîé ïîäõîä ïîçâîëÿåò, âî-ïåðâûõ, ïðèáëèçèòü íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèé ïîèñê ê âîçìîæíîñòÿì èñõîäíîãî ïðîèçâîäñòâà è íóæäàì êîíå÷íîãî
ïîòðåáèòåëÿ. Âî-âòîðûõ, ïðèâëå÷ü âûñîêîêâàëèôèöèðîâàííûå íàó÷íûå
êàäðû è, â-òðåòüèõ, áûòü áîëåå óâåðåííûìè â ñîõðàíåíèè êîììåð÷åñêîé òàéíû.
Ïîäîáíûé ïîäõîä áóäåò îçíà÷àòü íå òîëüêî íîâóþ ñòðàòåãèþ ðåàëèçàöèè èííîâàöèé, íî è íîâóþ ñòðàòåãèþ îðãàíèçàöèè óïðàâëåíèÿ ïðåäïðèÿòèåì, êîãäà âíîâü ñîçäàííûå ñòðóêòóðû ñîçäàþò áàçó äëÿ îðãàíèçàöèè âëèÿíèÿ íà ðûíî÷íîå ïðåäëîæåíèå ïóòåì ñîçäàíèÿ íîâèíîê.
Îñíîâíîå íàçíà÷åíèå èííîâàöèîííîãî ïîäðàçäåëåíèÿ çàêëþ÷àåòñÿ
â ïðîðàáîòêå ðàçëè÷íûõ íàó÷íî-òåõíè÷åñêèõ èäåé ïî äîñòèæåíèþ ïîñòàâëåííîé èííîâàöèîííîé öåëè. Íà îñíîâå òàêèõ èäåé ìîãóò ðàçðàáàòûâàòüñÿ è ïðèíèìàòüñÿ íîâûå òåõíè÷åñêèå ðåøåíèÿ.  âèäå îò÷åòà ýòè
ðåøåíèÿ ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ êàê òåõíè÷åñêîå çàäàíèå äëÿ èííîâàöèîííîãî ïðîåêòà èëè ñëóæèòü îñíîâîé äëÿ ðàçðàáîòêè áèçíåñ-ïëàíà è
èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
Ïîä èííîâàöèîííûì ïðîåêòîì ïðèíÿòî ïîíèìàòü êîìïëåêñ âçàèìîñâÿçàííûõ ìåðîïðèÿòèé, íàïðàâëåííûõ íà ñîçäàíèå è ðàñïðîñòðàíåíèå
íîâîãî âèäà ïðîäóêöèè èëè òåõíîëîãèè. Òàê, ðåãóëÿðíîå îáíîâëåíèå
àññîðòèìåíòà ïðîèçâîäèìîé ïðîäóêöèè ìîæíî ïîëó÷èòü ïóòåì ñîçäàíèÿ
íîâîãî ïðîäóêòà èëè æå ïóòåì âíåñåíèÿ èçìåíåíèé â òåõíèêî - ïîòðåáèòåëüñêóþ õàðàêòåðèñòèêó èëè â óïàêîâêó óæå ðåàëèçóåìûõ òîâàðîâ.
Ïî ñâîåé íàó÷íî-òåõíè÷åñêîé çíà÷èìîñòè è íîâèçíå âûäåëÿþò áàçèñíûå è óëó÷øàþùèå èäåè, ðåøåíèÿ è ïðîåêòû, à òàêæå ïñåâäîèííîâàöèè. Ê áàçèñíûì îòíîñÿò èííîâàöèè, êîòîðûå ðåàëèçóþò íà ïðàêòèêå
êðóïíûå íàó÷íî-òåõíè÷åñêèå ðàçðàáîòêè, ñòàíîâÿùèåñÿ îñíîâîé ôîðìèðîâàíèÿ òåõíîëîãèé íîâîãî ïîêîëåíèÿ. Îíè ñîçäàþòñÿ íà îñíîâå ñîîò-
251
âåòñòâóþùèõ ñòðàòåãèé ñ ó÷åòîì òîãî, ÷òî òîâàðû - íîâèíêè íå èìåþò
àíàëîãîâ â îòå÷åñòâåííîé è ìèðîâîé ïðàêòèêå. Óëó÷øàþùèå èííîâàöèè
ðåàëèçóþò ìåëêèå è ñðåäíèå èçîáðåòåíèÿ, óñîâåðøåíñòâóþùèå òåõíîëîãèþ èçãîòîâëåíèÿ è/èëè òåõíè÷åñêèå õàðàêòåðèñòèêè óæå èçâåñòíûõ òîâàðîâ. Ïñåâäîèííîâàöèè íàïðàâëåíû íà ÷àñòè÷íûå, ÷àùå äåêîðàòèâíîãî õàðàêòåðà (ôîðìà, öâåò) èçìåíåíèÿ óñòàðåâøèõ ïîêîëåíèé òîâàðà,
òåõíèêè è òåõíîëîãèè, êîòîðûå ïî ñâîåé ñóòè òîðìîçÿò íàó÷íî - òåõíè÷åñêèé ïðîãðåññ (ÍÒÏ). Ýòà êëàññèôèêàöèÿ îïðåäåëÿåò äâà òèïà èííîâàöèîííûõ ïðîöåññîâ: ïèîíåðíûé è äîãîíÿþùèé, êîòîðûå íóæíî ÷åòêî
ðàçäåëÿòü ìåæäó ñîáîé ïðè ñîçäàíèè ñîîòâåòñòâóþùåé ñòðàòåãèè.
Ñòðàòåãèÿ «ïèîíåðà» èëè «ïåðâîïðîõîäöà» îçíà÷àåò, ÷òî êîìïàíèÿ
ïðåäëàãàåò íà ðûíîê ïðèíöèïèàëüíî íîâûé òîâàð èëè óñëóãó, ïîëó÷àÿ
ïðè ýòîì ïðåèìóùåñòâî «ïåðâîãî õîäà» â äàííîì âèäå áèçíåñà èëè â
äàííîì ðåãèîíå. «Ïèîíåðû» ñïîñîáû íîâûì ñïîñîáîì óäîâëåòâîðÿòü
êàêèå - òî êîíêðåòíûå çàïðîñû ïîòðåáèòåëåé, ò. å. ñîçäàâàòü íîâûå
ðûíêè. Íîâûå ðûíêè ïîÿâëÿþòñÿ â ðåçóëüòàòå îòêðûòèÿ íîâûõ òåõíîëîãèé, ïîÿâëåíèÿ íîâûõ òîâàðîâ, âîçíèêíîâåíèÿ íîâûõ çàïðîñîâ ó ïîêóïàòåëåé, âíåäðåíèÿ íîâîé ìàðêåòèíãîâîé êîíöåïöèè, ïîÿâëåíèÿ íîâûõ
ôèíàíñîâûõ èíñòðóìåíòîâ è ò.ï. Ñîâðåìåííûé ìèðîâîé îïûò ïîêàçûâàåò, ÷òî ñòðàòåãèÿ «ïèîíåðà» ñâÿçàíà ñ âûñîêèì ðèñêîì, òàê êàê èííîâàöèîííûå òåõíîëîãèè ñîïðÿæåíû ñ íåîïðåäåëåííîñòüþ êàê ñàìîé ðàçðàáîòêè, òàê è ðåàêöèè ðûíêà íà íîâîå èçîáðåòåíèå. Â òî æå âðåìÿ
äàííàÿ ñòðàòåãèÿ ìîæåò îáåñïå÷èòü óñòîé÷èâîå êîíêóðåíòíîå ïðåèìóùåñòâî áëàãîäàðÿ ìîíîïîëüíîé ïîçèöèè. Ñòðàòåãèÿ «ïîñëåäîâàòåëÿ»
ìåíåå îïàñíà, íî è äîõîäû ñîîòâåòñòâåííî ó òàêèõ êîìïàíèé òîæå
íèæå. Ïîýòîìó òàêàÿ ñòðàòåãèÿ íå âñåãäà ýôôåêòèâíà èëè ýôôåêòèâíà
ëèøü íà êîðîòêîå âðåìÿ. Ñ òî÷êè çðåíèÿ äîëãîñðî÷íîé ïåðñïåêòèâû
íàèáîëåå ïðîäóêòèâíû èíâåñòèöèè â ñåêòîð íîâûõ òåõíîëîãèé. Îáúåêòû
ýòèõ èíâåñòèöèé äàþò ñàìóþ áîëüøóþ «êóìóëÿòèâíóþ îòäà÷ó». Îäíàêî
â ñâÿçè ñ ïîâûøåííûì ðèñêîì ÷àñòî íàèáîëåå ïðåäïî÷òèòåëüíûìè
îêàçûâàþòñÿ èíâåñòèöèè â ðàñòóùèå è çðåëûå òåõíîëîãèè. Íàèáîëåå
ýôôåêòèâíûì è ìåíåå ðèñêîâàííûì ðåøåíèåì ñ÷èòàåòñÿ ñîçäàíèå «èííîâàöèîííîãî ïîðòôåëÿ», ñîñòîÿùåãî èç îïðåäåëåííîãî íàáîðà ïðîäóêòîâ-ëèäåðîâ è ïðîäóêòîâ-ïîñëåäîâàòåëåé. Ðåçóëüòàòîì ïîðòôåëüíîãî
ïîäõîäà äîëæíà ñòàòü âûðàáîòêà èííîâàöèîííûõ ïðîåêòîâ ïî äîñòèæåíèþ îòîáðàííûõ äëÿ êîíêðåòíîãî ïåðèîäà âðåìåíè èííîâàöèîííûõ ðåøåíèé. Äëÿ áîëüøåé ÿñíîñòè â ýòîì ñëó÷àå ñëåäóåò îáðàòèòüñÿ ê òåîðèè
èííîâàöèîííîãî ìåíåäæìåíòà è ðàññìîòðåòü êîíöåïöèþ æèçíåííîãî öèêëà
òîâàðà íà êîíêðåòíîì ðûíêå.
252
Ðàçâèòèå ãëîáàëüíûõ ðàçíîõàðàêòåðíûõ òåõíîëîãèé, êàê èçâåñòíî,
ñóùåñòâåííî ñîêðàòèëî âðåìÿ ïîÿâëåíèÿ íà ðûíêå òîâàðà-ïîñëåäîâàòåëÿ. Åñëè â íà÷àëå 1960-õ ãîäîâ æèçíåííûé öèêë òåõíîëîãèè ñîñòàâëÿë â
ñðåäíåì äåñÿòü ëåò, òî â ñåðåäèíå 80-õ îí óæå ñîêðàòèëñÿ äî äâóõ ïÿòè ëåò, à â ïîñëåäíåå äåñÿòèëåòèå âðåìÿ âîñïðîèçâåäåíèÿ ïîñëåäîâàòåëÿìè íîâîé ïðîäóêöèè, ñêàæåì â ìàëîòîííàæíîé õèìè÷åñêîé ïðîìûøëåííîñòè, ðàâíÿåòñÿ ïî îöåíêàì èññëåäîâàòåëüñêèõ êîìïàíèé øåñòè ìåñÿöàì. Äèíàìè÷íîå ñîêðàùåíèå æèçíåííîãî öèêëà òîâàðîâ - õàðàêòåðíîå äëÿ ñîâðåìåííîñòè, çàñòàâëÿåò ïðîèçâîäèòåëåé ïîñòîÿííî
ñîâåðøåíñòâîâàòü ïðåäëàãàåìûå ðûíêó ïðîäóêòû è, êàê îòìå÷àþò çàðóáåæíûå ýêîíîìèñòû, çàáûòü òå âðåìåíà, êîãäà ëèäåðû ðûíêà ìîãëè
ñïîêîéíî äîâîëüñòâîâàòüñÿ äîñòèãíóòûìè îäíàæäû ðåçóëüòàòàìè. Íàïðèìåð, ìåíüøå ÷åì ÷åðåç ãîä ïîñëå òîãî, êàê êîìïàíèÿ Apple ïðåäñòàâèëà íà ðûíîê ïåðâûé ïåðñîíàëüíûé êîìïüþòåð, â îòðàñëè êîíêóðèðîâàëè äåñÿòü ïîñòàâùèêîâ. ×åðåç âîñåìü ëåò èõ áûëî óæå áîëåå ïÿòèñîò.
Áóðíîå ðàçâèòèå ìóëüòèìåäèéíûõ òåõíîëîãèé ñëóæèò ÿðêèì ïðèìåðîì
òîãî, êàê â ñîâðåìåííîì, ñòðåìèòåëüíî ðàçâèâàþùåì ìèðå íîâûéòîâàð
èëè íîâàÿ òåõíîëîãèÿ ìîæåò êîðåííûì îáðàçîì èçìåíèòü ñèòóàöèþ íà
ðûíêå. Microsoft ÿâëÿåòñÿ ÿðêèì ïðåäñòàâèòåëåì êîìïàíèé íîâîãî ïîêîëåíèÿ, êîòîðàÿ ñòðåìèòåëüíî ñòàâ ãèãàíòîì ðûíêà, ñåãîäíÿ îòêðûòî
çàÿâëÿåò î ñâîèõ îïàñåíèÿõ êàñàòåëüíî ñîáñòâåííîãî áóäóùåãî. Ýòîò
ïðèìåð - åù¸ îäíî ïîäòâåðæäåíèå òîìó, ÷òî ñ òå÷åíèåì âðåìåíè àêòèâíàÿ æèçíü áîëüøèíñòâà òåõíîëîãèé íà ðûíêå çíà÷èòåëüíî ñîêðàùàåòñÿ
è äëÿ ëþáîãî èçäåëèÿ ðàíî èëè ïîçäíî íàñòóïàåò âðåìÿ çàìåòíîãî
ñíèæåíèÿ îáúåìà åãî ðåàëèçàöèè (ïðîäàæ).
Ïåðèîä âðåìåíè ìåæäó ïîÿâëåíèåì íîâàöèè è å¸ âîïëîùåíèåì â
æèçíü íàçûâàåòñÿ èííîâàöèîííûì ëàãîì. Ïðîöåññ îò çàðîæäåíèÿ èäåè
è ñîçäàíèÿ íîâîãî ïðîäóêòà äî ñíÿòèÿ åãî ñ ïðîèçâîäñòâà â ñâÿçè ñ
óñòàðåâàíèåì ïðèíÿòî íàçûâàòü ïðîöåññîì óïðàâëåíèÿ àññîðòèìåíòîì
âûïóñêàåìîé ïðîäóêöèè. Ïðîìûøëåííûå ïðåäïðèÿòèÿ â ïðîöåññå óïðàâëåíèåì íîìåíêëàòóðíûì íàáîðîì ïðîèçâîäèìûõ è ïðîäàâàåìûõ òîâàðîâ è óñëóã ðóêîâîäñòâóþòñÿ, â îñíîâíîì, êîíöåïöèåé æèçíåííîãî
öèêëà èçäåëèÿ íà ðûíêå, îïèðàÿñü ïðè ýòîì íà òàêèå ôàêòîðû, êàê
äèíàìèêà îáú¸ìà ïðîäàæ, óðîâåíü íîðìû è ìàññû ïðèáûëè, ïîëó÷àåìîé ïðè ýòîì, à òàêæå íà ñòðàòåãèþ ââåäåíèÿ èííîâàöèé.
Êîãäà íà ðûíêå ïîÿâëÿåòñÿ íîâûé ïðîäóêò (èëè óñëóãà), êîíêóðåíòûïîñëåäîâàòåëè íàñòîðàæèâàþòñÿ, òàê êàê óðîâåíü ïðîâàëà òîëüêî ÷òî
ââåäåííûõ íà ðûíîê èçäåëèé, ïî ðàçíûì îöåíêàì, êîëåáëåòñÿ îò 30 äî
60 ïðîöåíòîâ. Ïðè ïîÿâëåíèè ñòàáèëüíîãî ñïðîñà íà íîâûé ïðîäóêò ñî
253
ñòîðîíû ïîòðåáèòåëåé â òå÷åíèå ïåðâûõ íåñêîëüêèõ ìåñÿöåâ (èëè ëåò)
íàáëþäàåòñÿ ðàñøèðåííûé ðîñò îáú¸ìà ïðîèçâîäñòâà è ñáûòà è, êàê
ïðàâèëî, ïîâûøåííûé èíòåðåñ ê ýòîìó ïðîäóêòó ñî ñòîðîíû êîíêóðåíòîâ. Ïåðèîä ðîñòà â æèçíåííîì öèêëå ïðîäóêòà õàðàêòåðèçóåòñÿ çíà÷èòåëüíûì óâåëè÷åíèåì îáú¸ìà ñáûòà, ïðèáûëè è ñîîòâåòñòâåííî ðîñòà
êîíêóðåíöèè, ÷òî òðåáóåò îñîáîé ñâîåé ñòðàòåãèè.
 êîíöå êîíöîâ óðîâåíü âîñïðèÿòèÿ ðûíêà è îáú¸ì ïðîäàæ äîñòèãàþò ñâîåé ïèêîâîé îòìåòêè. Îáú¸ì ñáûòà ìîæåò âñ¸ åù¸ ïðîäîëæàòü
ñâîé ðîñò, îäíàêî åãî òåìïû íà÷èíàþò ñîêðàùàòüñÿ, â ðåçóëüòàòå ÷åãî
ñíèæàåòñÿ íîðìà ïðèáûëè. Ýòî ïåðèîä óñèëåíèÿ êîíêóðåíöèè çà ñ÷åò
ðîñòà ïðåäëîæåíèÿ ïðîäóêöèè, ïðè êîòîðîì îáú¸ì ðåàëèçàöèè òîâàðà
îòäåëüíîãî ïðåäïðèÿòèÿ çíà÷èòåëüíî íà÷èíàåò ïàäàòü, òàê êàê ïðîäóêò
íà÷èíàåò ìîðàëüíî óñòàðåâàòü îí òðåáóåò ðàçðàáîòêè ñâîåé ñòðàòåãèè,
ïîñêîëüêó ïîòðåáèòåëè ïåðåêëþ÷àþòñÿ â ýòîò ïåðèîä íà ïðèîáðåòåíèå
íîâîãî ïðîäóêòà (óñëóãè).  ýòî âðåìÿ ïðåäïðèÿòèå óæå äîëæíî íà÷èíàòü ðàáîòàòü íàä íîâèíêàìè.
Êîãäà ðûíîê äîñòèãàåò ñòàäèè çðåëîñòè, ïîñëåäîâàòåëè íà÷èíàþò
óõîäèòü ñ ðûíêà. Îáú¸ì ïðîäàæ è íîðìà ïðèáûëè ðåçêî ñîêðàùàþòñÿ.
Ñòàäèþ çðåëîñòè åùå íàçûâàþò ñòàäèåé íàñûùåíèÿ. Íà ñòàäèè íàñûùåíèÿ ÷èñëî êîíêóðåíòîâ ñòàáèëèçèðóåòñÿ, òàê êàê ìíîãèå óæå óøëè ñ
ðûíêà. Ñòðàòåãèÿ ïðîäâèæåíèÿ èçäåëèÿ êîíöåíòðèðóåòñÿ â ýòîò ïåðèîä
â îñíîâíîì íà ïåðåìàíèâàíèè ïîòðåáèòåëåé ó êîíêóðåíòîâ çà ñ÷åò
ìàðêåòèíãà, à íå íà ðàñøèðåíèè ïðîèçâîäñòâà è ñáûòà, òàê êàê ïîòåíöèàëüíûé ðûíîê óæå íàñûùåí. Íà ýòîì ýòàïå íóæíî óæå âî âñþ çàíèìàòüñÿ ïðîåêòèðîâàíèåì èííîâàöèé.
Ñ íàñòóïëåíèåì ôàçû ñïàäà ðåçêî âîçðàñòàåò ÷èñëî êîìïàíèé,
ïîêèäàþùèõ ðûíîê äàííîãî òîâàðà. Îíè óõîäÿò äëÿ òîãî, ÷òîáû èíâåñòèðîâàòü ñâîè ñðåäñòâà â òîâàðû, êîòîðûå çàâòðà áóäóò îòâå÷àòü íîâûì, èçìåíèâøèìñÿ òðåáîâàíèÿì ïîêóïàòåëåé. È òå, êòî áóäåò îäíèì èç
ïåðâûõ íà ðûíêå íîâîãî òîâàðà, èìååò çíà÷èòåëüíî áîëüøå øàíñîâ
çàâîåâàòü íàèáîëüøóþ åãî äîëþ.
Òàêèì îáðàçîì, àíàëèç ñòðàòåãè÷åñêîãî ïîâåäåíèÿ èííîâàöèîííîãî
ïðîäóêòà íà ðûíêå ïîêàçûâàåò, ÷òî ïðîìûøëåííûì ïðåäïðèÿòèÿì íåîáõîäèìî ïðîâîäèòü ïîñòîÿííûé ìîíèòîðèíã ðàçâèòèÿ íàóêè è òåõíèêè
äëÿ âíåäðåíèÿ ïîñëåäíèõ äîñòèæåíèé â ýòèõ îáëàñòÿõ â ñâîé ïðîèçâîäñòâåííûé ïðîöåññ è ñâîåâðåìåííîãî îòêàçà îò èñïîëüçîâàíèÿ óñòàðåâøåé ïðîäóêöèè è òàêèõ æå òåõíîëîãèè. Èñòî÷íèêàìè èíôîðìàöèè î
íîâèíêàõ ìîãóò ñëóæèòü îòðàñëåâûå êîíôåðåíöèè, ñïåöèàëèçèðîâàííûå
ãàçåòû è æóðíàëû, ñåòü íàó÷íîé èíôîðìàöèè (íàïðèìåð, STN International),
254
ïðîôåññèîíàëüíûå ñîâåùàíèÿ, äåëîâûå îò÷¸òû, ëè÷íûé îïûò è äðóãèå
êàíàëû, ñâÿçàííûå ñ íàó÷íî-òåõíè÷åñêèìè ðàçðàáîòêàìè.
Ðåçóëüòàòû, ïîëó÷åííûå ïðè èññëåäîâàíèè íîâûõ ïåðñïåêòèâ â îáëàñòè íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî è òåõíîëîãè÷åñêîãî ïðîãðåññà, ÿâëÿþòñÿ êëþ÷åâûìè äëÿ ðàçðàáîòêè îáùåé èííîâàöèîííîé ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ
íà ðûíêå. Óñïåõ çàâèñèò îò îïðåäåëåíèÿ òîãî ìîìåíòà, êîãäà íóæíî
âîâðåìÿ ââåñòè íà ðûíîê íîâûé ïðîäóêò è óéòè ñ ðûíêà óñòàðåâøåé
òåõíîëîãèè. Äëÿ ñíèæåíèÿ ðèñêà öåëåñîîáðàçíî êàæäîé ôèðìå èìåòü
íàáîð ïðîäóêòîâ, íàõîäÿùèõñÿ íà ðàçíûõ ýòàïàõ æèçíåííîãî ðàçâèòèÿ è
â ðàçíîé ñòåïåíè èííîâàöèé (ïîðòôåëü èííîâàöèé).
 òåîðèè óïðàâëåíèÿ ïðîöåññ ôîðìèðîâàíèÿ èííîâàöèîííîé ñòðàòåãèè îñóùåñòâëÿåòñÿ, êàê ïðàâèëî, íà îñíîâå ïîðòôåëüíîãî àíàëèçà. Ñ
ïîìîùüþ ýòîãî èíñòðóìåíòà îöåíèâàåòñÿ âñÿ õîçÿéñòâåííàÿ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ ñ öåëüþ ðàñïðåäåëåíèÿ èíâåñòèöèîííûõ ðåñóðñîâ:
âëîæåíèÿ ñðåäñòâ â íàèáîëåå ïðèáûëüíûå è ïåðñïåêòèâíûå íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ, ñîêðàùåíèÿ èíâåñòèöèé â íåýôôåêòèâíûå ïðîåêòû. Â
ðåçóëüòàòå ïðîâåäåíèÿ ïîðòôåëüíîãî àíàëèçà êîìïàíèÿ ìîæåò äàòü
îöåíêó êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè îñíîâíûõ ñâîèõ ïðîäóêòîâ, îïðåäåëèòü
ðàçìåðû âëîæåíèé êàïèòàëà â êàæäîå ñâîå ïîäðàçäåëåíèå. Äëÿ êàæäîãî îòäåëüíîãî ïðîäóêòà äîëæåí ðàçðàáàòûâàòüñÿ îòäåëüíûé èííîâàöèîííûé ïðîåêò ñ óêàçàíèåì ñðîêà åãî âêëþ÷åíèÿ â îáùóþ ñòðàòåãèþ ïðåäïðèÿòèé.  ýòîì ñëó÷àå ìîæåò ïðîèçîéòè ïðîòèâîïîñòàâëåíèå öåëåé
îäíèõ ïðîåêòîâ îáùèì öåëÿì ðàçâèòèÿ êîìïàíèè, ÷òî, â ñâîþ î÷åðåäü,
ïðèâåä¸ò ê íåñîâïàäåíèþ ñòðàòåãèè îòäåëüíûõ ïîäðàçäåëåíèé è îáùåé
êîðïîðàòèâíîé ñòðàòåãèè. Âî èçáåæàíèå ïîäîáíîé îøèáêè ïðè ôîðìèðîâàíèè èííîâàöèîííîé ïîëèòèêè â ïðîìûøëåííîé îðãàíèçàöèè íåîáõîäèìî ïðèìåíÿòü êîìïëåêñíûé àíàëèòè÷åñêèé ïîäõîä. Íåîáõîäèìîñòü
ïðèìåíåíèÿ ýòîãî ìåòîäà, âî-ïåðâûõ, èñõîäèò èç òîãî ïðèíöèïà, ÷òî ê
ôîðìèðîâàíèþ èííîâàöèîííûõ ïðîåêòîâ íåîáõîäèìî ïîäõîäèòü, êàê ê
ñîñòàâíîé ÷àñòè îáùåé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ïðîìûøëåííîãî ïðåäïðèÿòèÿ; âî-âòîðûõ, ïðèìåíåíèå êîìïëåêñíîãî ïîäõîäà ê ðàçðàáîòêå è ðåàëèçàöèè èííîâàöèîííûõ ïðîåêòîâ ïðåäïîëàãàåò âçàèìîóâÿçàííóþ è ñêîîðäèíèðîâàííóþ ðàáîòó âñåõ ïîäðàçäåëåíèé; â-òðåòüèõ, ýòî íåñ¸ò â
ñåáå è òàê íàçûâàåìûé ñèíåðãåòè÷åñêèé ýôôåêò. Ñèíåðãèþ, êàê ïîçèòèâíûé ýôôåêò êîìáèíèðîâàíèÿ îòäåëüíûõ ÷àñòåé â åäèíîå öåíëîå,
ìîæíî ïîëó÷èòü ïóòåì ñîâìåñòíîãî èñïîëüçîâàíèÿ çäàíèé, çåìåëüíûõ
ó÷àñòêîâ, îðãàíèçàöèè îáùåãî ïðîöåññà èññëåäîâàíèÿ, îáìåíîì îïûòà
è ïðî÷èìè ìåðîïðèÿòèÿìè, ñîçäàâàåìûìè â ðàìêàõ îáùåé èííîâàöèîííîé ñòðàòåãèè.
255
Òàêèì îáðàçîì, âûáîð òîé èëè èíîé ñòðàòåãèè èííîâàöèé îïðåäåëÿåòñÿ âíåøíèìè óñëîâèÿìè, â òî âðåìÿ êàê å¸ ðåàëèçàöèÿ çàâèñèò îò
âíóòðåííåãî ñîñòîÿíèÿ îðãàíèçàöèè è âûïîëíåíèÿ åþ êàæäîãî âèäà
äåÿòåëüíîñòè. Íîâûå çàäà÷è òðåáóþò óñòàíîâëåíèÿ íîâîé ñèñòåìû ñâÿçåé êàê ìåæäó óðîâíÿìè óïðàâëåíèÿ, òàê è ìåæäó îòäåëüíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè. Äëÿ ýôôåêòèâíîé ðåàëèçàöèè èííîâàöèîííûõ ïðîåêòîâ íåîáõîäèìî ñîçäàòü ñïåöèàëüíóþ ñòðóêòóðó, êîòîðàÿ ìîãëà áû îáåñïå÷èâàòü óñòîé÷èâîñòü ñâÿçåé è íàä¸æíîå ôóíêöèîíèðîâàíèå ñèñòåìû â
öåëîì. Äëÿ ðåàëèçàöèè êîíêðåòíûõ çàäà÷ íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü ñîîòâåòñòâèå èìåþùåéñÿ îðãàíèçàöèîííîé ñòðóêòóðû ïðåäïðèÿòèÿ ïðèíÿòûì ê ðåàëèçàöèè èííîâàöèîííûì ïðîåêòàì, ïðîâåñòè íåîáõîäèìûå
èçìåíåíèÿ â ÷àñòè ðàñïðåäåëåíèÿ ïðàâ è îòâåòñòâåííîñòè, ñîãëàñîâàòü
èíôîðìàöèîííûå è ôèíàíñîâûå ïîòîêè â ðàìêàõ óæå èìåþùèõñÿ íà
ïðåäïðèÿòèè ñòðóêòóð è ñòðàòåãèè.
Ýòàï îðãàíèçàöèîííî-ñòðóêòóðíûõ èçìåíåíèé â ñòðàòåãèè èííîâàöèé ìîæíî ñ÷èòàòü çàêëþ÷èòåëüíûì ýòàïîì íà ïóòè ê ôîðìèðîâàíèþ
ïðèíöèïèàëüíî íîâîé êîðïîðàòèâíîé ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ. Ê ñòðàòåãè÷åñêîìó ïëàíèðîâàíèþ â ýòîì ñëó÷àå ñëåäóåò ïîäõîäèòü ïî ïðèíöèïó
òîãî, ÷òî íàçíà÷åíèå ìàðêåòèíãà ñîñòîèò â óäîâëåòâîðåíèè òåêóùèõ
òðåáîâàíèé ïîêóïàòåëåé, à èííîâàöèè - áóäóùèõ. Ïîýòîìó ðàçðàáîòêà
ñòðàòåãè÷åñêîãî ïîâåäåíèÿ ïîêóïàòåëåé â áóäóùåì äîëæíà âêëþ÷àòü
àíàëèç ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ ïðîäóêòà â îáëàñòè íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî è
òåõíîëîãè÷åñêîãî ïðîãðåññà, îáçîð ñîñòîÿíèÿ îòðàñëè â öåëîì è ïåðñïåêòèâíûõ ïëàíîâ ïðåäïðèÿòèé - êîíêóðåíòîâ, â ÷àñòíîñòè. Öåëü ïîäãîòîâêè ýòîãî ýëåìåíòà ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà ñîñòîèò â èçó÷åíèè âíåøíèõ óñëîâèé âåäåíèÿ áèçíåñà ñ òåì, ÷òîáû âûÿâèòü óãðîçû è âîçìîæíîñòè, êîòîðûå ìîãóò âîçíèêíóòü âî âíåøíåì îêðóæåíèè ïî îòíîøåíèþ
ê ïðåäïðèÿòèþ â ñëó÷àå ðàçâèòèÿ ÍÒÏ è îïðåäåëèòü íàïðàâëåíèÿ äàëüíåéøåãî ðàçâèòèÿ èííîâàöèé.  íåì ñëåäóåò îöåíèòü âíóòðåííèé ïîòåíöèàë îðãàíèçàöèè îòíîñèòåëüíî ñâîèõ êîíêóðåíòîâ â îáëàñòè ñîçäàíèÿ
èííîâàöèé. Çäåñü âûÿâëÿþòñÿ ñèëüíûå è ñëàáûå ñòîðîíû ïðåäïðèÿòèÿ ñ
òåì, ÷òîáû èñïîëüçîâàòü áëàãîïðèÿòíûå ïðåèìóùåñòâà è îäíîâðåìåííî
èçáåæàòü ïðåäñòîÿùèõ òðóäíîñòåé, ò.å. åù¸ ðàç íàäî ïðîâîäèòü ñîîòâåòñòâóþùèé swot-àíàëèç, íî óæå â îáëàñòè èííîâàöèé.
Ñîñòàâ è ðîëü íîâûõ ïðîäóêòîâ â ïîâûøåíèè êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ îòðàæàþòñÿ â èííîâàöèîííîé ïðîãðàììå, êîòîðàÿ ÷àùå
âñåãî òðåáóåò ðàçðàáîòêè ñâîåãî áèçíåñ-ïëàíà.
 ïðîåêòå çàêîíà «Îá èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè â ÐÊ» èííîâàöèîííàÿ ïðîãðàììà îïðåäåëÿåòñÿ, êàê êîìïëåêñ èííîâàöèîííûõ ïðîåê-
256
òîâ è ìåðîïðèÿòèé, óâÿçàííûé ïî ðåñóðñàì, èñïîëíèòåëÿì è ñðîêàì èõ
îñóùåñòâëåíèÿ è îáåñïå÷èâàþùèõ ýôôåêòèâíîå ðåøåíèå çàäà÷ ïî îñâîåíèþ è ðàñïðîñòðàíåíèþ ïðèíöèïèàëüíî íîâûõ âèäîâ ïðîäóêöèè (òåõíîëîãèé). Ïî óðîâíþ ðåàëèçàöèè â çàêîíå âûäåëÿþò ãîñóäàðñòâåííûå,
ìåæãîñóäàðñòâåííûå, ðåãèîíàëüíûå è ìåæðåãèîíàëüíûå èííîâàöèîííûå
ïðîãðàììû. Íà íàø âçãëÿä, â ýòîé êëàññèôèêàöèè äîëæåí áûòü ïðåäñòàâëåí è ìèêðîóðîâåíü - ïðîìûøëåííûå ïðåäïðèÿòèÿ, òàê êàê ó êàæäîãî èç íèõ äîëæíà áûòü ñâîÿ èííîâàöèîííàÿ ïðîãðàììà, êîòîðàÿ, â
ñâîþ î÷åðåäü, ïðåóìíîæàåò ïîòåíöèàë ñòðàíû è ÿâëÿåòñÿ ñîâîêóïíîé
÷àñòüþ íàöèîíàëüíîãî íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïîòåíöèàëà.
Îáîáùàÿ âûøåñêàçàííîå, ñîñòàâèì îáùóþ ñõåìó êëþ÷åâûõ ýòàïîâ
îðãàíèçàöèè èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè â ôèðìàõ è êîìïàíèÿõ (ðèñ.
35) â ïåðèîä ïîëó÷åíèÿ èì ïîëîæèòåëüíûõ ðåçóëüòàòîâ îá íåîáõîäèìîñòè ïðè îöåíêå ïåðñïåêòèâ ñïðîñà ðàçðàáîòêè èííîâàöèé.
Ðèñóíîê 35 Êëþ÷åâûå ìîìåíòû îöåíêè èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
íà ïðåäïðèÿòèè â ïåðèîä àíàëèçà áóäóùåãî ñïðîñà
Áåçóñëîâíî, ïðîöåññ îðãàíèçàöèè èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè ýòèìè ýòàïàìè íå îãðàíè÷èâàåòñÿ. Àíàëèç òàêèõ ìîìåíòîâ, êàê òåõíèêîýêîíîìè÷åñêîå îáîñíîâàíèå òåõíîëîãè÷åñêîé èííîâàöèè, îöåíêà ôè-
257
íàíñîâûõ èñòî÷íèêîâ ïðîåêòà, îöåíêà ðèñêà âëîæåíèÿ ñðåäñòâ â öåëîì
è îòäåëüíûõ ôàêòîðîâ ðèñêà, êîòîðûå ìîãóò âîñïðåïÿòñòâîâàòü óñïåøíîé ðåàëèçàöèè ïðîåêòîâ, ÿâëÿåòñÿ ñóäüáîíîñíûì äëÿ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé è ðåàëèçàöèè èííîâàöèîííîé ïðîãðàììû. Îïûò ïîêàçûâàåò, ÷òî
äàëåêî íå âñå ïðîåêòû, â îñíîâå êîòîðûõ ëåæàò óíèêàëüíûå êà÷åñòâà
òîâàðîâ, çàâåðøàþòñÿ óñïåøíî. Ïî ðàçíûì îöåíêàì îò 60 äî 70 ïðîöåíòîâ âñåõ íàó÷íûõ ðàçðàáîòîê â ïðîèçâîäñòâî âîîáùå íèêîãäà íå
ââîäÿòñÿ. Óñïåõ êàê è íåóäà÷à çàâèñÿò îò ìíîæåñòâà ôàêòîðîâ è, â
îñíîâíîì, îò ïðàâèëüíîãî âûÿâëåíèÿ ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ íà ðûíêå
òîãî èëè èíîãî ïðîäóêòà, ïðåäñòàâëÿåìîãî ïðåäïðèÿòèåì êàê íîâûé.
Ïðè âíåäðåíèè íîâûõ òîâàðîâ èëè íîâîé òåõíîëîãèè ïðåäïðèÿòèÿ
ïîäâåðãàþòñÿ âûñîêîìó ðèñêó. Óðîâåíü ðèñêà çíà÷èòåëüíî âàðüèðóåòñÿ
è íàõîäèòñÿ â ïðÿìîé çàâèñèìîñòè îò ñòåïåíè íîâèçíû ïðîäóêòà èëè
òåõíîëîãèè. Íå ñåêðåò, ÷òî ÷åì âûøå íîâèçíà, òåì âûøå íåîïðåäåë¸ííîñòü òîãî, êàê ïðîäóêò áóäåò âîñïðèíÿò ðûíêîì. Ñóùåñòâóþò ðàçëè÷íûå ïîäõîäû ê êëàññèôèöèðîâàíèþ è âûÿâëåíèþ ðàçíîõàðàêòåðíûõ
íåîïðåäåëåííîñòåé, êîòîðûå âîçäåéñòâóþò íà ýôôåêòèâíîñòü èííîâàöèîííîãî ïðîãðåññà, â òîì ÷èñëå: íàó÷íî-òåõíè÷åñêèå, ìàðêåòèíãîâûå,
ôèíàíñîâûå, þðèäè÷åñêèå, ýêîëîãè÷åñêèå è äðóãèå ðèñêè. Îñíîâíûìè
íåóäà÷àìè ñ âûâåäåíèåì íîâûõ èçäåëèé íà ðûíîê ïðèíÿòî ñ÷èòàòü:
• íåäîñòàòî÷íûé àíàëèç âíåøíèõ ôàêòîðîâ ñðåäû ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ ðûíêà è ïîâåäåíèÿ êîíêóðåíòîâ;
• íåäîñòàòî÷íûé àíàëèç âíóòðåííèõ èííîâàöèîííûõ, ïðîèçâîäñòâåííûõ, ôèíàíñîâûõ è äðóãèõ âîçìîæíîñòåé;
• íåýôôåêòèâíûé ìàðêåòèíã è íåäîñòàòî÷íàÿ (èëè íåïðîôåññèîíàëüíàÿ) ïîääåðæêà íîâîãî òîâàðà ïðè âûâåäåíèè åãî íà ðûíîê.
Ïðè èññëåäîâàíèè îáùåïðèçíàííûõ íåäî÷¸òîâ ïðåäñòàâëåíèÿ èííîâàöèè íà ðûíîê ìîæíî ñäåëàòü âûâîä î òîì, ÷òî óñïåõ èííîâàöèîííûõ
òåõíîëîãèé è ðåøåíèé ìîæåò âî ìíîãîì çàâèñåòü îò ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ, ïðèìåíÿþùåéñÿ íà ïðåäïðèÿòèè âîîáùå è èííîâàöèîííûìè òåõíîëîãèÿìè â ÷àñòíîñòè, à òàêæå êà÷åñòâà ñîçäàíèÿ èííîâàöèîííûõ ñòðàòåãèé. Íàèáîëåå ñóùåñòâåííûì äëÿ èííîâàöèîííîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî
ðàçâèòèÿ è âûæèâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ÿâëÿåòñÿ ðûíî÷íûé ðèñê. Êîëè÷åñòâî è ñîäåðæàíèå ýòàïîâ ñòðàòåãèè âûâåäåíèÿ íîâîãî ïðîäóêòà íà
ðûíîê ìîãóò ñóùåñòâåííî âàðüèðîâàòüñÿ è çàâèñÿò îò ìíîãèõ ôàêòîðîâ,
îñíîâíûìè ñðåäè êîòîðûõ ÿâëÿþòñÿ: îòðàñëåâàÿ ïðèíàäëåæíîñòü, ïîçèöèÿ íà ðûíêå, ïîâåäåíèå êîíêóðåíòîâ, ìèðîâîå ðàçâèòèå òåõíîëîãèè è
ìíîãèå äðóãèå. Â òî æå âðåìÿ åñòü ðÿä îñíîâîïîëàãàþùèõ ìîìåíòîâ,
258
êîòîðûå ïîçâîëÿþò ãîâîðèòü î íåêîòîðûõ îáîáùàþùèõ ïðèíöèïàõ ôîðìèðîâàíèÿ è îñóùåñòâëåíèÿ ñòðàòåãèè âûâåäåíèÿ íîâèíêè íà ðûíîê è
êîòîðûå íàäî ó÷èòûâàòü ïðè ñîçäàíèè ñòðàòåãèè èííîâàöèé.
Ïðàêòèêà óñïåøíî ðàçâèâàþùèõñÿ â èííîâàöèîííîì ïëàíå êîìïàíèé ïîêàçûâàåò, ÷òî ïðîöåññ ðàçðàáîòêè íîâîé ïðîäóêöèè äîëæåí ïðîéòè ïîøàãîâóþ ñõåìó, ñîñòîÿùóþ èç ìíîæåñòâà ïîñëåäîâàòåëüíûõ ýòàïîâ. Îñíîâíàÿ öåëü òàêîãî ïîäõîäà ê ïðîöåññó âûâåäåíèÿ èííîâàöèè íà
ðûíîê çàêëþ÷àåòñÿ â òùàòåëüíîé ïðîâåðêå íîâèíêè íà ñîîòâåòñòâèå
ïåðñïåêòèâíûì ïîòðåáíîñòÿì ïîòðåáèòåëåé. Íîâèíêà, êàê ïðàâèëî, ïðîõîäèò ñëåäóþùèå ýòàïû: ãåíåðàöèÿ èäåé, îòáîð èäåé, ðàçðàáîòêà è
ïðîâåðêà êîíöåïöèè, ñòðàòåãèÿ ìàðêåòèíãà, ôèíàíñîâûé àíàëèç, ðàçðàáîòêà ïðîäóêöèè, ïðîáíûé ìàðêåòèíã, êîììåðöèàëèçàöèÿ. Ïðè òàêîì
ïîäõîäå ê ðàçðàáîòêå íîâîé ïðîäóêöèè ðûíî÷íûé ðèñê çíà÷èòåëüíî
ñíèæàåòñÿ. Âìåñòå ñ òåì ìîæåò âîçíèêíóòü äðóãàÿ îïàñíîñòü, à èìåííî:
çàïîçäàëûé âûâîä ïðîäóêòà íà ðûíîê. Ïðè ïîñëåäîâàòåëüíîì ïîäõîäå
ðàçðàáîòêà è ïðîâåðêà êîíöåïöèè ñòðîèòñÿ ïðèìåðíî ïî ñëåäóþùåé
ñõåìå: ñíà÷àëà âåäåòñÿ íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèé ïîèñê, êîòîðûé âîïëîùàåòñÿ â íåêóþ èäåþ; çàòåì â îïûòíî-êîíñòðóêòîðñêîì îòäåëå èäåÿ
ïîëó÷àåò ìàòåðèàëüíîå âûðàæåíèå â ôîðìå íåêîòîðîãî îïûòíîãî îáðàçöà ïðîäóêòà; ïîñëå ýòîãî ïðîèçâîäñòâåííîå ïîäðàçäåëåíèå ïðîâåðÿåò òåõíè÷åñêóþ è ïðîìûøëåííóþ îáîñíîâàííîñòü èäåè. Çäåñü èííîâàöèîííàÿ öåïî÷êà ìîæåò íå ïåðåéòè â ñëåäóþùåå çâåíî è ñíîâà âåðíóòüñÿ
â èññëåäîâàòåëüñêèé îòäåë äëÿ ïðîâåäåíèÿ äîïîëíèòåëüíûõ èñïûòàíèé
ââèäó ïðîèçâîäñòâåííîé ñîñòîÿòåëüíîñòè. Ýòîò ïðîöåññ ìîæåò äëèòüñÿ
îò íåñêîëüêèõ ìåñÿöåâ äî íåñêîëüêèõ ëåò è, êîãäà îôîðìëåííàÿ íîâèíêà ãîòîâà äëÿ âûõîäà íà ðûíîê, îíà ìîæåò îêàçàòüñÿ óæå óñòàðåâøåé.
Èçáåæàòü ïîäîáíîé ñèòóàöèè ìîæíî ïðè ïðèìåíåíèè ïàðàëëåëüíî-ïîñëåäîâàòåëüíîãî ïîäõîäà ê ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè èííîâàöèè.
Íåêîòîðûå êîìïàíèè â öåëÿõ ñîêðàùåíèÿ âðåìåíè ïðåäïðèíèìàëè
ïîïûòêè ââîäà ïðèíöèïà «îäíîâðåìåííîé ðàçðàáîòêè òîâàðà» ôóíêöèîíàëüíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè. Òàê, êîãäà êîìïàíèÿ Ford èçìåíèëà ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàññìîòðåíèÿ ïðîåêòà è íàïðàâèëà åãî ïàðàëëåëüíî â
òåõíè÷åñêèé è ôèíàíñîâûé îòäåëû, ýêîíîìèÿ âðåìåíè ñîñòàâèëà òðè ñ
ïîëîâèíîé ìåñÿöà. Â ëèòåðàòóðå òàêæå ðåêîìåíäóåòñÿ ïàðàëëåëüíî
îñóùåñòâëÿòü ïðîõîæäåíèå ñòàäèé ðàçðàáîòêè íîâîãî òîâàðà. Îäíàêî
äåòàëüíîé ñõåìû òàêîãî ïðîöåññà íè êåì ïðåäñòàâëåíî íå áûëî. Ïîýòîìó ïðåäëàãàåòñÿ îáû÷íî äëÿ ñâîåãî ïðåäïðèÿòèÿ èñïîëüçîâàòü ìîäåëü
ïàðàëëåëüíî-ïîñëåäîâàòåëüíîãî âûâîäà èííîâàöèè íà ðûíîê, ñóòü êîòîðîé óäîáíî ðàññìîòðåòü ñ ïîìîùüþ óñëîâíîé ñõåìû (ðèñ. 36).
259
Ðèñóíîê 36. Ìîäåëü èííîâàöèîííîãî ïðîöåññà
Âíà÷àëå ýòà ìîäåëü äîëæíà áûòü òùàòåëüíî ñïëàíèðîâàíà, à çàòåì
íóæíî êîíòðîëèðîâàòü åå ðåàëèçàöèþ.
260
Ðåàëèçàöèÿ óêàçàííîé ìîäåëè âîçìîæíà ëèøü â òîì ñëó÷àå, åñëè â
ïðîöåññå ïëàíèðîâàíèÿ ó÷àñòâîâàëè îòäåë ìàðêåòèíãà, íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêàÿ ãðóïïà, ëèíåéíûå ìåíåäæåðû (ðóêîâîäèòåëè ïðîèçâîäñòâåííûõ è òåõíîëîãè÷åñêèõ ïîäðàçäåëåíèé), ôèíàíñîâûå ðàáîòíèêè è ðóêîâîäèòåëè ïðåäïðèÿòèé.
Òàêîé ïîäõîä ïîçâîëÿåò, âî-ïåðâûõ, ñîâìåñòíî îöåíèòü ðûíî÷íûå,
íàó÷íî-òåõíè÷åñêèå, ïðîèçâîäñòâåííûå è ôèíàíñîâûå ïåðñïåêòèâû íîâîãî ïðîäóêòà, òàê êàê âàæíî, ÷òîáû îòíîñÿùàÿñÿ ê ïðîåêòó èíôîðìàöèÿ áûëà èçâåñòíà âñåì. Ïðîèçâîäñòâó íåîáõîäèìî çíàòü î ïîòðåáíîñòÿõ ïîêóïàòåëåé, ôèíàíñîâîìó îòäåëó - î íàó÷íî-òåõíè÷åñêèõ ðàçðàáîòêàõ è ò.ä. Âî-âòîðûõ, ýòîò ìåòîä ïðåäïîëàãàåò îáúåäèíåíèå îòâåòñòâåííîñòè ìåæäó èñïîëíèòåëÿìè èííîâàöèîííîãî ïðîåêòà çà åãî ðåàëèçàöèþ, ðàáîòó â êîìàíäå è èñêëþ÷åíèå â áóäóùåì âçàèìíûõ îáâèíåíèé.
Â-òðåòüèõ, ñîâìåñòíîå ïðèíÿòèå ðåøåíèÿ î ïåðåõîäå íà ñëåäóþùóþ
ñòàäèþ ïîäðàçóìåâàåò òàêæå è îáùåå ó÷àñòèå â ïðèíÿòèè ðåøåíèÿ î
âíåäðåíèè èëè îò âûäâèíóòûõ èäåé êàê íà ñòàäèè èõ ãåíåðàöèè è
îòáîðà, òàê è íà ïîñëåäóþùèõ ýòàïàõ, âïëîòü äî êîììåðöèàëèçàöèè.
Òàêèå ðåøåíèÿ ÿâëÿþòñÿ ïîèñòèíå ñòðàòåãè÷åñêèìè, òàê êàê îò íèõ
çàâèñèò âñÿ äàëüíåéøàÿ äåÿòåëüíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ. Íå ñåêðåò, ÷òî îøèáêè,
äîïóùåííûå ïðè ðàçðàáîòêå è âûâåäåíèè íîâûõ ïðîäóêòîâ íà ðûíîê,
íåñóò óãðîçó íå òîëüêî óòðàòû çíà÷èòåëüíûõ ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ, íî è
âûæèâàíèþ ïðåäïðèÿòèÿ, ìîãóò ïðèâåñòè ê áàíêðîòñòâó.
Íà ýòàïå ïîèñêà èííîâàöèîííûõ òåõíîëîãèé è ïîñëåäóþùåãî îòáîðà
íàèáîëåå ïåðñïåêòèâíûõ èäåé çàêëàäûâàåòñÿ îñíîâà èííîâàöèîííîãî
ïðîåêòà. Ïðàêòèêà ïîêàçûâàåò, ÷òî â ïðîöåññå îòáîðà ñîâåðøàþòñÿ, êàê
ïðàâèëî, äâå îøèáêè, à èìåííî: ìîæíî îñòàíîâèòüñÿ íà ïðîåêòå, êîòîðûé îêàæåòñÿ íåýôôåêòèâíûì, íî ìîæíî è îòêàçàòüñÿ îò äåéñòâèòåëüíî
ïåðñïåêòèâíîé èäåè. Äëÿ ìèíèìèçàöèè ïîäîáíîãî ðèñêà íåîáõîäèìî
ðàññìîòðåòü êàê ìîæíî áîëüøå èäåé.  ýòîì ñëó÷àå ðèñê íåóäà÷è
îêàæåòñÿ ìåíüøå. Èñòî÷íèêàìè èäåé ìîãóò áûòü ïîòðåáèòåëè, îïòîâûå
ïîêóïàòåëè, ïîñòàâùèêè, êîíêóðåíòû, ïðîèçâîäñòâåííèêè, ìàðêåòîëîãè,
òåõíîëîãè, ñïåöèàëèçèðîâàííûå èííîâàöèîííûå îðãàíèçàöèè. Ïðè ýòîì
îñíîâíàÿ çàäà÷à ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè èííîâàöèé çàêëþ÷àåòñÿ â îáåñïå÷åíèè ñîîòâåòñòâèÿ áóäóùåãî ïðîåêòà åãî ðåñóðñàì è ïîñëåäóþùàÿ
åãî èíòåãðàöèÿ â îáùóþ ñòðàòåãèþ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ. Èäåÿ äîëæíà
îòâå÷àòü òàêæå ñîöèàëüíûì, ýêîëîãè÷åñêèì, êóëüòóðíûì è äðóãèì ñòàíäàðòàì ýòîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ðåçóëüòàòîì ýòàïà îòáîðà èäåé äîëæíà ñòàòü
ïîñòàíîâêà ñòðàòåãè÷åñêîé öåëè, êîòîðàÿ áóäåò ÿâëÿòüñÿ ñîñòàâíîé ÷àñòüþ êîðïîðàòèâíîãî ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà, âêëþ÷àÿ åãî èííîâàöèîííóþ ïðîãðàììó.
261
Äëÿ îöåíêè ðåàëüíîñòè ïîñòàâëåííîé öåëè íåîáõîäèìî ñíà÷àëà îñóùåñòâèòü òùàòåëüíûé ïîôóíêöèîíàëüíûé àíàëèç, çàòåì ïðîâåñòè ñîâìåñòíóþ ïðîâåðêó ïîëó÷åííûõ ðåçóëüòàòîâ è äàòü îöåíêó âûäâèíóòîé êîíöåïöèè. Îñíîâíàÿ çàäà÷à ýòîãî ýòàïà çàêëþ÷àåòñÿ â ïðàâèëüíîì ïîçèöèîíèðîâàíèè áóäóùåãî òîâàðà, ò.å. îïðåäåëåíèè ìåñòà íîâîãî òîâàðà â
ðÿäó ñóùåñòâóþùèõ. Ïîçèöèîíèðîâàíèå äîëæíî îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ öåëüþ
óÿñíåíèÿ ïîòåíöèàëüíûõ âîçìîæíîñòåé âûõîäà ïðåäïðèÿòèÿ ñ íîâûì
òîâàðîì íà ðûíîê. Ïàðàëëåëüíî ôèíàíñîâûå ñòðóêòóðû ïðåäïðèÿòèÿ
äîëæíû îñóùåñòâëÿòü ïîèñê èñòî÷íèêîâ èíâåñòèöèé, îñóùåñòâëÿòü àíàëèç ðèñêà è îöåíèâàòü ðàçìåðû íåîáõîäèìûõ âëîæåíèé â èííîâàöèè,
ïðè êîòîðûõ âåñü ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ ÷àùå âñåãî ïðèîáðåòàåò âèä
ñîçäàíèÿ èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ.
Åñëè ïðèíèìàåòñÿ ðåøåíèå î ïðîäîëæåíèè ïðîåêòà, òî íà÷èíàåòñÿ
ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà. Íà ýòîì ýòàïå îñîáîå âíèìàíèå íàäî óäåëèòü
ïðîâåäåíèþ íå òîëüêî ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèé, íî è ïàòåíòíîïðàâîâîé ýêñïåðòèçû. Ñîãëàñíî çàêîíîäàòåëüñòâó ðàçðàáîòêà èëè ïðèîáðåòåíèå èíòåëëåêòóàëüíîé ñîáñòâåííîñòè ïðèðàâíèâàåòñÿ ê îñíîâíûì
ñðåäñòâàì ïðîèçâîäñòâà, êîòîðûå ìîæíî âíåñòè â óñòàâíûé êàïèòàë. Íà
ïðàêòèêå áûëè ñëó÷àè, êîãäà ïðàâà íà èñïîëüçîâàíèå èíòåëëåêòóàëüíîé
ñîáñòâåííîñòè ñëóæèëè îñíîâàíèåì äëÿ âûïóñêà àêöèé è âåëè ê óâåëè÷åíèþ êàïèòàëà ôèðìû ïîñðåäñòâîì óâåëè÷åíèÿ ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè
ñàìîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Áîëåå òîãî, åñëè ñðàçó íå óäåëèòü äîñòàòî÷íîãî
âíèìàíèÿ çàùèòå ñâîåé êîíêóðåíòíîé ïîçèöèè íà ðûíêå è íå çàùèòèòü
ñâîþ èííîâàöèþ ïàòåíòîì, òî âïîñëåäñòâèè ýòî ìîæåò ïðèâåñòè ê ñîêðàùåíèþ âàëîâîãî äîõîäà îò âëîæåíèÿ èíâåñòèöèé, òàê êàê êîíêóðåíòû ìîãóò âîñïîëüçîâàòüñÿ âàøåé íîâîé òåõíîëîãèåé èëè äðóãîé èííîâàöèåé. Êðîìå òåõíîëîãèè èëè òîâàðà íåîáõîäèìî çàðåãèñòðèðîâàòü òàêæå è òîðãîâóþ ìàðêó âî èçáåæàíèå â áóäóùåì îáâàëà ïîääåëîê. Ôèíàíñîâîìó ïîäðàçäåëåíèþ, â ñâîþ î÷åðåäü, íåîáõîäèìî ïðèâåñòè âñå ðàñ÷åòû â ñîîòâåòñòâèå ñ òðåáîâàíèÿìè îôîðìëåíèÿ áèçíåñ-ïëàíà. Ïðè
ýòîì îñîáîå âíèìàíèå ñëåäóåò óäåëèòü èçäåðæêàì, êîòîðûå ïðåäïðèÿòèå ïîíåñåò â ñëó÷àå íåóäà÷è íîâîãî òîâàðà íà ðûíêå. Íà ýòàïå àíàëèçà ïåðñïåêòèâ âíåäðåíèÿ èííîâàöèîííîãî ïðîåêòà åãî íàäî ïðîâîäèòü
ñîâìåñòíî ñ ïîòåíöèàëüíûìè èíâåñòîðàìè. Ýòîò ýòàï ìîæåò ñòàòü îêîí÷àòåëüíûì â âûáîðå èííîâàöèîííîé ñòðàòåãèè.
Åñëè ïðîåêò îêîí÷àòåëüíî óòâåðæäàåòñÿ, òî íà÷èíàåòñÿ ýòàï ðàçðàáîòêè òîðãîâîé ìàðêè, ñåðòèôèêàöèè è ñòàíäàðòèçàöèè ïðîèçâîäñòâà
ïðîäóêöèè, îñóùåñòâëÿåòñÿ çàêóïêà íåîáõîäèìîãî îáîðóäîâàíèÿ. Çäåñü
íåëüçÿ îøèáèòüñÿ ñ ïîñòàâùèêîì ïðîèçâîäñòâåííîé ëèíèè, òàê êàê îò
262
åå êà÷åñòâà áóäåò çàâèñåòü êà÷åñòâî íîâîé ïðîäóêöèè. Êðîìå òîãî,
ñòàíêè è îáîðóäîâàíèå ïðèîáðåòàþòñÿ íà äîñòàòî÷íî äëèòåëüíûé ñðîê,
è âåñü ýòîò ïåðèîä ïðåäïðèÿòèþ ïðåäñòîèò ðàáîòàòü ñ ïðîèçâîäèòåëåì
äàííîãî îáîðóäîâàíèÿ, êîòîðûé â äàëüíåéøåì ñòàíåò ïîñòàâùèêîì çàïàñíûõ ÷àñòåé è êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé. ×àñòûå ïîëîìêè îçíà÷àþò
÷àñòûå ïðîñòîè. Ïîýòîìó, ê âûáîðó ïîñòàâùèêîâ îáîðóäîâàíèÿ íåîáõîäèìî ïîäõîäèòü ñòðàòåãè÷åñêè è î÷åíü îñòîðîæíî.
Óæå îòìå÷àëîñü, ÷òî ïðîöåññ ââåäåíèÿ íîâøåñòâà íà ðûíîê íà
îñíîâå îöåíêè ïåðñïåêòèâíîãî ñïðîñà ïðèíÿòî íàçûâàòü ïðîöåññîì
êîììåðöèàëèçàöèè. Âñåé ïðîåêòíîé ãðóïïå ñëåäóåò ðåøèòü ãäå, êîãäà è
ïðè êàêèõ îáñòîÿòåëüñòâàõ ëó÷øå ïðåäñòàâèòü íîâûé òîâàð. Ïðè ýòîì çà
îñíîâó ñëåäóåò âçÿòü êîíöåïöèþ àäàïòàöèè ïîòðåáèòåëåé. Íà îñíîâàíèè
ïîëó÷åííûõ ïåðâûõ äàííûõ ïî ðåàëüíûì ïðîäàæàì ìîæíî ðàññìàòðèâàòü ðàçëè÷íûå âîçìîæíîñòè äîïîëíèòåëüíîãî ñåãìåíòèðîâàíèÿ ðûíêà,
êîòîðûå òàêæå íàäî çàðàíåå ïëàíèðîâàòü è îòðàæàòü â äîêóìåíòàõ,
îïèñûâàþùèõ èííîâàöèîííóþ ñòðàòåãèþ ïðåäïðèÿòèÿ.
Òàêèì îáðàçîì, îöåíêà âîçìîæíîñòè ðûíî÷íûõ èííîâàöèé òðåáóåò:
1. Ñåðüåçíîé èññëåäîâàòåëüñêîé ðàáîòû ïî àíàëèçó ðûíî÷íîé ñèòóàöèè è âûÿâëåíèþ ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ îòäåëüíûõ òåíäåíöèé ÍÒÏ è
ïîÿâëåíèÿ íîâûõ òîâàðîâ;
2. Àíàëèçà ðåñóðñîâ è âîçìîæíîñòåé èííîâàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè è
ñîñòîÿíèÿ èííîâàöèîííîãî ïîòåíöèàëà ñàìîãî ïðåäïðèÿòèÿ;
3. Ñîçäàíèÿ èííîâàöèîííîãî ïîðòôåëÿ;
4. Àíàëèçà è ó÷åòà âñåõ âèäîâ ðèñêîâ;
5. Èçëîæåíèÿ ñòðàòåãèè èííîâàöèè â äîêóìåíòàëüíîì âèäå â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ (ïðîãíîç, áèçíåñ - ïëàí, èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò è ò. ä.).
263
12. Ïëàíèðîâàíèå âîçìîæíîñòåé
âîçíèêíîâåíèÿ è ñïîñîáîâ óïðàâëåíèÿ
ðèñêàìè â ïðîöåññå ðàçðàáîòêè
ñòðàòåãè÷åñêèõ äîêóìåíòîâ
Ïðåäïðèíèìàòåëüñêàÿ äåÿòåëüíîñòü ñâÿçàíà ñ ìíîãî÷èñëåííûìè
ðèñêàìè, èñõîäÿùèìè èç íåîïðåäåëåííîñòè è íåïðåäñêàçóåìîñòè óñëîâèé ðûíêà è âçàèìîîòíîøåíèé ôèðìû ñî ìíîãèìè ñóáúåêòàìè ýòîãî
ðûíêà. Èõ òàêæå íàäî îòñëåæèâàòü è ïëàíèðîâàòü.
ÐÈÑÊ - ýòî âîçìîæíîñòü âîçíèêíîâåíèÿ îïàñíîñòè â ïåðèîä ðåàëèçàöèè ïðåäïðèíèìàòåëüñêèõ ðåøåíèé.
ÐÈÑÊ - ñàìàÿ ñëîæíàÿ ýêîíîìè÷åñêàÿ êàòåãîðèÿ, ìåíüøå äðóãèõ
ïîïàäàþùàÿñÿ êàêèì-òî èçìåðåíèÿì. Îí íàïðÿìóþ ñâÿçàí ñ äîõîäíîñòüþ è ýêîíîìè÷åñêèìè ïîòåðÿìè â ïðîöåññå õîçÿéñòâîâàíèÿ. Ïðè÷¸ì
ðàçëè÷íûå âèäû ðèñêîâ, â êîíå÷íîì ñ÷¸òå, ïåðåõîäÿò â áîëåå îáùóþ
êàòåãîðèþ - ôèíàíñîâûé ðèñê. Óêðóïíåíî, ïðèíöèïû ñóùåñòâîâàíèÿ è
ïðîÿâëåíèÿ ðèñêîâ ìîæíî òèïèçèðîâàòü ñëåäóþùèì îáðàçîì (ðèñ. 37).
Ðèñóíîê 27. Õàðàêòåðèñòèêà ýêîíîìè÷åñêîé ïðèðîäû ðèñêîâ
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Òàêàÿ êëàññèôèêàöèÿ ïðèíöèïîâ ïðîÿâëåíèÿ ðèñêîâ îïèðàåòñÿ íà
ñëåäóþùèå ïîëîæåíèÿ:
1. Îáúåêòèâíîñòü ïðîÿâëåíèÿ ðèñêîâ ðåçêî âîçðàñòàåò â ðûíî÷íîé
ñðåäå èç - çà åå íåîïðåäåëåííîñòè è íåïðåäñêàçóåìîñòè íåñìîòðÿ íà
264
òî, ÷òî ìíîãèå èõ âèäû çàâèñÿò îò ñóáúåêòèâíîñòè óïðàâëåí÷åñêèõ
ðåøåíèé;
2. Âåðîÿòíîñòü èõ ðåàëèçàöèè â æèçíü îòðàæàåòñÿ â âîçìîæíîñòè
ïðîÿâëåíèÿ è íåïðîÿâëåíèÿ ðèñêà. Ýòó âåðîÿòíîñòü ñëîæíî ðàññ÷èòàòü,
íî îíà âñåãäà ïðèñóòñòâóåò ïðè îñóùåñòâëåíèè õîçÿéñòâåííûõ äåéñòâèé;
3. Íåîïðåäåë¸ííîñòü ïîñëåäñòâèé íå ïîçâîëÿåò îäíîçíà÷íî ñïëàíèðîâàòü ðåçóëüòàòû õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè. Ïîýòîìó ïðåäïðèÿòèå
äîëæíî ñòðîèòü íåñêîëüêî âàðèàíòîâ ñòðàòåãèé, ïðåäâèäÿ ðàçíûå óðîâíè ðèñêà, ðàçíûå èõ âèäû è ôîðìû ïðîÿâëåíèÿ;
4. Îæèäàåìàÿ íåáëàãîïðèÿòíîñòü ïîñëåäñòâèé ÷àñòî ìîæåò ïðèâåñòè ê íå çàïëàíèðîâàííûì ðåçóëüòàòàì. Ïîýòîìó ðàçðàáîòêà ñòðàòåãèè
òðåáóåò ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ êîíêðåòíûõ ìåð ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ, êàê
âèäèìûõ, òàê è íåâèäèìûõ â ðûíî÷íîé ñðåäå.
5. Âàðèàáåëüíîñòü óðîâíÿ ðèñêà ÷åðåç åãî ðåçóëüòàòû, ïðåæäå âñåãî, ïðîÿâëÿåòñÿ ÷åðåç ôàêòîð âðåìåíè, êîòîðûé èìååò ñàìîñòîÿòåëüíîå
çíà÷åíèå è ìîæåò ñèëüíî èçìåíÿòüñÿ ïî óñëîâèÿì âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû. Ïîýòîìó ïðè ïîñòðîåíèè ïëàíîâûõ òðåíäîâ íóæíî èñïîëüçîâàòü íå òîëüêî ìåòîä ýêñòðàïîëÿöèè, íî è êîððåêòèðîâàòü ýòîò òðåíä â
ðàçíûå ñòîðîíû â çàâèñèìîñòè îò âðåìåííûõ ôàêòîðîâ ðèñêà è âîçìîæíîñòè èõ ïðîÿâëåíèÿ;
6. Ñóáúåêòèâíîñòü îöåíêè, îïðåäåëÿåìàÿ êàê íåðàâíîçíà÷íîñòü
âûâîäîâ ïî êàæäîìó ÿâëåíèþ èç-çà ðàçíîîáðàçèÿ â ïîëíîòå èíôîðìàöèè, ðàçíèöû â çíà÷åíèÿõ, îïûòå, óìåíèè è èíòóèöèè ìåíåäæåðîâ,
àíàëèçèðóþùèõ ñòåïåíü ðèñêà ïî ðàçíûì ôàêòîðàì, òðåáóåò ïðèâëå÷åíèÿ ê îöåíêå ðèñêà âûñîêîêëàññíûõ ýêñïåðòîâ. Ðåçóëüòàòû ÷àñòî îöåíèâàþòñÿ ïî áàëüíîé øêàëå ñ ðàíæèðîâàíèåì å¸ ïî ñòåïåíè óðîâíÿ
îïàñíîñòè äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ êàæäîãî âèäà ðèñêà.
7. Íåîáõîäèìîñòü îòðàæåíèÿ ðèñêîâ â ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòàõ òðåáóåò, ÷òîáû ëþáûå îöåíêè ðèñêà áûëè ñâåäåíû êàê èòîã ê âîçìîæíîñòè
îáùèõ ïîòåðü îïðåäåë¸ííîãî óðîâíÿ äîõîäîâ èëè óõóäøåíèÿ ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
Óêàçàííûå ïðèíöèïû ïðîÿâëåíèÿ è íåîáõîäèìîñòè ó÷åòà ðèñêîâ â
äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ ïîçâîëÿþò èõ îõàðàêòåðèçîâàòü â ñëåäóþùåì
âèäå: ÐÈÑÊ-ýòî âåðîÿòíîñòü âîçíèêíîâåíèÿ óãðîç ôèíàíñîâûõ ïîòåðü è
âîçíèêíîâåíèÿ íåáëàãîïðèÿòíûõ óñëîâèé äëÿ ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà â
ñèòóàöèè íåîïðåäåëåííîñòè âîçìîæíîñòåé îñóùåñòâëåíèÿ õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè. Äëÿ âûÿâëåíèÿ âñåõ âèäîâ ðèñêà èõ ÷èñëî ÷àñòî
òèïèçèðóþò ïî îïðåäåë¸ííûì ïðèçíàêàì (òàá.16)
265
Òàáëèöà 16. Êëàññèôèêàöèÿ âèäîâ ðèñêà ïî îñíîâíûì ïðèçíàêàì
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè
Òèïû ðèñêîâ
Âèäû ðèñêîâ ïî îòäåëüíûì ïðèçíàêàì (òèïàì)
1. Ïî êîíêðåòíîìó
ïðîÿâëåíèþ
- Êîììåð÷åñêèé ðèñê
- Ðèñê íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè
- Èíôëÿöèîííûé ðèñê
- Ðèñê ïîòåðè ðûíêà
- Íàëîãîâûé ðèñê
- Ïðîöåíòíûé ðèñê
- Âàëþòíûé ðèñê
- Ðèñê íåáëàãîïîëó÷èÿ ïñèõîëîãè÷åñêîãî
êëèìàòà â êîëëåêòèâå
-Ïðî÷èå âèäû ðèñêà
2. Ïî õàðàêòåðèñòèêå
îáúåêòà
- Ðèñê îòäåëüíîé îïåðàöèè
- Ðèñê ðàçëè÷íûõ âèäîâ õîçÿéñòâåííîé
äåÿòåëüíîñòè
- Ðèñê ôèíàíñîâî-õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè
â öåëîì
3. Ïî ñîâîêóïíîñòè
èññëåäóåìûõ èíñòðóìåíòîâ
- Èíäèâèäóàëüíûé ðèñê
- Ïîðòôåëüíûé ðèñê
4. Ïî êîìïëåêñíîñòè
èññëåäîâàíèÿ
- Ïðîñòîé ðèñê
- Ñëîæíûé ðèñê
5. Ïî èñòî÷íèêàì
âîçíèêíîâåíèÿ
- Âíåøíèé èëè ñèñòåìàòè÷åñêèé ðèñê
- Âíóòðåííèé èëè íåñèñòåìàòè÷åñêèé ðèñê
6. Ïî ôèíàíñîâûì
ïîñëåäñòâèÿì
- Ðèñê óïóùåííîé âûãîäû
- Ðèñê òîëüêî ýêîíîìè÷åñêèõ ïîòåðü
- Ðèñê êàê ïîòåðü, òàê è âîçìîæíûõ äîõîäîâ
7. Ïî ïðîÿâëåíèþ
âî âðåìåíè
- Ïîñòîÿííûé ðèñê
- Âðåìåííûé ðèñê
- Íåïðåäñêàçóåìûé ðèñê
8. Ïî óðîâíþ ôèíàíñîâûõ
ïîòåðü
- Äîïóñòèìûé ðèñê (30%)
- Êðèòè÷åñêèé ðèñê (50%)
- Êàòàñòðîôè÷åñêèé ðèñê (ñâûøå 50%)
9. Ïî âîçìîæíîñòÿì ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ
- Ïðîãíîçèðóåìûé ðèñê
- Íåïðîãíîçèðóåìûé ðèñê
10. Ïî âîçìîæíîñòÿì
óïðàâëåíèÿ
- Ñòðàõóåìûé ðèñê
- Íå ñòðàõóåìûé ðèñê
Äàííàÿ êëàññèôèêàöèÿ ïîçâîëÿåò âûñòðîèòü îïðåäåëåííóþ ïëàíîâóþ ñèñòåìó âîçìîæíîñòåé óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè (ñîçäàòü ïîðòôåëü
óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè) õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè íà ñòðàòåãè÷åñêîé
îñíîâå, ïîä êîòîðîé ïîíèìàåòñÿ ïðîöåññ ïðåäâèäåíèÿ è íåéòðàëèçàöèè íåãàòèâíûõ ïîñëåäñòâèé ðàçëè÷íûõ âèäîâ ðèñêà è óãðîç ôèíàíñîâûõ ïîòåðü, ñâÿçàííûõ ñ èõ èäåíòèôèêàöèåé, îöåíêîé, ïðîôèëàêòèêîé è ñòðàõîâàíèåì. Óïðàâëåíèå ðèñêàìè äîëæíî, â ïåðâóþ
î÷åðåäü, îïèðàòüñÿ íà ñëåäóþùèå ïðèíöèïû:
266
- âûÿâëåíèå, èäåíòèôèêàöèÿ è òèïèçàöèÿ âîçìîæíûõ ðèñêîâ;
- ñîïîñòàâèìîñòü óðîâíÿ ðèñêà ñ óðîâíåì äîõîäíîñòè õîçÿéñòâåííûõ îïåðàöèé;
- ïîèñê ñïîñîáîâ óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè;
- íåçàâèñèìîñòü íåêîòîðûõ ìåòîäîâ óïðàâëåíèÿ îòäåëüíûìè ðèñêàìè;
- ó÷¸ò âðåìåííîãî ôàêòîðà â óïðàâëåíèè ðèñêàìè;
- ó÷¸ò âîçìîæíîñòåé ïåðåäà÷è ðèñêîâ äðóãèì ñóáúåêòàì è îáúåêòàì
ðûíêà;
- îñîçíàííîñòü ïðèíÿòèÿ ðèñêîâ íà ñåáÿ;
- íåîáõîäèìîñòü ðàçðàáîòêè ñòðàòåãèè óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè è ôîðì
êîíòðîëÿ çà å¸ ðåàëèçàöèåé;
- íåîáõîäèìîñòü ðàñ÷¸òà ýêîíîìè÷íîñòè è ýôôåêòèâíîñòè ïîñòðîåíèÿ ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè.
Äàííûå ïðèíöèïû äîëæíû ðåàëèçîâûâàòüñÿ â ñèñòåìå óïðàâëåíèÿ
ðèñêàìè ñëåäóþùèì îáðàçîì: íåîáõîäèìî ðåàëüíî îöåíèòü øèðîòó è
äîñòîâåðíîñòü èíôîðìàöèè, ïî êîòîðîé îòñëåæèâàåòñÿ è îïðåäåëÿåòñÿ
óðîâåíü îòäåëüíûõ âèäîâ ðèñêà è âûðàáîòàòü ñèñòåìó èõ ïðåîäîëåíèÿ.
Äëÿ ýòîãî:
- íóæíî íà áóìàãå èçëîæèòü âñå âèäû ðèñêîâ, êîòîðûå, ïî ìíåíèþ
ìåíåäæåðîâ, ìîãóò âîçíèêíóòü â áóäóùåì;
- íàäî ïîïûòàòüñÿ ðàññ÷èòàòü è àðãóìåíòèðîâàòü ìåòîäû âûáîðà
îöåíêè âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ðèñêîâîãî ñîáûòèÿ ïî îòäåëüíûì âèäàì ðèñêîâ;
- íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü ðàçìåð âîçìîæíûõ ôèíàíñîâûõ ïîòåðü
ïðè íàñòóïëåíèè êîíêðåòíîãî ðèñêîâîãî ñîáûòèÿ ïî îòäåëüíûì âèäàì
ðèñêà;
- íàäî èññëåäîâàòü ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà óðîâåíü îòäåëüíûõ âèäîâ
ðèñêîâ;
- íóæíî óñòàíîâèòü ïðåäåëüíî äîïóñòèìûé óðîâåíü ðèñêà ïî îòäåëüíûì îïåðàöèÿì è âèäàì õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè;
- ñëåäóåò îïðåäåëèòü íàïðàâëåíèÿ è ñïîñîáû íåéòðàëèçàöèè íåãàòèâíûõ ïîñëåäñòâèé îòäåëüíûõ âèäîâ ðèñêà;
- íóæíî âûáðàòü ôîðìû è ìåòîäû ñòðàõîâàíèÿ (ïåðåäà÷è) îòäåëüíûõ âèäîâ ðèñêà äðóãèì ðûíî÷íûì îáúåêòàì;
- íàäî âûáðàòü ôîðìû è ìåòîäû îöåíêè íåçàñòðàõîâàííûõ ðèñêîâ;
- îïðåäåëèòü ñèñòåìó ìîíèòîðèíãà çà íåçàñòðàõîâàííûìè ðèñêàìè
è ñèñòåìó îðãàíèçàöèè èõ íåéòðàëèçàöèè;
- íàäî ïîïûòàòüñÿ ñïëàíèðîâàòü ñïîñîáû êîððåêòèðîâêè ïðèíÿòûõ
ìåð, åñëè íåéòðàëèçàöèÿ îòäåëüíûõ âèäîâ ðèñêîâ îêàæåòñÿ íåýôôåêòèâíîé.
267
- îïðåäåëåííàÿ òàêèì îáðàçîì ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè äîëæíà
â ñîâîêóïíîñòè ñôîðìèðîâàòü äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ «Ïîðòôåëü èäåíòèôèöèðîâàííûõ ðèñêîâ».
 ýòîì ïîðòôåëå íàäî ðàçäåëèòü âñå ðèñêè íà âíåøíèå è âíóòðåííèå, ñîñòàâèâ ñîîòâåòñòâóþùóþ ìàòðèöó ïî âèäàì îïåðàöèé (êîììåð÷åñêèå, èíâåñòèöèîííûå, êðåäèòíûå è ò.ä.). Ïîäîáíàÿ ìàòðèöà (òàáëèöà
ïðîåêòèðóåìîãî ïîðòôåëÿ óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè) äàåò âîçìîæíîñòü áîëåå êâàëèôèöèðîâàííî ïðîâåñòè âûáîð êîíêðåòíûõ ìåòîäîâ äëÿ ñîçäàíèÿ â îðãàíèçàöèè ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè. Îäíàêî ñîçäàíèå òîëüêî
«ïîðòôåëÿ óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè» áóäåò íåäîñòàòî÷íûì äëÿ ýôôåêòèâíîñòè ïðåîäîëåíèÿ âîçìîæíûõ ðèñêîâûõ ñèòóàöèé â áóäóùåì. Ïîýòîìó
íóæíî ïîñòîÿííî ïðîâîäèòü ìîíèòîðèíã âîçìîæíîñòåé âîçíèêíîâåíèÿ
ðèñêîâûõ ñèòóàöèé îöåíèâàòü ïîëíîòó è äîñòîâåðíîñòü ñîîòâåòñòâóþùåé
èíôîðìàöèîííîé áàçû. Òàêóþ îöåíêó ìîæíî ïðîâîäèòü ïî ðûíî÷íûì
ñèòóàöèÿì è âíóòðåííèì ðåñóðñàì êàê ïðè ïîìîùè ýêñïåðòîâ, òàê è íà
òåõíè÷åñêî - òåõíîëîãè÷åñêîé îñíîâå, èñïîëüçóÿ ñîâðåìåííûå êîìïüþòåðíûå òåõíîëîãèè, à òàêæå ïðè ïîìîùè èíòóèöèè ñîáñòâåííûõ ñîòðóäíèêîâ. Îöåíêà âñåõ ôàêòîðîâ äîëæíà áûòü êîìïëåêñíîé, ñ ðàñ÷¸òîì
äîëè êîíêðåòíîãî ðèñêà ïî êàæäîìó ôàêòîðó (ðèñ.38)
Ðèñ. 28. Ñèñòåìà îñíîâíûõ ôàêòîðîâ, âëèÿþùèõ íà âîçìîæíîñòè
âîçíèêíîâåíèÿ ðèñêà ó îðãàíèçàöèè.
268
Ðåçóëüòàòû ãðóïïèðîâêè ôàêòîðîâ ðèñêà ìîãóò áûòü îöåíåíû ñëåäóþùèì îáðàçîì:
Êð =
ãäå
ÊÊ3
,
Ê
(12.1)
ÊÐ - êîýôôèöèåíò âîçìîæíîãî óðîâíÿ ðèñêà;
ÊÊ3 - îáúåì ôèíàíñîâûõ îïåðàöèé ôèðìû â ðèñêîâîé çîíå;
Ê - îáùèé îáúåì ôèíàíñîâûõ îïåðàöèé íà ïðåäïðèÿòèè.
Äîïóñòèìûì ñ÷èòàåòñÿ ðèñê, åñëè îí ïî äàííîìó êîýôôèöèåíòó
ìåíüøå 0,5-0,4. Êðèòè÷åñêèì ðèñê ñ÷èòàåòñÿ, åñëè îí ðàâåí 0,5-0,45. Â
ýòîì ñëó÷àå ìåíåäæåðû ñàìè ðåøàþò, íàäî ëè èì ðèñêîâàòü. Êàòàñòðîôè÷åñêèì, åñëè ðèñê ðàâåí 0,6-0,75.  ýòîì ñëó÷àå ðèñê îáû÷íî ïðèâîäèò ê áàíêðîòñòâó.
Ôèíàíñîâûå ìåíåäæåðû çàðóáåæíûõ ñòðàí îöåíèâàþò ðèñê ïî óðîâíþ
åãî êîíöåíòðàöèè è îïðåäåëÿþò åãî óðîâíè ñëåäóþùèìè ïðåäåëüíûìè
çíà÷åíèÿìè: äîïóñòèìûé ðàçìåð ïîòåðü 0,001; êðèòè÷åñêèé ðàçìåð ïîòåðü 0,01; êàòàñòðîôè÷åñêèé ðàçìåð 0,1. Ôèíàíñèñòû ïðè ýòîì îöåíèâàþò òàêæå îòíîøåíèå ñòðàõóåìûõ îïåðàöèé ê íåñòðàõóåìûì è ñ÷èòàþò,
÷òî îïåðàöèþ íàäî îòìåíèòü, åñëè â 1ñëó÷àå èç 10 ìîæåò áûòü ïîòåðÿíà âñÿ ðàñ÷åòíàÿ ñóììà ïðèáûëè; â 1 èç 100 - ïîòåðÿíà âñÿ ñóììà
âàëîâîãî äîõîäà; â 1 èç 1000 - ïîòåðÿí âåñü ñîáñòâåííûé êàïèòàë â
ðåçóëüòàòå áàíêðîòñòâà. Ïîýòîìó â çàðóáåæíûõ ìåòîäèêàõ îöåíêè ðèñêà
ïðè ðàçðàáîòêå ñòðàòåãèè ÷åòêî ðàçäåëÿþò 2 ïðèíöèïèàëüíûõ íàïðàâëåíèÿ ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ:
- âûáîð âíóòðåííèõ ìåõàíèçìîâ íåéòðàëèçàöèè ðèñêîâ;
- âûáîð ñèñòåìû âíåøíåãî ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ.
Ïîä âíóòðåííèìè ìåõàíèçìàìè âîçìîæíîñòåé íåéòðàëèçàöèè ðèñêîâ ïðè ýòîì ïîíèìàåòñÿ ðàçðàáîòêà è ðåàëèçàöèÿ ìåòîäîâ ìèíèìèçàöèè èõ íåãàòèâíûõ ïîñëåäñòâèé, èçáèðàåìûõ è îñóùåñòâëÿåìûõ â ðàìêàõ äåéñòâèé ñàìîãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ê òàêèì ìåòîäàì ìîæíî îòíåñòè:
1. Èçáåæàíèå ðèñêà â âèäå îòêàçà îò îïåðàöèè âîîáùå èëè îòêàçà
îò ÷ðåçìåðíîãî èñïîëüçîâàíèÿ îáîðîòíîãî êàïèòàëà â íèçêîëèêâèäíûõ
ôîðìàõ è çàåìà ÷óæèõ ñðåäñòâ â áîëüøèõ ðàçìåðàõ. Îäíàêî ýòîò
ìåòîä, õîòÿ è íàèáîëåå ðàäèêàëüíûé, ìîæåò íåñòè â ñåáå ðèñê íàðóøåíèÿ ðèòìè÷íîñòè ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà, ðèñê ïîòåðè ïîñòîÿííîãî
ïîñòóïëåíèÿ äîõîäîâ è ÷àñòè ïîñòîÿííûõ êëèåíòîâ èëè ðîñòà ïðåäïðèÿòèÿ ïî øêàëå «äîõîäíîñòü-ðèñê».
269
2. Ëèìèòèðîâàíèå êîíöåíòðàöèè ðèñêà ïóòåì óñòàíîâëåíèÿ âíóòðåííèõ ïðîèçâîäñòâåííûõ íîðìàòèâîâ èõ âåëè÷èíû ïðè ïîäãîòîâêå êîíòðàêòîâ, äîãîâîðîâ, ôèíàíñîâûõ íîðìàòèâîâ, ïðè îïðåäåëåíèè ìèíèìàëüíîãî ðàçìåðà (óäåëüíîãî âåñà) àêòèâîâ, ïðåäåëîâ òîâàðíîãî (êîììåð÷åñêîãî èëè ïîòðåáèòåëüñêîãî) êðåäèòà, ïðè ðàçìåùåíèè äåïîçèòîâ â
îäíîì áàíêå èëè îòâëå÷åíèè ñðåäñòâ â äåáèòîðñêóþ çàäîëæåííîñòü è ò.ä.
3. Äèâåðñèôèêàöèþ ïðîäóêòà èëè äåÿòåëüíîñòè ïî ðàçíûì ñåãìåíòàì ðûíêà è ïî àññîðòèìåíòó ïóòåì ñîçäàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ïîðòôåëÿ ðèñêà ëèáî îòêàç îò êîíöåíòðàöèè äåÿòåëüíîñòè, êàê äîñòàòî÷íî
îïàñíîãî ôàêòîðà â ñëîæèâøèõñÿ ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ ðûíêà.
4. Õåäæèðîâàíèå â ñàìîì øèðîêîì åãî ñìûñëå â âèäå âëîæåíèÿ
ñðåäñòâ ïðåäïðèÿòèÿ â àêöèè, îáëèãàöèè, ñðåäñòâà äðóãèõ ïðåäïðèÿòèé
è îðãàíèçàöèé íà ïðèíöèïàõ äîëåâîãî ó÷àñòèÿ èëè ïîêóïêè äîëãîâûõ
ôèíàíñîâûõ è çàëîãîâûõ îáÿçàòåëüñòâ.
5. Ñàìîñòðàõîâàíèå â âèäå ñîçäàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî ôîíäà ðèñêà
è ðåçåðâíûõ öåëåâûõ ôîíäîâ íà ñàìîì ïðåäïðèÿòèè â ðàìêàõ ñìåòíîãî
ôèíàíñîâîãî ïëàíèðîâàíèÿ, ïîëó÷åíèÿ îò êîíòð-àãåíòîâ îïðåäåëåííûõ
ãàðàíòèé, ïðåäóñìîòðà øòðàôíûõ ñàíêöèé â êîíòðàêòàõ çà íàðóøåíèå
îáÿçàòåëüñòâ èëè óñòàíîâëåíèÿ â äîãîâîðàõ îïðåäåëåííîãî ïåðå÷íÿ ôîðñìàæîðíûõ îáñòîÿòåëüñòâ, ôîðìèðîâàíèÿ ñèñòåìû ñòðàõîâûõ çàïàñîâ è
ãèáêèõ òåêóùèõ áþäæåòîâ ïî ðàçíûì öåíòðàì îòâåòñòâåííîñòè è ò.ï.
Ïðè ñîçäàíèè ïîäîáíîé ñèñòåìû ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ âíóòðåííèìè
ìåòîäàìè îñîáåííî âàæíî ïðàâèëüíî ñïëàíèðîâàòü íóæíûé óðîâåíü øòðàôîâ è ñàíêöèé äëÿ êîíòðàãåíòîâ è ñîáñòâåííûõ ñîòðóäíèêîâ ñ ó÷åòîì
òîãî, ÷òî â ïðîöåññå ðàáîòû íåëüçÿ ïîòåðÿòü ïðè âíåäðåíèè ýòîé ñèñòåìû â æèçíü íåîáõîäèìûé óðîâåíü ìîòèâàöèè ê óñòàíîâëåíèþ äîáðûõ
âçàèìîîòíîøåíèé ñ êîíòðàãåíòàìè è ê òðóäó ó ñâîèõ ñîòðóäíèêîâ.
Âíåøíèå ìåòîäû íåéòðàëèçàöèè ðèñêîâ òåñíî ñâÿçàíû ñ ðàçâèòèåì ñòðàõîâîé ðûíî÷íîé èíôðàñòðóêòóðû. Ñòðàõîâàíèå ðèñêîâ ïðè ïîìîùè ñòðàõîâùèêîâ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé çàùèòó èìóùåñòâåííûõ èíòåðåñîâ ïðåäïðèÿòèÿ äðóãèìè (ñòîðîííèìè) ëèöàìè ïóòåì ñòðàõîâàíèÿ íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñîáûòèÿ â âèäå ïîêóïêè ñïåöèàëüíûõ ïîëèñîâ ó
ñòðàõîâûõ êîìïàíèé çà ñ÷åò äåíåæíûõ ôîíäîâ, ôîðìèðóåìûõ ñïåöèàëüíî èëè ïóòåì ïîëó÷åíèÿ îò ñòðàõóþùåãî ñòðàõîâûõ ïðåìèé (ñòðàõîâûõ
âçíîñîâ). Îäíàêî ïðè ñîçäàíèè ñèñòåìû âíåøíåãî ñòðàõîâàíèÿ ðèñêîâ
òàêæå ïðèõîäèòñÿ ïîìíèòü, ÷òî ñòðàõîâùèêè íå ëþáÿò âîçâðàùàòü ñðåäñòâà, ïîýòîìó äîãîâîð ñ íèìè äîëæåí áûòü òùàòåëüíî èçó÷åí è ïðîâåðåí ñ ó÷åòîì òîãî, ÷òî îáúåì âîçìåùåíèÿ íåãàòèâíûõ ïîñëåäñòâèé
270
ðèñêîâ ñòðàõîâùèêàìè íå îãðàíè÷èâàåòñÿ, à âîçâðàò î÷åíü ÷àñòî ïðîèñõîäèò â îãðàíè÷åííîé ïî ðàçíûì ôàêòîðàì ñóììå ïî ñðàâíåíèþ ñ
òîé, ÷òî óêàçàíà â äîãîâîðå. Ïðè ýòîì ñòðàõîâùèêè âñåãäà ññûëàþòñÿ
íà ðåàëüíîñòü ñîáûòèé, ðåàëüíóþ ñòîèìîñòü îáúåêòà íå â ðûíî÷íîé, à
ãîñóäàðñòâåííîé ñòîèìîñòè, ñòðàõîâóþ ñóììó â åå äèôôåðåíöèàöèè è
ðàçìåð âûïëà÷èâàåìîé ñòðàõîâîé ïðåìèè. Ñëåäîâàòåëüíî, åñëè ïðåäïðèÿòèå ïðèáåãàåò ê óñëóãàì ñòðàõîâùèêîâ, îíî äîëæíî, â ïåðâóþ
î÷åðåäü, îïðåäåëèòü äëÿ ñåáÿ îáúåêò ñòðàõîâàíèÿ, ò.å. òå âèäû ðèñêîâ,
ïî êîòîðûì îíî íàìåðåíî îáåñïå÷èòü ñåáå âíåøíþþ ñòðàõîâóþ çàùèòó
è ñóììó, êîòîðóþ îíî ñìîæåò ðåàëüíî ïîëó÷èòü îò ñòðàõîâùèêîâ â
ñëó÷àå íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñîáûòèÿ.
Îäíîâðåìåííî íàäî ïîìíèòü, ÷òî ðûíîê ñòðàõîâûõ ïðîäóêòîâ îãðàíè÷åí, ÷òî ñâÿçàíî ñ íåïðîãíîçèðóåìîñòüþ âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ
ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ ïî îòäåëüíûì âèäàì ðèñêîâ â óñëîâèÿõ íåñòàáèëüíîãî ðàçâèòèÿ ñòðàíû. Ïîýòîìó âíà÷àëå íàäî ñòðàõîâàòü êàòàñòðîôè÷åñêèå ðèñêè è ðèñêè ñ âûñîêîé ñòåïåíüþ âåðîÿòíîñòè èõ âîçíèêíîâåíèÿ.
Åñëè óðîâåíü ñòðàõîâîé çàùèòû íå ñîîòâåòñòâóåò óðîâíþ ðèñêà èëè
ôèíàíñîâûì âîçìîæíîñòÿì ïðåäïðèÿòèÿ, îò íåå ëó÷øå îòêàçàòüñÿ, óñèëèâ ìåðû íåéòðàëèçàöèè ðèñêà çà ñ÷¸ò âíóòðåííèõ ìåòîäîâ èõ ñòðàõîâàíèÿ. Ïðè ïîìîùè âíåøíåãî ñòðàõîâàíèÿ ìîæíî ïðåäóñìàòðèâàòü ñïîñîáû ñòðàõîâàíèÿ ðèñêà ïîòåðè èìóùåñòâà, çäîðîâüÿ, îòíîøåíèÿ ñòîðîí, êðåäèòîâ, äåïîçèòîâ, èíâåñòèöèé è ò.ï.
 ñòðàõîâàíèè åñòü ïîíÿòèå ôðàíøèçû êàê ìèíèìàëüíîé íåêîìïåíñèðóåìîé ñòðàõîâùèêîì ÷àñòè ñóììû óùåðáà, ïîíåñ¸ííîãî ñòðàõîâàòåëåì (ïðåäïðèÿòèåì, ñòðàõóþùèì ñâîè ðèñêè ó ñòðàõîâùèêà). Ïðè îðãàíèçàöèè ñèñòåìû âíåøíåé ñòðàõîâêè íàäî ÷¸òêî óÿñíèòü äëÿ ñåáÿ å¸
âîçìîæíûå ðàçìåðû îäíîâðåìåííî ñ îöåíêîé îñíîâíûõ óñëîâèé ñòðàõîâàíèÿ, ê êîòîðûì îáû÷íî îòíîñÿòñÿ:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Ðàçìåð ñòðàõîâîé îöåíêè îáúåêòà ñòðàõîâàíèÿ;
Ðàçìåð ñòðàõîâîé ñóììû;
Ðàçìåð ñòðàõîâîãî òàðèôà (òàðèôíîé ñòàâêè);
Ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè (ïëàòåæà, âçíîñà);
Îáú¸ì ñòðàõîâîé îòâåòñòâåííîñòè ñòðàõîâùèêà;
Ïðÿäîê îïðåäåëåíèÿ ðàçìåðà ñòðàõîâîãî óùåðáà;
Ïîðÿäîê âûïëàòû ñòðàõîâîãî âîçìåùåíèÿ;
Ïîðÿäîê óïëàòû ñòðàõîâîé ïðåìèè;
Äðóãèå óñëîâèÿ ñòðàõîâàíèÿ.
271
Îñíîâíûìè ïàðàìåòðàìè ñòðàõîâàíèÿ âåðîÿòíîñòè ñîáûòèé ïðè
ñîçäàíèè ñèñòåìû âíåøíåãî ñòðàõîâàíèÿ äëÿ ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèé äîëæíû ñòàòü òàêèå êðèòåðèè, êàê:
- âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñîáûòèÿ ïî äàííîìó êîíêðåòíîìó âèäó ðèñêà;
- ñòåïåíü ñòðàõîâîé çàùèòû ïî ðèñêó;
- ðàçìåð ñòðàõîâîãî òàðèôà ñòðàõîâùèêà ïðè ñîïîñòàâëåíèè åãî ñî
ñðåäíèì ðûíî÷íûì ðàçìåðîì òàðèôîâ äðóãèõ ñòðàõóþùèõ ôèðì;
- èìèäæ ñòðàõîâùèêà;
- ðàçìåð ñòðàõîâîé ïðåìèè ó âûáðàííîãî ñòðàõîâùèêà ïî ñðàâíåíèþ ñ äðóãèìè è ïîðÿäîê åå óïëàòû â òå÷åíèå ñòðàõîâîãî ñðîêà;
- ðàçìåð êàê áåçóñëîâíîé, òàê è óñëîâíîé ôðàíøèçû, ïðè êîòîðîé
ñòðàõîâàòåëü íå âîçìåùàåò óùåðáà, åñëè îí ïðåâûñèë ðàçìåð ñîãëàñîâàííîé ôðàíøèçû, óñòàíîâëåííîé ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà î ñòðàõîâàíèè.
 öåëîì, êàê ïîêàçûâàåò ïðàêòèêà çàðóáåæíûõ ñòðàí, åñëè ê óïðàâëåíèþ ðèñêàìè ïîäõîäèòü ïðîäóìàííî, òî â áîëüøèíñòâå ñëó÷àåâ èõ
ìîæíî èçáåæàòü, ñîçäàâ îïðåäåëåííóþ ñòðàòåãèþ èõ ïðåîäîëåíèÿ, ïîñòðîèâ ñèñòåìó ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ñ íàèìåíüøåé ñòåïåíüþ
ðèñêà ïóòåì êà÷åñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ ýòèìè ðèñêàìè íà ïðåäïðèÿòèè.
Åñòåñòâåííî, ÷òî îïèðàÿñü òîëüêî íà çàðóáåæíûé îïûò, ïîñòðîèòü â
Êàçàõñòàíå ïîëíîöåííóþ ñèñòåìó óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè íà ïðèíöèïàõ
ñîçäàíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåé ñòðàòåãèè î÷åíü ñëîæíî. Òåì íå ìåíåå â
óñëîâèÿõ íåîáõîäèìîñòè âûæèâàíèÿ â íåïðåäñêàçóåìîé ñðåäå êàæäîå
ïðåäïðèÿòèå Êàçàõñòàíà äîëæíî ñòðîèòü ñâîé ðèñê-ìåíåäæìåíò íà ïëàíîâîé îñíîâå, åñëè îíî íå æåëàåò îáàíêðîòèòüñÿ â áóäóùåì.
Ïîýòîìó ïðè ïîäãîòîâêè ðèñê - ñòðàòåãèè âíà÷àëå íàäî èçó÷èòü
ñîîòâåòñòâóþùèé çàðóáåæíûé îïûò, çàòåì ïðîàíàëèçèðîâàòü ñóùåñòâóþùèå óñëîâèÿ ñòðàõîâàíèÿ â íàøåé ñòðàíå è íà åå êîíêðåòíîé òåððèòîðèè, à ëèøü ïîòîì ñîçäàâàòü ïðèåìëåìóþ äëÿ ñåáÿ ñèñòåìó ñòðàõîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè íà ñîáñòâåííîì ïðåäïðèÿòèè.
Ãëàâíûìè ïðèíöèïàìè ñîçäàíèÿ ðèñê - ñòðàòåãèè íà ïðåäïðèÿòèè
äîëæíî ñòàòü ñîáëþäåíèå ñëåäóþùèõ ïðàâèë:
1. Íå ðèñêîâàòü áîëüøå, ÷åì ýòî ïîçâîëÿåò ñîáñòâåííûé êàïèòàë;
2. Íå çàáûâàòü î ïîñëåäñòâèÿõ ðèñêà;
3. Íå ðèñêîâàòü ìíîãèì ðàäè ìàëîãî.
272
Îäíîâðåìåííî íàäî ïîìíèòü, ÷òî êîíöåïöèÿ óïðàâëåíèÿ ðèñêîì
îñíîâûâàåòñÿ íà òîì, ÷òî ïðèíÿòèå ðåøåíèé â óñëîâèÿõ íåîïðåäåëåííîñòè äîëæíî îñíîâûâàòüñÿ íà ñèñòåìíîì àíàëèçå, äèàãíîñòèêå, ìîíèòîðèíãå è ïðîãíîçèðîâàíèè ðèñêà.
Ñîçäàíèå ðèñê - ñòðàòåãèè ïîëíîñòüþ äîëæíî âîïëîùàòü â ñåáå âñå
âûøåïåðå÷èñëåííûå óñëîâèÿ åå ðàçðàáîòêè.
Ïî ñâîåé ñóòè ðèñê - ñòðàòåãèÿ êàê ýëåìåíò îáùåé ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ, äîëæíà áûòü íàïðàâëåíà íà ïîèñê ñïîñîáîâ ïðåîäîëåíèÿ:
- ðèñêà êàê ìåðû îæèäàåìîãî íåáëàãîïîëó÷èÿ ïðè íåóñïåõå â äåÿòåëüíîñòè;
- ðèñêà êàê äåéñòâèÿ â óñëîâèÿõ îïðàâäàííîãî èëè íåîïðàâäàííîãî
ðèñêà;
- ðèñêà êàê ñèòóàöèè âûáîðà ìåæäó ðàçëè÷íûìè (àëüòåðíàòèâíûìè)
äåéñòâèÿìè.
Îäíàêî, åñëè ó ïðåäïðèÿòèÿ íåò ðèñê - ñòðàòåãèè, êîòîðàÿ áû áûëà
îòðàæåíà âî âñåõ åãî ïëàíîâûõ äîêóìåíòàõ è ó÷òåíà âñåé ñèñòåìîé
óïðàâëåíèÿ ýòèì ïðåäïðèÿòèåì, òî äàííîìó ïðåäïðèÿòèþ ðàíî èëè
ïîçäíî ïðèäåòñÿ ñòîëêíóòüñÿ ñ òåì, ÷òî ðûíî÷íûé óñïåõ åìó ñòàíåò
íåäîñòóïåí ïðè âîçíèêíîâåíèè ëþáûõ íåæåëàòåëüíûõ óñëîâèé èëè èçìåíåíèÿõ â ðûíî÷íûõ ñèòóàöÿõ.
273
13. Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò êàê ñòàíäàðòíûé
âèä ñòðàòåãè÷åñêîãî ïðîãíîçà
13.1. Ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû ðàçðàáîòêè
è àíàëèçà èíâåñò-ïðîåêòîâ è ïðîãíîçîâ
Ñ ñîçäàíèåì èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ êàê âèäîì ïëàíîâîé ðàáîòû
ïðåäïðèíèìàòåëÿì è ìåíåäæåðàì ïðèõîäèòñÿ ñòàëêèâàòüñÿ ïîñòîÿííî,
åñëè ïðèõîäèòñÿ ðåøàòü ïðîáëåìû âëîæåíèÿ îïðåäåëåííûõ ñðåäñòâ â
ïîääåðæàíèå èëè ðàçâèòèå ïðîèçâîäñòâà, â ðåàëèçàöèþ êàêèõ-òî èäåé.
Èíâåñòèðîâàíèå - îäèí èç âàæíåéøèõ àñïåêòîâ ïëàíîâîé ðàáîòû,
êîòîðîìó ðóêîâîäñòâî äîëæíî óäåëÿòü îñîáîå âíèìàíèå ñ ó÷åòîì ôàêòîðîâ äîëãîñðî÷íîé ðåíòàáåëüíîñòè è ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ îðãàíèçàöèè. Ïðè÷èíû ðàñøèðåíèÿ ìàñøòàáîâ äåÿòåëüíîñòè èìåþò êàê ñîöèàëüíóþ, òàê è ýêîíîìè÷åñêóþ ïðèðîäó:
1. Ýòîò ïðîöåññ áëàãîòâîðíî âëèÿåò íà èìèäæ, ñïîñîáñòâóÿ ðàñøèðåíèþ è óêðåïëåíèþ ïîçèöèè ôèðìû íà êîíêóðåíòíîì ðûíêå.
2. Íàðàùèâàíèå îáúåìîâ ïðîèçâîäñòâà íå ðåäêî ñâÿçàíî ñ ýôôåêòîì, îïðåäåëÿåìûì êàê «ðàñøèðÿþùàÿ îòäà÷à îò ìàñøòàáà». Ãîòîâÿ
èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò, ðóêîâîäèòåëè ïîñòîÿííî ñòàëêèâàþòñÿ ñ òàêèìè
ïðîáëåìàìè êàê âîïðîñ î ðàçìåðå ïðåäïîëàãàåìûõ èíâåñòèöèé è íåîáõîäèìîñòüþ ó÷åòà ôàêòîðà ðèñêà. Íàïðèìåð: åñëè ðå÷ü èäåò î ïðèîáðåòåíèè íîâûõ îñíîâíûõ ôîíäîâ, òî îøèáî÷íûé ïðîãíîç ìîæåò âûçâàòü
íåïðèÿòíîñòè äâóõ òèïîâ:
- îøèáêà â èíâåñòèðîâàíèè â ñòîðîíó çàíèæåíèÿ ìàñøòàáîâ ðàçâèòèÿ ÷ðåâàòà íåäîïîëó÷åíèåì äîõîäà;
- èçëèøíåå èíâåñòèðîâàíèå ïðèâåäåò ê íåïîëíîé çàãðóçêè ìîùíîñòåé, òàê êàê ýôôåêòèâíîñòü êàïèòàëîâëîæåíèé âêëþ÷àåò â ñåáÿ òàêæå
ñâîåâðåìåííîñòü è ðàçóìíîå êà÷åñòâî èñïîëüçîâàíèÿ òðåáóåìûõ äëÿ
ïðîèçâîäñòâà ïðîäóêòà îñíîâíûõ ñðåäñòâ, ò.å. âñå äîëæíî áûòü ñìîíòèðîâàíî â íóæíîì îáúåìå è â íóæíîå âðåìÿ, ýêñïëóàòèðîâàòüñÿ â
ïîëíîì îáúåìå. Ðàçðàáîòêà èíâåñòèöèîííîé ïîëèòèêè ïðåäïîëàãàåò:
ôîðìóëèðîâàíèå äîëãîñðî÷íûõ öåëåé, ïîèñê íîâûõ ñôåð ïðèëîæåíèÿ
ñâîáîäíîãî êàïèòàëà, ðàçðàáîòêè èíæåíåðíî-òåõíîëîãè÷åñêèõ, ìàðêåòèíãîâûõ è ôèíàíñîâûõ ïðîãíîçîâ, îöåíêó àëüòåðíàòèâ è ïîñëåäñòâèé
ðåàëèçàöèè ïðåäøåñòâóþùèõ ïðîåêòîâ, ôîðìèðîâàíèå èíâåñòèöèîííîãî
ïîðòôåëÿ.
Êàæäûé ïðîåêò â ïðîöåññå ñâîåé ïîäãîòîâêè ïðîõîäèò òðè ñòàäèè:
274
1. Ýòîãî íå ìîæåò áûòü;
2. Â ýòîì ÷òî-òî åñòü;
3. Êòî æå ýòîãî íå çíàåò.
Âñå ñòàäèè òåñíî ñâÿçàíû ñ îöåíêîé ñòîèìîñòè äåíåã â íàñòîÿùåì
âðåìåíè è â áóäóùåì. Ïîýòîìó îñîáîå çíà÷åíèå â èíâåñòèöèîííîì
ïðîåêòèðîâàíèè èìååò àíàëèç âðåìåííîé ñòîèìîñòè äåíåã è òî÷íîñòü
ó÷åòà âðåìåíè ðåàëèçàöèè ïðîåêòîâ.
Ïðîáëåìà «âðåìÿ - äåíüãè» â ýêîíîìèêå íå íîâà. Ïîýòîìó â ýêîíîìè÷åñêîé íàóêå è ïðàêòèêå äàâíî îòðàáîòàíû è ôóíêöèîíèðóþò ìîäåëè è
àëãîðèòìû ïîäîáíîé îöåíêè, ïîçâîëÿþùèå îðèåíòèðîâàòüñÿ â èñòèííîé
âåëè÷èíå è â öåíå áóäóùèõ çàòðàò è ïîñòóïëåíèé îò êîíêðåòíîãî èõ âèäà
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ñ ïîçèöèé òåêóùåãî è áóäóùåãî âðåìåíè.
Ëîãèêà îñíîâíûõ èç íèõ ìåòîäîâ îöåíêè îòäà÷è îò èíâåñòèöèé
îñíîâàíà íà ñïîñîáàõ ðåàëèçàöèè ñëåäóþùåé èäåè: âëîæåííûå ñåãîäíÿ
äåíüãè â áóäóùåì íåñîìíåííî äîëæíû âîçðàñòè â ñâîåì îáúåìå.
Íàïðèìåð, áàíêîì äëÿ èíâåñòèðîâàíèÿ â äîëã ïðåäñòàâëåíà ñóììà
PV ñ óñëîâèåì, ÷òî ÷åðåç êàêîå-òî âðåìÿ t îíà âîçâðàùàåòñÿ â óâåëè÷åííîì ðàçìåðå FV. Ðåçóëüòàòèâíîñòü òàêîé ñäåëêè ìîæíî îöåíèòü
äâîÿêî:
- ëèáî ñ ïîìîùüþ àáñîëþòíîãî ïîêàçàòåëÿ ïðèðîñòà (FV - PV) ýòèõ
äåíåã;
- ëèáî ïóòåì ðàñ÷åòà íåêîòîðîãî îòíîñèòåëüíîãî ïîêàçàòåëÿ ýòîãî
ïðèðîñòà â âèäå êîýôôèöèåíòà (ïðîöåíòîâ).
Àáñîëþòíûå ïîêàçàòåëè èç-çà âðåìåííîãî ôàêòîðà (èíôëÿöèè) ÷àùå
âñåãî íå ñîïîñòàâèìû. Ïîýòîìó ïîëüçóþòñÿ ñïåöèàëüíûì ïîêàçàòåëåì ñòàâêîé. Ýòîò ïîêàçàòåëü ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïî îäíîé èç ôîðìóë â çàâèñèìîñòè îò òîãî, ÷òî áåðåòñÿ â îñíîâó áàçîâîé âåëè÷èíû ñëåäóþùèì
îáðàçîì:
1) òåìï ïðèðîñòà rt =
2) òåìï ñíèæåíèÿ
Fv − Pv
,
Pv
dt =
Fv − Pv
Fv
(13.1)
(13.2)
 ôèíàíñîâûõ èñ÷èñëåíèÿõ ïåðâûé ïîêàçàòåëü íàçûâàåòñÿ «ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà», «ïðîöåíò», «ðîñò», «ñòàâêà ïðîöåíòà», «íîðìà ïðèáûëè»,
«äîõîäíîñòü» è òîìó ïîäîáíîå.
Âòîðîé - êàê «ó÷åòíàÿ ñòàâêà», «äèñêîíò». Î÷åâèäíî, ÷òî îáà ýòè
ïîêàçàòåëè ñâÿçàíû ìåæäó ñîáîé òàêèì îáðàçîì, ÷òî çíàÿ îäèí ïîêàçàòåëü, ìîæíî ðàññ÷èòàòü äðóãîé:
275
rt
èëè d t = 1 + r
(13.3)
t
Îáà ýòè ïîêàçàòåëÿ ìîãóò âûðàæàòüñÿ ëèáî â äîëÿõ åäèíèöû, ëèáî
â ïðîöåíòàõ. Ðàçëè÷èå èõ îöåíêè ëèøü â òîì, ÷òî çà áàçó ñðàâíåíèÿ â
ïåðâîì ñëó÷àå áåðåòñÿ èñõîäíàÿ ñóììà, à âî âòîðîì - âîçâðàùàåìàÿ
ñóììà.
Ñëåäîâàòåëüíî, ðàçíèöà ìåæäó íèìè çàâèñèò ëèøü îò óðîâíÿ ïðîöåíòíûõ ñòàâîê.
Òàê, åñëè rt = 8%, dt = 7.4% (ìàëîå ðàñõîæäåíèå);
åñëè r = 80%, òî dt = 44,4% (ñóùåñòâåííîå ðàçëè÷èå).
rt =
dt
1 − dt
Ïðè ïîäãîòîâêå è îöåíêå èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ îáû÷íî èìåþò
äåëî ñ ïðîöåíòíîé ñòàâêîé, õîòÿ, êàê ïðàâèëî, ýòî ÷àùå âñåãî íå
îãîâàðèâàåòñÿ, ïîñêîëüêó â ñòàáèëüíîé ýêîíîìèêå òàêèå ñòàâêè íå âåëèêè, à ïðè ïîñòðîåíèè âåðîÿòíîñòíûõ îöåíîê è èìèòàöèîííûõ ìîäåëåé
èçëèøíÿÿ òî÷íîñòü íå òðåáóåòñÿ. Íî íå â ñòàáèëüíîé ýêîíîìèêå áàçîâûé ïîêàçàòåëü âîçâðàòà ñðåäñòâ íàäî îãîâàðèâàòü â ïðîåêòå.
Èòàê, â ëþáîé ïëàíîâîé ôèíàíñîâîé ñäåëêå, âêëþ÷àÿ èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò, ïðèñóòñòâóþò â âèäå êðèòåðèÿ òðè âåëè÷èíû, äâå èç êîòîðûõ çàäàíû, à îäíà ÿâëÿåòñÿ èñêîìîé.
Ïðîöåññ, ãäå çàäàíû èñõîäíàÿ ñóììà è ïðîöåíòíàÿ ñòàâêà íàçûâàåòñÿ ïðîöåññîì íàðàùèâàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ïðîöåññ, ãäå çàäàíû
âîçâðàùàåìàÿ ñóììà è êîýôôèöèåíò äèñêîíòèðîâàíèÿ íàçûâàåòñÿ ïðîöåññîì äèñêîíòèðîâàíèÿ.
Ýêîíîìè÷åñêèé ñìûñë âòîðîãî ïðîöåññà ìîæíî çàïèñàòü êàê:
PV rt > 0,
(13.4)
FV = PV + PV rt è
ïîñêîëüêó åãî ñóùíîñòü çàêëþ÷àåòñÿ âî âðåìåííîì óïîðÿäî÷åíèè
ïîñòóïëåíèé äåíåæíûõ ïîòîêîâ ïî ðàçëè÷íûì ïåðèîäàì âðåìåíè.
Ïîäîáíûå èñ÷èñëåíèÿ ìîãóò ïðîâîäèòñÿ îäíèì èç äâóõ ñïîñîáîâ:
- ïî ñõåìå ïðîñòûõ ïðîöåññîâ è ïðîñòîé ñòàâêå;
- ïî ñõåìå ñëîæíûõ ïðîöåññîâ è ñëîæíîé ñòàâêå.
Ñõåìà ïðîñòûõ ïðîöåññîâ è ïðîöåíòîâ: èñõîäíûé êàïèòàë P, à òðåáóåìàÿ äîõîäíîñòü - r (â äîëÿõ åäèíèöû).
Òîãäà çà ãîä êàïèòàë äîëæåí âîçâðàùàòüñÿ â ðàçìåðå Pr, à ÷åðåç
«n» ëåò îí áóäåò ðàâåí
(13.5)
Rn = P (1+nr)
Åñëè æå ãîäîâîé äîõîä èñ÷èñëÿåòñÿ íå ñ èñõîäíîé ñóììû âåëè÷èíû
èíâåñòèðóåìîãî êàïèòàëà, à ñ ó÷åòîì âîçìîæíîãî åãî áóäóùåãî èçìåíå-
276
íèÿ âî âðåìåíè, ò.å. ñ îáùåé ñóììû, ó÷èòûâàÿ íà÷èñëåííûå è íåâîñòðåáîâàííûå èíâåñòîðîì ïðîöåíòû, òî ïðîèñõîäèò êàïèòàëèçàöèÿ ïðîöåíòîâ, êîòîðûå òàêæå ðàñòóò ïî îòíîøåíèþ ê ñâîåìó ïåðâîíà÷àëüíîìó
çíà÷åíèþ.  ýòîì ñëó÷àå èñêîìàÿ ñóììà äåíåæíûõ ñðåäñòâ îïðåäåëÿåòñÿ:
Fn = P (1 + r)n
(13.6)
Ôîðìóëà ñëîæíûõ ïðîöåíòîâ ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç áàçîâûõ è ÷àùå
ïðèìåíÿåìûõ íà ïðàêòèêå ïðè îöåíêå ïëàíîâûõ ðåçóëüòàòîâ èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ, îñîáåííî â òåõ ñëó÷àÿõ, êîãäà ðåàëèçàöèÿ èíâåñòïðîåêòà ïëàíèðóåòñÿ íà ñðîê, áîëüøå 1-îãî ãîäà. Äëÿ óäîáñòâà ïîëüçîâàíèÿ
åé îïðåäåëÿþò ìóëüòèïëèêàöèîííûé ìíîæèòåëü è òàáóëÿãðàììó ðàçíûõ
çíà÷åíèé «r» è «n».
Îñíîâíàÿ èäåÿ èñïîëüçîâàíèÿ ýòèõ ìåòîäîâ ñîñòîèò â ðàçðàáîòêå
ðåàëüíûõ ñïîñîáîâ îöåíêè áóäóùèõ ïîñòóïëåíèé äåíåã îò ðåàëèçàöèè
ïðîåêòà â æèçíè.
Îïðåäåëÿÿ êîýôôèöèåíò äèñêîíòèðîâàíèÿ äëÿ êîíêðåòíîãî ïðîåêòà,
îáû÷íî èñõîäÿò èç áåçîïàñíîãî èëè ãàðàíòèðîâàííîãî óðîâíÿ äîõîäíîñòè èíâåñòèöèé. Åñëè ïðîåêò ñ÷èòàåòñÿ ðèñêîâûì, òî ê ñòàâêå äèñêîíòà
äîáàâëÿåòñÿ îïðåäåë¸ííàÿ ñóììà (ïðåìèÿ) çà ðèñê, ò.å. ïðîöåíòíàÿ
ñòàâêà óâåëè÷èâàåòñÿ íà ýòó âåëè÷èíó.
Îäíèì èç îñíîâíûõ ýëåìåíòîâ ïëàíèðîâàíèÿ ôèíàíñîâîãî ñîñòîÿíèÿ ôèðìû â áóäóùåì âîîáùå è îöåíêè å¸ èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ, â
÷àñòíîñòè, ÿâëÿåòñÿ îöåíêà äåíåæíîãî ïîòîêà Ñ1,Ñ2...Ñn. Ýëåìåíòû ýòîãî
ïîòîêà ìîãóò áûòü êàê íåçàâèñèìûìè, òàê è ñâÿçàííûìè ïðè ïîìîùè
êàêîãî-òî àëãîðèòìà (ìîäåëü âçàèìîîòíîøåíèé).
Èíîãäà ïëàíèðóåòñÿ, ÷òî ïîòîêè äåíåã áóäóò ãåíåðèðîâàòüñÿ â ðàìêàõ êîíêðåòíîãî âðåìåíè, ò.å. áåç ÷åðåäîâàíèÿ âî âðåìåíè, à ëèøü â
êîíöå èëè íà÷àëå ïåðèîäà.
Åñëè ïîòîêè ïðîãíîçèðóþòñÿ ñ ãðóïïèðîâêîé â íà÷àëå ïåðèîäà, òî
îíè íàçûâàþòñÿ ïðåíóìåðàíäî èëè àâàíñîâûìè. Åñëè â êîíöå ïåðèîäà
- òî èõ íàçâàíèå íîñèò ïîòîê ïîñòíóìåðàíäî. Íà ïðàêòèêå â ðàñ÷åòàõ
÷àùå âñåãî ïðèìåíÿþòñÿ ïîòîêè ïîñòíóìåðàíäî ñ öåëüþ àíàëèçà ñïðîñà è ïðåäëîæåíèÿ â ðàìêàõ îöåíêè ïåðñïåêòèâ ðàçâèòèÿ êîíêðåòíîãî
ðûíêà è àíàëèçà íåðàâíîìåðíîñòè ïîñòóïëåíèÿ äåíåæíîé ìàññû. Ïðè
ïîäãîòîâêå ïëàíîâîãî èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà îöåíêà äåíåæíîãî ïîòîêà ìîæåò âûïîëíÿòüñÿ â ðàìêàõ ðåøåíèÿ äâóõ çàäà÷:
- ïðÿìîé, ò.å. ðåàëèçóÿ ñõåìó íàðàùèâàíèÿ äåíåã ÷åðåç âûïóñê
íóæíîãî íàñåëåíèþ â ïåðñïåêòèâå ïðîäóêòà;
277
- îáðàòíîé, ïðè êîòîðîé îöåíèâàåòñÿ áóäóùåå ñ ïîçèöèè íàñòîÿùåãî (ðåàëèçóåòñÿ ñõåìà äèñêîíòèðîâàíèÿ).
Ðåøåíèå ïðÿìîé çàäà÷è ëåæèò â îáëàñòè íåîáõîäèìîñòè ïîíÿòü
áóäóùóþ ñòîèìîñòü ïðåäïðèÿòèÿ ÷åðåç ïðîäóêò. Îáðàòíîå ðåøåíèå îöåíèâàåò äåíåæíîå ïîñòóïëåíèå ïî ïåðèîäàì âðåìåíè, â òå÷åíèå êîòîðîãî ìîãóò èçìåíèòüñÿ óñëîâèÿ, ò.å. âîçíèêàþò âîçìîæíûå ðèñêè â ðàìêàõ óñëîâèé ïîëó÷åíèÿ äåíåã. Åñëè äåíüãè äîëæíû èäòè ðàâíûìè ïîðöèÿìè è ÷åðåç ðàâíûé ïðîìåæóòîê âðåìåíè, òî òàêîå ôèíàíñîâîå ñîñòîÿíèå íàçûâàåòñÿ àííóèòåòîì:
Ñ1 = Ñ2 = ... = Ñn = À
(13.7)
Ïîñëåäíåå ïîëîæåíèå ïîçâîëÿåò óïðîùàòü ïëàíèðîâàíèå, îöåíêè
àíàëèç ìíîãèõ èíâåñòïðîåêòîâ, äà¸ò âîçìîæíîñòü ïðîâîäèòü èõ íà ìàòåìàòè÷åñêîé îñíîâå.
 íåêîòîðûõ ìåòîäèêàõ àíàëèçà è ïëàíèðîâàíèÿ â ðàìêàõ èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ èñïîëüçóåòñÿ òåõíèêà áåññðî÷íîãî àííóèòåòà (íà 50 è
áîëåå ëåò). Òàêîé ïîäõîä äàåò âîçìîæíîñòü ïîðîé íà ïîðÿäîê óïðîñòèòü
ðåøåíèå çàäà÷è, âîçíèêàþùèõ ïåðåä ðàçðàáîò÷èêàìè ïðîåêòîâ.
Ïðèâëå÷åíèå êàêîãî-ëèáî èñòî÷íèêà ôèíàíñèðîâàíèÿ äëÿ ôèðì ñî
ñòîðîíû ñâÿçàíî ñ îïðåäåëåííûìè äëÿ íèõ çàòðàòàìè, òàê êàê àêöèîíåðàì íàäî âûïëà÷èâàòü äèâèäåíäû, à áàíêàì ïðîöåíòû (ðèñ.29). Ýòî
îáùàÿ ñóììà çàòðàò â ïðîöåíòàõ ê îáùåìó îáú¸ìó ôèíàíñèðóåìûõ â
ïðîåêò ñðåäñòâ íàçûâàåòñÿ öåíîé êàïèòàëà. Êîíöåïöèÿ öåíû êàïèòàëà
ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç áàçîâûõ â ýêîíîìèêå è õàðàêòåðèçóåò òîò óðîâåíü
ðåíòàáåëüíîñòè èíâåñòèðîâàííîãî êàïèòàëà, êîòîðûé äîëæåí îáåñïå÷èòü ôèðìå óâåëè÷åíèå åãî ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè. Ñëåäóåò ðàçëè÷àòü
äâà ïîíÿòèÿ: öåíà êàïèòàëà êîìïàíèè è îöåíêà èíâåñòèðóåìîãî êàïèòàëà. Åñëè ïåðâîå ïîíÿòèå îòðàæàåò îòíîøåíèå ðàñõîäîâ êîìïàíèè ê
çàòðàòàì, êîòîðûå îíè çàäîëæàëè ïåðåä ñîáñòâåííèêàìè è èíâåñòîðàìè, òî âòîðàÿ êàòåãîðèÿ ìîæåò õàðàêòåðèçîâàòüñÿ ðàçëè÷íûìè ïîêàçàòåëÿìè (âåëè÷èíîé ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà, ðûíî÷íîé ñòîèìîñòüþ ôèðìû è ò.ä.), ò.å. äðóãèìè àáñîëþòíûìè è êîíêðåòíûìè ôèíàíñîâî-ýêîíîìè÷åñêèìè ïîêàçàòåëÿìè. Äëÿ îáåèõ ýòèõ êàòåãîðèé â ðàìêàõ ñìåòíîãî
ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîåêòèðîâàíèÿ íåîáõîäèìî àíàëèçèðîâàòü ñòðóêòóðó
êàïèòàëà (ðèñ. 39).
278
Ðèñóíîê 39. Âîçìîæíûå èñòî÷íèêè ñðåäñòâ äëÿ
èíâåñòèöèîííîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ.
Àíàëèç ñòðóêòóðû êàïèòàëà ïîçâîëÿåò ïðîâåñòè îöåíêó ðàçíûõ ôèíàíñîâûõ èñòî÷íèêîâ îáðåòåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïðåäïðèÿòèåì.
Öåíà êàæäîãî èç èñòî÷íèêîâ ñâîÿ è èõ öåíû ìîãóò ðåçêî ðàçëè÷àòüñÿ ìåæäó ñîáîé. Ïîýòîìó öåíó êàïèòàëà ðàñ÷åòíî íàõîäÿò ïî ñðåäíåé
âçâåøåííîé. Îñíîâíàÿ ñëîæíîñòü â îïðåäåëåíèè ñðåäíåé öåíû ñîñòîèò
â âû÷èñëåíèè öåíû åäèíèöû êàïèòàëà â %. Òàêîìó èñ÷èñëåíèþ è ïîìîãàåò îöåíêà ñòðóêòóðû êàïèòàëà. Äëÿ íåêîòîðûõ èñòî÷íèêîâ èõ öåíó
ìîæíî ëåãêî âû÷èñëèòü, à äëÿ ðÿäà äðóãèõ - âåñüìà òðóäíî èëè ïîðîé
â ïðèíöèïå íåâîçìîæíî. Òåì íå ìåíåå äàæå ïðèáëèçèòåëüíîå çíàíèå
öåíû èñòî÷íèêà ôèíàíñèðîâàíèÿ ïðîåêòà î÷åíü ïîëåçíî, òàê êàê ïîçâîëÿåò îöåíèòü ýôôåêòèâíîñòü âêëàäûâàåìûõ â ýòîò ïðîåêò ñðåäñòâ. Ê
ñîæàëåíèþ ñëîæíîñòè ïîäîáíûõ ðàñ÷åòîâ ÷àñòî ñâÿçàíû ñ ðàçëè÷èÿìè
â íàëîãîîáëîæåíèÿõ ïðèáûëè è ðàçíûõ èñòî÷íèêîâ äîõîäîâ, òàê êàê
ïðîöåíòû, âûïëà÷èâàåìûå ïðåäïðèÿòèÿìè çà êðåäèò, ðàçðåøåíî îòíîñèòü íà ñåáåñòîèìîñòü âûïóñêàåìîé ïðîäóêöèè, à ÷èñòóþ ïðèáûëü î÷èùàòü ñîîòâåòñòâóþùèì íàëîãîì.
279
Ôèíàíñîâûé ìåíåäæåð äîëæåí çíàòü áóäóùóþ öåíó êàïèòàëà ñâîåé
ôèðìû ïî ñëåäóþùèì ïðè÷èíàì:
1) öåíà îòäà÷è èíâåñòèöèé ìîæåò áûòü èñïîëüçîâàíà äëÿ îïðåäåëåíèÿ ðûíî÷íîé öåíû ôèðìû;
2) öåíó çàåìíûõ ñðåäñòâ íàäî âûáèðàòü ïî íàèáîëåå âûãîäíûì äëÿ
ôèðìû óñëîâèÿì;
3) ìàêñèìèçàöèÿ ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè ôèðìû ÿâëÿåòñÿ îñíîâíîé
çàäà÷åé óïðàâëåíèÿ åé â óñëîâèÿõ ðûíêà;
4) ðîñò öåíû êàïèòàëà ÿâëÿåòñÿ êëþ÷åâûì ôàêòîðîì (öåëüþ) îöåíêè
èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ è ûáîðà ñïîñîáà ðåàëèçàöèè ïëàíîâ ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ.
Èç ñóùåñòâóþùèõ ìíîæåñòâà ìåòîäîâ îöåíêè öåíû êàïèòàëà íàèáîëüøåå ðàñïðîñòðàíåíèå ïîëó÷èëà ìîäåëü Ãîðäîíà è ìîäåëü îöåíêè
äîõîäíîñòè ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ ïî ôèíàíñîâûì ïîòîêàì.
Ìîäåëü Ãîðäîíà âûãëÿäèò ñëåäóþùèì îáðàçîì:
K t = Kd + Kc =
Do * (1 + d )
D
+d = 1 +d
Po
Po
(13.8)
Kt - öåíà êàïèòàëà;
Do - ïîñëåäíèé ïîëó÷åííûé äîõîä ê ìîìåíòó îöåíêè äèâèäåíäîâ
ïî àêöèè;
D1 - îæèäàåìûé äîõîä íà äèâèäåíä;
Po - öåíà àêöèè íà ìîìåíò îöåíêè;
d - òåìïû ïðèðîñòà äèâèäåíäà;
Kt - îæèäàåìàÿ îáùàÿ äîõîäíîñòü;
Kd - äèâèäåíäíàÿ äîõîäíîñòü;
Kñ - êàïèòàëèçèðîâàííàÿ äîõîäíîñòü.
ãäå
Èñïîëüçîâàíèå ýòîé ôîðìóëû èìååò ñâîè íåäîñòàòêè:
1) îíà îöåíèâàåò ëèøü äèâèäåíäû;
2) ïîêàçàòåëü îáùåé äîõîäíîñòè î÷åíü ÷óâñòâèòåëåí ê èçìåíåíèþ
ôèíàíñîâûõ êîýôôèöèåíòîâ ïðåäïðèÿòèÿ;
3) íå ó÷èòûâþòñÿ ôàêòîðû ðèñêà è âîçìîæíîñòè èçìåíåíèÿ ðûíî÷íîé êîíúþíêòóðû.
Ïðè ýòîì íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü ìîæåò áûòü âûñîêîé è òîãäà
êà÷åñòâî îöåíêè ïðîåêòà ñòàíåò íåðåàëüíûì.
Ïîýòîìó ÷àùå ïðîèñõîäèò îöåíêà èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ ïî ñëåäóþùåé ëîãèêå: íóæíî óâÿçàòü âåëè÷èíû äåíåæíûõ ïîòîêîâ, ïðîöåíòíûå ñòàâêè è âðåìåííûå ïåðèîäû, â òå÷åíèå êîòîðûõ äîëæåí áûòü
280
ðåàëèçîâàí èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò. Äëÿ ýòîãî îáû÷íî äåëàåòñÿ ïðåäïîëîæåíèå, ÷òî âåñü îáúåì èíâåñòèöèé âêëàäûâàåòñÿ â êîíöå ïëàíèðóåìîãî ãîäà, ïðåäøåñòâóþùåìó ïåðâîìó ãîäó ãåíåðèðóåìîãî ïðîåêòà. Äåíåæíûé ïîòîê (ïðèòîê, îòòîê) îêîí÷àòåëüíî îöåíèâàåòñÿ â êîíöå î÷åðåäíîãî ãîäà. Êîýôôèöèåíò äèñêîíòèðîâàíèÿ, èñïîëüçóåìûé äëÿ îöåíêè
ïðîåêòà, äîëæåí ñîîòâåòñòâîâàòü äëèíå ïåðèîäà, çàëîæåííîãî â ïðîåêòå
(âðåìåíè, íà êîòîðîå ðàññ÷èòàí ïðîåêò). Ïðè ýòèõ óñëîâèÿõ îöåíêà
ðåàëèñòè÷íîñòè è äîõîäíîñòè ïðîåêòà ìîæåò ïðîâîäèòüñÿ ïî ñòàíäàðòíîé è óæå îòðàáîòàííîé ýêîíîìè÷åñêîé ïðàêòèêîé ìåòîäèêå.
13.2. Ìåòîäû îöåíêè èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ
Êàê óæå îòìå÷àëîñü âûøå, â ðûíî÷íûõ óñëîâèÿõ ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ áóäóùåé äåÿòåëüíîñòè âî ìíîãîì çàâèñèò îò ïðèíÿòîé ñòðàòåãèè
ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ íà ïåðñïåêòèâó è ïðàâèëüíîé îöåíêè âûáèðàåìîãî äëÿ ýòîãî èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà.
Ïðè ïëàíèðîâàíèè áóäóùåé ñòðàòåãèè ïðåäïðèÿòèÿ â ìèðîâîé ïðàêòèêå íàèáîëåå ðàñïðîñòðàíåí ïîäõîä, ïðè êîòîðîì âûäåëÿþò òðè êëþ÷åâûõ âçàèìîçàâèñèìûõ íàïðàâëåíèÿ âëîæåíèÿ ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ â
ýòîò ïðîöåññ, ïî êîòîðûì ïðîâîäèòñÿ îöåíêà ïëàíèðóåìûõ ïîêàçàòåëåé:
- âûáèðàåòñÿ èíâåñòèöèîííàÿ ïîëèòèêà, ò.å. êóäà âëîæèòü ôèíàíñîâûå ðåñóðñû;
- îïðåäåëÿåòñÿ ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ èñòî÷íèêàìè ñðåäñòâ, ò.å. îòêóäà áðàòü íåîáõîäèìûå ðåñóðñû è êàêîâà äîëæíà áûòü èõ îïòèìàëüíàÿ
ñòðóêòóðà ïî âñåì èñòî÷íèêàì ôèíàíñèðîâàíèÿ, êàê èõ êîíòðîëèðîâàòü
è âîçâðàùàòü;
- ïëàíèðóåòñÿ äèâèäåíäíàÿ ïîëèòèêà, ò.å. â êàêîì îáúåìå è âèäå
âûïëà÷èâàòü äèâèäåíäû àêöèîíåðàì.
Èíâåñòèöèîííàÿ ïîëèòèêà â öåëîì ïîíèìàåòñÿ äîñòàòî÷íî øèðîêî,
íî îäíàêî, åñëè îöåíèâàòü áàëàíñ ïðåäïðèÿòèÿ, èìåÿ â âèäó ïëàíèðîâàíèå áóäóùèõ äîõîäîâ, òî ìîæíî âûäåëèòü åå äâà îñíîâíûõ ïîäðàçäåëà: èíâåñòèöèè â ôèíàíñîâûå àêòèâû è èíâåñòèöèè â äîëãîñðî÷íûå
íåôèíàíñîâûå àêòèâû, ïîä êîòîðûìè îáû÷íî ïîíèìàåòñÿ íå ñòîëüêî
ðàçâèòèå ìàòåðèàëüíî-òåõíè÷åñêîé áàçû, ñêîëüêî óñèëåíèå áðåíäà ïðåäïðèÿòèÿ. Èíâåñòèöèè â ôèíàíñîâûå àêòèâû - íîâîå è ïîêà åùå ìàëîðàñïðîñòðàíåííîå â Êàçàõñòàíå íàïðàâëåíèå ðàçâèòèÿ ýêîíîìèêè ïðåäïðèÿòèé, íå îñâåùåííîå ïðàêòè÷åñêè â ðàáîòàõ ðåñïóáëèêàíñêèõ ó÷åíûõ. Îäíàêî åñòü ôóíäàìåíòàëüíûå ðàáîòû Ó.Øàðïà, Ã.Àëåêñàíäåðà è
281
Äæ.Áåéëè, ïîñâÿùåííûå ýòîé ïðîáëåìå. Âòîðîå íàïðàâëåíèå ðàñêðûòî
áîëüøå, â ÷àñòíîñòè, ó òàêèõ ó÷åíûõ, êàê Þ.Áðèãõåì, Ë.Ãàïåíñêè è äð.
 òåîðèè ñóùåñòâóþò ÷åòûðå òèïà ñèòóàöèé, ïî êîòîðûì ïðîèñõîäèò
ñîîòâåòñòâóþùàÿ îöåíêà óêàçàííûõ âûøå èíâåñòèöèîííûõ íàïðàâëåíèé
â ðàìêàõ ñëåäóþùèõ êðèòåðèåâ:
1. Ïðèíÿòèå ðåøåíèé â óñëîâèè îïðåäåëåííîñòè, êîãäà èçâåñòíî
êîëè÷åñòâî ïëàíèðóåìûõ âàðèàíòîâ ðåøåíèé è ðåçóëüòàòû èõ èñõîäîâ.
 ýòîì ñëó÷àå âåðîÿòíîñòü êàæäîãî ñîáûòèÿ ïðèíèìàåòñÿ ðàâíîé åäèíèöå è íóæíî âûáðàòü îäèí âàðèàíò èç íåñêîëüêèõ àëüòåðíàòèâíûõ.
Ïîñëåäîâàòåëüíîñòü âûáîðà òàêîâà:
- îïðåäåëÿåòñÿ êðèòåðèé, ïî êîòîðîìó áóäåò ïðîâîäèòüñÿ îòáîð
èíâåñòèöèîííûõ èäåé è ïðîåêòîâ;
- ìåòîäîì ñðàâíåíèÿ èñ÷èñëÿþò çíà÷åíèÿ êðèòåðèÿ ïî êàæäîìó
âàðèàíòó;
- âûáèðàþò âàðèàíò ñ ëó÷øèì çíà÷åíèåì êðèòåðèÿ.
×àùå âñåãî êðèòåðèåì â òàêèõ ïðîåêòàõ ñëóæàò ìèíèìóì çàòðàò èëè
âîçìîæíûé ìàêñèìóì áóäóùèõ äîõîäîâ. Êàê ïðàâèëî, äëÿ ðàñ÷åòîâ
ïðèìåíÿåòñÿ ÝÂÌ.
2. Ïðèíÿòèå ðåøåíèé â óñëîâèÿõ ðèñêà, ÷òî ÷àñòî âñòðå÷àåòñÿ íà
ïðàêòèêå, îñíîâàíî íà âåðîÿòíîñòíîì ïîñòðîåíèè ïðîãíîçà âîçìîæíûõ
ñîáûòèé.  ýòîì ñëó÷àå ïîñëåäîâàòåëüíîñòü âûáîðà òàêîâà:
- ïðîãíîçèðóþòñÿ âîçìîæíûå èñõîäû ïî ðàçíûì êðèòåðèÿì;
- ïî êàæäîìó èñõîäó îöåíèâàåòñÿ óðîâåíü ñîîòâåòñòâóþùåé âåðîÿòíîñòè äîñòèæåíèÿ ðåçóëüòàòîâ â ðàìêàõ ïîñòàâëåííîé â ïðîåêòå öåëè;
- óòî÷íÿåòñÿ öåëü è ãëàâíûé êðèòåðèé âûáîðà;
- âûáèðàåòñÿ âàðèàíò, óäîâëåòâîðÿþùèé ýòîìó êðèòåðèþ.
3. Ïðèíÿòèå ðåøåíèé â óñëîâèÿõ íåîïðåäåëåííîñòè, êîòîðîå îáû÷íî
çàòðóäíåíî, òàê êàê ãëàâíûé êðèòåðèé - ìàêñèìèçàöèÿ ïðèáûëè - â ýòèõ
óñëîâèÿõ çà÷àñòóþ íå ñðàáàòûâàåò. Ïîýòîìó ÷àùå âñåãî âûáîð â ýòîì
ñëó÷àå îñóùåñòâëÿåòñÿ ïî òàêèì êðèòåðèÿì, êàê:
- ìàêñèìèí (ìàêñèìèçàöèÿ æåëàåìîé ïðèáûëè ïî ìèíèìàëüíî åå
âîçìîæíûì îáúåìàì);
- ìèíèìàêñ (ìèíèìèçàöèÿ ìàêñèìàëüíûõ ïîòåðü è çàòðàò);
- ìàêñèìàêñ (ìàêñèìèçàöèÿ íàèáîëüøåãî îáúåìà æåëàåìîé
- ïðèáûëè â ðåçóëüòàòå ìàêñèìàëèçàöèè îáúåìà ïðîäàæ) è ò.ä.
4. Ïðèíÿòèå ðåøåíèé â óñëîâèÿõ êîíôëèêòà ñ ó÷åòîì òîãî, ÷òî òàêîé
âûáîð ÿâëÿåòñÿ ñàìûì ñëîæíûì è ìàëîðàçðàáîòàííûì íà ïðàêòèêå.
Îñíîâîé äëÿ îïðåäåëåíèÿ ñïîñîáà âûáîðà ðåøåíèé ÿâëÿåòñÿ òåîðèè
âåðîÿòíîñòè, òåîðèÿ èãð è èñïîëüçîâàíèå èìèòàöèè íà êîìïüþòåðàõ.
282
Âûáîð âî Ìíîãîì çàâèñèò îò öåëè ïðîåêòà. Îäíàêî íàäî ïîìíèòü, ÷òî
â îïðåäåëåííûõ óñëîâèÿõ ìàêñèìèçàöèÿ ïðèáûëè ìîæåò áûòü íå ãëàâíûì êðèòåðèåì. Ðàâíîçíà÷íîé öåëüþ ìîæåò âûñòóïàòü è ñîöèàëüíûé
ýôôåêò è ïñèõîëîãè÷åñêèé è äðóãèå öåëè ðàçðàáîòêè è ðåàëèçàöèè
ïðîåêòà.
 öåëîì ëþáûå èíâåñòèöèîííûå ðàñ÷åòû íàäî ïðîâîäèòü â ðàìêàõ
îòðàáîòàííûõ óæå ìåòîäè÷åñêèõ ýêîíîìè÷åñêèõ êðèòåðèåâ, èñïîëüçîâàíèå êîòîðûõ ìîæåò ñòðîèòñÿ êàê íà ó÷åòíîé ñòàâêå, òàê è íà ñòàâêå
äèñêîíòà ïî ñëåäóþùèì ìåòîäàì èõ ðàñ÷åòà ñ ó÷åòîì ïëàíîâûõ ïîñòóïëåíèé äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, íà êîòîðûå ðàññ÷èòûâàþò ðàçðàáîò÷èêè
ïðîåêòà â õîäå åãî ðåàëèçàöèè.
1. Ìåòîä ðàñ÷åòà ÷èñòîãî ïðèâåäåííîãî äîõîäà (NPN)
ãäå
PV = ∑Pt / (1+r)t,
(13.9)
NPN = ∑[Pt / (1+r)t] - IC;
(13.10)
PV - íàêîïëåííàÿ âåëè÷èíà äèñêîíòèðóåìûõ äîõîäîâ;
Pt - ãîäîâûå äîõîäû;
r - êîýôôèöèåíò äèñêîíòèðîâàíèÿ, óñòàíàâëèâàåìûé èíâåñòîðîì;
NPV - ÷èñòûé ïðèâåäåííûé äîõîä;
IC - çàòðàòû èëè èíâåñòèöèè â òå÷åíèè t ëåò;
Êðèòåðèè îöåíêè: NPV > 0 - ïðîåêò ñëåäóåò ïðèíÿòü, NPV < 0 ïðîåêò íàäî îòâåðãíóòü, NPV = 0 - ïðîåêò íåäîõîäíûé, íåïðèáûëüíûé,
íî õîòÿ ïðèáûëü è íå óâåëè÷èâàåòñÿ, ìàñøòàáû êîìïàíèè ìîãóò ðàñòè,
÷òî ÷àñòî ïðèâëåêàåò èíâåñòîðîâ. Åñëè ïðîåêò ïðåäïîëàãàåò âêëàäûâàòü
èíâåñòèöèè íå çà îäèí ðàç, à ìíîãîðàçîâî, â òå÷åíèè m ëåò, òî ðàñ÷åò
áóäåò òàêèì:
(13.11)
NPV = ∑[Pt / (1+r)t] - ∑[Rj / (1+i)j],
ãäå
i - ïðîãíîçèðóåìûé ñðåäíèé óðîâåíü ðåíòàáåëüíîñòè.
Ïðèìåð: ãîòîâèòñÿ ïðîåêò ñ õàðàêòåðèñòèêàìè:
-150; 30; 70; 70; 45%;
à) öåíà êàïèòàëà 12%;
á) öåíà êàïèòàëà ìåíÿåòñÿ: 12%; 13%; 14%; 14%;
Ïðîåêò äîëæåí îñóùåñòâëÿòüñÿ â òå÷åíèå 4 ëåò.
Ðåøåíèå:
à) NPV = -150+(30/1,12)+(70/1,122)+(70/1,123)+(45/1,124)=11 ìëí.ä.åä.
NPV = 11 ìëí.ä.åä. - ïðîåêò ïðèåìëåìûé, òàê êàê NPV > 0;
á) NPV = -1,2 ìëí.ä.åä. - ïðîåêò íåïðèåìëåì, òàê êàê
-150+(30/1,12)+(70/1,12*1,13)+(70/1,12*1,13*1,14)+(45/1,12*1,13*1,142)=1,2 ìëí.ä.åä, ò. å. NPV < 0.
283
2. Ìåòîä ðàñ÷åòà èíäåêñà ðåíòàáåëüíîñòè èíâåñòèöèé (ÐL):
ÐL = ∑[Pt / (1+r)t]: IC;
(13.12)
ãäå
Pt - îáùàÿ ñóììà âàëîâîãî äîõîäà îò ðåàëèçàöèè ïðîåêòà;
êðèòåðèè îöåíêè:
Åñëè ÐL > 1, ïðîåêò ìîæíî ïðèíÿòü;
Åñëè ÐL < 1, ïðîåêò íàäî îòâåðãíóòü;
Åñëè ÐL = 1, ò. å. ïðîåêò íå ïðèíåñåò íè ïðèáûëü, íå óáûòîê ìåíåäæåð äîëæåí ïðèíèìàòü ðåøåíèå ñàì, íî ðèñê âåëèê.
3. Ìåòîä ðàñ÷åòà âíóòðåííåé íîðìû ïðèáûëè èíâåñòèöèé (JRR):
Ïîä âíóòðåííåé íîðìîé ïðèáûëè èíâåñòèöèé (ñèíîíèì - âíóòðåííÿÿ
äîõîäíîñòü, âíóòðåííÿÿ îêóïàåìîñòü) ïðèíèìàþò çíà÷åíèå êîýôôèöèåíòà äèñêîíòèðîâàíèÿ r, ïðè êîòîðîì NPV ðàâíî íóëþ.
×àùå âñåãî ýòîò ðàñ÷¸ò ïðîèçâîäèòüñÿ òîãäà, êîãäà êîýôôèöèåíò
äèñêîíòèðîâàíèÿ r òàêîé, ÷òî ïðè í¸ì âîçíèêàþò çíà÷åíèÿ:
NPV=0; IRR=r; NPV=f(r)=0,
(13.13)
Òîãäà ãðàôèê ýòèõ ïîêàçàòåëåé áóäåò âûãëÿäåòü ñëåäóþùèì îáðàçîì
(ðèñ. 40):
Ðèc. 40. Ãðàôèê îïðåäåëåíèÿ êðèòåðèåâ â èíâåñòïðîåêòå
Ïî ãðàôèêó íàõîäèì, ÷òî òàì, ãäå NPV ïåðåñåêàåò îñü îðäèíàò,
íàõîäèòñÿ ñóììà âñåõ ýëåìåíòîâ íå äèñêîíòèðîâàííîãî äåíåæíîãî ïîòîêà. Ýòà ñóììà ðàâíà ñóììå ýëåìåíòîâ èñõîäíîãî äåíåæíîãî ïîòîêà,
ïî êîòîðîìó ïðèíèìàåòñÿ ðåøåíèå. Òàêèì îáðàçîì, ýêîíîìè÷åñêèé ñìûñë
êðèòåðèÿ IRR ñîñòîèò ñ òîì, ÷òî ôèðìà ìîæåò ïðèíèìàòü ëþáûå ðåøåíèÿ, óðîâåíü ðåíòàáåëüíîñòè êîòîðûõ íå íèæå òåêóùåãî çíà÷åíèÿ öåíû
êàïèòàëà êîíêðåòíîãî èñòî÷íèêà ôèíàíñèðîâàíèÿ. Öåíà êàïèòàëà â ðàñ÷¸òàõ îáîçíà÷àåòñÿ WACC. Ðåøåíèÿ ïðèíèìàþòñÿ ïî ñëåäóþùèì ïàðàìåòðàì:
284
IRR> WACC, ïðîåêò ïðèíèìàåòñÿ
IRR<WACC, ïðîåêò îòâåðãàåòñÿ
IRR= WACC, ðåøàòü ñàìèì, íî ïîìíèòü, ÷òî ðèñê î÷åíü âåëèê.
Ïðèìåð: òðåáóåòñÿ ðàññ÷èòàòü çíà÷åíèå IRR äëÿ ïðîåêòà äëèòåëüíîñòüþ 3 ãîäà, òðåáóþùåãî 10 ìëí. èíâåñòèöèé è èìåþùåãî ïðåäïîëàãàåìûå äåíåæíûå ïîñòóïëåíèÿ â áóäóùåì â ðàçìåðå 3 ìëí.; 4ìëí.;7ìëí.
Ïðè ýòîì êîýôôèöèåíò äèñêîíòèðîâàíèÿ r1=10%; r2=20%. Ñ ó÷¸òîì
èñïîëüçîâàíèÿ áàíêîâñêèõ òàáóëÿãðàìì ïîäñ÷èòàåì IRR:
IRR=10%+(1,29/(1,29-(-0,67)))*(20%-10%)=16,6%
Äîïóñòèì, ÷òî ïðè îïðåäåë¸ííûõ çíà÷åíèÿõ êîýôôèöèåíòà äèñêîíòèðîâàíèÿ NPV ìåíÿåò çíàê, ò.å. äîõîäû ïåðåõîäÿò â óáûòîê. Ðàññ÷èòàåì ïîäîáíûå äàííûå ïðè r=16%, NPV=+0,05; r=17%, NPV=-0,14. òîãäà,
çíà÷åíèå IRR=16%+(0,05/(0,05-(-0,14)))*(17-16)=16,26%. Ýòî è áóäåò èñòèííîå çíà÷åíèå IRR. Çàòåì íàäî îïðåäåëèòü ñðîê îêóïàåìîñòè, êîýôôèöèåíò ýôôåêòèâíîñòè èíâåñòèöèé (èíòåãðàëüíûé áþäæåòíûé ýôôåêò).
 ýòîì ñëó÷àå îöåíèâàåòñÿ ïðîòèâîðå÷èâîñòü êðèòåðèåâ îöåíêè, ñîïîñòàâëÿþòñÿ àëüòåðíàòèâíûå ïðîåêòû, ñòðîèòñÿ èìèòàöèîííàÿ ìîäåëü ó÷¸òà
ðèñêîâ ïî ïîêàçàòåëÿì: ïåññèìèñòè÷åñêàÿ, îïòèìèñòè÷åñêàÿ è ñðåäíÿÿ
ìîäåëü, ïî êîòîðûì îöåíèâàåòñÿ ðàçìàõ âàðèàöèè ïî êàæäîìó ïðîåêòó.
Îêîí÷àòåëüíî âûáèðàþò íàèìåíåå ðèñêîâûé ïðîåêò èç ÷èñëà íåñêîëüêèõ ýòèõ àëüòåðíàòèâíûõ ïî ïîêàçàòåëÿì òàê, êàê óêàçàíî â òàáëèöå 17.
Òàáëèöà 17. Èòîãîâàÿ òàáëèöà ñðàâíåíèÿ êðèòåðèåâ
ïî èíâåñòèöèîííîìó ïðîåêòó
NPV
Â/Ñ
IRR
Åñëè
>0
òî
>1
è
IRR> r
Åñëè
<0
òî
<1
è
IRR< r
Åñëè
=0
òî
=1
è
IRR= r
 öåëîì îöåíêà â èòîãå ïðèõîäèò ê àíàëèçó äåíåæíûõ ïîòîêîâ:
NPV(i)=∑(Bt-Ct)/(1+i)t
(13.14)
ãäå
Bt-ñóììàðíàÿ âûãîäà â ãîä t;
Ñ- ðàñõîäû â ãîä t;
i - âíóòðåííÿÿ íîðìà äîõîäíîñòè èíâåñòèöèé;
NPV-÷èñòàÿ ïðèâåäåííàÿ ñòîèìîñòü;
IRR- âíóòðåííÿÿ íîðìà äîõîäíîñòè âñåãî ïðîåêòà ïî ñóììàðíûì
ðåçóëüòàòàì;
r-ñòàâêà äèñêîíòà.
285
Íàèáîëåå òðóäî¸ìêèé àíàëèç â îöåíêå ïðîåêòîâ - ýòî èìèòàöèÿ
âîçìîæíûõ ñöåíàðèåâ èõ ðàçâèòèÿ, êîòîðûå îïðåäåëÿþòñÿ ÷åðåç âåðîÿòíîñòü íàñòóïëåíèÿ êàæäîãî ñöåíàðèÿ ïî ðàñ÷åòó êîíêðåòíûõ ïîêàçàòåëåé (ðèñ. 41).
Ðèñóíîê 41. Ñïîñîáû àíàëèçà ïîêàçàòåëåé èíâåñòèöèîííûõ
ïðîåêòîâ
Îäíîâðåìåííî ðàññ÷èòûâàþòñÿ:
Ñðîê îêóïàåìîñòè = èíâåñòèöèè: (ãîäîâàÿ àìîðòèçàöèÿ + ãîäîâàÿ
÷èñòàÿ ïðèáûëü).  îáùåì âèäå ñðîê îêóïàåìîñòè ðàâåí ïåðèîäó âðåìåíè, â òå÷åíèå êîòîðîãî êóìóëÿòèâíûå äîõîäû ïðåâûñÿò êóìóëÿòèâíûå
çàòðàòû (Â>Ñ). Îáû÷íî ýòîò ïîêàçàòåëü îáîçíà÷àåòñÿ êàê Ò èëè t.
Êîýôôèöèåíò ýôôåêòèâíîñòè èíâåñòèöèé = ñðåäíåãîäîâàÿ ×Ï/
(ñóììà èíâåñòèöèé - îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ôîíäîâ).
Ýôôåêòèâíîñòü êàïèòàëà (R) = Îáùàÿ ÷èñòàÿ ïðèáûëü/Îáùàÿ ñóììà âëîæåííûõ ñðåäñòâ.
Êðîìå òîãî ïðè ïðîâåäåíèè èíâåñòèöèîííîãî àíàëèçà íåîáõîäèìî
ïðîâåñòè îöåíêó ðàçëè÷íûõ èíâåñòèöèîííûõ ôàêòîðîâ, à òàêæå ëàãîâûõ
(âðåìåííûõ) ïåðåìåííûõ. Ýòè êðèòåðèè ÷àùå âñåãî èñïîëüçóþòñÿ â ñîâîêóïíîñòè ñ ðàñ÷åòàìè ïî ýêîíîìèêî-ñòàòèñòè÷åñêèì ìîäåëÿì. Ðàçðàáîòêà, ïðèìåíåíèå è îáñëóæèâàíèå ýêîíîìåòðè÷åñêèõ ìîäåëåé ñòîèò î÷åíü
äîðîãî, ïîýòîìó ïðè íåîáõîäèìîñòè ðåøèòü êàêóþ-òî êîíêðåòíóþ ïîäîáíóþ çàäà÷ó ëó÷øå îáðàùàòüñÿ â ëîãèñòè÷åñêèå, èíôîðìàöèîííûå è êîíñóëüòàöèîííûå öåíòðû èëè ïîëüçîâàòüñÿ ñòàíäàðòíûìè ïðîãðàììàìè.
Èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå ïðè ïîäãîòîâêè èíâåñòïðîåêòà ïîçâîëÿåò ïðåäâèäåòü ðèñêè, îáõîäèòü òðóäíîñòè è ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ýêñïåðèìåíò, ïîñòðîåííûé íà êîìïüþòåðå â âèäå ìîäåëèðîâàíèÿ òåõ èëè
èíûõ ñèòóàöèé.
286
Èìèòàöèîííîå ìîäåëèðîâàíèå â èíâåñòèöèîííîì ïðîåêòèðîâàíèè ýòî ïðîöåäóðà, îõâàòûâàþùàÿ ðÿä ýòàïîâ, ê êîòîðûì îòíîñÿòñÿ: îïðåäåëåíèå öåëè ýêñïåðèìåíòà, ïîñòðîåíèå ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêîé ìîäåëè, ñîñòàâëåíèå ìàøèííîé ïðîãðàììû äëÿ èçó÷åíèÿ ïîâåäåíèÿ ìîäåëè, îöåíêà ïðèãîäíîñòè ïðèíÿòîé ìîäåëè, ïðîâåäåíèå ýêñïåðèìåíòà â
âèäå ïëàíîâûõ ðàñ÷åòîâ, îöåíêà àëüòåðíàòèâ è ðèñêîâ, îáðàáîòêà ðåçóëüòàòîâ. Áàçîé èìèòàöèîííîãî ìîäåëèðîâàíèÿ ÷àùå âñåãî ñëóæèò òåîðèÿ èãð è ñîñòàâëåííûå ïî å¸ ïðèíöèïàì ìîäåëè, êîòîðûå äîëæíû
îïèñûâàòü ñîñòîÿíèå ïðåäïðèÿòèÿ â íàñòîÿùåì è â áóäóùåé èçìåí¸ííîé ñðåäå.
Äëÿ îöåíêè âîçìîæíîñòåé èçìåíåíèé ñðåäû áåð¸òñÿ àíàëèç êàê
ðåàëüíî ñóùåñòâóþùèõ ôàêòîðîâ, òàê è óñëîâèé êàêèõ - òî âîçìîæíîñòåé èõ èçìåíåíèÿ â áóäóùåì â ñîâîêóïíîñòè ñ âîçìîæíîñòüþ âîçíèêíîâåíèÿ ôîðñ-ìàæîðíûõ îáñòîÿòåëüñòâ.
Ïîýòîìó â èíâåñòèöèîííîì ïðîåêòèðîâàíèè äîëæíà ïðîâîäèòñÿ îöåíêà
ðèñêîâ, êîòîðóþ ìîæíî ïðîâîäèòü ñëåäóþùèì îáðàçîì:
−
K ÍÂåÓ =
HBåÓ ? ÔÂ
ÔÂ
(13.15)
K ÌÂîÓ =
ÌBîÓ ? ÔÂ
ÔÂ
(13.16)
ÔÂ
ÔÂ
K
îó = ÎÓ ? ÔÂ
ÔÂ
ÔÂ
(13.17)
ãäå
ÍÂåÓ, ÌÂîÓ è ÎÓ - ñîîòâåòñòâåííî âåðîÿòíûé, ìàêñèìàëüíî
âîçìîæíûé è îæèäàåìûé óáûòîê, êîòîðûé ìîæåò âîçíèêíóòü â êàêîé-òî
ñèòóàöèè;
ÔÂ - ôèíàíñîâûå âîçìîæíîñòè ôèðìû ïî ïîêðûòèþ óáûòêîâ.
Ðàñ÷åò äàííûõ êîýôôèöèåíòîâ äîëæåí ïîêàçàòü, êàêàÿ äîëÿ ñíèæåíèÿ ðèñêà ñîîòâåòñòâóåò âèäó âîçìîæíîãî óáûòêà ïðè âíåäðåíèè òîãî
èëè èíîãî ïðîåêòà. ×åì îíà âûøå, òåì ýôôåêòèâíåå ïðîãðàììà óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè â ðàçðàáàòûâàåìîé ïðåäïðèÿòèåì ðèñê - ñòðàòåãèè.
Îêîí÷àòåëüíàÿ îöåíêà èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà (ÈÏ) ïðîâîäèòñÿ
÷åðåç àíàëèç åãî êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè.
Ðàñ÷åò ïîêàçàòåëåé êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ÈÏ îñíîâûâàåòñÿ
íà ñëåäóþùèõ ïðèíöèïàõ:
• èñïîëüçóþòñÿ ïðåäóñìîòðåííûå ïðîåêòîì (ðûíî÷íûå) òåêóùèå èëè
ïðîãíîçíûå öåíû íà ïðîäóêòû, óñëóãè è ìàòåðèàëüíûå ðåñóðñû;
• äåíåæíûå ïîòîêè ðàññ÷èòûâàþòñÿ â òåõ æå âàëþòàõ, â êîòîðûõ
ïðîåêòîì ïðåäóñìàòðèâàþòñÿ ïðèîáðåòåíèå ðåñóðñîâ è îïëàòà ïðîäóêöèè;
287
• çàðàáîòíàÿ ïëàòà âêëþ÷àåòñÿ â ñîñòàâ îïåðàöèîííûõ èçäåðæåê â
ðàçìåðàõ, óñòàíîâëåííûõ ïðîåêòîì (ñ ó÷åòîì îò÷èñëåíèé);
• åñëè ïðîåêò ïðåäóñìàòðèâàåò îäíîâðåìåííî è ïðîèçâîäñòâî, è
ïîòðåáëåíèå íåêîòîðîé ïðîäóêöèè (íàïðèìåð, ïðîèçâîäñòâî è ïîòðåáëåíèå ó ñåáÿ êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèé èëè îáîðóäîâàíèÿ), òî â ðàñ÷åòå
ó÷èòûâàþòñÿ òîëüêî çàòðàòû íà åå ïðîèçâîäñòâî, íî íå ðàñõîäû íà åå
ïðèîáðåòåíèå;
• ïðè ðàñ÷åòå ó÷èòûâàþòñÿ íàëîãè, ñáîðû, îò÷èñëåíèÿ è ò.ï., ïðåäóñìîòðåííûå çàêîíîäàòåëüñòâîì, â ÷àñòíîñòè, âîçìåùåíèå ÍÄÑ çà
èñïîëüçóåìûå ðåñóðñû, óñòàíîâëåííûå çàêîíîì íàëîãîâûå ëüãîòû è ïð.,
åñëè ýòè óñëîâèÿ óñòàíîâëåíû ãîñóäàðñòâîì;
• åñëè ïðîåêòîì ïðåäóñìîòðåíî ïîëíîå èëè ÷àñòè÷íîå ñâÿçûâàíèå
äåíåæíûõ ñðåäñòâ (äåïîíèðîâàíèå, ïðèîáðåòåíèå öåííûõ áóìàã è ïð.),
âëîæåíèå ñîîòâåòñòâóþùèõ ñóìì ó÷èòûâàåòñÿ (â âèäå îòòîêà) â äåíåæíûõ ïîòîêàõ îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè, à ïîëó÷åíèå (â âèäå
ïðèòîêîâ) - â äåíåæíûõ ïîòîêàõ îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè;
• åñëè ïðîåêò ïðåäóñìàòðèâàåò îäíîâðåìåííîå îñóùåñòâëåíèå íåñêîëüêèõ âèäîâ îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè, â ðàñ÷åòå ó÷èòûâàþòñÿ
çàòðàòû è äîõîäû ïî êàæäîìó èç íèõ.
 êà÷åñòâå âûõîäíûõ ôîðì äëÿ ðàñ÷åòà êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà ðåêîìåíäóþòñÿ òàáëèöû:
• îò÷åòà î ïðèáûëÿõ è îá óáûòêàõ;
• äåíåæíûõ ïîòîêîâ ñ ðàñ÷åòîì ïîêàçàòåëåé ýôôåêòèâíîñòè.
Äëÿ ïîñòðîåíèÿ îò÷åòà î ïðèáûëÿõ è îá óáûòêàõ ñëåäóåò ïðèâåñòè
ñâåäåíèÿ î íàëîãîâûõ âûïëàòàõ ïî êàæäîìó âèäó íàëîãîâ.
 êà÷åñòâå (íåîáÿçàòåëüíîãî) äîïîëíåíèÿ ìîæåò ïðèâîäèòüñÿ òàêæå
ïðîãíîç áàëàíñà àêòèâîâ è ïàññèâîâ ïî øàãàì ðàñ÷åòà (ïëàíîâàÿ òàáëèöà áàëàíñîâîãî îò÷åòà ïðåäïðèÿòèÿ).
Îñíîâíûì ïðèòîêîì ðåàëüíûõ äåíåã îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
ÿâëÿåòñÿ âûðó÷êà îò ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, îïðåäåëÿåìàÿ ïî êîíå÷íîé
(ðåàëèçóåìîé íà ñòîðîíó) ïðîäóêöèè, à òàêæå ïðî÷èå è âíåðåàëèçàöèîííûå äîõîäû.
Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî è ñáûò ïðîäóêöèè îïðåäåëÿþòñÿ ïî ïëàíîâûì äàííûì.  öåëÿõ ðàñ÷åòà íàëîãîâ è äèâèäåíäîâ ðàçðàáàòûâàåòñÿ
òàáëèöà ïëàíà î ïðèáûëÿõ è óáûòêàõ, ïðèìåðíûé âèä êîòîðîé äàåòñÿ â
òàáë. 18.
 äåíåæíûé ïîòîê îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè âõîäÿò:
288
À. Ïðèòîêè - äîõîäû (çà âû÷åòîì íàëîãîâ) îò ðåàëèçàöèè èìóùåñòâà è íåìàòåðèàëüíûõ àêòèâîâ (â ÷àñòíîñòè, ïðè ïðåêðàùåíèè ïðîåêòà), à òàêæå îò âîçâðàòà (â êîíöå ïðîåêòà) îáîðîòíûõ àêòèâîâ, óìåíüøåíèå îáîðîòíîãî êàïèòàëà íà âñåõ øàãàõ ðàñ÷åòíîãî ïåðèîäà;
Á. Îòòîêè - âëîæåíèÿ â îñíîâíûå ñðåäñòâà íà âñåõ øàãàõ ðàñ÷åòíîãî ïåðèîäà, ëèêâèäàöèîííûå çàòðàòû, âëîæåíèÿ ñðåäñòâ íà äåïîçèò è
â öåííûå áóìàãè äðóãèõ õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, â óâåëè÷åíèå îáîðîòíîãî êàïèòàëà, êîìïåíñàöèè (â êîíöå ïðîåêòà) îáîðîòíûõ ïàññèâîâ.
Èçìåíåíèå îáîðîòíîãî êàïèòàëà îïðåäåëÿåòñÿ íà îñíîâå ðàñ÷åòîâ
òåêóùèõ àêòèâîâ è òåêóùèõ ïàññèâîâ ïî ñîñòîÿíèþ íà êîíåö êàæäîãî
øàãà.  ïðåäâàðèòåëüíûõ ðàñ÷åòàõ è â ïðîåêòàõ ñ ìàëûì îáúåìîì
îáîðîòíûõ ñðåäñòâ äîïóñêàåòñÿ ïðèáëèæåííàÿ îöåíêà îáîðîòíîãî êàïèòàëà êàê ýêñïåðòíî îïðåäåëÿåìîé äîëè ïðîèçâîäñòâåííûõ èçäåðæåê.
Ïðè ýòîì âëèÿíèå ðàñ÷åòîâ ïî çàéìàì íà âåëè÷èíó îáîðîòíîãî êàïèòàëà íå ó÷èòûâàåòñÿ.
Îöåíêà êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà â öåëîì ïðîèçâîäèòñÿ íà îñíîâàíèè ïîêàçàòåëåé ýôôåêòèâíîñòè, îïèñàííûõ âûøå.
Ïðèìåðíàÿ ôîðìà ïðåäñòàâëåíèÿ ðàñ÷åòà äåíåæíûõ ïîòîêîâ è ïîêàçàòåëåé êîììåð÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà äàåòñÿ â òàáë. 18.
Ïðèìåð 1. Îïðåäåëåíèå äåíåæíîãî ïîòîêà ÈÏ. Èñõîäíûå ïîëîæåíèÿ:
ïðîäîëæèòåëüíîñòü øàãà ðàñ÷åòà ðàâíà îäíîìó ãîäó;
íîðìà àìîðòèçàöèè 15%;
èç íàëîãîâ ó÷èòûâàþòñÿ ÍÄÑ (20%), íàëîã íà èìóùåñòâî (2% îò
ñðåäíåãîäîâîé îñòàòî÷íîé ñòîèìîñòè ôîíäîâ), âûïëàòû â äîðîæíûå ôîíäû,
íàëîã íà èìóùåñòâî è ñîöèàëüíûé íàëîã â ñóììå 4% âûðó÷êè áåç ÍÄÑ,
íàëîã íà ïðèáûëü (30%);
• â ðàñ÷åòàõ íå ó÷èòûâàþòñÿ ïðèðîñò îáîðîòíîãî êàïèòàëà è íåêàïèòàëèçèðóåìûå èíâåñòèöèîííûå çàòðàòû, à ÍÄÑ íà êàïâëîæåíèÿ ñ÷èòàåòñÿ âõîäÿùèì â íèõ è ïåðåíîñÿùèì ñâîþ âåëè÷èíó íà ñòîèìîñòü
ïðîäóêöèè ÷åðåç àìîðòèçàöèþ;
• ëèêâèäàöèîííûå çàòðàòû ó÷èòûâàþòñÿ ñ ÍÄÑ. Ëèêâèäàöèîííûå
ïîñòóïëåíèÿ ó÷èòûâàþòñÿ â ðàçìåðå, îñòàþùåìñÿ ó ïðåäïðèÿòèÿ, ò.å.
áåç ÍÄÑ.
•
•
•
Ðàñ÷åòû ïðåäñòàâëåíû â òàáë. 18. Ââîä îñíîâíûõ ñðåäñòâ â ýêñïëóàòàöèþ (ïîÿâëåíèå ôîíäîâ) ïðåäïîëàãàåòñÿ íà ñëåäóþùèé ãîä ïîñëå
ãîäà ñîâåðøåíèÿ êàïèòàëüíûõ çàòðàò. Íà øàãå ñ m = 4 ïðîèñõîäÿò
äîïîëíèòåëüíûå ñòðîèòåëüíûå ðàáîòû, èç-çà ÷åãî íà ýòî âðåìÿ óìåíüøàåòñÿ îáúåì ïðîèçâîäñòâà. Íà øàãå ñ m = 7 îáúåì ïðîèçâîäñòâà
289
âíîâü óìåíüøàåòñÿ èç-çà îêîí÷àíèÿ ïðîåêòà, íà øàãå ñ m = 8 ïðîèçâîäÿòñÿ ðàáîòû, ñâÿçàííûå ñ ïðåêðàùåíèåì ïðîåêòà.
Òàáëèöà 18. Äåíåæíûå ïîòîêè (â óñëîâíûõ åäèíèöàõ)
Íîìåð
ñòðîêè
Íîìåðà øàãîâ ðàñ÷åòà (m)
Ïîêàçàòåëü
0
1
2
3
4
5
6
7
8
Îïåðàöèîííàÿ
äåÿòåëüíîñòü
1
Âûðó÷êà ñ ÍÄÑ
0
90,00
150,00 150,00 120,00 210,00 210,00 175,00
0
2
Âûðó÷êà áåç
ÍÄÑ
0
75,00
125,00 125,00 100,00 175,00 175,00 150,00
0
3
ÍÄÑ â âûðó÷êå
0
15,00
25,00
25,00
20,00
35,00
35,00
25,00
0
4
Ïðîèçâîäñòâåííûå
çàòðàòû áåç
ÍÄÑ
 òîì ÷èñëå:
0
-45,00
-55,00
-55,00
-55
-60,00
-60,00
-60,00
0
5
ìàòåðèàëüíûå
çàòðàòû áåç
ÍÄÑ
0
-35,00
-40,00
-40,00
-40,00
-45,00
-45,00
-45,00
0
6
çàðàáîòíàÿ
ïëàòà
0
-7,22
-10,83
-10,83
-10,83
-10,83
-10,83
-10,83
0
7
îò÷èñëåíèÿ íà
ñîöèàëüíûå
íóæäû
0
-2,78
-4,17
-4,17
-4,17
-4,17
-4,17
-4,17
0
8
ÍÄÑ ïî ìàòåðèàëüíûì
àêòèâàì
0
-7,00
-8,00
-8,00
-8,00
-9,00
-9,00
-9,00
0
9
Áàëàíñîâàÿ
ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ
ôîíäîâ
0
100
170
170
170
230
230
230
0
10
Àìîðòèçàöèîííûå
îò÷èñëåíèÿ
0
15,0
25,5
25,5
25,5
34,5
34,5
34,5
0
Ðàñ÷åòíûå
âåëè÷èíû
Îñòàòî÷íàÿ
ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ
ôîíäîâ:
11
íà íà÷àëî ãîäà
0
100
155
129,5
104
138,5
104
69,5
0
12
íà êîíåö ãîäà
0
85
129,5
104
78,5
104
69,5
35,0
0
13
Âàëîâàÿ ïðèáûëü (ñòð.2
+ñòð.4-ñòð.10)
0
15,00
44,50
44,50
19,50
80,50
80,50
55,50
0
Íàëîãè
290
Ïðîäîëæåíèå òàáëèöû 18.
Íîìåð
ñòðîêè
Íîìåðà øàãîâ ðàñ÷åòà (m)
Ïîêàçàòåëü
0
1
2
3
4
5
6
7
8
14
íà èìóùåñòâî
0
-1,85
-2,85
-2,34
-1,83
-2,43
-1,74
-1,05
0
15
â äîðîæíûé
ôîíä, íà ñîäåðæàíèå æèëèùíîãî ôîíäà è îáúåêòîâ
ñîöèàëüíîêóëüòóðíîé
ñôåðû
0
-3,00
-5,00
-5,00
-4,00
-7,00
-7,00
-6,00
0
16
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü (ñòð.13+
ñòð.14+ñòð.15)
0
10,15
36,66
37,17
13,68
71,08
71,77
48,46
0
Íàëîã íà
ïðèáûëü
0
-3,55
-12,83
-13,01
-4,79
-24,88
-25,12
-16,96
0
18
×èñòàÿ
ïðèáûëü
(ñòð.13+ñòð.14+
0
6,60
23,83
24,16
8,89
46,20
46,65
31,50
0
19
Ñàëüäî ïîòîêà
îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
ô0(m)
(ñòð.18+ñòð.10)
0
21,60
49,33
49,66
34,39
80,70
81,15
66,00
0
20
Èíâåñòèöèîííàÿ äåÿòåëüíîñòü
Ïðèòîêè
0
0
0
0
0
0
0
0
+10
21
Êàïèòàëîâëîæåíèÿ
-100
-70
0
0
-60
0
0
0
-90
22
Ñàëüäî ôè(m)
-100
-70
0
0
-60
0
0
0
-80
23
Ñàëüäî ñóììàðíîãî
ïîòîêà ô (m)
(ñòð.19+ñòð.22)
-100
-48,40
49,33
49,66
-25,61
80,70
81,15
66,00
-80
24
Ñàëüäî íàêîïëåííîãî
ïîòîêà
-100 -148,40 -99,08
-49,42
-75,03
5,67
86,82
152,81
72,81
17
(-0,35*ñòð.16)
Îòñþäà ðàñ÷èòûâàþòñÿ äàííûå òàáë. 19. Òåïåðü ìîæíî âåðíóòüñÿ ê
ïðèìåðó 1 è îïðåäåëèòü èíäåêñ äîõîäíîñòè äèñêîíòèðîâàííûõ çàòðàò.
Ðàñ÷åòû ïðèâåäåíû â òàáëèöå 19.
291
Òàáëèöà 19. Ðàñ÷åòû äåíåæíûõ ïîêàçàòåëåé
Íîìåð
ñòðîêè
Íîìåðà øàãîâ ðàñ÷åòà (m)
Ïîêàçàòåëü
0
1
2
3
1
Ïðèòîêè
(Òàáë.5.1;
ñòð.2+ñòð.20)
0
75,00
125,00
125
2
Äèñêîíòèðîâàííûå ïðèòîêè (ñòð.1*
Òàáë.2.1,ñòð.7)
0
68,18
103,31
93,91
3
Ñóììà äèñêîíòèðîâàííûõ
ïðèòîêîâ
4
Îòòîêè
(Òàáë.5.1;
ñóììà ñòð.4,
14, 15, 17, 21)
5
Äèñêîíòèðîâàííûå îòòîêè
(ñòð.4*
Òàáë.2.1, ñòð.7)
6
Àáñîëþòíàÿ
âåëè÷èíà ñóììû äèñêîíòèðîâàííûõ
îòòîêîâ
4
5
6
7
8
100,00 175,00 175,00 150,00
10,00
68,30
108,66
98,78
76,97
4,67
-100 -123,40 -75,67
-75,34 -125,61 -94,30
-93,85
-84,00
-90,00
-100 -112,18 -62,54
-56,61
-52,98
-43,11
-41,99
622,79
-85,79
-58,55
613,75
Èç ðàñ÷åòîâ (òàáë. 19) âûòåêàåò, ÷òî èíäåêñ äîõîäíîñòè äèñêîíòèðî622,79
âàííûõ çàòðàò ðàâåí 613,75 = 1,015 , ò.å. ïðåâûøàåò 1, êàê è äîëæíî áûòü
ïðè ×ÄÄ>0.
Çàìå÷àíèÿ. Ýòîò ïðèìåð (êàê è âñå îñòàëüíûå íîñèò èëëþñòðàòèâíûé, à ïîòîìó ñõåìàòè÷íûé õàðàêòåð.  ÷àñòíîñòè, â ïðèìåðå:
• ïðèâîäèòñÿ îáùàÿ íîðìà àìîðòèçàöèè (15%), â òî âðåìÿ êàê íà
ïðàêòèêå íîðìû àìîðòèçàöèè ïî ðàçëè÷íûì àêòèâàì ðàçëè÷íû, à âåëè÷èíû àìîðòèçàöèè ïî íèì ñêëàäûâàþòñÿ èñõîäÿ èç óñòàíîâëåííûõ íîðì
è ó÷åòíîé ïîëèòèêè îðãàíèçàöèè;
• íå ðàññìàòðèâàþòñÿ âîïðîñû, ñâÿçàííûå ñ ïîëíîé àìîðòèçàöèåé
àêòèâîâ è (èëè) âûðàáîòêîé èõ òåõíè÷åñêîãî ðåñóðñà, â ÷àñòíîñòè, íå
ó÷èòûâàåòñÿ ïîòðåáíîñòü â ïîâòîðíûõ êàïèòàëîâëîæåíèÿõ íà çàìåíó
èçíîøåííûõ àêòèâîâ.
Êðîìå òîãî, âàëîâàÿ (áàëàíñîâàÿ) ïðèáûëü â ïðèìåðå îòëè÷àåòñÿ îò
áóõãàëòåðñêîé çà ñ÷åò äðóãîãî îòíåñåíèÿ íàëîãîâ â ñâÿçè ñ ïîñòîÿííûì
èçìåíåíèåì íàëîãîâîé ïîëèòèêè ãîñóäàðñòâà.
292
14. Îïåðàòèâíî-îðãàíèçàöèîííûå ìåòîäû
óïðàâëåíèÿ ðåàëèçàöèåé
ïðîãíîçîâ è ïðîåêòîâ
Ïëàíèðîâàíèå ïðèîáðåòàåò ñìûñë òîëüêî òîãäà, êîãäà ïëàíû ðåàëèçóþòñÿ. Îáîñíîâàííûå öåëè ÿâëÿþòñÿ âàæíåéøèì êîìïîíåíòîì ýôôåêòèâíîãî ïëàíèðîâàíèÿ, íî îíè íå îáåñïå÷èâàþò ïîëíîñòüþ àäåêâàòíûõ
îðèåíòèðîâ äëÿ ïðèíÿòèÿ ðåøåíèÿ è ïðàâèëüíîãî òðóäîâîãî ïîâåäåíèÿ.
Ðàáîòíèêè, îòâåòñòâåííûå çà äîñòèæåíèå öåëåé, äâèæèìûå äàæå íàèëó÷øèìè íàìåðåíèÿìè, ìîãóò ëåãêî âûáðàòü òàêîé îáðàç äåéñòâèé èëè
âåñòè ñåáÿ òàêèì îáðàçîì, ÷òî ôàêòè÷åñêè íå îáåñïå÷èò äîñòèæåíèå
öåëåé. ×òîáû èçáåæàòü ïîäîáíîé äåçîðèåíòàöèè è íåïðàâèëüíîãî òîëêîâàíèÿ, ðóêîâîäñòâî äîëæíî ðàçðàáàòûâàòü äîïîëíèòåëüíûå òàêòè÷åñêèå
(ãîäîâûå) ïëàíû è êîíêðåòíûå óêàçàíèÿ ïî îáåñïå÷åíèþ öåëåé è íàëàäèòü ïðîöåññ ðåàëèçàöèè ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà.
Îñíîâíîé çàäà÷åé ýòèõ äèðåêòèâ ÿâëÿåòñÿ îðèåíòàöèÿ áóäóùèõ ðåøåíèé è ïîâåäåíèÿ íà ðåàëèçàöèþ àëüòåðíàòèâ, êîòîðûå áóäóò, ïî
ìíåíèþ ðóêîâîäñòâà, ÿâëÿòüñÿ áëàãîïðèÿòíûìè äëÿ äîñòèæåíèÿ îáùåé
öåëè. Îñíîâíàÿ èäåÿ òàêîé ðåàëèçàöèè ðàáîò çàêëþ÷àåòñÿ â áîëåå
òåñíîé óâÿçêå äåéñòâèé, à íå â ïðèìåíåíèè êàêîé-òî èíòåëëåêòóàëüíîé
ñìèðèòåëüíîé ðóáàøêè. Îñíîâíûìè êîìïîíåíòàìè ôîðìàëüíîãî ïëàíèðîâàíèÿ áóäóò òàêòèêà, ïîëèòèêà, ïðîöåäóðû è ïðàâèëà, çàëîæåííûå â
îïåðàòèâíûå ïëàíû, â êîòîðûõ ÷åòêî îïðåäåëåíû ôóíêöèè êàæäîãî ðàáîòíèêà è âðåìÿ èñïîëíåíèÿ çàäàíèé.
Ïîäîáíî òîìó, êàê ðóêîâîäñòâî âûðàáàòûâàåò êðàòêîñðî÷íûå öåëè,
ñîãëàñóþùèåñÿ ñ äîëãîñðî÷íûìè è îáëåã÷àþùèå èõ äîñòèæåíèå, îíî
òàêæå ÷àñòî äîëæíî ðàçðàáàòûâàòü êðàòêîñðî÷íûå ïëàíû, ñîãëàñóþùèåñÿ ñ åãî îáùèìè äîëãîñðî÷íûìè ïëàíàìè. Òàêèå êðàòêîñðî÷íûå ïëàíû
íàçûâàþòñÿ òàêòèêîé è âîïëîùàþòñÿ â îïåðàòèâíûõ êàëåíäàðíûõ ïëàíàõ.
Ïîñëå ñîñòàâëåíèÿ äîëãîñðî÷íûõ è òàêòè÷åñêèõ ïëàíîâ ðóêîâîäñòâî
äîëæíî ïðèñòóïèòü ê ðàçðàáîòêå äîïîëíèòåëüíûõ îðèåíòèðîâ, ÷òîáû
èçáåæàòü äåçîðèåíòàöèè è íåïðàâèëüíîãî òîëêîâàíèÿ ýòèõ ïëàíîâ. Òàêèì ýòàïîì â ïðîöåññå ðåàëèçàöèè ÿâëÿåòñÿ âûðàáîòêà ïîëèòèêè â
âèäå êîíêðåòíîãî ïëàíà äåéñòâèé ïî ñðîêàì è èñïîëíèòåëÿì.
Ïîëèòèêà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñèñòåìó îáùåãî ðóêîâîäñòâà äëÿ äåéñòâèé è ïðèíÿòèÿ ðåøåíèé, êîòîðîå îáëåã÷àåò äîñòèæåíèå öåëåé. Ïîëèòèêà îáû÷íî ôîðìóëèðóåòñÿ âûñøèìè óïðàâëÿþùèìè íà äëèòåëüíûé
ïåðèîä âðåìåíè. Ïîëèòèêà íàïðàâëÿåò äåéñòâèå íà äîñòèæåíèå öåëè
293
èëè âûïîëíåíèå òàêòè÷åñêîé çàäà÷è. Îíà îáúÿñíÿåò, êàêèì îáðàçîì
äîëæíû áûòü äîñòèãíóòû öåëè, óñòàíàâëèâàÿ âåõè, êîòîðûì íóæíî ñëåäîâàòü. Îíà ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ ñîõðàíåíèÿ ïîñòîÿíñòâà öåëåé, à òàêæå
äëÿ òîãî, ÷òîáû èçáåæàòü ïðèíÿòèÿ áëèçîðóêèõ ðåøåíèé, îñíîâàííûõ íà
òðåáîâàíèÿõ äàííîãî ìîìåíòà, íî ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ òîãî, ÷òî è
êîãäà äîëæíî áûòü ñäåëàíî.
Äëÿ ðóêîâîäñòâà óïðàâëåí÷åñêèìè äåéñòâàìè îäíîé ïîëèòèêè ÷àñòî
áûâàåò íåäîñòàòî÷íî.  ýòîì ñëó÷àå ðóêîâîäñòâî ðàçðàáàòûâàåò ïðîöåäóðû çà÷àñòóþ ïðèíèìàþùèå âèä êàëåíäàðíîãî ïëàíèðîâàíèÿ â âèäå
ñåòåâûõ ãðàôèêîâ, îòðàæàþùèõ îðãàíèçàöèþ, êàê ëþäè äîëæíû òðóäèòüñÿ è ÷òî îíè ìîãóò âûèãðàòü, èñïîëüçóÿ ñâîé ïðîøëûé îïûò äëÿ áóäóùèõ ðåøåíèé. Íàïîìèíàíèå î òîì, ÷òî ñëó÷èëîñü â ïðîøëîì, ìîæåò
ïîìî÷ü ïðåäóïðåäèòü îøèáêó. Îäèíàêîâî âàæíûì â òàêèõ ïëàíàõ ñòàíîâèòüñÿ è òî, ÷òî íå íóæíî çàíîâî ïîâòîðÿòü àíàëèç, êîòîðûé äàë â
ðåçóëüòàòå óäîâëåòâîðèòåëüíîå ðåøåíèå. Ñåòåâîé ãðàôèê ñáåðåãàåò âðåìÿ
è ïðåäóïðåæäàåò îøèáêè. Òàêèì îáðàçîì, êîãäà ñèòóàöèÿ ïðè ïðèíÿòèè
ðåøåíèÿ èìååò òåíäåíöèþ ÷àñòî ïîâòîðÿòüñÿ, ðóêîâîäñòâî çà÷àñòóþ
ñ÷èòàåò ïðàâèëüíûì çàíîâî ïðèìåíèòü èñïûòàííûé âðåìåíåì ñïîñîá
äåéñòâèé è âûðàáàòûâàåò ñòàíäàðòèçîâàííûå óêàçàíèÿ è ïîëèòèêó ïðåäïðèÿòèÿ. Âûðàæåííûå ôîðìàëüíûì îáðàçîì, ýòè óêàçàíèÿ íîñÿò íàçâàíèå “ïðîöåäóðà”.
Ïðîöåäóðà îïèñûâàåò äåéñòâèÿ, êîòîðûå ñëåäóåò ïðåäïðèíÿòü â êîíêðåòíîé ñèòóàöèè. Ïî ñóùåñòâó ïðîöåäóðà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé çàïðîãðàììèðîâàííîå ðåøåíèå, êîòîðîå èñêëþ÷àåò íåîáõîäèìîñòü “çàíîâî
èçîáðåòàòü êîëåñî”.  ýòîì ñìûñë ñîçäàíèÿ ïîëèòèêè íà ïðåäïðèÿòèè.
Ïðîöåäóðû îáû÷íî îïèñûâàþò ïîñëåäîâàòåëüíîñòü äåéñòâèé, êîòîðûå
ñëåäóåò ïðåäïðèíÿòü â êîíêðåòíîé ñèòóàöèè.  îáùåì ñëó÷àå èíäèâèä,
äåéñòâóþùèé ñîãëàñíî ïðîöåäóðå, îáëàäàåò ìàëîé ñâîáîäîé äåéñòâèé è
íåáîëüøèì ÷èñëîì àëüòåðíàòèâ, íî ÷åòêî çíàåò, ÷òî îí äîëæåí äåëàòü
â îïðåäåëåííîé ñèòóàöèè è êîãäà çàâåðøèòü ðàáîòó.
Åñëè óñïåøíàÿ ðåàëèçàöèÿ ïëàíîâ çàâèñèò îò òî÷íîãî âûïîëíåíèÿ
çàäàíèÿ, ðóêîâîäñòâî ìîæåò ïîñ÷èòàòü íåîáõîäèìûì ïîëíîñòüþ èñêëþ÷èòü âñÿ÷åñêóþ ñâîáîäó âûáîðà. Ïðàâèëà è ïîëèòèêà ïðåäïðèÿòèÿ òî÷íî îïðåäåëÿþò, ÷òî äîëæíî áûòü ñäåëàíî â ñïåöèôè÷åñêîé åäèíè÷íîé
ñèòóàöèè. Ïðàâèëà îòëè÷àþòñÿ îò ïðîöåäóð òåì, ÷òî îíè ðàññ÷èòàíû íà
êîíêðåòíûé è îãðàíè÷åííûé âîïðîñ. Ïðîöåäóðû ðàññ÷èòàíû íà ñèòóàöèè, â êîòîðûõ èìååò ìåñòî ïîñëåäîâàòåëüíîñòü íåñêîëüêèõ ñâÿçàííûõ
ìåæäó ñîáîé äåéñòâèé è êîîðäèíàöèÿ âçàèìîîòíîøåíèé ìåæäó ëþäüìè.
Ïðàâèëà è ïðîöåäóðû èñõîäÿò èç íîðì òðóäîåìêîñòè è ïîñëåäîâàòåëüíîñòè äåéñòâèé.
294
×òîáû ïëàíû áûëè ðåàëèçîâàíû, êòî-òî, î÷åâèäíî, äîëæåí ôàêòè÷åñêè âûïîëíèòü êàæäóþ èç çàäà÷, âûòåêàþùèõ èç öåëåé îðãàíèçàöèè.
Äëÿ ýòîãî ðóêîâîäñòâî îáÿçàíî íàéòè ýôôåêòèâíûé ñïîñîá ñî÷åòàíèÿ
êëþ÷åâûõ ïåðåìåííûõ, õàðàêòåðèçóþùèõ çàäà÷è è äåéñòâèÿ ëþäåé.
Ïîñòàíîâêà öåëåé è îáåñïå÷åíèå èõ ïîëèòèêîé â ðàìêàõ îáùåé ñòðàòåãèè, ïðîöåäóðàìè è ïðàâèëàìè èñïîëíåíèÿ òðóäîâûõ ïðîöåññîâ ñïîñîáñòâóåò ðåøåíèþ òàêîé çàäà÷è. Ìîòèâàöèÿ è êîíòðîëü òàêæå èãðàþò
ñóùåñòâåííóþ ðîëü â îáåñïå÷åíèè ýôôåêòèâíîñòè âûïîëíåíèÿ çàäàíèé.
Îäíàêî îðãàíèçàöèÿ êàê ïðîöåññ ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ôóíêöèþ, êîòîðàÿ
íàèáîëåå î÷åâèäíî è íåïîñðåäñòâåííî ñâÿçàíà ñ ñèñòåìàòè÷åñêîé êîîðäèíàöèåé âûïîëíåíèÿ ìíîãèõ çàäà÷ è, ñîîòâåòñòâåííî, ôîðìàëüíûõ
âçàèìîîòíîøåíèé ëþäåé, èõ âûïîëíÿþùèõ.
Ñëåæåíèå çà ðåçóëüòàòàìè âûïîëíåíèÿ ïëàíà âêëþ÷àåò ñðàâíåíèå
ìåæäó ñîáîé ïëàíèðóåìûõ ïîêàçàòåëåé ñ ðåàëüíûìè äîñòèæåíèÿìè íà
ïðîòÿæåíèè îïðåäåëåííîãî ïåðèîäà âðåìåíè. Äëÿ ýòîãî ìîæíî èñïîëüçîâàòü áþäæåòû, âðåìåííûå ãðàôèêè, äàííûå ñáûòà è àíàëèç èçäåðæåê,
íîðìû òðóäà è äðóãèå ïîêàçàòåëè.
Îäíîé èç îñíîâíûõ çàäà÷ ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ áîëåå ýôôåêòèâíîå ðàñïðåäåëåíèå ðåñóðñîâ. Îïåðàòèâíûå ïëàíû ïîìîãàþò ðàñïðåäåëÿòü äåéñòâèÿ, îòíîñÿùèåñÿ ê èñïîëüçîâàíèþ ðåñóðñîâ ïî íàïðàâëåíèÿì, êîòîðûå, ïî ìíåíèþ ðóêîâîäñòâà, äîëæíû ñïîñîáñòâîâàòü äîñòèæåíèþ öåëåé. Îäíàêî â ñòðàòåãè÷åñêèõ ïëàíàõ ÷àñòî îñòàþòñÿ íåðåøåííûìè ôóíäàìåíòàëüíûå âîïðîñû – êàêèå èìåííî ðåñóðñû èìåþòñÿ è êàê
èìåííî èõ ñëåäóåò èñïîëüçîâàòü äëÿ äîñòèæåíèÿ öåëåé â êîíêðåòíûé
ïåðèîä âðåìåíè. Íå äàåò òàêæå ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå îòâåòà è
íà îñíîâíîé âîïðîñ – êàêèå öåëè ÿâëÿþòñÿ îáîñíîâàííî äîñòèæèìûìè
ïðè íåäîñòàòêå èìåþùèõñÿ ðåñóðñàõ â òî÷íî îïðåäåëåííîå âðåìÿ. ×òîáû ðåøèòü âîïðîñ, êàêèå ðåñóðñû èìåþòñÿ â äàííûé ñðîê, ðóêîâîäèòåëè
èñïîëüçóþò áþäæåòû êàê èíñòðóìåíò ïëàíèðîâàíèÿ è îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíûå ïëàíû ñ îïèñàíèåì ïðîöåäóð, äàæå åñëè îíè ñîâåðøåííî íå
óêëàäûâàþòñÿ â ïîñëåäîâàòåëüíîñòü “öåëè-ñòðàòåãèè-ïðàâèëà”, íî òåñíî
ñ íåé ñâÿçàíû.
Îïåðàòèâíûé áþäæåò ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ìåòîä ðàñïðåäåëåíèÿ ðåñóðñîâ, îõàðàêòåðèçîâàííûõ â êîëè÷åñòâåííîé ôîðìå äëÿ äîñòèæåíèÿ
öåëè è îöåíåííûõ òàêæå êîëè÷åñòâåííî è ñòðóêòóðíî íà êîíêðåòíóþ
äàòó.
Áþäæåòû ÿâëÿþòñÿ, áåçóñëîâíî, íàèáîëåå øèðîêî èñïîëüçóåìûì
êîìïîíåíòîì òåêóùåãî ïëàíèðîâàíèÿ è õîòÿ ñåé÷àñ ìíîãèå îðãàíèçàöèè
Êàçàõñòàíà íà ôîðìàëüíîé îñíîâå, ò.å. â ïèñüìåííîì âèäå, íå ôîðìóëèðóþò öåëè è ñòðàòåãèè, ñïîñîáû èõ ðåàëèçàöèè, áîëüøèíñòâî èç íèõ
295
ñîñòàâëÿþò ãîäîâûå áþäæåòû â âèäå îòäåëüíûõ äîêóìåíòîâ âíóòðåííåãî
ïîëüçîâàíèÿ.
Ïåðâûì øàãîì ïðè ñîñòàâëåíèè îïåðàòèâíîãî áþäæåòà, íà ÷òî è
óêàçûâàåòñÿ â åãî îïðåäåëåíèè, áóäåò ðàñ÷åò â ÷èñëîâîé ôîðìå ïîòðåáíîñòè â ðåñóðñàõ è ôîðìóëèðîâàíèå öåëåé êîíêðåòíîãî ïåðèîäà. Êàê
áû íè áûëî ýòî òðóäíî, ïðèñâîåíèå ÷èñëîâîãî çíà÷åíèÿ âñåì íåîáõîäèìûì ðåñóðñàì è öåëÿì ïðåäñòàâëÿåò öåííûé, îáû÷íî âåñüìà ñóùåñòâåííûé àñïåêò ïëàíèðîâàíèÿ â îðãàíèçàöèÿõ. Êîëè÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè ïîçâîëÿþò ðóêîâîäèòåëþ óâèäåòü, ñðàâíèòü è îáúåäèíèòü ðàçëè÷íûå ýëåìåíòû, êîòîðûå èñïîëüçóþòñÿ â îðãàíèçàöèè.
Åñëè ðåàëüíîå ôóíêöèîíèðîâàíèå ðåàëèçàöèè çàäà÷ îòñòàåò îò èõ
ïëàíîâ, òî íåîáõîäèìî ïðèìåíÿòü ñîîòâåòñòâóþùèå ìåðû ïîñëå òîãî,
êàê áóäóò îïðåäåëåíû îáëàñòè, â êîòîðûõ âîçíèêàþò ïðîáëåìû.
 íåêîòîðûõ ñëó÷àÿõ ïëàíû ïðèõîäèòñÿ ðåãóëÿðíî ïåðåñìàòðèâàòü
èç-çà âîçäåéñòâèÿ íåêîíòðîëèðóåìûõ ïåðåìåííûõ íà ñáûò è ðîñò èçäåðæåê. Äàëüíîâèäíûå êîìïàíèè ðàçðàáàòûâàþòñÿ òàêèå ïëàíû, êîòîðûå çàðàíåå îïðåäåëÿþò, ÷òî íóæíî äåëàòü òðóäîâîìó êîëëåêòèâó â
ñëó÷àå íåáëàãîïðèÿòíûõ îáñòîÿòåëüñòâ.
Äëÿ óñïåøíîé ðåàëèçàöèè ñîñòàâëåííûõ ïëàíîâ êðóïíûå îðãàíèçàöèè èìåþò â ñâîåé ñòðóêòóðå îòäåëüíûå àóäèòîðñêèå õîçÿéñòâåííûå
ïîäðàçäåëåíèÿ (ÑÕÏ) â âèäå ñàìîñòîÿòåëüíûõ îòäåëîâ èëè ñëóæá, îòâå÷àþùèõ çà êîíòðîëü ïî âûïîëíåíèþ ïëàíà â öåëîì, çà àññîðòèìåíòíóþ
ãðóïïó èëè êàêîé-ëèáî òîâàðíûé îòäåë â ðàìêàõ îðãàíèçàöèè ñ êîíöåíòðàöèåé åãî èíòåðåñîâ íà êîíêðåòíîì ðûíêå è ñ óïðàâëÿþùèì, íàäåëåííûì ïîëíîé îòâåòñòâåííîñòüþ çà îáúåäèíåíèå âñåõ ôóíêöèé â ÷åòêóþ ñòðàòåãè÷åñêóþ åäèíèöó. ÑÕÏ, êàê óæå ãîâîðèëîñü âûøå, ýòî îñíîâíûå ýëåìåíòû ïîñòðîåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà îðãàíèçàöèè ðàáîò è
ìàðêåòèíãà. Êàæäîå èç íèõ èìååò ñëåäóþùèå îáùèå õàðàêòåðèñòèêè:
ñàìîñòîÿòåëüíîñòü äåéñòâèé;
êîíêðåòíóþ îðèåíòàöèþ;
òî÷íûé öåëåâîé ðûíîê;
îäíîãî èç ðóêîâîäèòåëåé ìàðêåòèíãà ôèðìû, êîîðäèíèðóþùåãî
âñå ðàáîòû;
• êîíòðîëü çà ñâîèìè ðåñóðñàìè;
• ñîáñòâåííóþ ñòðàòåãèþ;
• ÷åòêî îáîçíà÷åííûõ êîíêóðåíòîâ;
• ÿâíîå îòëè÷èòåëüíîå ïðåèìóùåñòâî.
Ïîýòîìó îíè äîëæíû ñîçäàâàòü äëÿ ñåáÿ è îïåðàòèâíûå ïëàíû.
•
•
•
•
296
Ïîäîáíîå ðàçäåëåíèå êîïàíèè ïî ÑÕÏ è âèäàì ïëàíîâ äëÿ íèõ
îáåñïå÷èâàåò íåçàâèñèìîñòü ðàáîòû ïîäðàçäåëåíèé è îòäåëîâ, ñâÿçàííûõ ñ âûïóñêîì ðàçëè÷íûõ âèäîâ ïðîäóêöèè, ÷òî ñîçäàåò øèðîêèå
âîçìîæíîñòè äëÿ ìàíåâðà â ñëó÷àå èçìåíåíèÿ ñïðîñà íà íåêîòîðûå
âèäû òîâàðîâ.
Ëó÷øèì ñïîñîáîì óïðàâëåíèÿ âîçìîæíîñòüþ òî÷íîãî èñïîëíåíèÿ
âñåõ ïëàíîâ ÿâëÿåòñÿ îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîå ïëàíèðîâàíèå è êîíòðîëü çà åãî ñîáëþäåíèåì âñåìè ñîòðóäíèêàìè ïðåäïðèÿòèÿ èëè îðãàíèçàöèè áåç èñêëþ÷åíèÿ. Îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîå ïëàíèðîâàíèå ìîæåò
ïðèíèìàòü êàê ôîðìó èíäèâèäóàëüíûõ òðóäîâûõ ïëàíîâ, ñîçäàâàåìûõ
âñåìè ñîòðóäíèêàìè îðãàíèçàöèè è èõ êîîðäèíàöèÿ ìåíåäæåðàìè ïîäðàçäåëåíèé ïî ïðåäïðèÿòèþ â öåëîì, òàê è ôîðìó ñåòåâûõ ãðàôèêîâ,
ñîçäàâàåìûõ ðóêîâîäèòåëÿìè (ïëàíîâèêàìè, ìàðêåòîëîãàìè èëè ëîãèñòèêàìè) ñïåöèàëüíî äëÿ äàííîé îðãàíèçàöèè íà îñíîâå âíåäðåíèÿ ìåòîäîâ ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ.
Ïîä ñåòåâûì ïëàíèðîâàíèåì ïðèíÿòî ïîíèìàòü ãðàôè÷åñêîå èçîáðàæåíèå îïðåäåëåííîãî êîìïëåêñà âûïîëíÿåìûõ ðàáîò, îòðàæàþùåå èõ
ëîãè÷åñêóþ ïîñëåäîâàòåëüíîñòü, ñóùåñòâóþùóþ âçàèìîñâÿçü, ïëàíèðóåìóþ ïðîäîëæèòåëüíîñòü êàæäîãî âèäà ðàáîò è îáåñïå÷èâàþùóþ ïîñëåäóþùóþ îïòèìèçàöèþ ðàçðàáîòàííîãî ãðàôèêà èõ èñïîëíåíèÿ ïóòåì
èñïîëüçîâàíèÿ ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ è ìîäåëåé, ðàññ÷èòàííûõ ñ ïîìîùüþ êîìïüþòåðíîé òåõíèêè ñ öåëüþ êîíòðîëÿ çà õîäîì
ðåàëèçàöèè ëþáûõ ïëàíîâ è ñòðàòåãèé.
Îñîáåííî çíà÷èòåëüíóþ ðîëü èãðàåò ïîäãîòîâêà ñåòåâûõ ãðàôèêîâ
äëÿ ñîçäàíèÿ ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ èíâåñòèöèîííûìè ïðîåêòàìè.
Îïûò óïðàâëåíèÿ èíâåñòèöèîííûìè ïðîåêòàìè êàê â Êàçàõñòàíå,
òàê è çà ðóáåæîì, îñîáåííî â ñòðàíàõ áûâøåãî ÑÑÑÐ, ïîêàçûâàåò, ÷òî
ñðîêè èõ èñïîëíåíèÿ íà ïðàêòèêå îáû÷íî ïðåâûøàþò â 2-3 ðàçà çàïëàíèðîâàííûõ â íèõ ñðîêîâ.
Óïðàâëåíèå èíâåñòèöèîííûìè ïðîåêòàìè, êàê äèñöèïëèíà ÕÕI âåêà,
çàðîäèëîñü â 50-å ãîäû ÕÕ â. â ÑØÀ.
 êîíöå 60-õ - íà÷àëå 70-õ ãîäîâ îíà øèðîêî èçó÷àëàñü â ÑÑÑÐ â
âèäå òåîðèè ïîäãîòîâêè ñåòåâûõ ãðàôèêîâ, íàøëà íåêîòîðîå ñâîå ïðèìåíåíèå íà íåáîëüøîì êîëè÷åñòâå ïðåäïðèÿòèé Âîåííî-ïðîìûøëåííîãî
êîìïëåêñà.
Îäíàêî öåëåíàïðàâëåííî äàííûé ñïîñîá îïåðàòèâíîãî ïëàíèðîâàíèÿ è óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè áûë èñïîëüçîâàí â ÑØÀ â ïðîãðàììå
«Ïîëàðèñ», â êîòîðîé ó÷àñòâîâàëî áîëåå 200 ôèðì, è ïðè ñòðîèòåëüñòâå çàâîäà â ã.Êåíòóêêè äëÿ êîîðäèíàöèè âñåõ ðàáîò ïðè èõ èíòåãðàöèè â åäèíûé ïðîèçâîäñòâåííûé ïðîöåññ. Äëÿ ýòîãî áûëè èñïîëüçîâàíû
297
èìåþùèåñÿ â êîîðäèíàöèîííîé ãðóïïå ïðîåêòíîãî ðóêîâîäñòâà ïåðâûå
êîìïüþòåðû, ðàçðàáîòàíû äèíàìè÷åñêèå ìîäåëè êîìïëåêñà îïåðàöèé,
ïîëó÷èâøèå â ÑØÀ íàçâàíèå ñòðåëî÷íûõ (ëèíåéíûõ) ìîäåëåé, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ñòàëî âîçìîæíûì ðàññ÷èòàòü íàäåæíîñòü èñïîëíåíèÿ
îïåðàöèé è ðèñêè â èõ îñóùåñòâëåíèè. Òàêèì îáðàçîì óïðàâëåíèå
ïðîåêòàìè ñòàëî íîâîé âåòâüþ ýêîíîìè÷åñêîé íàóêè, îðèåíòèðîâàííîé
íà íîâûå èíôîðìàöèîííûå òåõíîëîãèè, îáðàçóþùèå íîâóþ ÷àñòü ñèñòåìû ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà, ïîñòðîåííîãî ñðàçó íà ôóíäàìåíòàëüíîé íàóêå.
Ôàêòè÷åñêè ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå ñòàëî èíñòðóìåíòîì óïðàâëåíèÿ
èííîâàöèîííîé ýêîíîìèêîé è êîíòðîëÿ çà ñïîñîáàìè ðåàëèçàöèè èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ, ìåòîäîì ðåøåíèÿ ðàçëè÷íûõ ïðîáëåì ïóòåì êîîðäèíàöèè óñèëèé òðóäîâûõ ðåñóðñîâ, ðàñõîäà ñûðüÿ è ðàçâèòèÿ òåõíîëîãèé â íàïðàâëåíèè îïòèìàëüíîé îðãàíèçàöèè âñåõ ðàáîò ïðè äîñòèæåíèè ãëàâíîé ñòðàòåãè÷åñêîé öåëè.
Ñåãîäíÿ ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå - ýòî óíèâåðñàëüíûé èíñòðóìåíò
îïåðàöèîííîãî óïðàâëåíèÿ, êîòîðûé, ïî-âèäèìîìó, â áóäóùåì ðàíî èëè
ïîçäíî ìîæåò âûòåñíèòü ëèíåéíûõ ìåíåäæåðîì ïóòåì ñîçäàíèÿ ÷åòêîé
ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ êîíêðåòíûìè ïðîåêòàìè. Óïðàâëåíèå ïðîåêòàìè
ïðè ïîìîùè îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîãî (ñåòåâîãî, ëèíåéíîãî) ïëàíèðîâàíèÿ - íîâàÿ îáëàñòü çíàíèé, ðàçâèâàþùàÿñÿ â ðàçíûõ ñòðàíàõ ïîðàçíîìó, íî âêëþ÷àåìàÿ ïîñòåïåííî â ñèñòåìó ñòðàòåãè÷åñêîãî ìåíåäæìåíòà ïîâñåìåñòíî.
Ïî ñâîåé ñóùíîñòè îðãàíèçàöèÿ óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè è ñòðàòåãèÿìè íà îñíîâå îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîãî ïëàíèðîâàíèÿ - ýòî èñïîëüçîâàíèå íàâûêîâ, çíàíèé, îïûòà ó÷àñòíèêîâ ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà,
íàïðàâëåííîãî íà ñîçäàíèå èííîâàöèé èëè äîñòèæåíèÿ öåëåé, äëÿ ïîëó÷åíèÿ êîíêðåòíûõ ðåçóëüòàòîâ â ðàìêàõ îãðàíè÷åííûõ ðåñóðñîâ.
Ñåòåâîå (îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîå) ïëàíèðîâàíèå ïîçâîëÿåò ðåàëèçîâàòü â ñåáå äâå ñòîðîíû óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè:
1. Ïðèêëàäíóþ â âèäå ïîäãîòîâêè, îöåíêè è ðåàëèçàöèè (âíåäðåíèÿ)
êîíêðåòíûõ ïëàíîâ, ïðîãíîçîâ, ñòðàòåãèé è èííîâàöèé;
2. Âíåäðåí÷åñêóþ êàê ñïîñîá èííîâàöèîííîãî ïðîíèêíîâåíèÿ â ÷óæåðîäíóþ ñðåäó ñ ïðåîäîëåâàíèåì åå ñîïðîòèâëåíèÿ.
Îáå ýòè ñòîðîíû ïîçâîëÿþò èñïîëüçîâàòü ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå êàê
ðåñóðñ óïðàâëåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêèìè ïðîãðàììàìè.
Îäíàêî âíåäðåíèå ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ òðåáóåò îïðåäåëåííîãî èíòåëëåêòóàëüíîãî ïîòåíöèàëà è ñïåöèàëüíîé ñëóæáû èëè íàëè÷èÿ ãðóïïû ëþäåé,
â ôóíêöèè êîòîðûõ äîëæíî âõîäèòü ñèñòåìà ïîäãîòîâêè òàêèõ ïëàíîâ.
298
Íåîáõîäèìîñòü øèðîêîãî ïðèìåíåíèÿ ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ â ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé ìîæíî àðãóìåíòèðîâàòü òåì,
÷òî â ñîâðåìåííîì ìèðå íåëüçÿ óïðàâëÿòü íîâîé ýêîíîìèêîé ñòàðûìè
ìåòîäàìè, à â Êàçàõñòàíå äî ñèõ ïîð ìåòîäû óïðàâëåíèÿ îñòàþòñÿ
ñòàðûìè (àäìèíèñòðàòèâíî - áþðîêðàòè÷åñêèìè). Ïðè ýòîì îíè áîëåå
æåñòêî èñïîëüçóþòñÿ óæå íå íà óðîâíå ãîñóäàðñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ, à
â îáëàñòè ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé äåÿòåëüíîñòè, ãäå çà÷àñòóþ ëþäè âîñïðèíèìàþòñÿ íå êàê ñàìûé âàæíûé ïðîèçâîäñòâåííûé ðåñóðñ, ÷òî îòðàæàåòñÿ íà ñîîòâåòñòâóþùåé ìîòèâàöèè èõ ê òðóäó, à êàê áåçðîïîòíûå
ðàáû, îáÿçàííûå èñïîëíÿòü ëþáóþ ïðèõîòü ïðåäïðèíèìàòåëÿ òàê, êàê
îí ýòîãî æåëàåò («êòî íå õî÷åò, ìîæåò óõîäèòü»).  óñëîâèÿõ áåçðàáîòèöû âëèÿíèå àäìèíèñòðàòèâíî - áþðîêðàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ óïðàâëåíèÿ
â ïðåäïðèíèìàòåëüñêîé ñðåäå ëèøü óñèëèëîñü. Ïðè ýòîì ïðåäïðèíèìàòåëè î÷åíü ÷àñòî íå çíàþò ñëîæíîñòè âîïëîùåíèÿ â æèçíü îïðåäåëåííûõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè (ñïåöèôèêè êàæäîãî ðàáî÷åãî ïðîöåññà), èõ
òðóäîåìêîñòè è äëèòåëüíîñòè ïî âðåìåíè èñïîëíåíèÿ.
Ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå ìîæåò ïîçâîëèòü ïðåäïðèíèìàòåëÿì ãëóáæå
ïîçíàòü ñëîæíîñòè îòäåëüíûõ ïðîöåññîâ è ïðîáëåìû, âîçíèêàþùèå â
õîäå ðåàëèçàöèè ïðîåêòîâ è ñòðàòåãèé. Ñåòåâûå ãðàôèêè äàþò âîçìîæíîñòü îðãàíèçîâàòü óïðàâëåíèå ïðîåêòàìè íå òîëüêî òåõíîëîãè÷åñêè, íî
è ñòðàòåãè÷åñêè. Ïðàâèëüíàÿ îðãàíèçàöèÿ óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè èãðàåò
îãðîìíóþ ðîëü â ñîâðåìåííîì ìèðå, òàê êàê ïî÷òè âñåãäà ïðîåêòû
îðèåíòèðîâàíû íà óñïåõ. Áåç ñåòåâûõ ãðàôèêîâ ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ
ïðîåêòàìè íàïîìèíàåò åçäó íà àâòîìîáèëå ñ çàâÿçàííûìè ãëàçàìè, òàê
êàê ñåòåâîå (ëèíåéíîå) ïëàíèðîâàíèå îïðåäåëÿåò òî÷êó ñîñòîÿíèÿ óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè íà êîíêðåòíóþ äàòó.
Ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå ñîçäàåò îñíîâó äëÿ ïðîãíîçèðóåìûõ ðåøåíèé
è ìîäåëèðóåò ñèòóàöèþ. Îíî ñòàëî îñíîâîé âîçíèêíîâåíèå ñïåöèàëüíîñòè «ïðîæåêòìåíåäæåð» êàê íîâîãî ïðîôåññèîíàëüíîãî íàïðàâëåíèÿ
èñïîëüçîâàíèÿ ðóêîâîäèòåëåé, ïîñòðîåííîãî íà íîâîé êóëüòóðå óïðàâëåíèÿ, îñóùåñòâëÿþùåãî ìóëüòèïðîåêòíîå óïðàâëåíèå.
 íàñòîÿùåå âðåìÿ âî âñåõ êðóïíûõ çàðóáåæíûõ êîìïàíèÿõ åñòü
ñëóæáû «ïðîæåêòìåíåäæåðîâ», êîòîðûìè ðóêîâîäÿò òîï - ìåíåäæåðû
èëè ïåðâûå çàìåñòèòåëè ðóêîâîäèòåëåé êîìïàíèé. Â ßïîíèè â ðàìêàõ
ïîäîáíîãî ïîäõîäà îñóùåñòâëÿþòñÿ ïðîãðàììû «Íè-òó-Ýì-2ì».
 ÑØÀ ëèíåéíîå ïëàíèðîâàíèå ñóùåñòâóåò â ðàìêàõ ñòàíäàðòèçàöèè óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè.  Åâðîïå ñóùåñòâóåò ñòàíäàðò ÈÑÎ â îáëàñòè óïðàâëåíèÿ ïðîåêòàìè íà îñíîâå óíèôèêàöèè ïîäõîäîâ ê åãî îñóùåñòâëåíèþ íà áàçå èíôîðìàöèîííîãî êîìïëåêñà, ðåøàåìîãî ÷åðåç ïîñòàíîâêó çàäà÷ â âèäå êîìïüþòåðíûõ ïðîãðàìì è ñòàíäàðòèçèðîâàííûõ
299
ìàòðèö, ò.å. â ôîðìå íàëè÷èÿ îïðåäåëåííûõ ðàçíîâèäíîñòåé êèáåðíåòè÷åñêèõ ïðîãðàìì óïðàâëåíèÿ.
Ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå â ðàìêàõ «ïðîæåêòìåíåäæìåíòà» ñòðîèòñÿ
ïî òðåì áëîêàì:
1. Îáúåêò óïðàâëåíèÿ;
2. Ñóáúåêò óïðàâëåíèÿ (èåðàðõè÷åñêèå ñòðóêòóðû, ÿâëåíèÿ è ïðîöåññû);
3. Ïðîöåññû ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, ðåøàþùèå çàäà÷è «äåðåâà öåëè» ÷åðåç èñïîëíåíèå îòäåëüíûõ ðàáîò, óâÿçàííûõ ìåæäó ñîáîé
â êîìïëåêñå. Â ðåçóëüòàòå îáðàçóåòñÿ çàìêíóòûé êîíòóð ðàáîò, çàâåðøàþùèéñÿ ðåàëèçàöèåé ïðîäóêòà, ðàçáèòûé âíóòðè íà îòäåëüíûå ñòàäèè
ïî êîíêðåòíûì ôóíêöèÿì, èñïîëíèòåëÿì è äàòàì âûïîëíåíèÿ îòäåëüíûõ
îïåðàöèé.
Òåõíîëîãè÷åñêè ïðè ïîìîùè êîìïüþòåðîâ ñåòåâûå ãðàôèêè ïîñòðîèòü íå ñëîæíî. Ãëàâíîå - ñîáëþñòè â íèõ ëîãèêî-èíôîðìàöèîííóþ ñõåìó
óïðàâëåíèÿ è ÷åòêî âûäåëèòü òðè íàèáîëåå âàæíûõ àñïåêòà:
1. Öåëü ïðîåêòà (êîíêðåòíî, ÷òî õîòèì ñäåëàòü è êîãäà, êòî äëÿ
ýòîãî íóæåí è êàêèå ïðîöåññû äîëæíû ïðîòåêàòü â íàïðàâëåíèè äîñòèæåíèÿ öåëè);
2. Öåíòðû îòâåòñòâåííîñòè (êòî è ÷òî âûïîëíÿåò, êòî è êîìó ïîä÷èíÿåòñÿ â ïðîöåññå îñóùåñòâëåíèÿ îòäåëüíûõ îïåðàöèé, êîìó è êîãäà
ïåðåäàþòñÿ ðåçóëüòàòû òðóäà ñ ïðåäûäóùåãî ó÷àñòêà);
3. Âðåìåííàÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòü êàæäîãî âèäà ðàáîò è äàòà åãî
çàâåðøåíèÿ (òðóäîåìêîñòü è äëèòåëüíîñòü êàæäîé îïåðàöèè), ïîçâîëÿþùèå ïîñòðîèòü ìîäåëü äåéñòâèé.
Äàëåå íóæíî îïðåäåëèòü øàã çà øàãîì âîçìîæíîñòè ïîñòðîåíèÿ
ñïîñîáîâ ðåøåíèÿ çàäà÷ óïðàâëåíèÿ òàêèì îáðàçîì, ÷òîáû ñòðóêòóðèðîâàòü âñþ ñèñòåìó ïðîèçâîäñòâåííûõ äåéñòâèé, èñõîäÿ èç ðàçíûõ çàäà÷ ðàçëè÷íûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ áëîêîâ íà îñíîâå êîíêðåòèçàöèè äåÿòåëüíîñòè ó÷àñòíèêîâ âñåõ ïðîöåññîâ, ñðîêîâ è ñèñòåìû êîíòðîëÿ çà
èñïîëíåíèåì êàæäîãî õîäà ðàáîò.
Íåîáõîäèìîñòü ñîáëþäåíèÿ ýòîãî ïðèíöèïà â ñèñòåìå îïåðàòèâíîãî
ïëàíèðîâàíèÿ òðåáóåò îðãàíèçàöèè êîìàíäíîé ðàáîòû ïî êàæäîìó ïðîåêòó.
Ñîçäàíèå ïðîåêòíîé êîìàíäû - äî ñèõ ïîð ñåðüåçíàÿ ïðîáëåìà
ðàçâèòèÿ ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà â Êàçàõñòàíå.
Ïîñêîëüêó ïîäãîòîâêà ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ - ýòî èìèòàöèÿ ðåçóëüòàòîâ, òî èõ ôîðìèðîâàíèå òðåáóåò êîëëåêòèâíîãî òðóäà, ïðåîäîëåíèÿ
300
ïñèõîëîãè÷åñêîé íåñîâìåñòèìîñòè, ðåàëüíûõ è ïîòåíöèàëüíûõ êîíôëèêòîâ, ðàçíîãî óðîâíÿ èíòåëëåêòà è îòíîøåíèÿ ê êà÷åñòâó òðóäà ó ðàçíûõ
ëþäåé. Ïîýòîìó ðàçðàáîòêå ñåòåâûõ ïëàíîâ äîëæíà ïðåäøåñòâîâàòü
êðîïîòëèâàÿ ðàáîòà íà ïðåäïðèÿòèè ïî ôîðìèðîâàíèþ âûñîêîãî óðîâíÿ
îðãàíèçàöèîííîé êóëüòóðû, ñîçäàíèå êîòîðîé òàêæå ìîæåò ñïîñîáñòâîâàòü ÷åòêàÿ êîîðäèíàöèÿ ðàáîò ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèÿ ñèñòåìû è
ïðèíöèïîâ ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ, íî â ýòîì ñëó÷àå ñåòåâîé ãðàôèê
âñåõ äåéñòâèé äîëæåí ãîòîâèòü ñàì ðóêîâîäèòåëü ïðåäïðèÿòèÿ ïîëíîñòüþ ñàìîñòîÿòåëüíî. Ïðè ýòîì öåëü ïîäãîòîâêè ëþáîãî ñåòåâîãî ãðàôèêà ñîõðàíÿåòñÿ òåì, ÷òî îí ïðåäíàçíà÷åí äëÿ îñîçíàíèÿ êàæäûì ñîòðóäíèêîì îðãàíèçàöèè ñâîèõ çàäà÷, ôóíêöèé, ðåñóðñîâ è ñðîêîâ âûïîëíåíèÿ êàæäîé îïåðàöèè ñ ó÷åòîì âîçìîæíîñòè ðàçâèòèÿ èõ òâîð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè.
 îñíîâå ñåòåâîãî ìîäåëèðîâàíèÿ ëåæèò ñîçäàíèå èçîáðàæåíèÿ
ïëàíèðóåìîãî êîìïëåêñà ðàáîò â âèäå îðèåíòèðîâàííûõ ãðàôîâ.
Ãðàô - ýòî óñëîâíàÿ ñõåìà, ñîñòîÿùàÿ èç çàäàííûõ òî÷åê (âåðøèí),
ñîåäèíåííûõ ìåæäó ñîáîé îïðåäåëåííîé ñèñòåìîé ëèíèé. Îòðåçêè, ñîåäèíÿþùèå âåðøèíû, íàçûâàþòñÿ ðåáðàìè (äóãàìè) ãðàôà. Îðèåíòèðîâàííûì ñ÷èòàåòñÿ òàêîé ãðàô, íà êîòîðîì ñòðåëêàìè óêàçàíû íàïðàâëåíèÿ âñåõ åãî ðåáåð, èëè äóã. Ãðàôû íîñÿò íàçâàíèå êàðò, ëàáèðèíòîâ,
ñåòåé è äèàãðàìì. Èññëåäîâàíèå ýòèõ ñõåì ïðîâîäèòñÿ ìåòîäàìè òåîðèè, ïîëó÷èâøåé íàçâàíèå «òåîðèè ãðàôîâ». Îíà îïåðèðóåò òàêèìè
ïîíÿòèÿìè, êàê ïóòè, êîíòóðû è äð. Ïóòü - ýòî ïîñëåäîâàòåëüíîñòü äóã,
èëè ðàáîò, êîãäà êîíåö êàæäîãî ïðåäûäóùåãî îòðåçêà ñîâïàäàåò ñ íà÷àëîì ïîñëåäóþùåãî. Êîíòóð îçíà÷àåò òàêîé êîíå÷íûé ïóòü, ó êîòîðîãî
íà÷àëüíàÿ âåðøèíà èëè ñîáûòèå ñîåäèíÿþòñÿ ñ çàâåðøàþùåé, êîíå÷íîé. Äðóãèìè ñëîâàìè, ñåòåâîé ãðàôèê - ýòî îðèåíòèðîâàííûé ïî íàïðàâëåíèþ ãðàô êîíòóðàìè, äóãàìè, èëè ðåáðàìè, êàæäûé èç êîòîðûõ
èìåþò îäíó ëèáî íåñêîëüêî ÷èñëîâûõ õàðàêòåðèñòèê. Íà ãðàôèêå ðåáðàìè ñ÷èòàþòñÿ ðàáîòû, à âåðøèíàìè (êðóæêàìè, êâàäðàòàìè) - ñîáûòèÿ.
Ðàáîòàìè íàçûâàþòñÿ ëþáûå ïðîèçâîäñòâåííûå ïðîöåññû èëè èíûå
äåéñòâèÿ, ïðèâîäÿùèå ê äîñòèæåíèþ îïðåäåëåííûõ ðåçóëüòàòîâ, ñîáûòèé. Ðàáîòîé ñëåäóåò ñ÷èòàòü è âîçìîæíîå îæèäàíèå íà÷àëà ïîñëåäóþùèõ ïðîöåññîâ, ñâÿçàííîå ñ ïåðåðûâàìè èëè äîïîëíèòåëüíûìè çàòðàòàìè âðåìåíè. Ðàáîòà-îæèäàíèå òðåáóåò îáû÷íî çàòðàò ðàáî÷åãî âðåìåíè áåç èñïîëüçîâàíèÿ ðåñóðñîâ, íàïðèìåð, îñòûâàíèå íàãðåòûõ çàãîòîâîê, çàòâåðäåâàíèå áåòîíà, åñòåñòâåííîå «ñòàðåíèå» êîðïóñíûõ äåòàëåé è ò.ä. Êðîìå äåéñòâèòåëüíûõ ðàáîò è ðàáîò-îæèäàíèé, ñóùåñòâóþò
ôèêòèâíûå ðàáîòû èëè çàâèñèìîñòè. Ôèêòèâíîé ðàáîòîé ñ÷èòàåòñÿ ëîãè÷åñêàÿ ñâÿçü èëè çàâèñèìîñòü ìåæäó êàêèìè-òî êîíå÷íûìè ïðîöåññàìè
301
èëè ñîáûòèÿìè, íå òðåáóþùàÿ çàòðàò âðåìåíè. Íà ãðàôèêå ôèêòèâíàÿ
ðàáîòà èçîáðàæàåòñÿ ïóíêòèðíîé ëèíèåé.
Äëÿ òîãî, ÷òîáû îïðåäåëèòü êàæäóþ ðàáîòó êàê îòäåëüíûé ïðîöåññ,
ïî ïîðÿäêó è âðåìåíè èñïîëíåíèÿ, âíà÷àëå ïîäãîòîâêè ñåòåâîãî ãðàôèêà ìîäåëèðóåòñÿ ïåðå÷åíü âûïîëíÿåìûõ ðàáîò è èõ òðóäîåìêîñòü âî
âðåìåííîì àñïåêòå (òàáë. 20).
Òàáëèöà 20. Ïåðå÷åíü âûïîëíÿåìûõ êîíêðåòíîãî âèäà ðàáîò
¹ ï/ï
Íàèìåíîâàíèå ðàáîò
Ïðîäîëæèòåëüíîñòü, ÷åëîâåêî-äíåé
Êîä
Èñïîëíèòåëè
1
Îáîñíîâàíèå öåëè ïðîåêòà
2
0-1
Èâàíîâ
2
Ïðîâåäåíèå ìàðêåòèíãîâûõ
èññëåäîâàíèé
5
1-2
Ïåòðîâ
3
Ðàçðàáîòêà òåõíè÷åñêèõ óñëîâèé
3
1-3
Ñèäîðîâ
4
Ýñêèçíîå ïðîåêòèðîâàíèå
4
1-4
è ò.ä.
5
Âûáîð ïîñòàâùèêîâ ðåñóðñîâ
2
2-5
6
Ôèêòèâíàÿ ðàáîòà
0
3-9
7
Òåõíè÷åñêîå ïðîåêòèðîâàíèå
5
4-6
8
Ðàñ÷åò ïîòðåáíîñòè ðåñóðñîâ
2
5-8
9
Ðàáî÷åå ïðîåêòèðîâàíèå
10
6-7
10
Çàêóïêà ïðîèçâîäñòâåííûõ ðåñóðñîâ
10
8-9
11
Èçãîòîâëåíèå äåòàëåé
8
7-9
12
Ñåðòèôèêàöèÿ äåòàëåé
2
8-11
13
Ñîãëàñîâàíèå ñðîêîâ ïîñòàâêè
3
7-11
14
Ðàçðàáîòêà òåõíîëîãèè ñáîðêè
3
9-10
15
Ñáîðêà èçäåëèÿ
11
10-11
16
Îòïðàâêà ïðîäóêöèè ïîòðåáèòåëÿì
5
11-12
Êîíêðåòíûé íîìåð ðàáîòû áóäåò íà ãðàôèêå èçîáðàæàòü ñîáûòèå â
âèäå êðóãà èëè çàêðûòîãî êîíòóðà.
Ñîáûòèÿìè ñ÷èòàþòñÿ êîíå÷íûå ðåçóëüòàòû ïðåäøåñòâóþùèõ ðàáîò. Ñîáûòèå ôèêñèðóåò ôàêò âûïîëíåíèÿ ðàáîòû, êîíêðåòèçèðóåò ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ, èñêëþ÷àåò âîçìîæíîñòü ðàçëè÷íîãî òîëêîâàíèÿ èòîãîâ âûïîëíåíèÿ ðàçëè÷íûõ ïðîöåññîâ è ðàáîò.  îòëè÷èå îò ðàáîòû, êàê
ïðàâèëî, èìåþùåé ñâîþ ïðîäîëæèòåëüíîñòü âî âðåìåíè, ñîáûòèå ïðåäñòàâëÿåò òîëüêî ìîìåíò ñâåðøåíèÿ ïëàíèðóåìîãî äåéñòâèÿ, íàïðèìåð,
öåëü âûáðàíà, ïëàí ñîñòàâëåí, òîâàð ïðîèçâåäåí, ïðîäóêöèÿ îïëà÷åíà,
äåíüãè ïîñòóïèëè è ò.ä. Ñîáûòèÿ áûâàþò íà÷àëüíûìè èëè èñõîäíûìè,
êîíå÷íûìè èëè çàâåðøàþùèìè, ïðîñòûìè èëè ñëîæíûìè, à òàêæå ïðîìåæóòî÷íûìè, ïðåäøåñòâóþùèìè èëè ïîñëåäóþùèìè ò.ä.
302
Ñóùåñòâóþò òðè îñíîâíûõ ñïîñîáà èçîáðàæåíèÿ ñîáûòèé è ðàáîò íà
ñåòåâûõ ãðàôèêàõ: âåðøèíû-ðàáîòû, âåðøèíû-ñîáûòèÿ è ñìåøàííûå ñåòè.
 ñåòÿõ òèïà âåðøèíû-ðàáîòû âñå ïðîöåññû èëè äåéñòâèÿ ïðåäñòàâëåíû â âèäå ñëåäóþùèõ îäèí çà äðóãèì ïðÿìîóãîëüíèêîâ, ñâÿçàííûõ
ëîãè÷åñêèìè çàâèñèìîñòÿìè (ðèñ. 42).
Êàê âèäíî èç ñåòåâîãî ãðàôèêà, íà íåì èçîáðàæåíà ïðîñòàÿ ìîäåëü, èëè ñåòü, ñîñòîÿùàÿ èç ïÿòè âçàèìîñâÿçàííûõ ðàáîò: À, Á, Â, Ã è
Ä. Èñõîäíîé, èëè íà÷àëüíîé, ÿâëÿåòñÿ ðàáîòà À, çà êîòîðîé ñëåäóþò
ïðîìåæóòî÷íûå ðàáîòû - Á, Â. è à è äàëåå çàâåðøàåò ðàáîòà Ä.
Ðèñóíîê 42. Ñåòü òèïà «âåðøèíû-ðàáîòû»
 ñåòÿõ òèïà âåðøèíû-ñîáûòèÿ âñå ðàáîòû èëè äåéñòâèÿ ïðåäñòàâëåíû ñòðåëêàìè, à ñîáûòèÿ - êðóæêàìè (ðèñ. 33).
Ðèñóíîê 43. Ñåòü òèïà «âåðøèíû-ñîáûòèÿ»
Íà ýòîì ñåòåâîì ãðàôèêå îòðàæåí ïðîñòîé ïðîèçâîäñòâåííûé ïðîöåññ, âêëþ÷àþùèé øåñòü âçàèìîñâÿçàííûõ ñîáûòèé: 0, 1, 2, 3, 4 è 5.
Íà÷àëüíûì â äàííîì ñëó÷àå ÿâëÿåòñÿ íóëåâîå ñîáûòèå, çàâåðøàþùèì
- ïÿòîå, âñå îñòàëüíûå - ïðîìåæóòî÷íûå. Ìåæäó êàæäûì èç äâóõ ñîáûòèé çàêëþ÷åíî ïî îäíîé äåéñòâèòåëüíîé ðàáîòå, èçîáðàæåííîé â âèäå
303
ñïëîøíîé ëèíèè-ñòðåëêè. Ñîáûòèÿ 2 è 3 ñîåäèíåíû ìåæäó ñîáîé ôèêòèâíîé ðàáîòîé, êîòîðàÿ îçíà÷àåò íàëè÷èå ìåæäó íèìè âðåìåííîé çàâèñèìîñòè èëè ëîãè÷åñêîé ñâÿçè. Èíûìè ñëîâàìè, ñîáûòèå 3, íå ìîæåò
áûòü çàâåðøåíî äî îêîí÷àíèÿ ñîáûòèÿ 2.
 ïðàêòèêå ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ íà îòå÷åñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèÿõ
áîëåå øèðîêîå ðàñïðîñòðàíåíèå ïîëó÷èëè ìîäåëè òèïà âåðøèíû-ñîáûòèÿ (ðèñ. 43). Îäíàêî â íàñòîÿùåå âðåìÿ íà ìíîãèõ àìåðèêàíñêèõ
ôèðìàõ ñòàëè òàêæå ïðèìåíÿòüñÿ ñåòè òèïà âåðøèíû-ðàáîòû (ðèñ. 42).
Îñíîâíîå èõ ïðåèìóùåñòâî çàêëþ÷àåòñÿ â ñëåäóþùåì.
1. Ðàáîòà â òàêèõ ñåòåâûõ ìîäåëÿõ âûãëÿäèò áîëåå åñòåñòâåííîé,
òàê êàê ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñõåìàòè÷íî ðàáî÷åå ìåñòî èñïîëíèòåëÿ èëè
ñïåöèàëèñòà.
2. Ãðàôè÷åñêîå èçîáðàæåíèå ñåòåâîé ìîäåëè òàêæå ïðåäñòàâëÿåòñÿ
áîëåå óäîáíûì, ïîñêîëüêó èìååòñÿ âîçìîæíîñòü íàðèñîâàòü âíà÷àëå
âñå ðàáîòû, à çàòåì ðàññòàâëÿòü íåîáõîäèìûå ëîãè÷åñêèå çàâèñèìîñòè.
3. Íàïèñàíèå ïðèêëàäíûõ ïðîãðàìì äëÿ äàííûõ ñåòåé òîæå ÿâëÿåòñÿ áîëåå ïðîñòûì è ìåíåå òðóäîåìêèì âèäîì äåÿòåëüíîñòè.
4. Ñåòåâûå ãðàôèêè òèïà âåðøèíû-ðàáîòû áîëåå àäàïòèðîâàíû ê
ñóùåñòâóþùèì â óïðàâëåíèè ïðîåêòàìè ñòàíäàðòàì.
Ñàìûì ãëàâíûì ýëåìåíòîì äàííîãî ïðîöåññà ÿâëÿåòñÿ ñëåäóþùèé
åãî ýòàï:
1) ðàñ÷ëåíåíèå êîìïëåêñà ðàáîò íà îòäåëüíûå ÷àñòè è èõ çàêðåïëåíèå çà îòâåòñòâåííûìè èñïîëíèòåëÿìè;
2) âûÿâëåíèå è îïèñàíèå äëÿ êàæäîãî èñïîëíèòåëÿ âñåõ ñîáûòèé è
ðàáîò, íåîáõîäèìûõ äëÿ äîñòèæåíèÿ ïîñòàâëåííîé öåëè;
3) ïîñòðîåíèå ïåðâè÷íûõ ñåòåâûõ ãðàôèêîâ è óòî÷íåíèå ñîäåðæàíèÿ ïëàíèðóåìûõ ðàáîò;
4) ñøèâàíèå ÷àñòíûõ ñåòåé è ïîñòðîåíèå ñâîäíîãî ñåòåâîãî ãðàôèêà
âûïîëíåíèÿ êîìïëåêñà ðàáîò;
5) îáîñíîâàíèå èëè óòî÷íåíèå âðåìåíè âûïîëíåíèÿ êàæäîé ðàáîòû
â ñåòåâîì ãðàôèêå.
Âî âñåõ ñåòåâûõ ãðàôèêîâ âàæíûì ïîêàçàòåëåì ñëóæèò ïóòü,
îïðåäåëÿþùèé ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàáîò èëè ñîáûòèé, â êîòîðîì êîíå÷íûé ïðîöåññ èëè ðåçóëüòàò îäíîé ñòàäèè ñîâïàäàåò ñ íà÷àëüíûì
ïîêàçàòåëåì ñëåäóþùåé çà íåé äðóãîé ñòàäèè (ôàçû). Â ëþáîì ãðàôèêå
ïðèíÿòî ðàçëè÷àòü íåñêîëüêî ïóòåé:
- ïîëíûé ïóòü îò èñõîäíîãî äî çàâåðøàþùåãî ñîáûòèÿ;
- ïóòü, ïðåäøåñòâóþùèé äàííîìó ñîáûòèþ îò íà÷àëüíîãî;
- ïóòü, ñëåäóþùèé çà äàííûì ñîáûòèåì äî çàâåðøàþùåãî;
304
- ïóòü ìåæäó íåñêîëüêèìè ñîáûòèÿìè;
- êðèòè÷åñêèé ïóòü îò èñõîäíîãî äî êîíå÷íîãî ñîáûòèÿ ìàêñèìàëüíîé ïðîäîëæèòåëüíîñòè.
Ñøèâàíèå (ñáîð) ñåòåâîãî ãðàôèêà äîëæíî ïðîèçâîäèòñÿ îòâåòñòâåííûì èñïîëíèòåëåì («ïðîæåêò - ìåíåäæåðîì») íà îñíîâå ïåðå÷íÿ
ðàáîò, ïðèâåäåííîãî â òàáë. 20.
Ïîñòðîåíèå ñåòè ìîæíî íà÷èíàòü êàê îò èñõîäíîãî ñîáûòèÿ, ïîñòåïåííî ïðèáëèæàÿñü ê çàâåðøàþùåìó, òàê è íàîáîðîò - îò êîíå÷íîãî ê
íà÷àëüíîìó.  ëåâîé ñòîðîíå ñåòè ñëåäóåò ðàñïîëàãàòü èñõîäíîå (íóëåâîå) ñîáûòèå, à â ïðàâîé - çàâåðøàþùåå (ðèñ. 44). Ñîáûòèå îáîçíà÷àåòñÿ êðóæêîì ñ óêàçàíèåì åãî íîìåðà, à ðàáîòà - ñòðåëêîé. Íàä ñòðåëêîé ïðîñòàâëÿåòñÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòü ðàáîòû (âðåìÿ îäíîé îïåðàöèè).
Ïðè ïîñòðîåíèè ñåòåâûõ ãðàôèêîâ òèïà «âåðøèíà-ñîáûòèå» íåîáõîäèìî ñîáëþäàòü ñëåäóþùèå ïðàâèëà:
- êàæäàÿ ðàáîòà äîëæíà áûòü çàêëþ÷åíà ìåæäó äâóìÿ ñîáûòèÿìè è
èìåòü ñâîé ñîáñòâåííûé êîä, íàïðèìåð, íà ãðàôèêå ïðîâåäåíèå ìàðêåòèíãîâûõ èññëåäîâàíèé îáîçíà÷åíî êîäîì 1-2;
- â ñåòè íå äîëæíî áûòü òóïèêîâûõ ñîáûòèé áîëüøå ÷èñëà çàâåðøàþùèõ, ïîñêîëüêó èõ íàëè÷èå óêàçûâàåò ëèáî íà íåòî÷íîñòü ïîñòðîåíèÿ
ãðàôèêà, ëèáî íà íåâîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ ðåçóëüòàòîâ ïðåäøåñòâóþùåé ðàáîòû;
- â ñåòåâîì ãðàôèêå òàêæå íå äîëæíî áûòü íà÷àëüíûõ ñîáûòèé
áîëüøå îäíîãî, òàê êàê ýòî ñâèäåòåëüñòâóåò î íåâîçìîæíîñòè åãî îñóùåñòâëåíèÿ;
Ðèñóíîê 44. Ïðèìåðíûé ñåòåâîé ãðàôèê âûïîëíåíèÿ ïðîåêòà
- â ñåòè íå ñëåäóåò äîïóñêàòü çàìêíóòûõ êîíòóðîâ, êîãäà ñîåäèíÿþòñÿ ïîñëåäóþùåå ñîáûòèå ñ ïðåäøåñòâóþùèì;
- â ñåòåâîé ìîäåëè íå äîïóñêàåòñÿ èçîáðàæåíèå ñâÿçè ìåæäó ñìåæíûìè ñîáûòèÿìè äâóìÿ èëè áîëüøèì êîëè÷åñòâîì ðàáîò.
305
Ïîñëå ñîñòàâëåíèÿ è ïîâåðêè ïåðâè÷íûõ ñåòåâûõ ãðàôèêîâ, ðàçðàáàòûâàåìûõ êàæäûì èñïîëíèòåëåì äëÿ ñâîåãî êîìïëåêñà ðàáîò, ïðîèçâîäèòñÿ ñøèâàíèå ÷àñòíûõ ñåòåé è èõ îáúåäèíåíèå â ñâîäíóþ ìîäåëü.
Ïîñòðîåííûé ñ èñïîëüçîâàíèåì ïðèâåäåííûõ ïðàâèë ñâîäíûé ñåòåâîé
ãðàôèê áóäåò îáåñïå÷èâàòü äîñòèæåíèå ïîñòàâëåííûõ ïåðåä èñïîëíèòåëÿìè ïëàíîâûõ öåëåé.  ïðîöåññå ðàçðàáîòêè íåñëîæíûõ ñåòåâûõ ìîäåëåé òèïà «âåðøèíà-ñîáûòèå» è «âåðøèíà-ðàáîòà» ìîæåò áûòü ïðèìåíåí
ðó÷íîé ñïîñîá ñîñòàâëåíèÿ ãðàôèêîâ.
Ïðè ïðîåêòèðîâàíèè ñëîæíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ ñèñòåì öåëåñîîáðàçíî èñïîëüçîâàòü êîìïüþòåðíóþ òåõíèêó äëÿ âûïîëíåíèÿ ðàñ÷åòíîãðàôè÷åñêèõ ðàáîò.
Çàâåðøàþùèì ýòàïîì ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ îïðåäåëåíèå ïðîäîëæèòåëüíîñòè âûïîëíåíèÿ îòäåëüíûõ ðàáîò èëè ñîâîêóïíûõ
ïðîöåññîâ.  äåòåðìèíèðîâàííûõ ìîäåëÿõ äëèòåëüíîñòü ðàáîò ñ÷èòàåòñÿ íåèçìåííîé.  ðåàëüíûõ óñëîâèÿõ âðåìÿ âûïîëíåíèÿ ðàçíîîáðàçíûõ
ðàáîò çàâèñèò îò áîëüøîãî ÷èñëà êàê âíóòðåííèõ, òàê è âíåøíèõ ôàêòîðîâ è ïîýòîìó ìîæåò ñ÷èòàòüñÿ ñëó÷àéíîé âåëè÷èíîé. Äëÿ óñòàíîâëåíèÿ
äëèòåëüíîñòè ëþáûõ ðàáîò íåîáõîäèìî â ïåðâóþ î÷åðåäü ïîëüçîâàòüñÿ
ñîîòâåòñòâóþùèìè íîðìàòèâàìè èëè íîðìàìè òðóäîâûõ çàòðàò. À ïðè
îòñóòñòâèè èñõîäíûõ íîðìàòèâíûõ äàííûõ ïðîäîëæèòåëüíîñòü âñåõ ïðîöåññîâ è ðàáîò ìîæåò áûòü óñòàíîâëåíà ðàçëè÷íûìè ìåòîäàìè, â òîì
÷èñëå è ñ ïðèìåíåíèåì ýêñïåðòíûõ îöåíîê èëè õðîíîìåòðàæà.
Íà ñòàäèè ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíèðîâàíèÿ äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòè ðàáîò, ñîäåðæàùèõñÿ â ñåòåâûõ ìîäåëÿõ, ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû ñëåäóþùèå ìåòîäû èñïîëüçîâàíèÿ íîðì òðóäîåìêîñòè îòäåëüíûõ ïðîöåññîâ:
Ïî äåéñòâóþùèì íîðìàì, ñ ïîìîùüþ êîòîðûõ ìîæåò áûòü íàèáîëåå
òî÷íî îáîñíîâàíà íà êàæäîì ïðåäïðèÿòèè äëèòåëüíîñòü ñàìûõ ðàçëè÷íûõ òðóäîâûõ, òåõíîëîãè÷åñêèõ è ïðîèçâîäñòâåííûõ ïðîöåññîâ.
Ïî äîñòèãíóòîé ïðîèçâîäèòåëüíîñòè òðóäà, íà îñíîâå êîòîðîé ìîæíî óñòàíîâèòü ïðîèçâîäèòåëüíîñòü ðàíåå âûïîëíÿâøèõñÿ ðàáîò íà ðàçëè÷íûõ òèïàõ òåõíîëîãè÷åñêîãî îáîðóäîâàíèÿ.
Ïî ýêñïåðòíûì îöåíêàì, êîòîðûå îáû÷íî ïðèìåíÿþòñÿ äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòè âíîâü ïðîåêòèðóåìûõ îðèãèíàëüíûõ ðàáîò.
Ïðè óñòàíîâëåíèè ýêñïåðòíûõ îöåíîê íåîáõîäèìî ñîáëþäàòü ðÿä òðåáîâàíèé:
- îöåíêó äëèòåëüíîñòè ïëàíèðóåìîãî ïðîöåññà äîëæíû ïðîèçâîäèòü
íàèáîëåå îïûòíûå ñïåöèàëèñòû-ýêñïåðòû, ðóêîâîäèòåëè èëè îòâåòñòâåííûå èñïîëíèòåëè ðàáîò;
306
- ïðè âûáîðå îöåíêè íåîáõîäèìî ìàêñèìàëüíî èñïîëüçîâàòü èìåþùèåñÿ íà ïðîèçâîäñòâå ñïðàâî÷íî-íîðìàòèâíûå ìàòåðèàëû;
- ïîëó÷åííóþ îöåíêó ñëåäóåò ðàññìàòðèâàòü êàê âðåìåííîé îðèåíòèð èëè âîçìîæíûé âàðèàíò ïðîäîëæèòåëüíîñòè ðàáîò;
- óñòàíîâëåííûå îöåíêè íà ñòàäèè ðàçðàáîòêè ñåòåâûõ ãðàôèêîâ
íåîáõîäèìî êîððåêòèðîâàòü â õîäå èõ âûïîëíåíèÿ ïðè èçìåíåíèè ïðîåêòíûõ èëè ðåàëüíûõ óñëîâèé.
 ïðîöåññå ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ ýêñïåðòíûå îöåíêè äëèòåëüíîñòè
ïðåäñòîÿùèõ ðàáîò îáû÷íî óñòàíàâëèâàþòñÿ îòâåòñòâåííûìè èñïîëíèòåëÿìè. Ïî êàæäîé ðàáîòå, êàê ïðàâèëî, äàåòñÿ íåñêîëüêî îöåíîê âðåìåíè:
ìèíèìàëüíàÿ, ìàêñèìàëüíàÿ è íàèáîëåå âåðîÿòíàÿ. Åñëè îïðåäåëÿòü
ïðîäîëæèòåëüíîñòü ðàáîò òîëüêî ïî îäíîé îöåíêå âðåìåíè, òî îíà ìîæåò
îêàçàòüñÿ äàëåêîé îò ðåàëüíîñòè è ïðèâåñòè ê íàðóøåíèþ âñåãî õîäà
ðàáîò ïî ñåòåâîìó ãðàôèêó. Îöåíêà ïðîäîëæèòåëüíîñòè ðàáîò âûðàæàåòñÿ â ÷åëîâåêî-÷àñàõ, ÷åëîâåêî-äíÿõ èëè äðóãèõ åäèíèöàõ âðåìåíè.
Ìèíèìàëüíîå âðåìÿ - ýòî íàèìåíüøåå èç âîçìîæíûõ ðàáî÷åå
âðåìÿ âûïîëíåíèÿ ïðîåêòèðóåìûõ ïðîöåññîâ. Âåðîÿòíîñòü îñóùåñòâëåíèÿ ðàáîòû çà òàêîå âðåìÿ ÷àñòî áûâàåò íåâåëèêà. Ìàêñèìàëüíîå
âðåìÿ - ýòî íàèáîëüøåå âðåìÿ âûïîëíåíèÿ ðàáîòû ñ ó÷åòîì ðèñêà è
êðàéíå íåóäà÷íîãî ñòå÷åíèÿ êàê âíóòðåííèõ ôàêòîðîâ, òàê è âíåøíèõ
îáñòîÿòåëüñòâ. Íàèáîëåå âåðîÿòíîå âðåìÿ - ýòî âîçìîæíîå èëè áëèçêîå ê ðåàëüíûì óñëîâèÿì âûïîëíåíèÿ òðóäîâûõ ïðîöåññîâ ðàáî÷åå
âðåìÿ.
Ïîëó÷åííàÿ íàèáîëåå âåðîÿòíàÿ îöåíêà âðåìåíè äëèòåëüíîñòè îïåðàöèè íå ìîæåò áûòü ïðèíÿòà â êà÷åñòâå íîðìàòèâíîãî ïîêàçàòåëÿ
îæèäàåìîãî âðåìåíè èñïîëíåíèÿ êàæäîé ðàáîòû, òàê êàê â áîëüøèíñòâå
ñëó÷àåâ ýòà îöåíêà ÿâëÿåòñÿ ñóáúåêòèâíîé è âî ìíîãîì çàâèñèò îò
îïûòà îòâåòñòâåííîãî èñïîëíèòåëÿ ðàáîò. Ïîýòîìó äëÿ îïðåäåëåíèÿ
îæèäàåìîãî âðåìåíè âûïîëíåíèÿ êàæäîé ðàáîòû ýêñïåðòíûå îöåíêè
ïîäâåðãàþòñÿ ñòàòèñòè÷åñêîé îáðàáîòêå. Ïðè äîïóùåíèè, ÷òî âåðîÿòíîñòü ïðîäîëæèòåëüíîñòè ëþáîé ðàáîòû (Òîæ.) ñîîòâåòñòâóåò çàêîíó
íîðìàëüíîãî ðàñïðåäåëåíèÿ, îæèäàåìîå âðåìÿ åå âûïîëíåíèÿ ìîæíî
ðàññ÷èòàòü ïî ñëåäóþùåé ôîðìóëå:
t
+ 4tÍÂ + t max
Òîæ = min
.
6
(14.1)
Ïðîäîëæèòåëüíîñòü îæèäàåìîãî âðåìåíè ïðè äîïóñòèìîé îøèáêå,
íå ïðåâûøàþùåé 1%, ìîæåò áûòü ðàññ÷èòàíà è ïî òàêîé îöåíêå:
+ 2 t max
3t
Òîæ = min
.
(14.2)
5
307
tmin - ìèíèìàëüíîå âðåìÿ âûïîëíåíèÿ ðàáîòû;
tmax - ìàêñèìàëüíîå âðåìÿ âûïîëíåíèÿ ðàáîòû;
tNB - íàèáîëåå âåðîÿòíîå âðåìÿ âûïîëíåíèÿ êîíêðåòíîé ðàáîòû.
Ðàññ÷èòàííûå ïî ôîðìóëàì (14.1 è 14.2) óñðåäíåííûå çíà÷åíèÿ
ïðîäîëæèòåëüíîñòè ðàáîò ïîçâîëÿþò ðàññìàòðèâàòü âåðîÿòíîñòíóþ ìîäåëü ñåòåâîãî ãðàôèêà êàê äåòåðìèíèðîâàííóþ. Íàéäåííûå ñðåäíèå
çíà÷åíèÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòè îæèäàåìîãî âðåìåíè âûïîëíåíèÿ ðàáîòû
íåîáõîäèìî îòðàæàòü íà ñåòåâîì ãðàôèêå (ðèñ.44) èëè â òàáëèöå èñõîäíûõ äàííûõ. Íà èõ îñíîâå ïðîèçâîäèòñÿ äàëüíåéøèé ðàñ÷åò âàæíåéøèõ
ïàðàìåòðîâ ñåòåâîãî ãðàôèêà è ñòðîèòñÿ ñàì ãðàôèê.
Èòîãîì ïîäãîòîâêè ñåòåâîãî ãðàôèêà äîëæåí ñòàòü ïîèñê îïòèìèçàöèè ïóòåé è âðåìåíè âûïîëíåíèÿ âñåãî êîìïëåêñà ðàáîò è êîìïëåêñíûé
àíàëèç îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîãî ïëàíà êàê èíñòðóìåíòà îïðåäåëåíèÿ
ðåàëüíûõ ñðîêîâ è ñïîñîáîâ âûïîëíåíèÿ âñåõ ðàáîò, ïðè ïîìîùè êîòîðûõ ìîæíî òî÷íî îïðåäåëèòü ñðîêè çàâåðøåíèÿ ïðîåêòà. Àíàëèç òàêæå
ìîæíî ïðîâîäèòü êàê ïðè ïîìîùè êîìïüþòåðíûõ ðàçðàáîòîê, òàê è ïðè
ïîìîùè ýêñïåðòíîãî ìîíèòîðèíãà ñ ïîñòðîåíèåì ãðàôèêà çàâèñèìîñòè
«âðåìÿ - çàòðàòû».
 öåëîì îïåðàòèâíî-êàëåíäàðíîå ïëàíèðîâàíèå ìîæåò èìåòü íå
òîëüêî ñåòåâîé âèä, íî è ëåíòî÷íûé, öèêëîâîé, ñåçîííûé è ò.ä. Ïðè
ëèíåéíîì (ëåíòî÷íîì) ïëàíèðîâàíèè íà ëèíåéíûõ èëè ëåíòî÷íûõ ãðàôèêàõ ïî ãîðèçîíòàëüíîé îñè â âûáðàííîì ìàñøòàáå âðåìåíè îòêëàäûâàåòñÿ ïðîäîëæèòåëüíîñòü ðàáîò ïî âñåì ñòàäèÿì, ýòàïàì ïðîèçâîäñòâà. Ñîäåðæàíèå öèêëîâ ðàáîò èçîáðàæàåòñÿ ïî âåðòèêàëüíîé îñè ñ
íåîáõîäèìîé ñòåïåíüþ èõ ðàñ÷ëåíåíèÿ íà îòäåëüíûå ÷àñòè èëè ýëåìåíòû. Öèêëîâûå èëè ëèíåéíûå ãðàôèêè îáû÷íî ïðèìåíÿþòñÿ íà îòå÷åñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèÿõ â ïðîöåññå êðàòêîñðî÷íîãî èëè îïåðàòèâíîãî
ïëàíèðîâàíèÿ íå áîëüøîé ïî îáúåìó ïðîèçâîäñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè.
Îñíîâíûì íåäîñòàòêîì òàêèõ ïëàíîâ-ãðàôèêîâ ÿâëÿåòñÿ îòñóòñòâèå âîçìîæíîñòè òåñíîé âçàèìîóâÿçêè îòäåëüíûõ ðàáîò â åäèíóþ ïðîèçâîäñòâåííóþ ñèñòåìó èëè â îáùèé ïðîöåññ äîñòèæåíèÿ çàïëàíèðîâàííûõ
êîíå÷íûõ öåëåé ïðåäïðèÿòèÿ (ôèðìû).
 îòëè÷èå îò ëèíåéíûõ ãðàôèêîâ ñåòåâîå ïëàíèðîâàíèå ñëóæèò îñíîâîé ýêîíîìè÷åñêèõ è ìàòåìàòè÷åñêèõ ðàñ÷åòîâ, ãðàôè÷åñêèõ ïîñòðîåíèé
è àíàëèòè÷åñêèõ âû÷èñëåíèé, îðãàíèçàöèîííûõ è óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé, îïåðàòèâíûõ è ñòðàòåãè÷åñêèõ ïëàíîâ, îáåñïå÷èâàþùèõ íå òîëüêî
èçîáðàæåíèå, íî è ìîäåëèðîâàíèå, àíàëèç è îïòèìèçàöèþ ðåøåíèé â
ïðîåêòàõ âûïîëíåíèÿ ñëîæíûõ òåõíè÷åñêèõ è êîîðäèíàöèîííûõ ðàáîò ïî
êîíêðåòíîìó îáúåêòó èëè êîíñòðóêòîðñêèì ðàçðàáîòêàì è ò.ä.
308
Ïðèìåíåíèå ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ â ñîâðåìåííîì ïðîèçâîäñòâå ñïîñîáñòâóåò äîñòèæåíèþ ñëåäóþùèõ ñòðàòåãè÷åñêèõ è îïåðàòèâíûõ çàäà÷:
1) Ïîìîãàåò îáîñíîâàííî âûáèðàòü öåëè ðàçâèòèÿ êàæäîãî ïîäðàçäåëåíèÿ ïðåäïðèÿòèÿ ñ ó÷åòîì ñóùåñòâóþùèõ ðûíî÷íûõ òðåáîâàíèé è
ïëàíèðóåìûõ êîíå÷íûõ ðåçóëüòàòîâ;
2) Äàåò âîçìîæíîñòü ÷åòêî óñòàíàâëèâàòü äåòàëüíûå çàäàíèÿ âñåì
ðàáîòíèêàì ïîäðàçäåëåíèÿì è ñëóæáàì ïðåäïðèÿòèÿ íà îñíîâå èõ âçàèìîóâÿçêè â åäèíûõ ïëàíàõ ñî ñòðàòåãè÷åñêîé öåëüþ â ïðîãíîçèðóåìîì
ïåðèîäå;
3) Ïîçâîëÿåò ïðèâëåêàòü ê ñîñòàâëåíèþ ïëàíîâ èëè ïðîåêòîâ áóäóùèõ íåïîñðåäñòâåííûõ èñïîëíèòåëåé îñíîâíûõ ýòàïîâ ïðåäñòîÿùèõ ðàáîò, èìåþùèõ ïðîèçâîäñòâåííûé îïûò è âûñîêóþ êâàëèôèêàöèþ;
4) Ïîìîãàåò áîëåå ýôôåêòèâíî ðàñïðåäåëÿòü è ðàöèîíàëüíî èñïîëüçîâàòü èìåþùèåñÿ íà ïðåäïðèÿòèè îãðàíè÷åííûå ðåñóðñû;
5) Äàåò âîçìîæíîñòü îñóùåñòâëÿòü ïðîãíîçèðîâàíèå õîäà âûïîëíåíèÿ îñíîâíûõ ýòàïîâ ðàáîò, ñîñðåäîòî÷åííûõ íà êðèòè÷åñêîì ïóòè, è
ñâîåâðåìåííî ïðèíèìàòü íåîáõîäèìûå ïëàíîâûå è óïðàâëåí÷åñêèå
ðåøåíèÿ ïî êîððåêòèðîâêå ñðîêîâ èñïîëíåíèÿ îòäåëüíûõ îïåðàöèé;
6) Ïîçâîëÿåò ïðîâîäèòü ìíîãîâàðèàíòíûé ýêîíîìè÷åñêèé àíàëèç
ðàçëè÷íûõ òåõíîëîãè÷åñêèõ ìåòîäîâ ïðîèçâîäñòâà è ïîñëåäîâàòåëüíûõ
ïóòåé âûïîëíåíèÿ êàæäîé èç ðàáîò, à òàêæå ðàñïðåäåëåíèÿ ðåñóðñîâ ñ
öåëüþ äîñòèæåíèÿ çàïëàíèðîâàííûõ ðåçóëüòàòîâ;
7) Äàåò âîçìîæíîñòü ïðîèçâîäèòü íåîáõîäèìóþ êîððåêòèðîâêó ïëàíîâ-ãðàôèêîâ âûïîëíåíèÿ ðàáîò ñ ó÷åòîì èçìåíåíèÿ âíåøíåãî îêðóæåíèÿ, âíóòðåííåé ñðåäû è äðóãèõ ðûíî÷íûõ óñëîâèé;
8) Ïîçâîëÿåò èñïîëüçîâàòü äëÿ îáðàáîòêè áîëüøèõ ìàññèâîâ ñïðàâî÷íî-íîðìàòèâíîé èíôîðìàöèè, âûïîëíåíèÿ òåêóùèõ ðàñ÷åòîâ è ïîñòðîåíèÿ ñåòåâûõ ìîäåëåé ñîâðåìåííóþ êîìïüþòåðíóþ òåõíèêó;
9) Ïîìîãàåò îïåðàòèâíî ïîëó÷àòü íåîáõîäèìûå ïëàíîâûå äàííûå î
ôàêòè÷åñêîì ñîñòîÿíèè õîäà ðàáîò, èçäåðæêàõ è ðåçóëüòàòàõ ïðîèçâîäñòâà;
10) Äàåò âîçìîæíîñòü îáåñïå÷èâàòü â ïðîöåññå ïëàíèðîâàíèÿ è
óïðàâëåíèÿ ïðîèçâîäñòâîì âçàèìîäåéñòâèå äîëãîñðî÷íîé îáùåé ñòðàòåãèè ñ êðàòêîñðî÷íûìè êîíêðåòíûìè öåëÿìè ïðåäïðèÿòèÿ.
Òàêèì îáðàçîì, ïðèìåíåíèå ñèñòåìû ñåòåâîãî ïëàíèðîâàíèÿ íà
ïðàêòèêå ñïîñîáñòâóåò ðàçðàáîòêå îïòèìàëüíîãî âàðèàíòà ñòðàòåãè÷åñêîãî ïëàíà èëè èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòà ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèÿ, è ñëóæèò îñíîâîé îïåðàòèâíîãî óïðàâëåíèÿ âñåì êîìïëåêñîì ðàáîò, ïðîâîäèìûõ â õîäå èõ îñóùåñòâëåíèÿ.
309
Çàêëþ÷åíèå
Äèíàìè÷íûé ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ ÿâëÿåòñÿ òåì çîíòèêîì, ïîä
êîòîðûì óêðûâàþòñÿ âñå óïðàâëåí÷åñêèå ôóíêöèè. Íå èñïîëüçóÿ ïëàíèðîâàíèÿ â äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè, îòäåëüíûå ðàáîòíèêè â íåé áóäóò
ëèøåíû ÷åòêîãî ñïîñîáà îöåíêè öåëåé èëè âûÿâëåíèÿ íàïðàâëåíèÿ
êîðïîðàòèâíîãî ðàçâèòèÿ ñâîåãî ïðåäïðèÿòèÿ. Ïðîöåññ ïëàíèðîâàíèÿ
ÿâëÿåòñÿ ãëàâíûì èíñòðóìåíòîì, ïîìîãàþùèì â ïðèíÿòèè ïðàâèëüíûõ
óïðàâëåí÷åñêèõ ðåøåíèé. Åãî çàäà÷à – îáåñïå÷èòü íîâîââåäåíèÿ è
èçìåíåíèÿ â îðãàíèçàöèè â äîñòàòî÷íîé ñòåïåíè è ñîçäàòü îñíîâó äëÿ
óïðàâëåíèÿ ÷ëåíàìè îðãàíèçàöèè íà îïòèìèçàöèîííîé îñíîâå.
Íåêîòîðûå ïðåäïðèÿòèÿ ìîãóò äîñòè÷ü êàêîãî - òî óðîâíÿ ðûíî÷íîãî
óñïåõà, íå çàòðà÷èâàÿ áîëüøîãî òðóäà íà ôîðìàëüíîå ïëàíèðîâàíèå, â
òî âðåìÿ, êàê îðãàíèçàöèÿ, ñîçäàþùàÿ ïëàíû, ìîæåò ïîòåðïåòü íåóäà÷ó
èç-çà îøèáîê â ïëàíèðîâàíèè äåéñòâèé èëè â ìîòèâàöèè è êîíòðîëå.
Òåì íå ìåíåå, îñóùåñòâëåíèå ïëàíèðîâàíèÿ ñîçäàåò âîçìîæíîñòü îïðåäåëèòü ðÿä âàæíûõ è ÷àñòî ñóùåñòâåííûõ áëàãîïðèÿòíûõ ôàêòîðîâ äëÿ
âûæèâàåìîñòè ïðåäïðèÿòèÿ â óñëîâèÿõ ðûíêà, åñëè ýòî ïðåäïðèÿòèå
ïðîãíîçèðóåò ðÿä óñëîâèé â âèäå ñïîñîáîâ åãî àäàïòàöèè ê ðûíêó.
Ïîýòîìó îïåðàòèâíûé ïëàí äîëæåí ðàçðàáàòûâàòüñÿ ñ ó÷åòîì òåêóùèõ
èçìåíåíèé íà ðûíêå. Ðåãóëÿðíîñòü è ïîñëåäîâàòåëüíîñòü â ðàçðàáîòêå
âñåõ âèäîâ ïëàíà îðãàíèçàöèè – êëþ÷ ê ñòàáèëüíîìó ôóíêöèîíèðîâàíèþ îðãàíèçàöèè. Ïðè ýòîì ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí äîëæåí ðàçðàáàòûâàòüñÿ ñêîðåå ñ òî÷êè çðåíèÿ ïåðñïåêòèâû äëÿ âñåé îðãàíèçàöèè, à íå
êîíêðåòíîãî èíäèâèäà, òàêîãî êàê îòäåëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü.
Íà ëè÷íûõ ïðåäïðèÿòèÿõ åãî îñíîâàòåëü ìîæåò ïîçâîëèòü ñåáå îòíîñèòåëüíóþ ðîñêîøü ñî÷åòàòü ëè÷íûå ïëàíû ñî ñòðàòåãèåé îðãàíèçàöèè, íî ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí äîëæåí îáîñíîâûâàòüñÿ îáøèðíûìè èññëåäîâàíèÿìè è àíàëèçîì òåêóùèõ, (ôàêòè÷åñêèõ) è áóäóùèõ äàííûõ.
×òîáû ýôôåêòèâíî êîíêóðèðîâàòü â ñåãîäíÿøíåì ìèðå áèçíåñà,
ôèðìà äîëæíà ïîñòîÿííî çàíèìàòüñÿ ñáîðîì îãðîìíîãî êîëè÷åñòâà
èíôîðìàöèè îá îòðàñëè, ðûíêå, êîíêóðåíöèè è äðóãèõ ôàêòîðàõ, äàâàòü
èì ðåàëüíóþ îöåíêó è ãîòîâèòü äëÿ ñåáÿ ïðîãíîçû ðàçâèòèÿ áóäóùåé
ñèòóàöèè.
310
Ñòðàòåãè÷åñêèé ïëàí ïðèäàåò ôèðìå îïðåäåëåííîñòü, èíäèâèäóàëüíîñòü, ïîçâîëÿåò åé ïðèâëåêàòü îïðåäåëåííûå òèïû ðàáîòíèêîâ, ñîçäàâàòü êîíêðåòíóþ îðãàíèçàöèþ ðàáîò, îäíîâðåìåííî ñ òåì, ÷òîáû îòñåêàòü íå íóæíûõ ôèðìå ðàáîòíèêîâ è íå ñîâåðøàòü íåíóæíûõ ðàáîò,
äîáèâàÿñü ìàêñèìàëüíîãî ñíèæåíèÿ âñåõ âèäîâ çàòðàò. Ïëàí îòêðûâàåò
ïåðñïåêòèâó äëÿ îðãàíèçàöèè, íàïðàâëÿÿ åå ñîòðóäíèêîâ, ïðèâëåêàÿ
íîâûõ ðàáîòíèêîâ, ñòðàõóÿ ðèñêè, ïîìîãàÿ ïðîäàâàòü ñâîè èçäåëèÿ èëè
óñëóãè. Ñëåäîâàòåëüíî, ñòðàòåãè÷åñêèå ïëàíû äîëæíû áûòü ðàçðàáîòàíû
òàê, ÷òîáû íå òîëüêî îñòàâàòüñÿ öåëîñòíûìè â òå÷åíèå äëèòåëüíûõ
ïåðèîäîâ âðåìåíè, íî è áûòü äîñòàòî÷íî ãèáêèìè äëÿ òîãî, ÷òîáû ïðè
íåîáõîäèìîñòè ìîæíî áûëî áû îñóùåñòâèòü èõ ìîäèôèêàöèþ è ïåðåîðèåíòàöèþ íà ëþáûå èçìåíåíèÿ, âîçíèêàþùèå â ëþáîé ðûíî÷íîé
ñðåäå, à îïåðàòèâíûå ïëàíû äîëæíû èõ ïîääåðæèâàòü, ñëóæà öåëÿì
íàèëó÷øåé îðãàíèçàöèè âñåõ òðóäîâûõ ïðîöåññîâ â ðåàëüíî ñóùåñòâóþùåé ðûíî÷íîé ñðåäå.
Òàêèì îáðàçîì âñÿ ñîâîêóïíîñòü ñîçäàíèÿ è ðåàëèçàöèè ðàçíîîáðàçíûõ ïëàíîâ, åñëè ôèðìà èëè êîìïàíèÿ çàíèìàåòñÿ èìè âñåðüåç –
ýòî òîò ìåõàíèçì, êîòîðûé ñîçäàåò ëþáîé îðãàíèçàöèè îñíîâó äëÿ åå
óñòîé÷èâîé è ýôôåêòèâíîé ðàáîòû â óñëîâèÿõ ëþáîãî ðûíêà, êàê áû îí
íå ìåíÿëñÿ â áóäóùåì.
311
Ëèòåðàòóðà
Îñíîâíàÿ ëèòåðàòóðà
1. Àëåêñååâà Ì.Ì. Ïëàíèðîâàíèå äåÿòåëüíîñòè ôèðìû. - Ì.: Ôèíàíñû è
ñòàòèñòèêà, 1997.
2. Öàðåâ Â.Â. Âíóòðèôèðìåííîå ïëàíèðîâàíèå. - ÑÏá.: Ïèòåð, 2002.
3. Áàñîâñêèé Ë.Å. Ïðîãíîçèðîâàíèå è ïëàíèðîâàíèå â óñëîâèÿõ ðûíêà. - Ì.:
Èíôðà-Ì, 2002.
4. Áóõàëêîâ Ì.È. Âíóòðèôèðìåííîå ïëàíèðîâàíèå. - Ì.: Èíôðà-Ì, 2001.
5. Åãîðîâ Þ., Âîðàêóòà Ñ.À. Ïëàíèðîâàíèå íà ïðåäïðèÿòèè. - Ì.: Èíôðà-Ì. 2001.
Äîïîëíèòåëüíàÿ ëèòåðàòóðà
1. Êóê Êåííåò Äæ. Ìàëûé áèçíåñ. Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå. - Ì.:
Äîâãàíü, 1998.
2. Àíñîôô È. Íîâàÿ êîðïîðàòèâíàÿ ñòðàòåãèÿ. - ÑÏá.: Ïèòåð, 1999.
3. Áàñîâñêèé Ë.Å. Ïðîãíîçèðîâàíèå è ïëàíèðîâàíèå â óñëîâèÿõ ðûíêà. - Ì.:
Èíôðà-Ì, 2002.
4. Ìàê-Äîíàëüä Ì. Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå ìàðêåòèíãà. - ÑÏá.: Ïèòåð, 2000.
5. Áèçíåñ-ïëàí //Ìåòîäè÷åñêèå ìàòåðèàëû /Ïîä ðåä. Ð.Ã. Ìàíèëîâñêîãî. - Ì.:
Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1996.
6. Ãîðîõîâ Ì.Þ., Ìàëåâ Â.Â. Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå è èíâåñòèöèîííûé àíàëèç: êàê ïðèâëå÷ü äåíüãè. - Ì.: Ôèëèíú, 1998.
7. Êîëïèíà Ë.Ã., Ìàðî÷êèíà Â.Ì. Ôèíàíñîâûå ïëàíû ïðåäïðèÿòèÿ. - Ìèíñê, 1997.
8. Ëèïñèö È. Áèçíåñ-ïëàí - îñíîâà óñïåõà. - Ì.: Äåëî, 1994.
9. Äèáá Ñ. Ïðàêòè÷åñêîå ðóêîâîäñòâî ïî ìàðêåòèíãîâîìó ïëàíèðîâàíèþ.
10. Ëþáàíîâà Ò.Ï., Ìÿñîåäîâà À.Â., Îëåéíèêîâà Þ.À. Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå íà ïðåäïðèÿòèè - Ì.: Ïðèîð, 2001.
11. Õàí Ä. Ïëàíèðîâàíèå è êîíòðîëü: êîíöåïöèÿ êîíòðîëèíãà. - Ì.: Ôèíàíñû
è ñòàòèñòèêà, 1997.
12. Äåëîâîå ïëàíèðîâàíèå: ìåòîäû, îðãàíèçàöèÿ, ñîâðåìåííàÿ ïðàêòèêà /
Ïîä ðåä. Â.Ì.Ïîïîâà. - Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1997.
13. Çàâãîðîäíÿÿ À.À., ßìïîëüñêàÿ Ä.Î. Ìàðêåòèíãîâîå ïëàíèðîâàíèå. - ÑÏá.:
Ïèòåð, 2001.
14. Ìàðêîâà Â.Ä., Êðàâ÷åíêî Í.À. Áèçíåñ-ïëàíèðîâàíèå.- Íîâîñèáèðñê, ÝÊÎÐ,
2000.
15. Ìèöáåðã Ã., Êóèí Äæ.Á., Ãîøàë Ñ. Ñòðàòåãè÷åñêèé ïðîöåññ. - ÑÏá.:
Ïèòåð, 2001.
16. Ìèöáåðã Ã., Àëüñòðýíä Á., Ëýìïåë Äæ. Øêîëû ñòðàòåãèé. - ÑÏá.: Ïèòåð, 2000.
17. Èäðèñîâ À.Á. Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå è àíàëèç ýôôåêòèâíîñòè
èíâåñòèöèé. - Ì.: Ôèëèíú, 1998.
18. Ìîðãåíñòðåí Ä. Òàéì-Ìåíåäæìåíò. Èñêóññòâî ïëàíèðîâàíèÿ. - Ì.: Äîáðàÿ Êíèãà, 2002.
19. Ëþáàíîâà Ò.Ï., Ìÿñîåäîâà Ë.Â., Ãðàìîòåíêî Ò.À., Îëåéíèêîâà Þ.À.
Áèçíåñ-ïëàí. Ó÷åáíî-ïðàêòè÷åñêîå ïîñîáèå. - Ì.: Ïðèîð, 2001.
20. Ãîðåìûêèí Â.À., Áîãîìîëîâ À.Í. Áèçíåñ-ïëàí: Ìåòîäèêà ðàçðàáîòêè. 25
ðåàëüíûõ îáðàçöîâ áèçíåñ-ïëàíà. Ì.: Îñü -89, 2000.
21. Áèçíåñ-ïëàí. Ìåòîäè÷åñêèå ìàòåðèàëû /Ïîä ðåä. Ð.Ã.Ìàíèëîâñêîãî. - Ì.:
Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà, 1998.
312
Ïðèëîæåíèÿ êàê èëëþñòðàòèâíûé ìàòåðèàë
ê ñîäåðæàíèþ ó÷åáíîãî ïîñîáèÿ
Ïðèëîæåíèå 1
Íåîáõîäèìîñòü ïëàíèðîâàíèÿ:
- ïîÿñíÿåò ñóùåñòâóþùèå è âîçìîæíûå ïðîáëåìû;
- ãîòîâèò áóäóùèå áëàãîïðèÿòíûå óñëîâèÿ;
- óëó÷øàåò îðãàíèçàöèþ äåéñòâèé è ïîâûøàåò èõ êà÷åñòâî, èíòåãðèðóåò
ïðîöåññû;
- óâåëè÷èâàåò ïåðñïåêòèâíûå âîçìîæíîñòè è ñîçäàåò áàçó óñïåõà;
- ñíèæàåò ÷èñëî íåóäà÷;
- ñïîñîáñòâóåò ðàöèîíàëüíîìó ðàñïðåäåëåíèþ îãðàíè÷åííûõ ðåñóðñîâ;
- ñîçäàåò áàçó äëÿ êîíòðîëÿ â îðãàíèçàöèè;
×àñòûå ïðè÷èíû íåóäà÷ â áèçíåñå:
- îòñóòñòâèå ïëàíîâûõ ðàçðàáîòîê;
- ïðèîðèòåò êðàòêîñðî÷íûõ ïîêàçàòåëåé íàä äîëãîñðî÷íûìè;
- îòñóòñòâèå çíàíèé è îïûòà ïëàíèðîâàíèÿ;
- íåóìåíèå ðàíæèðîâàòü çàäà÷è ïî ñòåïåíè è âëèÿíèÿ èõ íà áèçíåñ (ïîñòîÿííîå ðåøåíèå ñèþìèíóòíûõ ïðîáëåì â óùåðá ïåðñïåêòèâíûì) ;
- ïðèðîäà ëè÷íîñòè ðóêîâîäèòåëÿ, íå óìåþùåãî ñëåäèòü çà êà÷åñòâîì òðóäà
è óäåëÿþùåãî ìíîãî âðåìåíè îïåðàòèâíûì ðàáîòàì, íå ïîíèìàÿ ðîëè îöåíêè
áóäóùèõ äåéñòâèé.
Ïðèçíàêè ïëàíèðîâàíèÿ
-
ñòåïåíü áóäóùåé íåîïðåäåëåííîñòè;
âðåìåííàÿ îðèåíòàöèÿ èäåé;
ãîðèçîíò ïëàíèðîâàíèÿ;
íàëè÷èå èíôîðìàöèè, îïðåäåëÿþùåé áóäóùóþ ñèòóàöèþ
Ïðèëîæåíèå 2
Îñíîâíûå êàòåãîðèè ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ:
Ïðîãíîçèðîâàíèå - ïðîöåññ ïðåäâèäåíèÿ ðàçâèòèÿ ïðîöåññîâ è ÿâëåíèé
Ïëàíèðîâàíèå - ýòî èíñòðóìåíò îïðåäåëåíèÿ íåîïðåäåëåííîñòè, ýòî äîêóìåíòàëüíîå îôîðìëåíèå ïðîöåññà ïðåäâèäåíèÿ.
Âèäû ïëàíîâ:
äîëãîñðî÷íûå - íà ñðîê ñâûøå 5 ëåò
ñðåäíåñðî÷íûå - íà ñðîê 3-5 ëåò
êðàòêîñðî÷íûå - íà ñðîê 1-3 ãîäà
îïåðàòèâíî-òåêóùèå - íà áëèæàéøèé ïåðèîä â òå÷åíèå òåêóùåãî ãîäà
Ôîðìû èçëîæåíèÿ ïëàíîâ â âèäå ñïåöèàëüíûõ äîêóìåíòîâ
Áèçíåñ-ïëàí - äîêóìåíò, ðàçðàáàòûâàåìûé ïðè ñîçäàíèè íîâûõ ôîðì áèçíåñà èëè åãî èçìåíåíèé.
Ñòðàòåãèÿ - äîêóìåíò, îòðàæàþùèé ñïîñîáû ïîâûøåíèÿ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòè óæå ñóùåñòâóþùåãî áèçíåñà èëè íàáîð ïðèíöèïîâ, íîðì è ïðàâèë ðåàëèçàöèè ëþáîãî ïëàíà
Áþäæåòèðîâàíèå - ïîäãîòîâêà ôèíàíñîâûõ ïëàíîâ îðãàíèçàöèè íà ãîä èëè
áëèæàéøåå âðåìÿ.
Èíâåñòèöèîííûé ïðîåêò - äîêóìåíò, â êîòîðîì èçëîæåíû ïëàíû ôèíàíñèðîâàíèÿ êîíêóðåòíûõ âèäîâ äåéñòâèé, íàïðàâëåííûõ íà ðàçâèòèå è âîçìîæíàÿ
îòäà÷à îò íèõ.
Èííîâàöèîííûé ïëàí - ïëàí ñîçäàíèÿ "íîó-õàó" â äåÿòåëüíîñòè îðãàíèçàöèè (òîâàðà, óñëóã, òåõíîëîãèé, ïðîäàæ, âûõîäà íà íîâûå ðûíêè è ò.ä.).
313
Ïðèëîæåíèå 3
Îñíîâíûå ïðèíöèïû ïëàíèðîâàíèÿ è èõ ñóùíîñòü
Ïðèíöèï - îñíîâíîå ïîëîæåíèå, íå ìåíÿþùååñÿ â óñëîâèÿõ èçìåíåíèÿ
ðûíî÷íîé èëè îêðóæàþùåé ñðåäû ñðåäû.
Ê ïðèíöèïàì ïëàíèðîâàíèÿ îòíîñÿòñÿ:
Åäèíñòâî êàê ñîáëþäåíèå ñèñòåìíîãî õàðàêòåðà ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ;
Îáúåêòèâíîñòü - âñå ðàñ÷åòû äîëæíû íîñèòü ðåàëüíûé õàðàêòåð è ñîîòâåòñòâîâàòü ðåàëüíîé ñðåäå;
Íîðìàòèâíîñòü - áàëàíñ ìåæäó îãðàíè÷åííûìè ðåñóðñàìè è ïåðñïåêòèâíûìè öåëÿìè, ñîçäàíèå íîðì (ïðåäåëîâ) çàòðàò;
Ó÷àñòèå - âñå ÷ëåíû îðãàíèçàöèè äîëæíû áûòü âêëþ÷åíû â ïðîöåññ (ïàðòèñèïàòèâíîñòü) ðàçðàáîòêè è ðåàëèçàöèè ïëàíîâ;
Åäèíñòâî íàïðàâëåíèÿ - âñå ïëàíîâûå äåéñòâèÿ äîëæíû áûòü íàïðàâëåíû
íà îäíó öåëü (ñèíåãèðèçì);
Íàó÷íîå îáîñíîâàíèå - âñå öåëè, çàäà÷è è äåéñòâèÿ ñòðîÿòñÿ íà îñíîâå
òùàòåëüíîãî àíàëèçà è îöåíêè ðàçâèòèÿ íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî ïðîãðåññà;
Íåïðåðûâíîñòü - ïðîöåññ äîëæåí îñóùåñòâëÿòüñÿ ïîñòîÿííî â ðàìêàõ óñòàíîâëåííûõ öèêëîâ ïëàíèðîâàíèÿ è ðåãóëÿðíîãî ïðîâåäåíèÿ ðàñ÷åòîâ è îáîñíîâàíèé äåéñòâèé;
Ãèáêîñòü - â ïëàíå äîëæíû áûòü çàëîæåíû ðåçåðâû äëÿ áûñòðîãî èçìåíåíèÿ äåéñòâèé ïðè âíåçàïíîì èçìåíåíèè ðûíî÷íîé ñðåäû;
Òî÷íîñòü - êîíêðåòèçàöèÿ è äåòàëèçàöèÿ ïîêàçàòåëåé è äåéñòâèé ïðîâîäèòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ñóùåñòâóþùèìè è áóäóùèìè âíåøíèìè è âíóòðåííèìè
óñëîâèÿìè;
Êîíêðåòíîñòü è àäðåñíîñòü - ïëàíèðîâàíèå äîëæíî áûòü âñåãäà íàïðàâëåíî íà êîíêðåòíûé îáúåêò, â ïåðèîä äåéñòâèé è äåÿòåëüíîñòü èñïîëíèòåëåé.
Ïðèëîæåíèå 4
Àíàëèç êàê îñíîâà ïîäãîòîâêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ, êàê âàæíûé ýëåìåíò
ïðîöåññà ïëàíèðîâàíèÿ
Àíàëèç - ýòî ñïîñîá ïîçíàíèÿ ïðåäìåòîâ â âèäå èçó÷åíèÿ ïðîöåññîâ è
ÿâëåíèé â îêðóæàþùåé ñðåäå, îñíîâàííûé íà ðàñ÷ëåíåíèè öåëîãî íà ñîñòàâíûå
÷àñòè è âûÿâëåíèÿ èõ èçìåíåíèé âî âñåì ìíîãîîáðàçèè ñâÿçåé è çàâèñèìîñòåé.
Îáúåêòèâíàÿ íåîáõîäèìîñòü àíàëèçà:
- îòñëåæèâàíèå äèíàìèêè èçìåíåíèÿ ïîêàçàòåëåé;
- îöåíêà ñëîæèâøåéñÿ ñèòóàöèè;
- âûÿâëåíèå ñòåïåíè âîçäåéñòâèÿ ôàêòîðîâ;
- âûÿâëåíèå ðåçåðâîâ;
- îòñëåæèâàíèå ðèñêîâ;
- îïðåäåëåíèå ïåðñïåêòèâ.
Âèäû àíàëèçà:
- ïðåäâàðèòåëüíûé (ðåòðîñïåêòèâíûé);
- äèàãíîñòè÷åñêèé (îöåíêà ñèòóàöèè);
- ïîñëåäóþùèé (ïðîãíîçíûé);
- èòîãîâûé (çàêëþ÷èòåëüíûé);
- ôàêòîðíûé - âûÿâëåíèå âåëè÷èíû âëèÿíèÿ îòäåëüíûõ ñèë;
- ìàðæèíàëüíûé - îöåíêà è îáîñíîâàíèå ýôôåêòèâíîñòè óïðàâëåí÷åñêèõ
ðåøåíèé.
Ïðåäìåò àíàëèçà - ïðîöåññû è ÿâëåíèÿ, äèíàìèêà èõ èçìåíåíèé.
Îáúåêò àíàëèçà - ïðåäïðèÿòèÿ, îðãàíèçàöèè, òåððèòîðèè è ðåãèîíû
Ïðèíöèïû àíàëèçà - íàó÷íûé õàðàêòåð, êîìïëåêñíîñòü, ñèñòåìíîñòü, îáúåêòèâíîñòü, òî÷íîñòü, ýôôåêòèâíîñòü, ýêîíîìè÷åñêèé ïîäõîä, ñîöèàëüíûé (ãîñóäàðñòâåííûé) õàðàêòåð, ñèíåðãèçì (îäíîíàïðàâëåííîñòü öåëåé).
Êàðòà àíàëèçà âíåøíåé ñðåäû
Ïàðàìåòðû îöåíêè
Îáúåêòû
âíåøíåé
ñðåäû
Âëèÿíèå èõ íà
ïðåäïðèÿòèå
Ïîçèöèè
Ïðèîðèòåòíûå
îáëàñòè
Ôåäåðàëüíûå
Íàëîãîâàÿ è êðåÏîëîæèòåëüíîå
îðãàíû
äèòíàÿ ïîëèòèêà
èëè íåãàòèâíîå
óïðàâëåíèÿ
Ïîëèòè÷åñêèÿ è
ýêîíîìè÷åñêàÿ
ñòàáèëüíîñòü
Ìåñòíàÿ
àäìèíèñòðàöèÿ
Ïàðòíåðû
Ïîñòàâùèêè
Óðîâåíü
ýêîíîìè÷åñêîé
ñâîáîäû
Âîçìîæíîñòü è
âåðîÿòíîñòü
ïîÿâëåíèÿ
èçìåíåíèé
Ðàçâèòèå ÷àñòíîé
Ïðàâîâûå íîðìû
ñîáñòâåííîñòè
Ñòàáèëèçàöèÿ
Ëèöåíçèðîâàíèå
ýêîíîìèêè
è êâîòû
-"-
Íàëîãîâàÿ è êðåäèòíàÿ ïîëèòèêà
Ïîääåðæêà ïðåäïðèíèìàòåëüñòâà
Íàëè÷èå ñîâìåñòíûõ ïðîåêòîâ
Ó÷àñòèå â
ïðîâåäåíèå
ðåôîðì
-"-
Ôèíàíñîâàÿ
ñîñòîÿòåëüíîñòü
ðåïóòàöèÿ
ìåòîäû ðàáîòû
ïóòè ðàçâèòèÿ
Ñòåïåíü äåëîâîé
àêòèâíîñòè
Âûõîä â äðóãèå
Îáåñïå÷åííîñòü
ÑÝÕ
êîìïëåêòóþùåéñÿ
ïðîäóêöèåé
-"-
Êà÷åñòâî è ñðîêè
ïîñòàâîê
öåíà
äîëãîâðåìåííûå
ñâÿçè
Ôèíàíñîâàÿ
óñòîé÷èâîñòü è
ñîñòîÿòåëüíîñòü
Ïðàâîâûå íîðìû
Íîâûå ïðîåêòû
Ó÷àñòèå â ëèöåíçèðîâàíèè
Èçìåíåíèÿ
ïðåîáëàäàþùåé
òåõíîëîãèè,
öåí âèäîâ ñûðüÿ
Ïåðñïåêòèâû èõ
ðàçâèòèÿ
Ðåçóëüòàòèâíîñòü
óñèëèé
è äåéñòâèé
Ðàçâèòèå ÷àñòíîé
ñîáñòâåííîñòè
Ðåãóëèðîâàíèå
öåí, ôîðì è âèäîâ
áèçíåñà
Ïðîâåäåíèå
ðåôîðì
Ââåäåíèå òàìîæåííûõ ñáîðîâ,
äðóãèõ ìåòîäîâ
ðåãóëèðîâàíèÿ
Íîâûå ïðîåêòâ
Ðàçâèòèå ðûíêà,
âìåøàòåëüñòâî â
êîíêóðåíöèþ
Èçìåíåíèå
ïðàâîâûõ íîðì
Âíåäðåíèå
ïðîåêòîâ
Ñîöèàëüíàÿ ýôôåêòèâíîñòü
Âûõîä â äðóãèå
ÑÝÕ
ñîòðóäíè÷åñòâî
Ïîÿâëåíèå
òîâàðîâ
çàìåíèòåëåé
Ñìåíû
òåõíîëîãèé,
àññîðòèìåíòà
314
Ïðèëîæåíèå 5
Ïðîäîëæåíèå ïðèëîæåíèÿ 5
Ïàðàìåòðû îöåíêè
Îáúåêòû
âíåøíåé
ñðåäû
Âëèÿíèå èõ íà
ïðåäïðèÿòèå
Ïîçèöèè
Óðîâåíü
ýêîíîìè÷åñêîé
ñâîáîäû
Âîçìîæíîñòü è
âåðîÿòíîñòü
ïîÿâëåíèÿ
èçìåíåíèé
Ïåðñïåêòèâû èõ
ðàçâèòèÿ
Ðåçóëüòàòèâíîñòü
óñèëèé
è äåéñòâèé
Êîíêóðåíòû
-"-
Çàíèìàåìàÿ äîëÿ
ðûíêà
Êà÷åñòâî è ñåðâèñíîå îáñëóæèâàíèå òîâàðà, öåíû Òèï êîíêóðåíöèè
íà ðûíêå
Êàíàëû ñáûòà
Ôèíàíñîâàÿ ñîñòîÿòåëüíîñòü
Ïóòè ðàçâèòèÿ è
ïðîáëåìû
Ïîñðåäíèêè
(ñáûò)
-"-
Êàíàëû ñáûòà
Ðåïóòàöèÿ
Ôèíàíñîâàÿ
ñîñòîÿòåëüíîñòü
Ñòåïåíü äåëîâîé
àêòèâíîñòè
Áàíêðîòñòâî,
îòêàç îò ñîòðóäíè÷åñòâà
Èçìåíåíèÿ ôîðì
ñáûòà, óõîä ê äðóãèì ïðîèçâîäèòåëÿì
-"-
Óðîâåíü äîõîäà
ïðåäïî÷òåíèÿ
ñòèëü æèçíè
äåìîãðàôèÿ
Íàëè÷èå
ìîòèâàöèè, íîðì
öåííîñòåé
Ïîâûøåíèå
äîõîäîâ
Ñîöèàëüíàÿ
ðåôîðìà
Ïðîâåäåíèå
Ïîÿâëåíèå íîâûõ ñîöèàëüíîé
ïîòðåáíîñòåé
ðåôîðìû, èçìåíåíèå äîõîäîâ
Ïîòðåáèòåëè
Âûõîä â äðóãèå
Ðàñøèðåíèå
ÑÝÕ
Ïîÿâëåíèå íîâûõ ðûíêà, óâåâèäîâ ïðîäóêöèè, ëè÷åíèå äîëè
ðîñò êîíêóðåíöèè
Ñòðàòåãèÿ
ïðèëàãàåìûõ
óñèëèé
Ñìåíà ÑÝÕ
Èçìåíåíèÿ
îáúåìà âûïóñêà
ïðîäóêöèè, öåí
è êà÷åñòâà
Èçìåíåíèå
ñòðóêòóðû êàíàëîâ òîâàðîäâèæåíèÿ è ñáûòà
315
316
Ïðèëîæåíèå 6
Ïîêàçàòåëè àíàëèçà âíóòðåííåé ñðåäû
Ïîêàçàòåëü
Ìèíèìàëüíûé ñðîê
àíàëèçà (ïåðèîä,
çà êîòîðûé íàäî
âûÿâëÿòü äèíàìèêó äëÿ ïîñòðîåíèÿ òðåíäà)
1. Ìàòåðèàëüíûå
ðåñóðñû
-ìàòåðèàëîåìêîñòü
-ôàêòîðû èçìåíåíèÿ ìàòåðèàëîåìêîñòè
Çà 3-5 ëåò
2. Îáîðóäîâàíèå è
äðóãèå îñíîâíûå
ôîíäû
-ôîíäîåìêîñòü
-ôîíäîîòäà÷à
-ôîíäîâîîðóæåííîñòü
-àìîðòèçàöèÿ
-ôàêòîðíûé àíàëèç
Çà 3-5 ëåò
3. Êàäðû
- ïðîèçâîäèòåëüíîñòü
- òåêó÷åñòü
- ÿâî÷íûå äíè
- êà÷åñòâî òðóäà
- ôàêòîðíûé àíàëèç
- äîñòàòî÷íîñòü ìîòèâàöèè
Çà 3-5 ëåò
4. Èñïîëüçîâàíèå
êàïèòàëà
- îáîðà÷èâàåìîñòü
- äíè îáîðîòà
- ëèêâèäíîñòü
- ïëàòåæåñïîñîáíîñòü
- ðåíòàáåëüíîñòü
- ôàêòîðíûé àíàëèç
- ñðîê äâèæåíèÿ
Çà 2-3 ëåò
5. Èíôîðìàöèÿ
-òî÷íîñòü è îáúåêòèâíîñòü
- îáðàòíàÿ ñâÿçü
- êà÷åñòâî èñïîëíåíèÿ çàäàíèé
Çà 1-2 ãîäà
6. Êîýôôèöèåíò
äåëîâîé àêòèâíîñòè
Ýôôåêòèâíîñòü
Çà 1-2 ãîäà
7. Îðãàíèçàöèîííàÿ
ñòðóêòóðà è êóëüòóðà
Ýôôåêòèâíîñòü
Çà 1 -2 ãîäà
Âèä ðåñóðñîâ
317
Ïðèëîæåíèå 7.
Ïðèìåð ìàòðèöû SWOT - àíàëèçà
Âîçìîæíîñòè:
1. Óëó÷øåíèÿ óðîâíÿ æèçíè íàñåëåíèÿ.
2. Èçìåíåíèÿ ðåêëàìíûõ òåõíîëîãèé.
3. Ðàçâèòèÿ èíôîðìàöèîííîé îòðàñëè.
4. Ïîÿâëåíèÿ íîâûõ ïîñòàâùèêîâ.
5. Èçìåíåíèÿ ìîäû.
6. Ñíèæåíèÿ öåí íà ñûðüå è ãîòîâóþ ïðîäóêöèþ.
7. Ñíèæåíèÿ íàëîãîâ è ïîøëèí.
8. Ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ìåíåäæìåíòà.
9. Ñíèæåíèÿ áåçðàáîòèöû.
10. Ðàçîðåíèÿ è óõîä ôèðì – ïðîäàâöîâ.
11. Óìåíüøåíèÿ èìïåðàòèâíûõ íîðì
çàêîíîäàòåëüñòâà.
12. Ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ òåõíîëîãèè ïðîèçâîäñòâà.
13. Èçìåíåíèÿ ïðåäëîæåíèÿ î ñîòðóäíè÷åñòâå
ñî ñòîðîíû îòå÷åñòâåííûõ ïðåäïðèíèìàòåëåé.
14. Íåóäà÷íîãî ïîâåäåíèÿ êîíêóðåíòîâ.
Ñèëüíûå ñòîðîíû:
1. Äîñòîâåðíûé ìîíèòîðèíã
ðûíêà
2. Îòëàæåííàÿ ñáûòîâàÿ ñåòü
3. Øèðîêèé àññîðòèìåíò
ïðîäóêöèè
4. Âûñîêèé êîíòðîëü êà÷åñòâà
5. Âûñîêàÿ ðåíòàáåëüíîñòü
6. Ðîñò îáîðîòíûõ ñðåäñòâ
7. Âûñîêàÿ êâàëèôèêàöèÿ
ïåðñîíàëà
8. Õîðîøàÿ ìîòèâàöèÿ ïåðñîíàëà
9. Äîñòàòî÷íàÿ èçâåñòíîñòü
è ñèëüíûé áðýíä
Ñëàáûå ñòîðîíû:
1. Ñáîè â ñíàáæåíèè
2. Íåäîñòàòîê â ðåêëàìíîé
ïîëèòèêå
3. Cðåäíèé óðîâåíü öåí
4. Íèçêèé óðîâåíü ñåðâèñà
(äîïîëíèòåëüíûå óñëóãè)
5. Íå ïîëíàÿ çàãðóæåííîñòü
ïðîèçâîäíûõ ìîùíîñòåé
6. Íåó÷àñòèå ïåðñîíàëà â
ïðèíÿòèè óïðàâëåí÷åñêèõ
ðåøåíèé
7. Íåäîñòàòî÷íûé êîíòðîëü
èñïîëíåíèÿ ïðèêàçîâ è
ðàñïîðÿæåíèé
Óãðîçû:
1 . Èçìåíåíèå ïîêóïàòåëüñêèõ ïðåäïî÷òåíèé
2. Ïîÿâëåíèå òîâàðîâ – ñóáñòèòóòîâ
3. Èçìåíåíèå ïðàâèë ââîçà ïðîäóêöèè
4. Ñáîè â ïîñòàâêàõ ïðîäóêöèè
5. Ïîÿâëåíèå ïðèíöèïèàëüíî íîâîãî òîâàðà
6. Ñíèæåíèÿ óðîâíÿ æèçíè íàñåëåíèÿ
7. Ðîñò òåìïîâ èíôëÿöèè
8. Óæåñòî÷åíèå çàêîíîäàòåëüñòâà
9. Èçìåíåíèå óðîâíÿ öåí
10. Ñêà÷êè êóðñîâ âàëþò
11. Ïîÿâëåíèå íîâûõ êîíöåðíîâ
12. Óâåëè÷åíèå êîíêóðåíòíûõ ïðåèìóùåñòâ
ñî ñòîðîíû êîíêóðåíòîâ
13. Ðîñò íàëîãîâ è ïîøëèí
14. Óñèëèå êîíêóðåíòîâ
15. Ðîñò áåçðàáîòèöû
16. Óõóäøåíèå ïîëèòè÷åñêîé îáñòàíîâêè
17. Íàöèîíàëèçàöèÿ áèçíåñà
18. Ïîÿâëåíèå íîâûõ ôèðì íà ðûíêå
«Ñèëà è âîçìîæíîñòè»
- âûõîä íà íîâûå ðûíêè,
óâåëè÷åíèå àññîðòèìåíòà,
äîáàâëåíèå ñîïóòñòâóþùèõ
òîâàðîâ è óñëóã ïîçâîëèò óâåëè÷èòü
íàëè÷èå ôèíàíñîâûõ ñðåäñòâ;
- äîñòàòî÷íàÿ èçâåñòíîñòü
áóäåò ñïîñîáñòâîâàòü âûõîäó
íà íîâûå ðûíêè;
- Êâàëèôèêàöèÿ ïåðñîíàëà,
êîíòðîëü êà÷åñòâà, íåóäà÷íîå
ïîâåäåíèå êîíêóðåíòîâ è
ðàçâèòèå ðåêëàìíûõ
òåõíîëîãèé äàäóò âîçìîæíîñòü
óñïåòü çà ðîñòîì ðûíêà;
- ÷åòêàÿ ñòðàòåãèÿ ïîçâîëèò
èñïîëüçîâàòü âñå âîçìîæíîñòè.
« Ñëàáîñòü è âîçìîæíîñòü»
- ïëîõàÿ ðåêëàìíàÿ ïîëèòèêà
ñîçäàñò çàòðóäíåíèÿ ïðè
âûõîäå íà íîâûå ðûíêè,
óâåëè÷åíèè àññîðòèìåíòà
äîáàâëåíèè äîïîëíèòåëüíûõ
ñîïóòñòâóþùèõ ïðîäóêòîâ è
óñëóã;
- íåó÷àñòèå ïåðñîíàëà â
ïðèíÿòèè ðåøåíèé è
íåäîñòàòî÷íûé êîíòðîëü
èñïîëüçîâàíèÿ ðàñïîðÿæåíèé
ïðè ñíèæåíèè áåçðàáîòèöû
ìîæåò ïðèâåñòè ê ñàáîòàæó;
- ñíèæåíèå óðîâíÿ öåí,
ðàçìåðîâ íàëîãîâ è ïîøëèí ïðè
ñîõðàíåíèè ñðåäíåãî óðîâíÿ
öåí ïîçâîëèò ïîëó÷àòü
ñâåðõäîõîäû.
«Ñèëà óãðîçû»
- óñèëåíèå êîíêóðåíöèè,
ïîëèòèêà ãîñóäàðñòâà,
èíôëÿöèÿ è ðîñò íàëîãîâ,
èçìåíåíèå âêóñîâ
ïîòðåáèòåëåé ïîâëèÿþò íà
ïðîâåäåíèå ñòðàòåãèè;
- ïîÿâëåíèå êîíêóðåíòîâ
âûçîâåò äîïîëíèòåëüíûå
ðàñõîäû ôèíàíñîâûõ
ðåñóðñîâ;
- èçâåñòíîñòü çàùèòèò îò
òîâàðîâ – ñóáñòèòóòîâ è
äîáàâèò ïðåèìóùåñòâ â
êîíêóðåíöèè;
- äîñòîâåðíûé ìîíèòîðèíã
óëîâèò èçìåíåíèå âêóñîâ
ïîòðåáèòåëåé.
«Ñëàáîñòü è óãðîçû»
- ïîÿâëåíèå íîâûõ
êîíêóðåíòîâ, íèçêèé óðîâåíü
ñåðâèñà è ñðåäíèé óðîâåíü
öåí óõóäøèò êîíêóðåíòíóþ
ïîçèöèþ;
- íåáëàãîïðèÿòíàÿ ïîëèòèêà
ãîñóäàðñòâà ìîæåò ïðèâåñòè
ê âûõîäó èç îòðàñëè;
- íåïðîäóìàííàÿ ðåêëàìíàÿ
ïîëèòèêà íå óäåðæèò
ïîêóïàòåëåé ïðè èçìåíåíèè
èõ âêóñîâ;
- íåïîëíàÿ çàãðóæåííîñòü
ïðîèçâîäñòâåííûõ
ìîùíîñòåé ïðè ðîñòå òåìïîâ
èíôëÿöèè è ñêà÷êîâ â êóðñàõ
âàëþò ìîæåò ïðèâåñòè ê
áàíêðîòñòâó êîìïàíèè.
318
Ïðèëîæåíèå 8
Ìåòîäû ïëàíèðîâàíèÿ è ïðîãíîçèðîâàíèÿ
Ñïîñîáû ïðåäâèäåíèÿ íà îñíîâå èñïîëüçîâàíèÿ:
Ñòàòèñòèêîìàòåìàòè÷åñêèõ
ìåòîäîâ
Ìåòîäîâ
àíàëîãèé
Îïåðåæàþùèõ
ìåòîäîâ äèàãíîñòèêè è
îöåíêè ñòðàòåãèè
ðàçâèòèÿ èííîâàöèé
Ìåòîäû ïðåäâèäåíèÿ
Êàçóàëüíûå
(ïðè÷èííûå)
Êîððåëÿöèîííûé
àíàëèç
Ðåãðåññèîííûé
àíàëèç
Ýêîíîìåòðè÷åñêèå
ìîäåëè
Ìîäåëü
æèçíåííîãî öèêëà
Ìîäåëü «çàòðàòûâûïóñêè»
Èìèòàöèÿ
Àíàëèç âðåìåííûõ
ðÿäîâ
(äèíàìè÷åñêèé ðÿä)
Ýêñòðàïîëÿöèÿ
Ñêîëüçÿùàÿ
ñðåäíÿÿ
Ýêñïîíöèàíàëüíîå
ñãëàæèâàíèå
Ìåòîä Äåëüôè
Èññëåäîâàíèå ðûíêà
Ãðóïïîâîå ñîãëàñèå
Ìåòîä 635
Ìåòîä ñèíåòèêè
Ïðîãíîç òðåíäà
Èìèòàöèÿ ïðîáëåì
Ïåðå÷èñëåíèå ïðèçíàêîâ
Ìîðôîëîãè÷åñêèé ìåòîä
Ïðèíóäèòåëüíîå ñî÷åòàíèå
Áîñòîí-êîíñàëòèíãîâàÿ
ìàòðèöà
Ðåçóëüòàòû SWOT àíàëèçà
Ìîçãîâîãî øòóðìà
Ìåòîä ÁîêñàÄæåíêèíñà
Ìîäåëü «âõîäâûõîä»
Êîíêóðåíòíîå
ïîçèöèðîâàíèå
Êà÷åñòâåííûå
(ýêñïåðòíûå)
îöåíêè
Ìåñòíûå ïðîãíîçû
Èñòîðè÷åñêàÿ
àíàëîãèÿ
Ëîãèêî-ñìûñëîâîå
ìîäåëèðîâàíèå
Òåîðèÿ èãð
319
Ïðèëîæåíèå 9
Ïðèìåð ìåòîäà èñïîëüçîâàíèÿ êà÷åñòâåííûõ ñïîñîáîâ îöåíêè
ïðè âûáîðå öåëåé
Äëÿ âûáîðà êîìïëåêñíîãî îïòèìàëüíîãî ðåøåíèÿ ãðóïïà èç ÷åòûðåõ
íåçàâèñèìûõ ýêñïåðòîâ ïðîâåëà ïåðâè÷íóþ ýêñïåðòèçó ïðîáëåìû ìåòîäîì ñóììèðîâàíèÿ ðàíãîâ. Ïðè ýòîì íàèâûñøèì ñ÷èòàåòñÿ ïåðâûé ðàíã
ïî êðèòåðèþ ýôôåêòèâíîñòè.
Ðåçóëüòàòû ïðèâåäåíû â òàáë. 1:
Òàáëèöà 1. Ýêñïåðòíûå îöåíêè â áàëëàõ
Ýêñïåðòû
ÐÀÍÃÈ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
À
3
4
9
8
6
2
1
5
7
Â
3
6
2
4
7
9
1
8
5
Ñ
1
5
8
4
9
3
6
2
7
D
4
5
6
9
3
2
8
1
7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
23
23
13
11
21
17
32
22
18
Àëüòåðíàòèâà
∑ ðàíãîâ
Îïòèìàëüíûìè ÿâëÿþòñÿ àëüòåðíàòèâû, èìåþùèå íàèìåíüøåå çíà÷åíèå ñóììû, â íàøåì ñëó÷àå - ýòî àëüòåðíàòèâû 4, 3, 6 è 9.
 ñîâðåìåííîé íàóêå ýêñïåðòíûé àíàëèç ñèòóàöèè ñ÷èòàåòñÿ ýôôåêòèâíûì, åñëè âàðèàíòû ðåøåíèé õàðàêòåðèçóþòñÿ ðàçëè÷íûìè ïîêàçàòåëÿìè èõ ïðèâëåêàòåëüíîñòè, íàçûâàåìûìè êðèòåðèÿìè îöåíêè àëüòåðíàòèâ. Äëÿ ïîëó÷åíèÿ áîëåå îáîñíîâàííîãî âàðèàíòà ðåøåíèÿ íåîáõîäèìî ñôîðìèðîâàòü ñèñòåìó êðèòåðèåâ âûáîðà.
Îñíîâàíèåì äëÿ åñòåñòâåííîé ãðóïïèðîâêè êðèòåðèåâ ÿâëÿåòñÿ âîçìîæíîñòü âûäåëèòü ïëþñû è ìèíóñû àëüòåðíàòèâ, èõ äîñòîèíñòâà è
íåäîñòàòêè. Âîñïîëüçîâàâøèñü ñëåäóþùèìè êðèòåðèÿìè, ìîæíî âûÿâèòü:
/. ýôôåêòèâíîñòü
//. îêóïàåìîñòü
III. ìàñøòàáíîñòü äåéñòâèÿ
IV.íèçêèé óðîâåíü äåíåæíûõ çàòðàò
V.èíôîðìàòèâíîñòü
VI.ïîíÿòíîñòü
VII.ïðèâëåêàòåëüíîñòü
Ìåòîäîì ãðóïïîâîé ýêñïåðòèçû êàæäûé ýêñïåðò èíäèâèäóàëüíî îöåíèë ïî 10-áàëüíîé øêàëå ïðèîðèòåòíîñòü êàæäîãî êðèòåðèÿ (òàáë. 2)
320
Òàáëèöà 2. Îöåíêà ïî 10-òè áàëüíîé øêàëå
êðèòåðèè
ýêñïåðòû
I
II
III
IV
V
VI
VII
∑
À
10
9
1
10
8
7
6
57
Â
10
10
7
8
7
9
9
60
Ñ
10
10
8
9
9
9
8
63
D
10
10
7
9
9
8
7
60
Äëÿ îïðåäåëåíèÿ êîýôôèöèåíòà ïðèîðèòåòíîñòè ïðåäëîæåííûõ êðèòåðèåâ êàæäóþ îöåíêó ðàçäåëèëè íà ñóììàðíóþ îöåíêó, ïðåäñòàâëåííóþ êàæäûì ýêñïåðòîì ïóòåì ñóììèðîâàíèÿ êîýôôèöèåíòîâ ïî êàæäîìó ýêñïåðòó è äåëåíèåì ïîëó÷åííîé ñóììû íà ÷èñëî ýêñïåðòîâ. Ïîëó÷àåì ñðåäíþþ îöåíêó êîýôôèöèåíòà ïðèîðèòåòíîñòè (òàáë.3).
Òàáëèöà 3. Ñðåäíÿÿ îöåíêà êîýôôèöèåíòà ïðèîðèòåòíîñòè ïîêàçàòåëÿ
Êðèòåðèè
I
II
III
IV
V
VI
VII
À
0,18
0,16
0,12
0,18
0,14
0,12
0,11
Â
0,17
0,17
0,12
0,13
0,15
0,15
0,16
Ñ
0,16
0,16
0,13
0,14
0,14
0,14
0,13
D
0,17
0,17
0,12
0,15
0,15
0,13
0,12
ñðåäíÿÿ îöåíêà
0,17
0,165
0,123*
0,15
0,145
0,135
0,130*
ýêñïåðòû
Èñêëþ÷èâ èç ðàññìîòðåíèÿ êðèòåðèè ñ íàèìåíüøåé ñðåäíåé îöåíêîé (îòìå÷åíû *), îïðåäåëÿåì äëÿ îñòàâøèõñÿ ñðåäíèé áàëë çíà÷èìîñòè
(òàáë. 4)
Òàáëèöà 4. Ðàñ÷åò ñðåäíåãî ïîêàçàòåëÿ
êðèòåðèè*
ýêñïåðòû
I
II
VI
V
VI
À
10
9
10
8
7
Â
10
10
8
7
9
Ñ
10
10
9
9
9
D
10
10
9
9
8
ñðåäíèé áàëë çíà÷èìîñòè
10
9,75
9
8,25
8,25
Òåïåðü îöåíèì àëüòåðíàòèâû ìåòîäîì èíäèâèäóàëüíîé ýêñïåðòèçû
ïî êàæäîìó êðèòåðèþ, èñïîëüçóÿ 10-áàëüíóþ øêàëó è èñõîäÿ èç ïðèíöèïà: “÷åì âûøå áàëë, òåì ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïðè çàäàííîì êðèòåðèè
âàðèàíò” (òàáë. 5), èñïîëüçóÿ ðàñ÷åòû ïî ðàçíûì âàðèàíòàì.
321
Òàáëèöà 5À
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I
5
9
7
9
6
8
8
9
9
II
4
8
6
7
6
7
9
8
7
IV
10
2
4
8
9
8
8
3
3
V
9
7
6
8
8
9
8
7
7
VI
8
10
9
9
9
9
8
8
8
9
Òàáëèöà 5-Â
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
8
I
7
10
8
8
5
5
7
8
6
II
3
9
7
7
6
8
4
9
10
IV
6
2
4
9
9
9
8
6
5
V
9
6
5
6
8
9
10
7
6
VI
4
4
5
5
7
8
10
6
3
Òàáëèöà 5-Ñ
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I
9
9
7
8
6
6
5
7
8
II
7
7
8
7
7
9
6
7
7
IV
7
3
8
9
10
10
10
8
9
V
10
10
9
9
9
9
10
8
9
VI
10
9
9
9
8
8
10
9
9
Òàáëèöà 5-D
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I
6
8
7
9
7
8
6
7
9
II
5
8
8
9
7
8
5
7
8
IV
8
1
9
8
9
7
8
4
3
V
5
9
9
8
6
7
7
8
9
VI
6
10
9
8
6
9
7
8
9
Ñâåäåì ðåçóëüòàòû âñåõ ðàñ÷åòîâ èç ïðåäûäóùèõ òàáëèö (òàáë. 5-À
- 5-D) â òàáë. 6 â âèäå óñðåäíåííûõ îöåíîê ïî êàæäîé àëüòåðíàòèâå äëÿ
ãðóïïû ýêñïåðòîâ:
322
Òàáëèöà 6 Ñïîñîá óñðåäíåíèÿ îöåíîê
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
£
P
I
7
9
7
8
6
7
7
8
8
II
5
8
7
8
7
8
6
8
8
IV
8
2
6
9
9
9
9
5
5
V
8
8
7
8
8
9
9
8
8
VI
7
8
8
8
8
9
9
8
7
Äëÿ âûáîðà îïòèìàëüíîãî ðåøåíèÿ ïðîâåäåì êîìïëåêñíóþ îöåíêó
àëüòåðíàòèâ ýêñïåðòàìè ñ ó÷åòîì çíà÷èìîñòè êàæäîãî êðèòåðèÿ è âñå
ðåçóëüòàòû çàíåñåì â òàáë.7:
Òàáëèöà 7. Ðàñ÷åò èòîãîâûõ ðåçóëüòàòîâ îöåíêè
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ñðåäíèé
áàëë çíà÷èìîñòè
I
70
90
70
80
60
70
70
80
80
10
II
50
80
70
80
70
80
60
80
80
10
IV
72
18
54
81
81
81
81
45
45
9
V
64
64
56
64
64
72
72
64
64
8
VI
56
64
64
64
64
72
72
64
56
8
∑
312
312
314
369
339
375
355
333 325
Îïòèìàëüíûìè ñ÷èòàþòñÿ òå àëüòåðíàòèâû, ó êîòîðûõ ñóììàðíàÿ
îöåíêà ñ ó÷åòîì çíà÷èìîñòè êðèòåðèÿ áóäåò ìàêñèìàëüíîé. Îíè ëó÷øå
âñåãî óäîâëåòâîðÿþò âûáðàííûì êðèòåðèÿì è ìîãóò ðàññìàòðèâàòüñÿ
êàê áàçà äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ êîìïëåêñíîãî îïòèìàëüíîãî ïëàíà äåéñòâèé
íà ïåðñïåêòèâó.
Äëÿ îêîí÷àòåëüíîãî âûáîðà îïòèìàëüíîãî ðåøåíèÿ ïëàíîâûõ äåéñòâèé èñïîëüçóåì “Ïðàâèëî ãàðàíòèðîâàííûõ äîñòîèíñòâ è íåäîñòàòêîâ”. Ïðè ýòîì èñêëþ÷èì àëüòåðíàòèâû, íàáðàâøèå íàèìåíüøåå ÷èñëî
áàëëîâ ïðè ýêñïåðòíîì îöåíèâàíèè (òàáë. 1-2).
Äîñòîèíñòâà è íåäîñòàòêè êàæäîé ïëàíîâîé àëüòåðíàòèâû ïî êàæäîìó êðèòåðèþ îïðåäåëÿþòñÿ êàê ñðåäíåâçâåøåííàÿ ðàçíîñòü ëîãè÷åñêèõ
ôóíêöèé. Ïðåîáðàçîâàííûå â ñîîòâåòñòâóþùèå êîýôôèöèåíòû ïîêàçàòåëè ýêñïåðòíîé îöåíêè äëÿ èñïîëüçîâàíèÿ íàçâàííîãî ïðàâèëà îöåíêè
ïðèâåäåíû íèæå (òàáë. 8)
323
Òàáëèöà 8. Ðåçóëüòàòû ýêñïåðòíûõ îöåíîê â âèäå
ñîîòâåòñòâóþùèõ êîýôôèöèåíòîâ
àëüòåðíàòèâû
êðèòåðèè
3
4
5
6
7
8
9
I
0,7
0,8
0,6
0,7
0,7
0,8
0,8
II
0,7
0,8
0,7
0,8
0,6
0,8
0,8
IV
0,5
0,8
0,8
0,8
0,8
0,5
0,5
V
0,6
0,6
0,6
0,7
0,7
0,6
0,6
VI
0,6
0,6
0,6
0,7
0,7
0,6
0,6
Îòíîøåíèÿ ìåæäó ðàçíûìè àëüòåðíàòèâàìè ïðèíÿòèÿ ïëàíîâûõ ðåøåíèé ïðåäñòàâèì â âèäå ëîãè÷åñêèõ ãðàôîâ, ïîñòðîåííûõ ïî êàæäîìó
êðèòåðèþ îòäåëüíî, êîòîðûå â äàëüíåéøåì ìîãóò âûñòóïàòü â âèäå
öåëåé:
324
Èç âñåõ ðèñóíêîâ âèäíî, ÷òî êðèòåðèé 6 ìîæåò âûñòóïàòü â âèäå
ãëàâíîé öåëè. Ïðè ýòîì âèäíî, ÷òî “ñòðåëêè èñõîäÿò èç àëüòåðíàòèâû ñ
áîëüøèì çíà÷åíèåì. Ïðè÷åì êîëè÷åñòâî èñõîäÿùèõ ñòðåëîê îïðåäåëÿåò
äîñòîèíñòâà êðèòåðèÿ, à âõîäÿùèõ – èõ íåäîñòàòêè. Ðàññìîòðèì äîñòîèíñòâà êàæäîé àëüòåðíàòèâû è îïðåäåëèì ñòåïåíü åå âîçìîæíîãî ó÷àñòèÿ ïðè âûáîðå êîíêðåòíîãî ðåøåíèÿ (öåëè èëè çàäà÷è):
àëüòåðíàòèâà
3
4
5
6
7
8
9
∑ äîñòîèíñòâ
14
26
16
27
21
22
22
325
Êàê âèäèì, íàèáîëüøèì ÷èñëîì äîñòîèíñòâ
6, 4, 8 è 9. Ýòîò âûâîä ìîæåò ñòàòü îñíîâîé
ðåøåíèé.
Íàéäåì ÷èñëîâîå âûðàæåíèå äîñòîèíñòâ è
àëüòåðíàòèâå. Äëÿ óäîáñòâà ðàñ÷åòîâ ñîñòàâèì
îáëàäàþò àëüòåðíàòèâû
äëÿ âûáîðà êîíêðåòíûõ
íåäîñòàòêîâ ïî êàæäîé
òàáëèöó ñðàâíåíèÿ:
Ïîñëå àíàëèçà òàáëèöû ñðàâíåíèé ïîñ÷èòàåì ñðåäíåå àðèôìåòè÷åñêîå ÷èñëî äîñòîèíñòâ ïî êàæäîé àëüòåðíàòèâå.
Àëüòåðíàòèâà
ñð. àðèôì.
3
0,1
4
0,18
5
0,25
6
0,15
7
0,14
8
0,13
9
0,13
Ïðîâåäåì àíàëîãè÷íóþ ïðîöåäóðó îöåíêè íåäîñòàòêîâ. Ïîëó÷èì:
Àëüòåðíàòèâà
ñð. àðèôì.
3
0,15
4
0,1
5
0,14
6
0,1
Ñâåäåì ðåçóëüòàòû ðàñ÷åòîâ â òàáë.9:
7
0,14
8
0,2
9
0,2
326
Òàáëèöà 9. Èòîãè ýêñïåðòíîãî àíàëèçà ïðîáëåì
Àëüòåðíàòèâà
Äîñòîèíñòâà
3
4
5
6
7
8
9
0,1
0,18
0,25
0,15
0,14
0,13
0,13
Íåäîñòàòêè
0,15
0,1
0,14
0,1
0,14
0,2
0,2
Ïðåâûøåíèå
-0,05
0,08
0,11
0,05
0
-0,07
-0,07
Íàèáîëüøåå äîìèíèðîâàíèå ïðåèìóùåñòâ íàä íåäîñòàòêàìè îïðåäåëÿåò ëó÷øèé âàðèàíò ðåøåíèÿ, êîòîðûé â äàëüíåéøåì ìîæåò ñòàòü
îñíîâîé ðàçðàáîòêè ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàíà. Ïî ðåçóëüòàòàì èññëåäîâàíèÿ âûäåëÿåì ñîâîêóðíîñòü ñîñòîÿùóþ èç àëüòåðíàòèâ: ðàçâèòèå ðåêëàìû (5), âûõîä íà íîâûå ðûíêè (6), ñîçäàíèå íîâîãî ïðîäóêòà (4).
Äàííàÿ êîìáèíàöèÿ ïðåäñòàâëÿåò, íà âçãëÿä ýêñïåðòîâ, íàèáîëåå ýôôåêòèâíóþ ïëàíîâóþ äåÿòåëüíîñòü, äàþùóþ îðãàíèçàöèè âîçìîæíîñòü
ïîâûñèòü ñâîþ êîíêóðåíòîñïîñîáíîñòü.
Çàìåòèì, ÷òî ïîëó÷àåìûå â õîäå ýêñïåðòíîãî àíàëèçà êîìáèíàöèè
ñîäåðæàëè ïðåèìóùåñòâåííî îäèíàêîâûå àëüòåðíàòèâû, ÷òî íåñîìíåííî
ñâèäåòåëüñòâóåò î âûñîêîé ñòåïåíè ñîãëàñîâàííîñòè ãðóïïû ýêñïåðòîâ â
ñâîåé îöåíêå.
327
Ïðèëîæåíèå 10
1. Äåðåâî öåëåé (ïðèìåðíûå)
Ðàñøèðåíèå çîíû äåÿòåëüíîñòè
Ãëîáàëüíàÿ
çàäà÷à
Îòêðûòèå ðÿäà
íîâûõ ôèëèàëîâ
Âíåäðåíèå íîâîãî
âèäà îáñëóæèâàíèÿ
(Internet-ñòðàõîâàíèå)
-
Ñîòðóäíè÷åñòâî ñ
äðóãèìè êîìïàíèÿìè
(ïåðåñòðàõîâàíèå)
ëîêàëüíûå
çàäà÷è
Îðãàíèçàöèÿ
ðåêëàìíîé
êàìïàíèè
Ñîçäàíèå íà
ñàéòå
êîìïàíèè
Internetìàãàçèíà
Îðãàíèçàöèÿ
ñëóæáû
äîñòàâêè
Íàëàæèâàíèå
ñèñòåìû
áàíêîâñêèõ
îòíîøåíèé
2. Äåðåâî ïðîáëåì (ïðèìåðíûå)
Îòñóòñòâèå êëèåíòóðû
Íåäîñòàòîê
ôèëèàëîâ ïî
ðåãèîíàì
Íåèíôîðìèðîâàííîñòü
ïîòðåáèòåëÿ î íîâûõ
íàïðàâëåíèÿõ
äåÿòåëüíîñòè
Îòñóòñòâèå ðåêëàìû
Ñëàáî íàëàæåííîå
ñîòðóäíè÷åñòâî ñ
äðóãèìè êîìïàíèÿìè
(ïåðåñòðàõîâàíèå)
328
Ïðèëîæåíèå 11
Îïðåäåëåíèå ñïðîñà è ïðîãíîç ñáûòà îðãàíèçàöèè
êàê íàó÷íàÿ áàçà ïðîãíîçíûõ ðàçðàáîòîê
Îïðåäåëåíèå ñïðîñà
Åìêîñòü
ðûíêà
Öåíîâàÿ
ýëàñòè÷íîñòü
Âåêòîð
Ïðåäïî÷èçìåíåíèé òåíèÿ ïîòðåáèòåëåé
Ñëó÷àéíûå
ôàêòîðû
Ïðåäëîæåíèå
Ñîöèàëüíûå ôàêòîðû
Îïðåäåëåíèå åìêîñòè ðûíêà
V = Q + Z + E + I + e
ãäå V - åìêîñòü ðûíêà
Q - ïðîèçâîäñòâî òîâàðîâ
Z - îñòàòîê òîâàðíûõ çàïàñîâ
E - ýêñïîðò
I - èìïîðò
å - åñòåñòâåííûå ïîòåðè â ïðåäåëàõ íîðìàòèâà
Ïðîãíîç ñïðîñà ðàññ÷èòûâàåòñÿ ïðè ïîìîùè:
- îöåíêè òåíäåíöèé;
- íàáëþäåíèåì è ýêñïåðòèçîé;
- îáðàòíîé ñâÿçüþ ñ ïîòðåáèòåëÿìè (àíêåòû, îïðîñ, èíòåðâüþ è ò.ä.);
- ýêñòðàïîëÿöèåé;
- âñåìè ìåòîäàìè àíàëèçà è ïðîãíîçèðîâàíèÿ, èñïîëüçóåìûìè
â êîìïëåêñå è ñèñòåìíî;
- îöåíêîé æèçíåííîãî öèêëà ïî êàæäîé ìàðêå òîâàðà.
329
Ïðèëîæåíèå 12.
Îñíîâíûå êàòåãîðèè ïðîöåññà íîðìèðîâàíèÿ
Íîðìèðîâàíèå - ïðîöåññ ðàçðàáîòêè ïðåäåëîâ íåñåíèÿ âñåõ âèäîâ
çàòðàò â õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèÿ.
Íîðìà - ìàêñèìàëüíî äîïóñòèìûé ïðåäåë ðàñõîäà ðàçëè÷íûõ âèäîâ
çàòðàò â äåíåæíîé è íàòóðàëüíîé ôîðìå.
1.
Íîðìàòèâíûå ìåòîäû ïëàíèðîâàíèÿ - ôîðìèðîâàíèå ñèñòåìû ïîêàçàòåëåé ïëàíà íà îñíîâå ðàçðàáîòêè íàó÷íî îáîñíîâàííûõ íîðì è
íîðìàòèâîâ ìàòåðèàëüíûõ, òðóäîâûõ è ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ.
2.
Ðàñõîä óäåëüíûé ôàêòè÷åñêèé - ïîëíûé îáúåì çàòðàò êîíêðåòíîãî
âèäà ðåñóðñîâ íà êîíêðåòíóþ ïëàíîâî - ó÷åòíóþ åäèíèöó.
3.
Íîðìà ðàñõîäà ìàòåðèàëüíûõ ðåñóðñîâ - ìàêñèìàëüíî - äîïóñòèìàÿ âåëè÷èíà ðàñõîäà ñûðüÿ, ìàòåðèàëîâ, òîïëèâà, ýëåêòðîýíåðãèè è
äðóãèõ âèäîâ ìàòåðèàëîâ è ýíåðãèè óñòàíîâëåííîãî êà÷åñòâà â êîíêðåòíûõ îðãàíèçàöèîííî - òåõíè÷åñêèõ óñëîâèÿõ ïðîèçâîäñòâà.
4.
Ìåòîäû ðàñ÷åòà íîðì çàòðàò ðåñóðñîâ:
- ïðÿìîãî ñ÷åòà;
- òåõíèêî - ýêîíîìè÷åñêèõ îáîñíîâàíèé;
- äèôôåðåíöèðîâàíèÿ çàòðàò;
- ðàñ÷åòíî - àíàëèòè÷åñêèé;
- ïî ó÷åòíûì äàííûì;
- ïî àíàëîãèè;
- ýêñïåðòíî - êà÷åñòâåííûå;
- ñêâîçíîãî ñ÷åòà;
330
Ïðèëîæåíèå 13
Ïëàíîâî-ó÷åòíûå åäèíèöû, ïî êîòîðûì ìîæåò ïðîâîäèòüñÿ
ðàñ÷åò íîðì ðàñõîäà ðåñóðñîâ
Îðãàíè÷åííîñòü îáúåìà
âûïóñêà ïðîäóêöèè
Ðàñõîä íà åäèíèöó
ïðîäóêöèè
Êîìïëåêò äåòàëåé íà
èçäåëèå
Âèäû ïëàíîâî-ó÷åòíûõ
åäèíèö
Ãðóïïîâîé êîìïëåêò
Ñîñòàâ íîðì ðàñõîäà
Èíäèâèäóàëüíàÿ íîðìà
Ïîëåçíûé ðàñõîä
(òåîðåòè÷åñêèé)
Îïåðàöèÿ íà ñîçäàíèå
äåòàëè èëè ãîòîâîé
ïðîäóêöèè
Ñòðóêòóðà íîðìû
ðàñõîäà
Îáùåïðîèçâîäñòâåííàÿ íîðìà
ðàñõîäîâ
Òåõíîëîãè÷åñêàÿ íîðìà
Ôàêòè÷åñêèé ðàñõîä
Âñïîìîãàòåëüíûå íóæäû
Òðóäíîóñòðàíèìûå
îòõîäû è ïîòåðè
Ïîòåðè â
ïðåîáðàçîâàòåëÿõ
Óñòðàíèìûå îòõîäû è
ïîòåðè
Êîììåð÷åñêèå ðàñõîäû
331
Ïðèëîæåíèå 14
Ñèñòåìà íîðì è íîðìàòèâîâ êàê êîìïëåêñ íàó÷íî è ðûíî÷íî îáîñíîâàííûõ
òðóäîâûõ, ìàòåðèàëüíûõ è ôèíàíñîâûõ çàòðàò
Âèäû
íîðì è
íîðìàòèâîâ
Ïîðÿäîê è
ìåòîäû
ôîðìèðîâàíèÿ
Ïðèíöèïû
íîðìèðîâàíèÿ
Ñëóæáû
íîðìèðîâàíèÿ
Ñïîñîáû îöåíêè
ýôôåêòèâíîñòè
ïðèìåíåíèÿ è
ïîâûøåíèÿ
ýôôåêòèâíîñòè
õîçÿéñòâåííîé
äåÿòåëüíîñòè
Ïðèíöèïû íîðìèðîâàíèÿ
Ïðîïîðöèîíàëüíîñòü
Ïîðÿäîê è
ìåòîäû
ôîðìèðîâàíèÿ
Ïðîïîðöèîíàëüíîñòü
Îáúåêòèâíîñòü
Ñîîòâåòñòâèå
ìèññèè, öåëÿì è
çàäà÷àì
îðãàíèçàöèè
332
Ïðèëîæåíèå 15
Êëàññèôèêàöèÿ íîðì è íîðìàòèâîâ ñèñòåìû âíóòðèôèðìåííîãî ïëàíèðîâàíèÿ
Ïî ñòåïåíè àãðåãèðîâàíèÿ îáúåêòèâîâ íîðìèðîâàíèÿ
èíäèâèäóàëüíûå
äèôôåðåíöèðîâàííûå
ãðóïïîâûå
ñóììàðíûå
ïîîïåðàöèîííûå
ïîäåòàëüíûå
ïîèçäåëüíûå
ñïåöèôèöèðîâàííûå
ñâîäíûå
Ïî ïåðèîäó äåéñòâèÿ
ãîäîâûå
ïîñòîÿííûå
Ïîçàêàçíûå,ïîïðîåêòíûå
ðàçîâûå
ñåçîííûå
Ïî ñîñòàâó ðàñõîäîâ
òåõíîëîãè÷åñêèå
íà ïðîöåññ
îáùåïðîèçâîäñòâåííûå
Íà êîììåð÷åñêóþ äåÿòåëüíîñòü
Ïî âèäàì çàòðàò
ïîñòîÿííûå
ïðÿìûå
êîñâåííûå
Äëÿ ñîäåðæàíèÿ çàïàñîâ
ïåðåìåííûå
îñíîâíûå
âñïîìîãàòåëüíûå
333
Ïðèëîæåíèå 16
1. Êîìïëåêñíûé ïîäõîä ê íîðìèðîâàíèþ
Ñèñòåìà íîðì çàòðàò è ðàñõîäà ðåñóðñîâ
Íà îñíîâíîå
Íîðìû
ïðîèçâîäñòâî
îòõîäîâ è
ïî âèäàì
ïðîèçâîäñòâåíçàòðàò
íûõ ïîòåðü
Íà ðåìîíòíîýêñïëóàòàöèîííûå
íóæäû
Íà âñïîìîãàòåëüíîå
ïðîèçâîäñòâî
Äëÿ ñèñòåìû
óïðàâëåíèÿ
çàïàñàìè
2. Íîðìû êàê èíôîðìàöèîííàÿ áàçà ðàçðàáîòêè ïëàíîâ
Íîðìàòèâíàÿ áàçà
Íîðìû
÷èñëåííîñòè
Íîðìû
âðåìåíè
Íîðìû
âûðàáîòêè
Íîðìû
çàòðàò
Ôèíàíñîâûå
íîðìû
3. Èíôîðìàöèîííàÿ îñíîâà ðàçðàáîòêè íîðì
Îñíîâà ñîçäàíèÿ íîðì
Àíàëèç
òåõíîëîãèé è
ìîùíîñòè
òåõíèêè
Àíàëèç
òðóäîåìêîñòè
è ñïîñîáîâ
ðåàëèçàöèè
òåõíîëîãèé
Õðîíîìåòðàæ
è íàáëþäåíèå
Àíàëèç
âíåøíåé
ñðåäû
Òåõíèêîîáîñíîâàííûå
ýêîíîìè÷åñêèå
ðàñ÷åòû
334
Ïðèëîæåíèå 17
Îïèñàíèå áèçíåñ-ïðîöåññà ïðè ïîäãîòîâêå ïëàíèðîâàíèÿ
Îáó÷åíèå
Ðåñóðñû
Ïåðñîíàë
Ìåòîäû
Ìîòèâàöèÿ
Âõîä
Ðåàëèçàöèÿ
Ïðîöåññ
Âûõîä
Ñïðîñ
Èíñòðóìåíòû
âîçäåéñòâèÿ íà
ðûíîê
Îöåíêà
ðåçóëüòàòîâ
Îáðàòíàÿ
ñâÿçü
Òàáëèöà 1 - Ðûíî÷íûé ïîäõîä ê ìîäåëèðîâàíèþ áèçíåñ-ïðîöåññîâ
Íàèìåíîâàíèå ýëåìåíòà èëè ýòàïà
Ñîäåðæàíèå ýëåìåíòà èëè ýòàïà
Òàáëèöà 2. Ôàçîâûé àíàëèç
Îïèñàíèå ôàçû ïî ýëåìåíòàì
Çàêàç÷èê
Ôàçà ¹ 1
…
Ôàçà ¹ n
Âõîä
……..
Äåÿòåëüíîñòü
……….
………
Ïðîöåäóðû
………
Âûõîä
Êëèåíòû
……..
Âûõîä
Èíñòðóìåíòû
……..
………
335
Ïðèëîæåíèå 18
Âîïðîñû ê áèçíåñ – ïëàíó, íà êîòîðûå â íåì íàäî îòâåòèòü:
Ðàçäåë 1. Êîíöåïöèÿ áèçíåñà (ðåçþìå).
1. ×òî è êòî ïðåäëàãàåòñÿ äëÿ áèçíåñà, ãäå è êàê ýòî áóäåò ïðîâîäèòüñÿ?
2. Îñíîâíûå ïîòðåáèòåëè.
3. Öåëè ïðåäëàãàåìîãî áèçíåñà.
4. Öåëè ñîñòàâëåíèÿ áèçíåñ – ïëàíà.
5. Îñíîâíûå ïðåèìóùåñòâà áèçíåñà, óíèêàëüíîñòü ïðåäëàãàåìîãî
áèçíåñà, ïåðñïåêòèâû åãî ðàçâèòèÿ.
6. Íåîáõîäèìûå èíâåñòèöèè. Èõ öåëåñîîáðàçíîñòü è óñëîâèÿ èíâåñòèðîâàíèÿ, ðèñê èíâåñòèðîâàíèÿ.
7. Îñíîâíûå ôèíàíñîâûå ðåçóëüòàòû è ïðîãíîçèðóåìàÿ ýôôåêòèâíîñòü äëÿ èíâåñòîðà è äëÿ ïðîèçâîäèòåëÿ.
Ðàçäåë 2. Ñèòóàöèÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ è êðàòêàÿ èíôîðìàöèÿ î
ïðåäïðèÿòèè.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: ãäå âû íàõîäèòåñü ñåé÷àñ è ÷åãî âû óæå äîáèëèñü?
8. Èñòîðèÿ äåéñòâóþùåãî ïðåäïðèÿòèÿ èëè ïðåäëîæåíèÿ ïî îðãàíèçàöèè íîâîãî ïðåäïðèÿòèÿ.
9. Ñèòóàöèÿ â îòðàñëè, â êîòîðîé áóäåò ðåàëèçîâàí âàø áèçíåñ.
10. Èìèäæ ïðåäïðèÿòèÿ (îïûò è ñïîñîáíîñòü ðàáîòû â àíàëîãè÷íîì
áèçíåñå, ðàáîòà íà âíåøíåì ðûíêå è ïð.).
11. Îñíîâíûå ïðîáëåìû ïðåäëàãàåìîãî áèçíåñà.
12. Ñîáûòèÿ, ïîâëèÿâøèå íà ðåøåíèÿ îðãàíèçîâàòü ïðåäëàãàåìûé
áèçíåñ.
Ðàçäåë 3. Õàðàêòåðèñòèêà îáúåêòà áèçíåñà.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: ÷òî âû ïðîäàåòå è ïî÷åìó?
13. Îïèñàíèå ïðîäóêòà (óñëóãè) è åãî ïðåäíàçíà÷åíèÿ, ýòàïà æèçíåííîãî öèêëà.
14. Îïèñàíèå ïîòðåáèòåëåé (ñåãìåíòà ðûíêà).
15. Ðåàëèñòè÷åñêàÿ îöåíêà îáúåêòà áèçíåñà, îñíîâíûå õàðàêòåðèñòèêè. Îïèñàíèå êîíêóðåíöèè.
16. Êîëè÷åñòâåííûé àíàëèç (ôèíàíñîâûé âûèãðûø çà ñ÷åò áîëåå
íèçêîé öåíû, óìåíüøåíèå ýêñïëóàòàöèîííûõ ðàñõîäîâ, óðîâåíü öåí,
òî÷êà áåçóáûòî÷íîñòè ïî ñðàâíåíèþ ñî ñïðîñîì è ò. ä.).
17. Âîçìîæíûå ïóòè óâåëè÷åíèÿ ïðèáûëè çàêàç÷èêà (ïîâûøåíèå
ïðîèçâîäèòåëüíîñòè, óâåëè÷åíèå ìîùíîñòè, êîíêóðåíòíûå öåíû, ðîñò
ïðîäàæ è ò. ä.)
18. Íåìàòåðèàëüíûå âûãîäû (óëó÷øåíèå äèçàéíà, áåçîïàñíîñòü äëÿ
çäîðîâüÿ è ò. ä.) è ñåðâèñ.
19. Óíèêàëüíîñòü ïðîäóêöèè – ñ âàøåé òî÷êè çðåíèÿ è ñ òî÷êè
çðåíèÿ ðûíêà (ïîòðåáèòåëåé).
20. Îñîáåííîñòè òåõíîëîãèè èçãîòîâëåíèÿ ïðîäóêöèè.
21. Ïðàâîâàÿ çàùèòà âàøåé ïðîäóêöèè (ïàòåíòû, ëèöåíçèè è ò. ä.)
336
22. Êîíêóðåíòíûå ïðåèìóùåñòâà âàøåãî òîâàðà. Ïðè÷èíû âûáîðà
ïîòðåáèòåëÿìè èìåííî âàøåé ïðîäóêöèè. Äîêàæèòå ýòî.
23. Ïðîãíîçèðîâàíèå ñïðîñà íà âàøó ïðîäóêöèþ. Âîçìîæíîå ðàçâèòèå òîâàðà â áóäóùåì.
24. Îñíîâíûå êîíêóðåíòû è îñíîâíûå êëþ÷åâûå ôàêòîðû óñïåõà.
Ðàçäåë 4. Èññëåäîâàíèå è àíàëèç ðûíêà (ðûíêè è êîíêóðåíöèÿ èëè
ñðåäà äëÿ áèçíåñà).
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: êàêîâà îöåíêà âîçìîæíîñòåé âàøåãî ðûíêà â
áóäóùåì?
25. Ðàçìåðû âàøèõ ðûíêîâ (ãåîãðàôèÿ ðûíêîâ).
26. Îñíîâíûå ñåãìåíòû âàøèõ ðûíêîâ (ïî ïðîäóêöèè è ïîòðåáèòåëÿì) è èõ ìåñòîíàõîæäåíèå.
27. Åìêîñòü ðûíêîâ è âàøà äîëÿ íà íèõ.
28. Âàøà “íèøà” íà ðûíêàõ.  ÷åì åå ïðåèìóùåñòâî?
29. Ïîëîæåíèå íà ðûíêàõ ñåé÷àñ è ïðåäïîëàãàåìîå ðàçâèòèå ðûíêîâ (ñòàáèëèçàöèÿ, ðîñò, ñíèæåíèå).
30. Ñîñòîÿíèå ñïðîñà è åãî ïðîãíîç íà ïåðñïåêòèâó.
31. Îñíîâíûå êîíêóðåíòû è âèäû êîíêóðåíöèè (öåíà, êà÷åñòâî,
ðåïóòàöèÿ è ïð.). Ïðîãíîç êîíêóðåíöèè.
32. Ñèëüíûå è ñëàáûå ñòîðîíû (âàøè è âàøèõ êîíêóðåíòîâ). Ïîçèöèðîâàíèå âàøåé ôèðìû ïðè ýòîì òîâàðå.
Ðàçäåë 5. Îðãàíèçàöèîííûé ïëàí.
33. Îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà âàøåãî ïðåäïðèÿòèÿ è ñèñòåìà êîììóíèêàòèâíûõ ñâÿçåé. Ñêîðîñòü ïðîõîæäåíèÿ èíôîðìàöèè.
34. Ñîîòâåòñòâèå îðãàíèçàöèîííî – ïðàâîâîé ôîðìû è ôîðìû ñîáñòâåííîñòè âàøåìó áóäóùåìó áèçíåñó. Ïðåäïîëàãàåìûå èçìåíåíèÿ.
Îðãàíèçàöèîííàÿ êóëüòóðà.
35. Âàøè áóäóùèå îòíîøåíèÿ ñ èíâåñòîðîì, ïîòåíöèàëüíûå îáÿçàòåëüñòâà èíâåñòîðà â ñîîòâåòñòâèè ñ çàêîíîäàòåëüñòâîì.
36. Èñòî÷íèêè ïðîôåññèîíàëüíîé ïîääåðæêè âàøåãî áèçíåñà, (þðèäè÷åñêàÿ, áàíêîâñêàÿ, ñòðàõîâûõ êîìïàíèé, ñîþçîâ ïðåäïðèíèìàòåëåé
è ò. ä.).
37. Ïîòðåáíîñòü â ðàáî÷åé ñèëå, ñèñòåìà íàéìà è ó÷àñòèÿ â ïðèáûëÿõ, êîòîðóþ âû ïðåäëàãàåòå.
38. Ïðàâîâûå àñïåêòû, âëèÿþùèå íà áåçîïàñíîñòü âàøåãî áèçíåñà.
39. Çàêîíîäàòåëüíûå è íîðìàòèâíûå àêòû, ðåãóëèðóþùèå âàø áèçíåñ.
40. Îòíîøåíèÿ ñî ñìåæíèêàìè è ñïîñîáû óñòàíîâëåíèÿ îòíîøåíèé
ñ ïîòðåáèòåëÿìè.
41. Îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà óïðàâëåíèÿ â âèäå ñõåìû. Ïî÷åìó
îíà òàêàÿ?
Ðàçäåë 6. Ïåðñîíàë è óïðàâëåíèå.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: ïðîôåññèîíàëèçì è ðûíî÷íàÿ îðèåíòàöèÿ, äîñòàòî÷íîñòü ìîòèâàöèè è ñòèìóëèðîâàíèÿ?
42. Íàëè÷èå “êîìàíäû” ïðè îðãàíèçàöèè äàííîãî áèçíåñà, åå îïûò â
äàííîì áèçíåñå.
337
43. Êîëè÷åñòâî ïåðñîíàëà è ñèñòåìà äåëåãèðîâàíèÿ îòâåòñòâåííîñòè.
44. Àíàëèç ïåðñîíàëà, êîòîðûé ìîæåò ïîòðåáîâàòüñÿ â áóäóùåì,
èñòî÷íèêè åãî íàéìà, îðãàíèçàöèÿ òðóäà è âàøè ãàðàíòèè.
45. Ñèñòåìà ïðîôåññèîíàëüíîãî ïðîäâèæåíèÿ ïåðñîíàëà è ñèñòåìà
ñòèìóëèðîâàíèÿ åãî çàèíòåðåñîâàííîñòè â ýôôåêòèâíîñòè âàøåãî áèçíåñà.
46. Ïëàíèðóåìûå ñîöèàëüíûå ïðîãðàììû.
Ðàçäåë 7. Ïëàí ïðîèçâîäñòâà.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: îðãàíèçàöèîííî-òåõíè÷åñêèé óðîâåíü ïðîèçâîäñòâà è èçäåðæêè.
47. Ñïîñîá ïðîèçâîäñòâà âàøåé ïðîäóêöèè, òåõíîëîãèÿ.
48. Îñíîâíûå ñòàäèè ïðîèçâîäñòâåííîãî ïðîöåññà.
49. Ðàöèîíàëüíîñòü òåõíîëîãè÷åñêîé ñõåìû. Îáåñïå÷èâàåò ëè îíà
ýêîíîìèþ çàòðàò ðåñóðñîâ, ãèáêîñòü ïðîèçâîäñòâà?
50. Íîâûå èññëåäîâàíèÿ è ðàçðàáîòêè â ïðîèçâîäñòâå.
51. Ïîòðåáíîñòü â ïðîèçâîäñòâåííûõ ïîìåùåíèÿõ. Êàê îíà îáåñïå÷èâàåòñÿ?
52. Ïîòðåáíîñòü â îáîðóäîâàíèè, ñûðüå, ìàòåðèàëàõ, êîìïëåêòóþùèõ èçäåëèÿõ è êàê îíà îáåñïå÷èâàåòñÿ.
53. Ðåïóòàöèÿ ôèðì – ïîñòàâùèêîâ è îïûò ðàáîòû ñ íèì. Ìåñòîïîëîæåíèå îñíîâíûõ ïîñòàâùèêîâ.
54. Îáåñïå÷åíèå êîíòðîëÿ êà÷åñòâà. Ïîëèòèêà äîñòèæåíèÿ êà÷åñòâà.
55. Îáåñïå÷åíèå ýêîëîãè÷åñêîé ÷èñòîòû ïðîèçâîäñòâà è áåçîïàñíîñòè æèçíåäåÿòåëüíîñòè. Ñïîñîáû îáåñïå÷åíèÿ áåçîïàñíîñòè ïðîèçâîäñòâà.
56. Ñóììàðíûå èçäåðæêè ïðîèçâîäñòâà è âîçìîæíîñòè èõ ñíèæåíèÿ. Ðåçåðâû ñíèæåíèÿ çàòðàò è ïåðèîä èõ ïðîÿâëåíèÿ.
Ðàçäåë 8. Ïëàí ìàðêåòèíãîâûõ äåéñòâèé (êîìïëåêñ ìàðêåòèíãà).
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: êàêîâ êîìïëåêñ ìàðêåòèíãà è êàê îí ïðèâåäåò ê
óñïåõó?
57. Îïðåäåëåíèå îñíîâíîé ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ îáúåêòà áèçíåñà.
58. Ìàðêåòèíãîâàÿ ñòðàòåãèÿ ïî âñåì ñåãìåíòàì ðûíêà.
59. Òîâàðíàÿ ñòðàòåãèÿ âàøåãî áèçíåñà. Àññîðòèìåíò òîâàðà è âîçìîæíîñòè åãî ðàñøèðåíèÿ.
60. Êðàòêî – è äîëãîñðî÷íûå öåëè â ïðèíÿòîé âàìè ïîëèòèêå öåíîîáðàçîâàíèÿ.
61. Ìåòîäû óñòàíîâëåíèÿ öåí íà âàøó ïðîäóêöèþ è öåíû êîíêóðåíòîâ.
62. Ñîîòâåòñòâèå ïðåäïîëàãàåìûõ öåí òîìó èìèäæó, êîòîðûé âû
ñòàðàåòåñü ñîçäàòü äëÿ îáúåêòà áèçíåñà.
63. Îïðåäåëÿþùèå ôàêòîðû äëÿ âûáîðà êàíàëîâ ðàñïðåäåëåíèÿ
(ïðîôèëü çàêàç÷èêà, ãåîãðàôè÷åñêîå ïîëîæåíèå, òàìîæåííûå îãðàíè÷åíèÿ, ñåçîííûå óñëîâèÿ è ïð.).
64. Âèäû òðàíñïîðòà, êîòîðûå âû èñïîëüçóåòå. Íàëè÷èå ñâîåãî òðàíñïîðòà íà ïðåäïðèÿòèè, ñïîñîáû òîâàðîäâèæåíèÿ.
338
65. Íàëè÷èå ñêëàäñêîé ñåòè íà ïðåäïðèÿòèè, åìêîñòü ñêëàäîâ.
66. Ñóùåñòâîâàíèå äèëåðñêîé ñåòè, âçàèìîîòíîøåíèÿ ñ äèëåðàìè è
äðóãèìè ïîñðåäíèêàìè. Ìåñòà ñáûòà.
67. Èñïîëüçîâàíèÿ “Ôèðìåííîãî ñòèëÿ” è òîâàðíûõ çíàêîâ.
68. Âèäû ðåêëàìû íà ïðåäïðèÿòèè è èõ äåéñòâåííîñòü.
69. Èñïîëüçóåìûå ìåòîäû ñòèìóëèðîâàíèÿ ïðîäàæ.
70. Îðãàíèçàöèÿ ïðåäïðîäàæíîãî è ïîñëåïðîäàæíîãî ñåðâèñà. êàê
îí îðãàíèçîâàí ó êîíêóðåíòîâ?
71. Ñðàâíåíèå ñâîèõ öåí íà ñåðâèñíûå óñëóãè è êà÷åñòâà óñëóã ñ
öåíàìè è êà÷åñòâîì óñëóã êîíêóðåíòîâ. Ïîçèöèðîâàíèÿ ïî ïîêàçàòåëÿì
öåíû è êà÷åñòâà.
Ðàçäåë 9. Ïîòåíöèàëüíûå ðèñêè.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: êàêîâû ôàêòîðû íåîïðåäåëåííîñòè è ðèñêà â
âàøåì áèçíåñå?
72. Âèäû ðèñêîâ, êîòîðûå âû ïðîãíîçèðóåòå. Âåðîÿòíîñòü èõ ïîÿâëåíèÿ è âîçìîæíûé óùåðá.
73. Îðãàíèçàöèîííûå ìåðû ïî ïðîôèëàêòèêå è íåéòðàëèçàöèè ðèñêîâ.
74. Óñòàíîâëåíèå ïðèåìëåìîãî óðîâíÿ ðèñêà.
75. Ñèñòåìà êîììåð÷åñêîãî ñòðàõîâàíèÿ, êîòîðóþ âû ïðåäóñìàòðèâàåòå.
Ðàçäåë 10. Ôèíàíñîâûé ïëàí è ôèíàíñîâàÿ ñòðàòåãèÿ.
Êëþ÷åâîé âîïðîñ: êàêîâû ïîòðåáíîñòü â èíâåñòèöèÿõ, èñòî÷íèêè èõ
ïîêðûòèÿ è îáåñïå÷åíèå ôèíàíñîâîé óñòîé÷èâîñòè ïðåäïðèÿòèÿ?
76. Äîõîä, êîòîðûé, ïî âàøèì ïðîãíîçàì, áóäåò ïðèíîñèòü âàø
áèçíåñ.
77. Êîëè÷åñòâî äåíåã, êîòîðîå ïîòðåáóåòñÿ âëîæèòü â âàø áèçíåñ.
78. Ñèíõðîíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñõîäîâ è ïîñòóïëåíèé. Ñóììà ïðîãíîçíîé ÷èñòîé ïðèáûëè ïî ãîäàì (êâàðòàëàì, ìåñÿöàì).
79. Óðîâåíü áåçóáûòî÷íîñòè âàøåãî áèçíåñà. Êàê áûñòðî âû ñóìååòå åãî äîñòè÷ü.
80. Àêòèâû, ïàññèâû è àêöèîíåðíûé (ñîáñòâåííûé) êàïèòàë ïî ãîäàì.
81. Ó÷àñòèå ïðèáûëè è àìîðòèçàöèè â ïðîèçâîäñòâåííûõ ïðîöåññàõ.
82. Ïîòåíöèàëüíûå èñòî÷íèêè ôèíàíñèðîâàíèÿ ïðåäïîëàãàåìîãî
áèçíåñà è ñôåðû âëîæåíèÿ ïðåäîñòàâëåííûõ ñðåäñòâ.
83. Èìóùåñòâî, êîòîðîå âû ìîæåòå ïðåäîñòàâèòü ïîä îáåñïå÷åíèå
êðåäèòà èëè äðóãèå ãàðàíòèè äëÿ êðåäèòîðîâ è èíâåñòîðîâ.
84. Ñðîêè êðåäèòîâàíèÿ è óñëîâèÿ ïîãàøåíèÿ êðåäèòà.
85. Äîõîä íà âëîæåííûé êàïèòàë, ãàðàíòèðóåìûé âàìè èíâåñòîðó.
86. Ïîêàçàòåëè ýôôåêòèâíîñòè ïðîåêòà ñ ó÷åòîì ðàñ÷åòà òî÷êè
ñàìîîêóïàåìîñòè è äðóãèõ ýêîíîìè÷åñêèõ ïîêàçàòåëåé.
339
Ïðèëîæåíèå 19
1. Ñîçäàíèå ñòðàòåãèè ïî òåîðèè Ìàê-Êèíñêè 7S
2. Ïðîöåññ ñòðàòåãè÷åñêîãî óïðàâëåíèÿ
340
Ïðèëîæåíèå 20
Ýëåìåíòû ïîäãîòîâêè ñòðàòåãèè
1. Áàëàíñû SWOT-àíàëèçà
2. Ìîäåëü ïîäãîòîâêè ïëàíîâ è ïðîãíîçîâ â ðàìêàõ
ñîçäàíèÿ ñòðàòåãèé
Âàðèàíòû
âûáîðà ìîäåëè
Íàèìåíîâàíèå ìîäåëè
Ìîäåëü
"âõîä-âûõîä"
Ôàçîâûé
àíàëèç
7S
Âûäåëèòòü îñíîâíûå ïîêàçà- Îïèñàòü Îïèñàòü
1. Äèàãíîñòèêà òåëè ïî ñïîñî- îñíîâíûå âñå
áàì îáðàòíîé
3-4 ôðàçû ýëåìåíòû
ñâÿçè
SWOTàíàëèç
"çàòðàòûðåçóëüòàòû"
Îïèñàòü ñîîòâåòñòâèå ýëåìåíòîâ
ñòðàòåãèè
Îöåíêà ôèíàíñîâûõ
ïîêàçàòåëåé
2. Ïðîåêòèðîâàíèå
Âûäåëèòü
öåëè, çàäà÷è,
èíñòðóìåíòû
Îïèñàòü Îïèñàòü
îñíîâíûå ãëàâíûå
3-4 ôðàçû ýëåìåíòû
Ïîäðîáíî
îò 2 äî 10
õàðàêòåðèñòèê
3. Ðåîðãàíèçàöèÿ
Âûäåëèòü
îñíîâíîé
ýëåìåíò
Îïèñàòü ñîîòÎïèñàòü Îïèñàòü
âåòñòâèå ýëåîñíîâíûå ãëàâíûå
ìåíòîâ
3-4 ôðàçû ýëåìåíòû
ñòðàòåãèè
Ïîäðîáíî
îò 2 äî 10
õàðàêòåðèñòèê
4. Ïðåçåíòàöèÿ
Ïîäðîáíî
îïèñàòü
Îïèñàòü ñîîòÎïèñàòü
âåòñòâèå ýëåÌîæíî
ãëàâíûå
ìåíòîâ
îòïóñòèòü
ýëåìåíòû
ñòðàòåãèè
Ïîäðîáíî
îò 2 äî 10
õàðàêòåðèñòèê
341
Ïðèëîæåíèå 21
Êîíöåïòóàëüíàÿ ñõåìà ôîðìèðîâàíèÿ ïîðòôåëÿ ñòðàòåãèé
342
Ïðèëîæåíèå 22
1. Ïîêàçàòåëè, êîòîðûå äîëæíû áûòü îòðàæåíû
â ïîðòôåëå ñòðàòåãèé
ÑÕÇ (-ÑÕÏ) - ñòðàòåãè÷åñêèå õîçÿéñòâåííûå çâåíüÿ (ïîäðàçäåëåíèÿ)
2. Âçàèìîñâÿçü ôàêòîðîâ âíåøíåé ñðåäû è äåëîâûõ ñòðàòåãèé
Äåëîâàÿ ñòðàòåãèÿ
Ôàêòîðû âíåøíåé
ñðåäû
Ñíèæåíèå
çàòðàò
Äèôôåðåíöèàöèÿ
Ñåãìåíòèðîâàíèå
Âíåäðåíèå
íîâøåñòâ
Ðåàãèðîâàíèå íà
ðûíîê
Âëèÿíèå ïîêóïàòåëåé
+
+
+
+
+
Âëèÿíèå ïîñòàâùèêîâ
+
+
+
Âëèÿíèå îòðàñëåâîé
êîíêóðåíöèè
+
+
+
Âîçäåéñòâèå óñëîâèé
ðûíêà
+
+
+
+
+
+
+
Âëèÿíèå ñîöèàëüíîýêîíîìè÷åñêèõ ôàêòîðîâ
+
343
3. Âçàèìîñâÿçü êîìïîíåíòîâ ðåñóðñíîãî ïîòåíöèàëà
è ôóíêöèîíàëüíûõ ñòðàòåãèé
Êîìïîíåíòû
ðåñóðñíîãî
ïîòåíöèàëà
Ôóíêöèîíàëüíûå ñòðàòåãèè
Òîâàðíî- Ðåñóððûíî÷- ñíî-ðûíàÿ
íî÷íàÿ
Ìàòåðèàëüíûå ðåñóðñû
+
+
Ëîãèñòèêà
+
+
Òåõíîëîãè÷åñêàÿ
Ôèíàíñîâàÿ
Ñîöèàëüíàÿ
Îðãàíèçàöèîííàÿ
+
+
Êàäðîâûå ðåñóðñû
+
+
+
Ôèíàíñû
Ìàðêåòèíã
+
+
ÍÈÎÊÐ
+
Òåõíîëîãèÿ
+
Ìàòåðèàëüíî-òåõíè÷åñêàÿ áàçà
+
Îðãàíèçàöèÿ
+
+
+
+
+
+
+
+
+
4. Âëèÿíèå âíåøíåé è âíóòðåííåé ñðåäû íà âûáîð
êîðïîðàòèâíîé ñòðàòåãèè
Êîðïîðàòèâíàÿ ñòðàòåãèè
Ôàêòîðû âëèÿíèÿ
Äèâåðñèôèêàöèÿ
Ðåñòðóêòóðèçàöèÿ
Îðãêóëüòóðà
ÑòèÏðîäàìóëèæà è
Âîñðîâàíèå ñòàíîâ- ëèêâèñîòðóä- ëåíèå
äàöèÿ
íèêîâ
áèçíåñà
Âëèÿíèå ïîêóïàòåëåé
+
+
+
+
Âëèÿíèå êîíêóðåíòîâ
+
+
+
+
+
+
+
+
Ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêèå ôàêòîðû
+
Ìàðêåòèíã
+
+
+
ÍÈÎÊÐ
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Òåõíîëîãèÿ
+
Ôèíàíñû
+
îðãàíèçàöèÿ
+
Ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ
+
+
+
344
Ïðèëîæåíèå 23
Êëàññèôèêàöèÿ èííîâàöèé è èõ ñòðóêòóðà
Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè
Èííîâàöèè
Ïî çíà÷èìîñòè
áàçèñíûå
âèäîèçìåíåíèÿ (óëó÷øåíèÿ)
ïñåâäîèííîâàöèè
Ïî ñòðóêòóðå æèçíåííîãî öèêëà
çàìåíÿþùèå
ðàöèîíàëèçèðóþùèå
ðàñøèðÿþùèå
Ïî îòðàñëåâîé ñòðóêòóðå
Îòðàñëü ïîòðåáëåíèÿ
Îòðàñëü âíåäðåíèÿ
Îòðàñëü âîçíèêíîâåíèÿ
Ïî ãëóáèíå èçìåíåíèÿ
Ðåãåíèðèðîâàíèå ïåðâîíà÷àëüíûõ ñâîéñòâ
Èçìåíåíèå êîëè÷åñòâà
ïåðåãðóïïèðîâêà
àäàïòèâíûå èçìåíåíèÿ
íîâûé âàðèàíò
íîâîå ïîêîëåíèå
íîâûé âèä
íîâûé ðîä
Ïî ìåñòó ðàçðàáîòêè
Ðàçðàáîòàííûå ñèëàìè ïðåäïðèÿòèÿ
Ðàçðàáîòàííûå âíåøíèìè ñèëàìè
Ïî ìàñøòàáàì ðàñïðîñòðàíåíèÿ
Äëÿ ñîçäàíèÿ íîâîé îòðàñëè
Äîïîëíÿþùèå ïðîäóêò è ïðîöåññ
Ïî ðîëè â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà
Îñíîâíûå ïðîäóêò è ïðîöåññ èííîâàöèè
Äîïîëíÿþùèå ïðîäóêò è ïðîöåññ
Ïî õàðàêòåðó óäîâëåòâîðÿåìûõ
ïîòðåáíîñòåé
Íîâûå ïîòðåáíîñòè
Ñóùåñòâóþùèå ïîòðåáíîñòè
Ïî ñôåðå ïðèëîæåíèÿ
Íîâûå ïðîäóêòû
Íîâûå ìàòåðèàëû
Íîâûå ñôåðû ïðèìåíåíèÿ
Íîâûå ðûíêè
Ïî ìåñòó â äåÿòåëüíîñòè
ïðåäïðèÿòèÿ
Òåõíîëîãè÷åñêèå
Òåõíè÷åñêèå
Íåòåõíîëîãè÷åñêèå
Îðãàíèçàöèîííûå
Ïî ïðè÷èíàì âîçíèêíîâåíèÿ
ðåàêòèâíûå
ñòðàòåãè÷åñêèå
345
Ïðèëîæåíèå 24
Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ
346
Ïðèëîæåíèå 25
Îñíîâíûå ýòàïû æèçíåííîãî óèêëà èííîâàöèîííîãî ïðîöåññà
347
Ïðèëîæåíèå 26
SWOT-àíàëèç ñòðóêòóð, ðàáîòàþùèõ â îáëàñòè èííîâàöèé
1. Ôóíêöèîíàëüíàÿ îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà
Äîñòîèíñòâà
Íåäîñòàòêè
Âûñîêàÿ ñòåïåíü ñïåöèàëèçàöèè
ñîòðóäíèêîâ
Ñëîæíîñòü êîîðäèíàöèè ðàáîò
Ðàâíîìåðíàÿ çàãðóçêà ïîäðàçäåëåíèé
Áîëüøîé îáúåì äîêóìåíòàöèè
Èíòåíñèâíîå èñïîëüçîâàíèå ðåñóðñîâ
Íåâîçìîæíîñòü ñîâìåùàòü ýòàïû
èííîâàöèîííîãî ïðîöåññà
Óäîáñòâî èíôîðìàöèîííîãî
îáñëóæèâàíèÿ (íàó÷íî-òåõíè÷åñêîãî,
ïàòåíòíîãî)
Ñëîæíîñòü ñîãëàñîâàíèÿ íà
ãîðèçîíòàëüíûõ óðîâíÿõ
Âîçìîæíîñòü ðàçðàáîòêè
êâàëèôèöèðîâàííûõ ñòàíäàðòîâ è
ìåòîäèê
Îäíîîáðàçèå è ìîíîòîííîñòü ðàáîò,
óçîñòü ïðîôåññèîíàëüíûõ èíòåðåñîâ
èñïîëíèòåëåé, âîçìîæíîñòü ïîÿâëåíèÿ
ñíîáèçìà è êîíôëèêòîâ â îðãàíèçàöèè
Îòñóòñòâèå ïàðàëëåëèçìà â ðàáîòå è
äóáëèðîâàíèÿ
Îòñóòñòâèå ãîðèçîíòàëüíûõ ñâÿçåé
2. Òåìàòè÷åñêàÿ îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà (ÍÈÎÊÐ)
Äîñòîèíñòâà
Íåäîñòàòêè
×åòêîñòü ïîñòàâëåííûõ öåëåé è çàäà÷,
îïåðàòèâíîñòü èõ ðåøåíèÿ
Íèçêàÿ èíòåíñèâíîñòü èñïîëüçîâàíèÿ
ðåñóðñîâ
Âûñîêàÿ îòâåòñòâåííîñòü ñïåöèàëèñòîâ
Âûñîêàÿ ñòîèìîñòü ðàçðàáîòîê
Âåðîÿòíîñòü ïîÿâëåíèÿ ðàäèêàëüíûõ
èäåé
Äóáëèðîâàíèå ôóíêöèé îáîðóäîâàíèÿ,
ïëîùàäåé
Óìåíüøåíèå êîëè÷åñòâà ñîãëàñîâàíèé
Ñëîæíîñòü èíôîðìàöèîííîãî
îáåñïå÷åíèÿ
Âîçìîæíîñòü óíèôèêàöèè
êîíñòðóêòîðñêî-òåõíè÷åñêèõ ðåøåíèé
Òðóäíîñòü îáìåíà èíôîðìàöèè ìåæäó
ñïåöèàëèñòàìè îäíîãî ïðîôèëÿ
Êîíòðîëü çà õîäîì ðàáîò ïî òåìå
348
Ïðèëîæåíèå 27
Êëàññèôèêàöèÿ èííîâàöèîííûõ ïðîåêòîâ
349
Ïðèëîæåíèå 28
Êîíöåïòóàëüíàÿ ñõåìà ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàòåãèè èííîâàöèé
350
Ïðèëîæåíèå 29
Ïëàíîâûå (âðçìîæíûå) èííîâàöèîííûå èçìåíåíèÿ
îðãàíèçàöèîííûõ ñòðóêòóð â çàâèñèìîñòè îò èíòåíñèâíîñòè
ðàáîò è ìàñøòàáîâ èííîâàöèé
Âèä ïðîåêòà è åãî ìàñøòàáíîñòü
Õàðàêòåð èçìåíåíèÿ îðãàíèçàöèîííîé
ñòðóêòóðû
1. Ïðîåêò íàïðàâëåí íà âíåäðåíèå
íîâûõ ïðîäóêòîâ, òåõíîëîãèé
è îñâîåíèå íîâûõ ðûíêîâ
Ïðîåêò ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ â ðàìêàõ
ñóùåñòâóþùåé ñòðóêòóðû, à ìîæåò ÷åðåç ñîçäàíèå ôèëèàëîâ è äî÷åðíèõ
ïðåäïðèÿòèé
2. Ïðîåêò îðèåíòèðîâàí íà íîâóþ
ïðîäóêöèþ, íî ïðè èìåþùåéñÿ
òåõíîëîãèè è îñâîåííûõ ñåãìåíòàõ
ðûíêà
Ïðîåêò ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ
â ðàìêàõ ñóùåñòâóþùåé ñòðóêòóðû
3.Ïðîåêò íàïðàâëåí íà ïîèñê íîâûõ
ðûíêîâ ñ öåëüþ îñâîåíèÿ íîâîé
òåõíîëîãèè è ïðîäóêòîâ
Ïðîåêò òðåáóåò ñîçäàíèÿ
äîïîëíèòåëüíûõ ïîäðàçäåëåíèé èëè
ðàñ÷ëåíåíèÿ ñóùåñòâóþùåé ñòðóêòóðû,
ñîçäàíèå íîâîé ãðóïïû ñáûòà
4. Ïðîåêò ïðåäëàãàåò ðàçðàáîòêó íîâîé
ïðîäóêöèè ïî íîâîé òåõíîëîãèè äëÿ
íîâûõ ðûíêîâ
Ìîæåò áûòü ñîçäàíà íîâàÿ òâîð÷åñêàÿ
ãðóïïà èëè ïîäðàçäåëåíèÿ ÍÈÎÊÐ è
ìàðêåòèíãà
5. Ïðîåêò íàïðàâëåí íà ñîçäàíèå
íîâîãî òîâàðà ïî íîâîé òåõíîëîãèè,
íî äëÿ îñâîåííîãî óæå ðûíêà
Ìîæåò ñîçäàâàòüñÿ ïðîåêòíàÿ ãðóïïà
èç ñïåöèàëèñòîâ ÍÈÎÊÐ è òåõíîëîãîâ.
Ìîæíî ïðèâëåêàòü ñåöèàëèñòîâ èç
îòäåëà ìàðêåòèíãà è ñáûòà
6. Êðóïíîìàñøòàáíûé ïðîåêò
íàïðàâëåí íà ïîëíîå îáíîâëåíèå
(òîâàð, òåõíîëîãèÿ, ðûíîê ñáûòà)
Ìîæíî ñîçäàâàòü íîâîå ïðåäïðèÿòèå,
íî ó÷èòûâàòü ñòåïåíü ðèñêà
7. Ðàçâèòèå íîâûõ ñåãìåíòîâ ðûíêà
Ñòðóêòóðà ìîæåò îñòàâàòüñÿ ïðåæíåé,
íî ñ äîïîëíèòåëüíûìè ôóíêöèÿìè
ðàáîòíèêîâ, ÷òî âûçîâåò ó íèõ
ðàçäðàæåíèå
351
Ïðèëîæåíèå 30
Ñèñòåìà óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè, îïðåäåëÿåìàÿ
â ïðîöåññå ïëàíèðîâàíèÿ
352
Ïðèëîæåíèå 31
Ïðèëîæåíèå 32
Îñíîâíûå ôèíàíñîâûå ìåòîäû âûáîðà èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ
¹ ï/ï
Íàçâàíèå ìåòîäà
è åãî êðàòêîå
îïèñàíèå
Ïðåèìóùåñòâà
ìåòîäà
1
2
3
1
Ìåòîä ïðîñòîé (áóõãàëòåðñêîé) íîðìû
ïðèáûëè. Ñðåäíÿÿ
çà ïåðèîä æèçíè
ïðîåêòà ÷èñòàÿ áóõãàëòåðñêàÿ ïðèáûëü
ñîïîñòàâëÿåòñÿ ñî
ñðåäíèìè èíâåñòèöèÿìè (çàòðàòàìè
îñíîâíûõ è îáîðîòíûõ ñðåäñòâ
â ïðîåêòàõ.
Âûáèðàåòñÿ ïðîåêò
ñ íàèáîëüøåé
ñðåäíåé áóõãàëòåðñêîé íîðìîé
ïðèáûëè.
2
Ïðîñòîé (áåçäèñêîíòíûé) ìåòîä îêóïàåìîñòè èíâåñòèöèé.
Âû÷èñëÿåòñÿ êîëè÷åñòâî ïåò, íåîáõîäèìûõ äëÿ ïîëíîãî
âîçìåùåíèÿ ïåðâîíà÷àëüíûõ çàòðàò, òî
Ìåòîä ïðîñò
äëÿ ïîíèìàíèÿ è âêëþ÷àåò íåñëîæíûå ðàñ÷åòû
Ìåòîä ïîçâîëÿåò ñóäèòü î
ëèêâèäíîñòè
è ðèñêîâàííîñòè ïðîåêòà, ò.ê. äëèòåëüíàÿ îêóïàåìîñòü îçíà÷àåò
Íåäîñòàòêè ìåòîäà
Ñôåðà ïðèìåíåíèÿ ìåòîäà
4
5
Íå ó÷èòûâàåòñÿ íåäåíåæíûé õàðàêòåð íåêîòîðûõ
âèäîâ: çàòðàò (àìîðòèçàöèÿ) è ñâÿçàííàÿ ñ ýòèì
íàëîãîâàÿ ýêîíîìèêà,
äîõîäû îò ëèêâèäàöèè ñòàðûõ àêòèâîâ, çàìåíÿåìûõ
íîâûìè; âîçìîæíîñòü ðåÈñïîëüçóåòñÿ äëÿ
èíâåñòèðîâàíèÿ ïîëóáûñòðîé îáðàáîòêè
÷àåìûõ äîõîäîâ è âðåïðîåêòîâ
ìåííàÿ ñòîèìîñòü äåíåã.
Ìåòîä íå äàåò âîçìîæíîñòè ñóäèòü î ïðåäïî÷òèòåëüíîñòè îäíîãî èç ïðîåêòîâ,
èìåþùèõ îäèíàêîâóþ
ïðîñòóþ áóõãàëòåðñêóþ
íîðìó ïðèáûëè, íî ðàçíûå âåëè÷èíû ñðåäíèõ
èíâåñòèöèé.
Ìåòîä èãíîðèðóåò äåíåæíûå ïîñòóïëåíèÿ ïîñëå
èñòå÷åíèÿ ñðîêà îêóïàåìîñòè ïðîåêòà À òàê æå
èãíîðèðóåò âîçìîæíîñòè
ðåèíâåñòèðîâàíèÿ äîõîäîâ è âðåìåííóþ ñòîè-
Ìåòîä ïðèìåíÿåòñÿ
äëÿ áûñòðîé îòáðàêîâêè ïðîåêòîâ, à òàêæå
â óñëîâèÿõ ñèëüíîé
èíôëÿöèè, ïîëèòè÷åñêîé íåñòàáèëüíîñòè èëè ïðè äåôèöèòå
ëèêâèäíûõ ñðåäñòâ.
Ýòè îáñòîÿòåëüñòâà
îðèåíòèðóþò ïðåäïðèÿòèå íà ïîëó÷åíèå
353
Ïðîäîëæåíèå ïðèëîæåíèÿ 32
1
2
3
4
åñòü îïðåäåëÿåòñÿ
ìîìåíò, êîãäà äåíåæíûé ïîòîê äîõîäîâ ñðàâíèâàåòñÿ ñ
ñóììîé äåíåæíûõ
ïîòîêîâ çàòðàò.
Îòáèðàþòñÿ ïðîåêòû ñ íàèìåíüøèìè
ñðîêàìè îêóïàåìîñòè.
à) äëèòåëüíóþ èììîáèëèçàöèþ
ñðåäñòâ;
á) ïîâûøåííóþ ðèñêîâàííîñòü
ïðîåêòà.
Ìåòîä ïðîñò
â ðàñ÷åòàõ.
3.
Äèñêîíòíûé ìåòîä
îêóïàåìîñòè ïðîåêòà.
Îïðåäåëÿåòñÿ
ìîìåíò, êîãäà
äèñêîíòèðîâàííûå
äåíåæíûå ïîòîêè
äîõîäîâ ñðàâíÿþòñÿ
ñ äèñêîíòèðîâàííûìè äåíåæíûìè
ïîòîêàìè çàòðàò.
Èñïîëüçóåòñÿ
êîíöåïöèÿ äåíåæíûõ ïîòîêîâ. Ó÷èòûâàåòñÿ âîçÑì. ïðåäûäóùèé
ìîæíîñòü
ìåòîä.
ðåèíâåñòèðîâàíèÿ äîõîäîâ è âðåìåííàÿ ñòîèìîñòü äåíåã
4.
Âåëè÷èíà ÷èñòîé òåêóùåé
ñòîèìîñòè íå ÿâëÿåòñÿ
Ìåòîä ÷èñòîé
âåðíûì êðèòåðèåì ïðè:
òåêóùåé ñòîèìîñòè.
à) âûáîðå ìåæäó ïðîåêòîì ñ
Îíà îïðåäåëÿåòñÿ
áîëüøèìè ïåðâîíà÷àëüêàê ðàçíîñòü ìåæäó
íûìè èçäåðæêàìè è ïðîåêòîì
ñóììîé íàñòîÿñ ìåíüøèìè ïåðâîíà÷àëüíûùèõ ñòîèìîñòåé âñåõ
ìè èçäåðæêàìè
Ìåòîä
äåíåæíûõ ïîòîêîâ
á) âûáîðå ìåæäó ïðîåê-òîì ñ
îðèåíòèðîäîõîäîâ è ñóììîé
áîëüøåé òåêóùåé ñòîèìîñòüþ
âàí íà äîñçàòðàò, òî åñòü êàê
è äëèòåëüíîì ïåðèîäîì
òèæåíèå
÷èñòûé äåíåæíûé
îêóïàåìîñòè è ïðîåêòîì ñ
ãëàâíîé öåëè
ïîòîê îò ïðîåêòà,
ìåíüøåé òåêóùåé ñòîèìîñòüþ
ôèïðèâåäåííûé ê
è êîðîòêèì ïåðèîäîì îêóíàíñîâîãî
íàñòîÿùåé
ïàåìîñòè. Òàêèì îáðàçîì,
ìåíåäñòîèìîñòè.
ýòîò ìåòîä ïîçâîëÿåò ñóäèòü
æìåíòà Ïðîåêò îäîáðÿî ïîðîãå ðåíòàáåëüíîñòè è
óâåëè÷åíèå
åòñÿ, åñëè ïîêàçàïàñå ôèíàíñîâîé ïðî÷ñîñòîÿíèÿ
çàòåëü áîëüøå íóëÿ.
íîñòè ïðîåêòà. Ìåòîä íå
àêöèîíåðîâ.
Åñëè ÷èñòàÿ íàñîáúåêòèâíî îòðàæàåò âëèÿòîÿùàÿ ñòîèìîñòü
íèå èçìåíåíèÿ ñòîèìîñòè íåïðîåêòà ðàâíà íóëþ,
äâèæèìîñòè è ñûðüÿ íà ÷èñïðåäïðèÿòèå èíòóþ òåêóùóþ ñòîèìîñòü
äèôôåðåíòíî ê
ïðîåêòà. Èñïîëüçîâàíèå ìåäàííîìó ïðîåêòó.
òîäà îñëîæíÿåòñÿ òðóäíîñòüþ
ïðîãíîçèðîâàíèÿ ñòàâêè
äèñêîíòèðîâàíèÿ
5
ìàêñèìàëüíûõ
äîõîäîâ â êðàòìîñòü äåíåã. Ïîýòîìó ïðîåêòû ÷àéøèå ñðîêè.
ñ ðàâíûìè ñðîêàìè
Òàêèì îáðàçîì,
îêóïàåìîñòè,
äëèòåëüíîñòü
íî ðàçëè÷íîé âðåìåííîé
ñðîêà îêóïàåìîñòè
ñòðóêòóðîé äîõîäîâ ïðèçïîçâîëÿåò áîëüøå
íàþòñÿ ðàâíîöåííûìè .
ñóäèòü î ëèêâèäíîñòè, ÷åì î ðåíòàáåëüíîñòè ïðîåêòà.
Ñì. ïðåäûäóùèé
ìåòîä.
Ïðè îäîáðåíèè
èëè îòêàçå îò
åäèíñòâåííîãî
ïðîåêòà, à òàêæå
ïðè âûáîðå ìåæäó
íåñêîëüêèìè
ïðîåêòàìè
ïðèìåíÿåòñÿ
ìåòîä, ðàâíîöåííûé ìåòîäó
âíóòðåííåé ñòàâêè
ðåíòàáåëüíîñòè
Êðîìå òîãî ýòîò
ìåòîä ïðèìåíÿåòñÿ ïðè àíàëèçå ïðîåêòîâ ñ
íåðàâíîìåðíûìè
äåíåæíûìè
ïîòîêàìè.
354
Îêîí÷àíèå ïðèëîæåíèÿ 32
1
2
5.
Ìåòîä âíóòðåííåé
ñòàâêè ðåíòàáåëüíîñòè. Âñå ïîñòóïëåíèÿ, âñå çàòðàòû
ïðèâîäÿòñÿ ê íàñòîÿùåé ñòîèìîñòè
íà îñíîâå âíóòðåííåé
ñòàâêè ðåíòàáåëüíîñòè ñàìîãî ïðîåêòà,
êîòîðàÿ îïðåäåëÿåòñÿ
êàê ñòàâêà äîõîäíîñòè,
ïðè êîòîðîé ñòîèìîñòü
ïîñòóïëåíèé ðàâíà
ñòîèìîñòè çàòðàò.
6
Ìîäèôèöèðîâàííûé
ìåòîä âíóòðåííåé ñòàâêè ðåíòàáåëüíîñòè
ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé.
ìîäèôèêàöèþ
ïðåäûäóùåãî ìåòîäà.
Âñå äåíåæíûå ïîòîêè
ïðèâîäÿòñÿ ê áóäóùåé
ñòîèìîñòè êàïèòàëà
3
4
5
Ìåòîä â öåëîì íå
î÷åíü ñëîæåí äëÿ
ïîíèìàíèÿ è õîðîøî
ñîãëàñóåòñÿ ñ ïðèóìíîæåíèåì ñîñòîÿíèÿ
àêöèîíåðîâ.
Ìåòîä ïðåäïîëàãàåò
ñëîæíûå âû÷èñëåíèÿ
Íå âñåãäà âûäåëÿåòñÿ
ñàìûé ïðèáûëüíûé
ïðîåêò.
Ìåòîä íå ðåøàåò
ïðîáëåìó ìíîæåñòâåííîñòè âíóòðåííåé
ñòàâêè ðåíòàáåëüíîñòè.
Ñôåðû
ïðèìåíåíèÿ
àíàëîãè÷íû
ïðåäûäóùèì
ìåòîäàì.
Ìåòîä äàåò áîëåå
ïðàâèëüíóþ îöåíêó
ñòàâêè èíâåñòèðîâàíèÿ è ñíèæàåò ïðîáëåìó ìíîæåñòâåííîñòè ñòàâêè
ðåíòàáåëüíîñòè
Ñì. ïðåäûäóùèé
ìåòîä.
Ñì.
ïðåäûäóùèé
ìåòîä.
355
Ïðèëîæåíèå 33
Ýòàïû èíâåñòèöèîííîãî ïðîåêòíîãî öèêëà
Ýòàïû
Âèäû ðàáîò
Ïðåäèíâåñòèöèîííûé
ýòàï
Èíâåñòèöèîííûé
ýòàï
Ýêñïëóàòàöèîííûé
ýòàï
Ôîðìèðîâàíèå èíâåñòèöèîííîé èäåè
Ïîäãîòîâêà ïðîåêòíîé äîêóìåíòàöèè è êîíòðàêòîâ
Çàêëþ÷åíèå êîíòðàêòîâ
Èíæåíåðíî-òåõíè÷åñêîå ïðîåêòèðîâàíèå
Ïðåäïðîèçâîäñòâåííûé ìàðêåòèíã
Ïîäãîòîâêà êàäðîâ
Ñòðîèòåëüíî-ìîíòàæíûå ðàáîòû
Ýêñïëóàòàöèÿ îáúåêòà
Ìîíèòîðèíã ïîêàçàòåëåé
Ïðèëîæåíèå 34
Îñíîâíûå ýòàïû ñîçäàíèÿ ïðîåêòà
Âèäû ðàáîò
1. Ôîðìèðîâàíèå èíâåñòèöèîííîãî çàìûñëà
Ïðèíèìàåìûå ðåøåíèÿ
Àíàëèç è ïðîãíîçèðîâàíèå
Ðåçóëüòàò
Èäåíòèôèêàöèÿ
áèçíåñ-èäåè
2. Èññëåäîâàíèå èíâåñÎïðåäåëåíèå
òèöèîííûõ âîçìîæíîñòåé öåëåé,çàäà÷, ðåñóðñîâ
Ïðåäâàðèòåëüíûé àíàëèç
è âûáîð âàðèàíòà ïðîåêòà
3. Òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêîå Äåòàëüíîå ðàññìîòðåíèå
îáîñíîâàíèå
ïðîãíîçà è êðèòåðèåâ
Ïîäãîòîâêà îêîí÷àòåëüíîãî
òåêñòà ïðîåêòà
4. Ðàçðàáîòêà áèçíåñ-ïëàíà è èíâåñòèöèîííûõ îöåíîê
Óòâåðæäåíèå îñíîâíûõ
ïàðàìåòðîâ ïðîåêòà
Îôîðìëåíèå òåêñòà è
îöåíîê ïðîåêò
5. Îêîí÷àòåëüíûé
àíàëèç
Ïðèíÿòèå îêîí÷àòåëüíîãî
Ïðîòîêîë ðåøåíèé
ðåøåíèÿ îá èñòî÷íèêàõ
Ïîäãîòîâêà êîíòðàêòîâ
èíâåñòèöèé
Ó÷åáíîå ïîñîáèå
Áåíêå Èðèíà Þðüåâíà
Ñòðàòåãè÷åñêîå ïëàíèðîâàíèå â äåÿòåëüíîñòè ôèðìû.
Ðåäàêòîð Â. Ì. Ùåðáàêîâà
Êîððåêòîð Ã. Á. Àáóäååâà
Êîìïüþòåðíàÿ âåðñòêà
Ò. Þ. Ñîñíèíîé
Ïîäãîòîâëåíî â ñîîòâåòñòâèè ñ ïëàíîì
ïóáëèêàöèé
Öåíòðàëüíî-Àçèàòñêîãî óíèâåðñèòåòà.
Ñäàíî â íàáîð 26.04.2003 ã. Ïîäïèñàíî â ïå÷àòü 29.12.2003ã.
Ôîðìàò 60õ88/16. Ãàðíèòóðà "Òàéìñ". Ïå÷àòü RISO.
Óñë. ï. ë. 20,8. Ó÷. - èçä. À. 19,1.
Òèðàæ 500 ýêç. Çàêàç 2489.
ÒÎÎ "Êëàññèêà". Äèçàéí îáëîæêè Ò. Þ. Ñîñíèíà.
480008, ã. Àëìàòû, ïð. Àáàÿ, 125.
òåë. 61-33-90, 42-15-18, 42-86-54