Налоговое право - Северный (Арктический)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова»
Юридический институт
Кафедра конституционного и муниципального права
Вопросы к экзамену
по дисциплине Налоговое право
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
2. Понятие, признаки и функции сбора. Отличие налогового сбора от иных
обязательных платежей.
3. Юридический состав налога и сбора: понятие и элементы. Характеристика
обязательных элементов юридического состава налога.
4. Льготы в налоговом праве: понятие, признаки, виды.
5. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура. Соотношение понятий
«система налогов и сборов» и «налоговая система».
6. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов.
7. Специальные налоговые режимы: понятие, характерные особенности, виды.
8. Законодательная и научная классификация налогов.
9. Налоговое право: понятие, предмет и методы правового регулирования.
10. Правовые принципы налогообложения (принципы налогового права): понятие
и содержание.
11. Понятие и система источников налогового права. Место судебной практики в
системе источников налогового права.
12. Конституционные основы налогообложения. Международные договоры по
вопросам налогообложения.
13. Законодательство о налогах и сборах. Характеристика НК РФ как
кодифицированного акта прямого действия. Подзаконные нормативно-правовые
акты о налогах и сборах.
14. Нормы налогового права: понятие и виды. Действие норм налогового права во
времени, в пространстве и по кругу лиц.
15. Налоговые правоотношения: понятие, особенности и структура.
16. Понятие и виды налогоплательщиков. Взаимозависимые лица в налоговом
праве. Понятие консолидированного налогоплательщика.
17.
Налоговая
правосубъектность
как
основа
правового
статуса
налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщика.
18. Понятие «физическое лицо», используемое в целях налогообложения.
Налоговое резидентство физических лиц.
19. Понятие «российская организация», «обособленное подразделение»
используемое в целях налогообложения. Понятие иностранной организации и
особенности ее налогово-правового статуса.
20. Представительство в налоговых правоотношениях.
21. Налоговые агенты: понятие и правовой статус.
22. Понятие налогового администрирования и состав органов, его
осуществляющих. Субъекты, обязанные предоставлять информацию о
налогоплательщиках: виды, обязанности.
23. Налоговые органы РФ: понятие, структура, функции в сфере
налогообложения.
24. Правовой статус налоговых органов и их должностных лиц: права,
обязанности, ответственность.
25. Таможенные и финансовые органы как субъекты налогового права: понятие и
полномочия в сфере налогообложения. Правовое значение официальных
разъяснений финансовых органов по вопросам применения законодательства о
налогах и сборах.
26. Банки как субъекты налогового права: понятие и налогово-правовой статус.
Публично-правовые обязанности банков в сфере налогообложения и
ответственность за их неисполнение.
27. Органы внутренних дел и следственные органы как субъекты налогового
права: полномочия и порядок взаимодействия с налоговыми органами.
28. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля:
виды, права и обязанности.
29. Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие; основания возникновения,
изменения и прекращения.
30. Общий порядок и момент исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
31. Основания и меры принудительного исполнения обязанности по уплате
налогов и сборов. Гарантии соблюдения прав налогообязанных лиц.
32. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, порядок и сроки
направления.
33. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
налогоплательщика – организации и индивидуального предпринимателя.
34. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
35. Залог, поручительство и банковская гарантия, как способы обеспечения
исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и
сборов: понятие; порядок применения, исчисления и взимания.
37. Приостановление операций по счетам в банке: понятие, основания и порядок
реализации.
38. Арест имущества в налоговом праве: понятие, основания и порядок
наложения.
39. Понятие, формы и общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Органы, уполномоченные принимать решение об изменении сроков уплаты
налогов и сборов.
40. Рассрочка и отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, основания и
порядок предоставления:
41. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, основания и порядок
предоставления.
42. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов.
43. Налоговый контроль: понятие, содержание и принципы проведения.
44. Налоговая тайна. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.
45. Понятие учета налогоплательщиков и основания их постановки на учет в
налоговых органах.
46. Налоговая декларация: понятие и порядок представления.
47. Камеральная налоговая проверка: основание и порядок проведения. Порядок
оформления результатов проверки.
48. Выездная налоговая проверка: виды, основание и порядок проведения.
Порядок оформления результатов проверки.
49. Мероприятия налогового контроля: истребование документов, допрос
свидетеля, экспертиза, инвентаризация.
50. Мероприятия налогового контроля: осмотр территорий и помещений
налогоплательщика, предметов и документов; выемка (изъятие) предметов и
документов.
51. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и
сборах: понятие и виды. Отличие налоговой ответственности от иных видов
ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
52. Принципы и срок давности привлечения к ответственности за совершение
налогового правонарушения.
53. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав, виды.
54. Производство по делу о налоговом правонарушении. Виды и содержание
решений по результатам налоговой проверки.
55. Порядок привлечения лиц к административной и уголовной ответственности
за нарушения законодательства о налогах и сборах.
56. Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
57. Административный (внесудебный) порядок обжалования актов налоговых
органов, действия или бездействия их должностных лиц.
58. Судебный порядок обжалования актов налоговых органов, действия или
бездействия их должностных лиц.