Расчет размера собственных средств под сделки РЕПО с КСУ

Расчет размера собственных средств под сделки РЕПО с КСУ для
некредитных организаций
При расчете размера собственных средств некредитных организаций
следует учитывать следующие особенности:
1) При учете операций РЕПО с КСУ как операций займа:
Если:
А) Компания занимает КСУ и платит %%
Б) Компания отдает взаймы деньги и получает %%,
Эти операции уменьшают размер собственных средств Компании на 90% от суммы
сделки таких сделок РЕПО с КСУ.
Если:
В) Компания занимает деньги и платит %%
Г) Компания отдает взаймы бумаги и получает %%
Эти операции не оказывают влияния на размер собственных средств
2) При учете операций РЕПО с КСУ как операций купли-продажи ценных
бумаг:
Согласно положениям законодательства Российской Федерации, регулирующего
порядок допуска ценных бумаг к торгам на бирже, ценная бумага может быть
допущена к организованным торгам как путем прохождения процедуры листинга,
так и без прохождения данной процедуры. При этом установлено, что
прохождение процедуры листинга требуется только для заключения с данной
ценной бумагой договоров купли-продажи.
Ввиду того, что с клиринговыми сертификатами участия запрещено заключать
договоры купли-продажи, клиринговые сертификаты участия допускаются к
организованным торгам без прохождения процедуры листинга.
В соответствии с правилами торгов ЗАО «ФБ ММВБ» (далее – Биржа) допуск
ценных бумаг к торгам осуществляется на основании решения Биржи, которым
определяются реквизиты (параметры) допущенной к обращению на
организованных торгах ценной бумаги и условия проведения торгов, в том числе
дата начала торгов.
С учетом этого для целей расчета собственных средств клиринговые сертификаты
участия входят в категорию «Ценные бумаги, допущенные к торгам российского
организатора торговли на рынке ценных бумаг без прохождения процедуры
листинга».