ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. Основы пенсионного обеспечения в Российской Федерации 1.1 Теоретические аспекты системы пенсионного обеспечения 1.2 Управление средствами пенсионных накоплений 1.3 Реформирования пенсионной системы в РФ: введение накопительной части Глава 2. Государственное пенсионное обеспечение 2.1. Типы пенсий, предусмотренных государством 2.2. Пенсионные выплаты и условия их назначения 2.3. Проблемы и перспективы развития государственного пенсионного обеспечения ГЛАВА 3. Проблемы пенсионной системы РФ на современном этапе и возможные преобразования 3.2 Оценка текущих проблем и возможные решения ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ВВЕДЕНИЕ Введение Актуальность темы исследования пенсионной системы России обусловлена рядом факторов, оказывающих значительное влияние на социальную стабильность и экономическое развитие страны. В последние годы Россия столкнулась с демографическими проблемами, такими как снижение рождаемости и увеличение продолжительности жизни, что приводит к увеличению доли пожилого населения и, как следствие, к росту нагрузки на пенсионную систему. Экономические изменения, включая колебания цен на нефть и другие экспортные товары, санкции и контрсанкции, а также глобальные экономические кризисы, оказывают прямое влияние на финансовую устойчивость пенсионной системы. Политические реформы и изменения в законодательстве также играют ключевую роль в формировании условий для пенсионного обеспечения. Важность адаптации пенсионной системы к этим изменениям обусловлена необходимостью обеспечения достойного уровня жизни для пенсионеров, поддержания социальной справедливости и снижения неравенства. Кроме того, эффективная и устойчивая пенсионная система способствует привлечению инвестиций, стимулирует экономический рост и укрепляет доверие к государственным институтам. Эффективность пенсионной системы напрямую связана с уровнем экономической безопасности страны и благополучием её граждан. В контексте России, где значительная часть населения приближается к пенсионному возрасту, вопросы управления пенсионными активами и инвестиционной политики приобретают особую остроту. Необходимо учитывать и международный опыт, который может предложить решения для повышения эффективности распределения пенсионных ресурсов и улучшения инвестиционных стратегий. Социальная значимость темы также обусловлена изменениями в структуре трудовых отношений, включая увеличение числа людей, работающих не по найму, а также рост популярности гибких форм занятости. Эти тенденции требуют пересмотра подходов к пенсионному страхованию и накоплению, а также адаптации законодательства к новым реалиям рынка труда. В дополнение к этому, актуальность исследования подчёркивается необходимостью разработки мер по защите прав пенсионеров и обеспечению их социальной защищённости в условиях, когда традиционные механизмы социальной поддержки могут оказаться неэффективными. Исследование должно включать анализ международных стандартов и практик, а также оценку возможности их интеграции в российскую пенсионную систему. Таким образом, дипломная работа посвящена анализу сложившихся условий и поиску оптимальных путей развития пенсионной системы России, что является ключевым для обеспечения экономического развития страны в будущем. устойчивого социально- Основная цель исследования заключается в комплексном анализе пенсионной системы России, что включает в себя следующие аспекты: Историческое развитие: Изучение истории пенсионной системы позволит понять, как формировались и изменялись принципы и механизмы пенсионного обеспечения. Важно рассмотреть ключевые реформы и их влияние на структуру и функционирование системы. Нормативно-правовая база: Оценка действующего законодательства даст возможность выявить пробелы и несоответствия современным требованиям. Анализ изменений в законодательстве поможет определить тенденции развития и адаптации системы к социально-экономическим условиям. Сравнительный анализ: Изучение пенсионных систем других стран, особенно тех, которые столкнулись с аналогичными вызовами, может предоставить ценные уроки и подходы, применимые в России. Сравнение позволит выявить лучшие практики и инновационные решения. Преимущества и недостатки: Критический анализ сильных и слабых сторон пенсионной системы России обеспечит основу для разработки предложений по её улучшению. Важно учитывать уникальные социальноэкономические условия страны при формулировании рекомендаций. Разработка предложений: на основе проведённого анализа будут сформулированы конкретные предложения по оптимизации системы. Это может включать изменения в законодательстве, внедрение новых механизмов финансирования и управления пенсионными активами, а также улучшение условий для накопления и инвестирования. Для достижения поставленной цели исследования будут использованы методы качественного и количественного анализа, включая статистический анализ данных, экспертные интервью, анализ документов и нормативных актов. Такой подход позволит получить всестороннее представление о состоянии и перспективах развития пенсионной системы России. ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 1.1 Теоретические аспекты системы пенсионного обеспечения В современном обществе различные слои населения испытывают потребность в материальной помощи, которая оказывается через систему социальной поддержки. В Российской Федерации, как и во многих других странах, основой социальной поддержки является пенсионная система. Пенсионная система в России представляет собой совокупность институтов и норм, установленных для обеспечения материальной помощи гражданам. Пенсия представляет собой денежные выплаты, которые получают граждане престарелого возраста, инвалиды, семьи без кормильца и другие лица в соответствии с законом из пенсионных фондов. Основанием для пенсионного обеспечения являются различные юридические факты, такие как достижение определенного возраста, инвалидность, смерть кормильца или долгий трудовой стаж. В качестве задач системы пенсионного обеспечения можно выделить: Материальное обеспечение проживания и защита от бедности при наступлении старости, и в других, установленных законодательством случаях; Предоставление гарантированного дохода по завершении трудовой деятельности, размер которого обычно составляет определенную сумму, пропорционально сумме заработка, выплачиваемого непосредственно перед выходом на пенсию; Защита дохода, получаемого в виде пенсии, от последующего снижения реального уровня жизни в результате инфляции. В мировой практике применяются различные виды пенсионных систем или пенсионных моделей, которые характеризуются определенными признаками и имеют отличительные черты. При всем многообразии подходов к построению пенсионных моделей, как правило, принято выделять три характерные черты: Методы финансового обеспечения пенсионных систем; Форма организации пенсионных систем; Механизм определения размеров пенсий. Два основных типа систем пенсионного обеспечения, которые получили широкое распространение, это распределительная (солидарная) и накопительная модели. В распределительной системе работающие поколения содержат неработающих пенсионеров за счет страховых взносов более молодых работающих. Накопительная модель предполагает возврат части заработной платы для пенсионного обеспечения, собранной посредством страховых взносов трудящихся и взносов работодателей. Отто фон Бисмарк стал основателем первой в мире распределительной системы пенсий, основанной на принципе солидарности поколений. В этой системе, пенсии для старших поколений выплачиваются за счет удерживания части доходов работающих. Этот подход известен как принцип солидарности поколений. Для эффективного функционирования этого принципа необходимо, чтобы численность работающего населения была выше числа пенсионеров и чтобы отчисления были правильными для формирования бюджета пенсионного фонда. В данной пенсионной системе размер пенсии регулируется государством, устанавливая минимальные и максимальные уровни взносов и пособий для обеспечения социальной защиты и социального согласия. Пенсия зависит от заработка перед уходом на пенсию, что обеспечивает определенную социальную справедливость. Обычно, такие системы используются для текущих выплат без создания основного резервного фонда. Такие пенсионные системы обязательны и гарантируются государством. Они обеспечивают определенный уровень солидарности по отношению к трудящимся с низким уровнем дохода, используя универсальную и фиксированную систему пенсий. Однако, они ориентированы на работников со значительным ростом заработной платы к концу их карьеры. Преимуществом таких систем является гарантированная выплата пенсий независимо от финансовых рынков, результатов деятельности социальных субъектов и способности управлять пенсионными фондами и их инвестированием. В накопительной модели пенсионного обеспечения отдельные пенсионные счета формируются на основе капитализации взносов и персонификации. В этой модели устанавливаются страховые взносы и пенсии, которые вносятся как работниками, так и работодателями, и накапливаются на индивидуальных счетах в пенсионном фонде. На этих счетах происходит начисление процентов в течение трудовой карьеры застрахованного лица, которые затем используются для выплаты пенсии при выходе на пенсию. В моделях с фиксированным уровнем пенсий индивидуальные взносы, увеличиваемые процентами (через их капитализацию), должны соответствовать предполагаемой сумме расходов на конкретное пенсионное обеспечение до наступления пенсионного возраста.. Эти системы обычно не имеют поддержки финансовых гарантий со стороны правительства; вместо этого они полагаются на финансовые рынки, которые могут обеспечить стабильный уровень дохода в условиях благоприятного экономического окружения. В результате выплата пенсии отражает как сумму взносов, так и накопленные проценты за всю трудовую жизнь работающего, а не только доходы за последние годы перед пенсией. Однако у таких систем отсутствуют преимущества, характерные для систем с универсальными и фиксированными пособиями, которые основаны на принципе солидарности с наименее обеспеченными слоями населения. В то же время у них более прозрачный и контролируемый процесс формирования средств. Застрахованный лицо, являющееся одним из участников страхования, имеет возможность получить информацию о сумме своих взносов, аналогично как с банковскими счетами, а также узнать сумму начисленных процентов или размер пенсионных пособий. Многие страны применяют смешанные модели финансирования и перераспределения в системах пенсионного обеспечения. Например, в России используется комбинированная модель, объединяющая черты и накопительной, и солидарной систем. В то время как в бывшем СССР действовала распределительная пенсионная система. В СССР обеспечение пенсий населения было гарантировано стратегией КПСС и Советского государства, направленной на повышение материального и культурного уровня жизни граждан, создание условий для всестороннего развития личности через увеличение эффективности общественного производства, рост производительности труда и активности населения. В рамках этой стратегии в СССР развивалась государственная система социального обеспечения. Приблизительно 40% общественных средств расходовалось на материальное обеспечение пожилых и нетрудоспособных граждан, а также на поддержку семей с детьми. Государство брало на себя основные расходы по уходу за престарелыми и нетрудоспособными через систему социального обеспечения, что способствовало уравниванию доходов семей, включающих в себя жителей пенсионного возраста или неспособных к труду. Система пенсионного обеспечения в СССР, включенная в общую систему социального обеспечения и страхования, предоставляла не только пенсии и пособия, но также различные формы социальной поддержки, медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения для работающих, а также содержание и уход за пожилыми и неспособными к труду гражданами. Эта система обеспечивала всех категорий граждан минимально необходимый уровень потребления. Средства на пенсии и социальное страхование, как и другие средства на социальное страхование, накапливались в бюджете государственного социального страхования, включенного в общий бюджет страны. Этот бюджет был основан на консолидированной финансовой программе, полностью зависевшей от баланса государственного бюджета и устанавливавшей виды социальной поддержки в соответствии с установленными стандартами. Все источники доходов и направления расходов в бюджете государственного социального страхования были строго определены. Успешное соотношение между числом работающих и пенсионеров, а также динамичный экономический рост послевоенного СССР сыграли ключевую роль в улучшении пенсионной системы и совершенствовании законодательства о пенсионном обеспечении. Эти факторы способствовали расширению круга лиц, имеющих право на пенсию, разнообразию видов пенсионного обеспечения и совершенствованию условий, определяющих право на получение пенсии. В результате, характерными чертами социального законодательства (включая пенсионное) в СССР стали расширение круга субъектов права, разнообразие видов обеспечения и оптимизация условий, определяющих право на пенсию. Произведя переход к современной модели пенсионного обеспечения, стоит упомянуть о различных институтах, отвечающих за это. Один из них – институт социальной помощи, который был основным механизмом защиты пенсионеров в советские времена. Пенсионное обеспечение в этой системе осуществлялось через единый государственный бюджет. Планирование формирования фонда социального обеспечения (помощи), который включает выплаты пенсий, осуществлялось централизованно. Для финансирования этого фонда устанавливался тариф в виде процента от заработной платы, выплачиваемой в народном государством. Впрочем, ни хозяйстве. одно Размер тарифа определялся государство, даже достаточно процветающее, не может обеспечить пенсионное обеспечение своих граждан только за счет бюджетных средств. Мировой опыт показывает, что через институт социальной помощи следует оказывать поддержку только наиболее уязвимым группам граждан, которые не в состоянии самостоятельно заработать достойную пенсию. Вторым ключевым институтом пенсионного обеспечения является система "pay-as-you-go". Её основа – принцип "договора поколений", согласно которому текущее работающее население и предприятия вносят платежи в пенсионные фонды, средства из которых сразу же направляются на выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Подобно налогу, собираемому с работников и работодателей на обеспечение пенсионной системы, эта система имеет государственный, централизованный характер, ибо её нельзя организовать на уровне отдельного предприятия или отрасли. В рамках функционирования данной системы выявлены существенные недостатки: отсутствие соответствия между взносами и выплатами, увеличение социальной зависимости, негативное влияние на уровень общих сбережений, склонность правительства в условиях экономического кризиса ограничивать размер пенсий. Третий институт пенсионного обеспечения, известный как пенсионное страхование (накопительная система), основан на том, что граждане вносят страховые взносы в течение своей активной трудовой карьеры, которые накапливаются и инвестируются на их личные пенсионные счета. При выходе на пенсию люди получают пенсии из своего "личного пенсионного фонда", именно поэтому чем больше накоплений на счету, тем выше пенсия. Государство тем временем отвечает за сохранность этих средств граждан, регулирует деятельность пенсионных фондов и страховых компаний, а также обеспечивает минимальную пенсию для тех, у кого не хватило накоплений на счете. Следует отметить, что такая система применима лишь к трудовым пенсиям. В рамках этой системы полностью соблюдается принцип Одним из ключевых принципов системы пенсионного соответствие между страховыми взносами и обеспечения является выплатами. Помимо теоретических аспектов пенсионной системы, важную роль играет реальное управление бюджетными средствами этой системы. В целях государственного контроля над пенсионными фондами 22 декабря 1990 года был создан Пенсионный фонд России. Ставились перед фондом две ключевые задачи. Во-первых, средства пенсионной системы были выведены из общего государственного бюджета и стали объектом самостоятельного управления бюджетным процессом. Таким образом, Пенсионному фонду России был придан статус самостоятельного государственного внебюджетного фонда. Во-вторых, была обеспечена привязка страховых взносов, уплачиваемых работодателями за застрахованных работников, к основному источнику финансирования пенсионных выплат. В результате государство начало выполнять свои обязательства перед пенсионерами за счет страховых платежей, а не из государственного бюджета. Хотя средства Пенсионного фонда России сохранили статус федеральных средств, в то же время по своей природе они являются его денежные средствами обязательного пенсионного страхования. Пенсионный фонд и средства находятся в государственной собственности Российской Федерации. Денежные средства фонда не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат. В основные задачи ПФ РФ входят: целевой сбор и аккумуляция страховых взносов, а также финансирование расходов в соответствии с назначением ПФ РФ; организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца; капитализация средств ПФ РФ, а также привлечение в него добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц; контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФ РФ страховых взносов, а также за правильным и рациональным расходованием его средств; межгосударственное и международное сотрудничество РФ по вопросам, относящимся к компетенции ПФ РФ, участие в разработке и реализации в установленном законом порядке межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий. Указом Президента РФ от 27 сентября 2000 года № 1709 были утверждены следующие меры по усовершенствованию управления государственным пенсионным обеспечением в Российской Федерации: 1) предоставление Пенсионному фонду РФ и его региональным органам полномочий по осуществлению выплат государственных пенсий; 2) рекомендация органам исполнительной власти субъектов РФ заключить соглашения с Пенсионным фондом РФ о передаче региональным органам Пенсионного фонда РФ полномочий по назначению и выплате государственных пенсий, предоставлении необходимой материально- технической базы для осуществления этих полномочий, а также переводе специалистов, ответственных за назначение и выплату государственных пенсий, на работу в региональные органы Пенсионного фонда РФ. Таким образом, Президент РФ, выпустив Указ, передал Пенсионному фонду России компетенцию по начислению и выплате государственных пенсий (до этого это занимались территориальные органы социальной защиты - собесы, в то время как Пенсионный фонд России только передавал средства собесам для финансирования выплат пенсий). Управление деятельностью Пенсионного фонда осуществляется правлением Фонда и его исполнительной дирекцией. В правление Пенсионного фонда России включены председатель, первый заместитель, заместители председателя правления и исполнительный директор, а также руководители отделений ПФР. В правление также могут входить представители государственных и общественных организаций. Для контроля за деятельностью исполнительной дирекции Пенсионного фонда России и его региональных органов создается ревизионная комиссия Пенсионного фонда России. Состав правления Фонда утверждается Государственной Думой. Помимо Пенсионного фонда России, управление средствами пенсионных накоплений может осуществляться через негосударственные пенсионные фонды, которые были утверждены Федеральным законом N 75ФЗ «о негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года. На данный момент негосударственные пенсионные фонды представляют собой специфическую организаций организационно-правовую в сфере социального форму некоммерческих обеспечения. Учредителями негосударственных пенсионных фондов могут выступать как физические, так и юридические лица. Чаще всего такие фонды создаются крупными и рентабельными предприятиями, которые заинтересованы в предоставлении дополнительных пенсионных льгот своим сотрудникам, могут покрыть эти расходы, при этом стремятся контролировать деятельность организации, которой они передают управление своими пенсионными ресурсами на долгосрочную перспективу. Инвестированию требования. пенсионных Негосударственным средств предъявляются пенсионным фондам строгие разрешается вкладывать свои резервы только в государственные ценные бумаги и банковские депозиты. Поскольку пенсионные резервы формируются из обязательных страховых взносов, уплаченных за все время страхования, и накопленных инвестиционных доходов, важно правильно распоряжаться этими средствами. Главная цель инвестирования пенсионных резервов заключается в обеспечении сохранности покупательной способности пенсионных накоплений на момент выхода на пенсию. Поэтому активы, в которые средства вкладываются, должны обладать достаточной ликвидностью и защитой. Кроме того, правительство должно уделять особое внимание контролю и надзору за деятельностью всех участников инвестиционного процесса. При введении элемента накопления пенсий важной задачей становится создание надежной системы управления всем процессом инвестирования, включая управление средствами, обеспечение сохранности и контроль их использования. Инвестирование пенсионных резервов должно гарантировать прозрачность и контролируемость финансовых операций, обеспечивать надежность инвестиций и стабильную, устойчивую доходность на длительную перспективу. 1.2 Управление средствами пенсионных накоплений На сегодняшний день компании перечисляют 22% от заработной платы своих сотрудников в обязательную пенсионную систему. Эти средства делятся следующим индивидуальных образом: 6% могут направляться пенсионных накоплений, а оставшиеся на создание 16% - на формирование общего фонда для страховой пенсии. Есть возможность выбора: гражданин может решить, что все 22% будут направлены на формирование страховой пенсии. В случае, если человек решает продолжить формирование индивидуальных накоплений, управление ими может быть делегировано: Граждане могут выбрать, как им управлять своими пенсионными накоплениями. Один вариант - доверить управление своими средствами пенсионного накопления управляющей компании (УК), с которой Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) заключил соответствующий договор. Эта УК отобрана по результатам конкурса. Другой вариант вложить свои накопления в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), который занимается обязательным пенсионным страхованием. Основное различие между УК и НПФ заключается в том, кто осуществляет управление пенсионными накоплениями и выплаты накопительной пенсии. Если средства находятся под управлением УК или Государственной управляющей компании (ГУК), то ПФР ответственен за учет и результаты инвестирования этих средств. В случае выбора НПФ, инвестирование и учет средств, а также назначение и выплата пенсии осуществляются выбранным гражданином НПФ. Для сравнения управления средствами пенсионных накоплений стоит рассмотреть инвестиционные возможности Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Пенсионные накопления, переданные в управление Государственной управляющей компании (ГУК), такой как «Внешэкономбанк», разделяются на два инвестиционных портфеля (ИП). В первый портфель входят активы, такие как государственные ценные бумаги Российской Федерации, государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ. Расширенный портфель включает также паи индексных инвестиционных фондов, ипотечные ценные бумаги, депозиты в различных валютах, а также ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и публичному обращению в России. НПФ также предлагает разнообразные инвестиционные возможности, включая различные виды активов, такие как акции, облигации, ипотечные ценные бумаги, а также депозиты в различных валютах и ценные бумаги международных финансовых организаций. Проведение анализа позволит оценить эффективность и потенциальный доход от инвестиций в рамках каждого из этих вариантов управления пенсионными накоплениями. Следует отметить, что только с принятием в 2012 году Федерального закона № 242-ФЗ от 3 декабря 2012 года Пенсионному фонду Российской Федерации (ПФР) стало разрешено вкладывать средства в акции открытых акционерных обществ российских компаний и паи индексных инвестиционных фондов. Эти инвестиционные возможности ранее были доступны исключительно для негосударственных пенсионных фондов (НПФ), что давало им преимущество в выборе стратегии размещения капитала перед ПФР. Для более глубокого сравнения методов управления пенсионными накоплениями рекомендуется обратиться к статистике доходности инвестиций пенсионных накоплений. Это позволит получить более полное представление о работе Государственной управляющей компании (ГУК) и негосударственных пенсионных фондов (НПФ), а также оценить их эффективность и потенциал для обеспечения пенсионных выплат. Таблица 1. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, % годовых. ГУК ЧУК НПФ 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 12,18 5,67 5,98 -0,46 9,52 7,2 5,47 9,21 6,71 Расш. Расш. Расш. Расш. Расш. ИП 5,72 ИП 8,17 ИП 5,90 ИП 8,47 ИП 6,90 ГЦБ ИП ГЦБ ИП ИП ГЦБ ИП ГЦБ ИП ГЦБ от 2,08 от 5,95 от - от - от 7,56 от 0,00 от - 7,83 от -0,66 от -6,03 до до 1,33 до 55,09 до до 33,21 до 7,69 до 13,51 до 9,94 51,72 39,17 7,32 до 2,2 110,48 от 0 до от 0 до от 0 до от – от 0,7 до от 0,1 до от -9,86 от -0,01 от -4,4 41,0 24,3 16,7 71,26 80,8 23,91 до 7,63 до 14,2 до 13,3 8,8 8,8 6,1 6,6 6,5 до 50,2 Инфляция 10,9 9,0 11,9 13,3 Источник: составлено по материалам сайта Пенсионного фонда РФ, сайта Службы Банка России по финансовым рынкам. В 2013 году доходность пенсионных накоплений, управляемых Государственной управляющей компанией (ГУК), составила 6,71% для расширенного инвестиционного портфеля и 6,90% для портфеля государственных ценных бумаг. Эти показатели на 2,04% ниже, чем в предыдущем году. Частные управляющие компании (ЧУК) в 2013 году продемонстрировали доходность от -6,03% до 9,94%, в то время как доходность пенсионных накоплений у Негосударственных пенсионных фондов (НПФ) варьировалась от -4,4% до 13,3%. Уровень инфляции составил 6,5%. Наиболее успешным периодом для инвестиций ГУК до 2009 года был 2005 год, когда доходность составила 12,18%. Вступление в силу Федерального закона от 18 июля 2009 года № 182-ФЗ предоставило возможность выбора Инвестиционной стратегии (ИП). Для расширенной ИП наиболее выгодным периодом стал 2009 год с доходностью 9,52%, а для ИП государственных ценных бумаг (ГЦБ) - 2012 год с доходностью 8,47%. У ЧУК наибольшая доходность также пришлась на 2009 год – от 7,56% до 110,48%. Доходность инвестиций пенсионных накоплений у НПФ на всем рассматриваемом периоде выше, чем у Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР). Это можно объяснить более активной инвестиционной стратегией НПФ, которая включает в себя размещение средств в более прибыльных, но и менее надежных активах. Помимо доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, важным фактором сравнения ПФР и НПФ является количество застрахованных лиц. Таблица 2. Количество застрахованных лиц за 2008-2014 годы Количество застрахованных лиц, млн. человек 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ГУК 3,2 -0,62 -1,91 0,82 -2,51 -2,86 1,22 ЧУК 0,06 -0,05 -0,19 -0,04 -0,05 -0,06 -0,03 НПФ 1,74 1,65 2,84 3,77 4,69 5,62 -0,66 Источник: составлено по материалам сайта Пенсионного фонда РФ. Как отмечается к концу 2014 года, общее количество застрахованных лиц превысило 80 миллионов человек, при этом следует учитывать, что в анализируемой таблице учитываются только те лица, у которых формируются пенсионные накопления. В 2013 году продолжилась тенденция увеличения числа застрахованных лиц, которые отказываются от формирования накопительной части трудовой пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации (ПФР) в пользу негосударственных пенсионных фондов (НПФ). В 2014 году лица с накопительным счетом в НПФ впервые сделали выбор в пользу Государственной управляющей компании (ГУК). Особенностью переходного периода 2013 года является то, что средства пенсионных накоплений, поступившие в 2013 году в Пенсионный фонд Российской Федерации, но не переданные в управление управляющим компаниям и НПФ, инвестируются Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с законодательством, устанавливающим порядок инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации. В 2012 году отмечается сокращение числа заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) в 1,3 раза. При этом наибольший прирост заявлений о переходе из одного НПФ в другой (рост на 2,5 раза). В общей структуре поступивших заявлений за отчетный период преобладают следующие категории: заявления о переходе из НПФ в ПФР – 1,04%; о переходе из ПФР в НПФ – 64,12%; о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) – 2,04%. Таким образом, большая доля поступивших заявлений относится к переходу из ПФР в НПФ. Согласно данным, большинство накопительной части пенсии приходится на ГУК "Внешэкономбанк" (71,9%), частные управляющие компании имеют минимальную долю в 0,01%, а НПФ владеют 28% накоплений. В рамках проведенного анализа следует также рассмотреть структуру активов обязательных пенсионных накоплений, размещенных в НПФ и ПФР. Таблица 3. Активы обязательных накоплений 2009-2013, млрд. рублей. Годы Активы под управлением ПФР Накопления Итого Всего В т.ч. ГУК В т.ч. ЧУК НПФ 2009 495,5 480,6 14,9 77,2 572,6 2010 759,43 739,93 19,50 155,35 914,78 2011 1362,88 1334,04 28,84 393,7 1756,58 2012 1678,05 1643,77 34,28 669,19 2347,24 2013 1903,31 1865,54 37,69 1088,41 2991,72 Источник: составлено по материалам сайта Пенсионного фонда РФ, сайта Службы Банка России по финансовым рынкам. К началу 2014 года в Российской Федерации функционировало 118 негосударственных пенсионных фондов (НПФ), обладающих бессрочной лицензией, из которых 93 занимались инвестированием средств пенсионных накоплений в качестве страховщика. Кроме того, в системе обязательного пенсионного страхования с Пенсионным фондом России (ПФР) участвовали государственная управляющая компания (ГУК), предлагавшая два инвестиционных портфеля, а также 34 управляющих компании, отобранные по конкурсу и предлагавшие 38 инвестиционных портфелей. За 2013 год стоимость активов в накопительной части обязательной пенсионной системы увеличилась на 27,5% по сравнению с началом года. Доля ГУК в общей стоимости активов в накопительной части обязательной пенсионной системы в 2013 году снизилась до 62,4% (в 2010 году она составляла 80,9%, в 2011 году – 75,9%, в 2012 году – 70,2%). В то же время доля НПФ за тот же период увеличилась до 36,4% (в 2010 году – 17,0%, в 2011 году – 22,4%, в 2012 году – 28,6%). Доля пенсионных накоплений, переданных ПФР в доверительное управление частными управляющими компаниями, продолжила снижаться и составила в 2013 году 1,3% (в 2010 году – 2,1%, в 2011 году – 1,6%, в 2012 году – 1,5%). Основной целью сравнительного анализа способов управления пенсионными накоплениями является не противопоставление их друг другу или определение, что один способ лучше другого. Скорее, он направлен на изучение общих принципов функционирования различных методов управления этими накоплениями и выявление потенциала для улучшения этих систем. Главная задача присутствия нескольких участников в управлении пенсионными накоплениями состоит в том, чтобы снизить затраты и повысить качество обслуживания для участников пенсионных программ. Для более глубокого понимания процесса управления пенсионными накоплениями стоит более детально изучить роль Пенсионного фонда России (ПФР) и негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в этой сфере. Ранее уже обсуждалась деятельность Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР), его цели и организационные основы. Теперь стоит более подробно рассмотреть финансовую сторону этой организации. Финансовая база ПФР основывается на его бюджете. Важно отметить, что бюджет Пенсионного фонда РФ долгое время оставался дефицитным, требуя постоянных финансовых вливаний из федерального бюджета. За последние годы объем этих трансфертов составлял около 2,5 трлн рублей. (табл. 1). Таблица 1. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации. 2010 2011 2012 2013 2014* 4610,1 5255,6 5890,3 6388,4 6289,9 4249,2 4922,1 5451,2 6378,5 6416,4 Профицит 360,8 333,5 439,1 9,8 -126,4 Величина трансферта из 2643,9 2379,8 2815,6 2843,2 2448,2 5,7 4,2 4,5 4,3 3,4 Доходы бюджета ПФР, млрд руб. Расходы бюджета ПФР, млрд руб. Федерального бюджета, млрд руб. Трансферт в ПФР, в % к ВВП Источник: Рассчитано по материалам сайта Пенсионного фонда Российской Федерации. Важно понимать, что трансферт средств из федерального бюджета в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации направлен на решение разнообразных задач и целей. Например, в документе «К проекту Федерального закона «О бюджете пенсионного фонда Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» указывается, что общий объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в 2014 году составит 2 448,2 миллиарда рублей. Эти средства распределяются следующим образом: • 766,3 млрд рублей направлены на повышение стоимости расчетного пенсионного капитала; • 444,2 млрд рублей предназначены для компенсации убытков бюджета ПФР из-за снижения тарифов страховых взносов для определенных категорий страхователей; • 233,3 млрд рублей выделены для обеспечения финансовой устойчивости бюджета ПФР; • 321,1 млрд рублей предназначены для выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению, доплат к государственным пенсиям, а также других выплат и компенсаций; • 302 млрд рублей выделены на ежемесячные денежные выплаты определенным группам граждан; • 401 млрд рублей направлены на предоставление материнского (семейного) капитала и т.д. Следует учитывать, что не всю сумму межбюджетных трансфертов, направляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации, можно отнести к его дефициту. Однако можно заключить, что источником компенсации недостающих финансовых средств являются средства из федерального бюджета, что указывает не на дефицит ПФР, а на финансовые трудности, связанные с пенсионными обязательствами государства. Текущий приблизительно объем 4 бюджетного процента ВВП, трансферта, дополнительно составляющий обременяет как федеральный бюджет, так и всю экономику, особенно в условиях замедления экономического роста. Следует подчеркнуть, что увеличение пенсионных обязательств представляет собой значительный риск для сбалансированности пенсионной системы России в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Нельзя быть уверенным, что в будущем будет возможно обеспечить даже текущий уровень бюджетного трансферта для поддержания пенсионной системы в условиях высокой зависимости федерального бюджета от цен на сырье. Очевидно, что дальнейшее увеличение бюджетного трансферта в Пенсионный фонд представляет собой значительный риск. Поэтому требуются поиски решений для повышения стабильности и эффективности пенсионной системы. Необходимым является и анализ основ деятельности НПФ. Данный анализ целесообразно начать с рассмотрения общего состояния НПФ в России. Таблица 4. Основные показатели деятельности НПФ в России 2009 2010 2011 2012 2013 5,27 8,11 11,88 16,57 22,19 6,75 6,61 6,59 6,78 6,77 564,37 643,27 700,31 758,07 831,64 77,16 155,35 393,71 669,19 1088,41 Кол-во застрахованных лиц (млн. чел.) Кол-во участников (млн. чел.) Пенсионные резервы (млрд. рублей) Пенсионные накопления (млрд. рублей) Источник: составлено по материалам сайта Службы Банка России по финансовым рынкам. В 2013 году система частного пенсионного обеспечения продолжала свое развитие. Объем средств, накопленных и резервированных частными пенсионными фондами (НПФ), увеличился до 1 920,05 млрд. рублей. За 2013 год объем пенсионных накоплений в НПФ вырос на 419,22 млрд. рублей (что составляет прирост в 62,7 % по сравнению с 2012 годом и в 176,5 % по сравнению с 2011 годом), достигнув общей суммы в 1 088,41 млрд. рублей. Пенсионные резервы за этот же период увеличились на 73,5 млрд. рублей (или на 9,7 %), достигнув общей суммы в 831,6 млрд. рублей. За многолетний период функционирования накопительного механизма большинство застрахованных лиц оставались пассивными участниками системы. На Третьем ежегодном российском пенсионном форуме «Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации», который прошел в конце ноября 2010 года, было отмечено, что из 70 млн. граждан, у которых есть пенсионные накопления, более 90% по-прежнему предпочитают оставлять их в государственном управлении. В последнее время заметно возрос объем пенсионных сбережений, которые администрируются частными пенсионными фондами (НПФ), что указывает на устойчивую тенденцию. Количество застрахованных лиц, внесших обязательные пенсионные взносы, в 2013 году достигло 22,19 млн. человек, что превысило показатели 2012 года на 33,9 % и 2011 года на 85,7 %. Численность участников НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) к концу 2013 года составила 6,77 млн. человек. Общая сумма пенсионных взносов в секторе негосударственного пенсионного обеспечения в 2013 году составила 86,87 млрд. рублей (по сравнению с 86,87 млрд. рублей в 2012 году и 79,3 млрд. рублей в 2011 году). Этот рост показателя пенсионных накоплений свидетельствует о возрастающем доверии населения к НПФ. Из анализа представленных данных можно сделать вывод, что люди становятся более осведомленными о своем финансовом будущем. Объемы пенсионных накоплений с 2008 года увеличиваются более чем в два раза ежегодно. В последнее время наблюдается значительный рост объема пенсионных накоплений, управляемых частными пенсионными фондами (НПФ), что свидетельствует о стабильной тенденции. В 2013 году количество застрахованных лиц, вносивших обязательные пенсионные взносы, достигло 22,19 миллиона человек, что превысило показатели 2012 года на 33,9 % и 2011 года на 85,7 %. Количество участников НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению к концу 2013 года составило 6,77 миллиона человек. Общая сумма пенсионных взносов в секторе негосударственного пенсионного обеспечения в 2013 году составила 86,87 миллиарда рублей, что выше, чем в 2012 году (86,87 миллиарда рублей) и 2011 году (79,3 миллиарда рублей). Этот рост показывает, что население проявляет все большее доверие к НПФ. Из анализа представленных данных можно сделать вывод, что люди становятся более информированными относительно своего финансового будущего. Объемы пенсионных накоплений увеличиваются более чем в два раза каждый год с 2008 года: - Улучшение финансовой грамотности населения, активное распространение информации, способствующей пониманию необходимости добровольного дополнительного пенсионного страхования для обеспечения достойного уровня пенсионных выплат. - Упрощение налогообложения частных пенсионных фондов (НПФ) и увеличение налоговых льгот для них. - Введение системы обязательного страхования пенсионных накоплений. - Создание механизма гарантированной сохранности пенсионных накоплений, включая введение минимального уровня доходности. - Создание на федеральном уровне единого регулирующего центра для управления деятельностью НПФ. - Очевидно, что эффективность всех этих мер будет зависеть от повышения общего уровня жизни граждан, что способствует увеличению инвестиций в систему негосударственного пенсионного обеспечения. В заключении анализа управления пенсионными накоплениями важно отметить необходимость такого управления. Основой этого управления является развитие накопительных систем. Существует три основных способа, которыми накопительные системы пенсионного обеспечения могут влиять на финансовое развитие: 1. Прямые изменения в системе накопления и структуре финансовой системы при переходе от системы PAYG к накопительной системе пенсионного обеспечения. Пенсионная реформа может изменить объемы накоплений в экономике, что в конечном итоге повлияет на уровень финансового посредничества. 2. Ожидается также прямое воздействие на финансовое посредничество при переходе от системы PAYG к накопительной системе через выпуск государственных долговых обязательств. Это может привести к увеличению рыночной капитализации и возможно, к увеличению сроков погашения государственного долга. Развитие рынка государственного долга в свою очередь может стимулировать рост рынка неэмиссионных ценных бумаг.Изменения в эффективности результате и составе возникновения финансового пенсионных посредничества фондов и в других институциональных инвесторов. Определенные улучшения в работе финансовой реформы, а системы могут быть также работы пенсионных институциональных инвесторов, результатом регулятивной фондов участвующих и других в новой накопительной системе. В заключении следует подчеркнуть ключевые преимущества и пользу развития и повышения эффективности управления пенсионными накоплениями, а также функционирования накопительных систем в целом. Эффективное управление пенсионными накоплениями может стимулировать экономический рост, снижать искажения в сфере занятости, а также уменьшать препятствия для увеличения накоплений через взносы в пенсионные фонды. Более того, развитие функционирования накопительных систем способствует улучшению общей инфраструктуры. Они могут также повысить эффективность финансового посредничества, например, путем увеличения ликвидности на рынках ценных бумаг и действуя как контрсила к функциям, выполняемым банками. Таким образом, они способствуют более эффективному распределению ресурсов и улучшению экономических показателей. Через свои инвестиции пенсионные фонды могут содействовать развитию рынка ценных бумаг, стимулируя как рынок акций, так и рынок облигаций. Пенсионные фонды и другие институциональные инвесторы могут также оказывать вторичное воздействие на структуру финансовой системы, например, путем увеличения сроков исполнения обязательств по корпоративным и частным кредитам. 1.3 Реформирования пенсионной системы в РФ: введение накопительной части После внедрения серии реформ, отраженных в ряде нормативноправовых актов, включая Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" (167-ФЗ от 17.12.2001), Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (173-ФЗ от 17.12.2001), Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в РФ" (166-ФЗ от 17.12.2001), и Федеральный закон "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ" (111-ФЗ от 24.07.2002), в Российской Федерации была введена многоуровневая пенсионная система. Первый уровень данной системы представляет собой базовый, обеспечивающий выплаты в соответствии с государственным пенсионным обеспечением лицам, достигшим пенсионного возраста, или в случае потери кормильца, независимо от наличия трудового стажа. Финансирование базовых пенсий формально осуществляется за счет страховых пенсионных взносов, однако часть расходов на их выплату покрывается из федерального бюджета. Второй уровень формируется на основе страховых пенсионных взносов, направляемых на формирование как страховой, так и накопительной частей трудовых пенсий. Таким образом, трудовая пенсия строится на основе трудового стажа и будущего дохода пенсионера. Третий уровень представляет собой накопительную часть пенсии и рассматривается как дополнительный, представленный различными формами добровольного пенсионного обеспечения. В Российской Федерации действует система пенсионного обеспечения, предоставляющая различные виды инвалидности, потере кормильца) инвалидности, потере кормильца, пенсий: и трудовые (по возрасту, государственные (по возрасту, за выслугу лет, социальные). Установленный возраст выхода на пенсию составляет 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Согласно введенной в 2002 году пенсионной формуле, трудовая пенсия состоит из двух частей: базовой (фиксированной) и страховой, зависящей от суммы уплаченных пенсионных взносов за весь период трудовой деятельности. Для лиц, родившихся после 1967 года, к этим частям добавляется накопительная часть. Расчет страховой части трудовой пенсии производится путем деления накопленного пенсионного капитала (включая расчетный пенсионный капитал, страховые взносы и индексацию) на ожидаемый срок получения пенсии, который в настоящее время составляет 228 месяцев (на 2014 год), а в 2002 году был равен 144 месяцам, независимо от пола. До введения пенсионной реформы в 2002 году стояли перед системой пенсионного обеспечения несколько важных задач. Во-первых, требовалось достижение финансовой устойчивости и сбалансированности пенсионной системы, а также повышение её эффективности на долгосрочную перспективу. Во-вторых, важной целью было увеличение реального размера пенсий, чтобы обеспечить достойный уровень жизни для пенсионеров. Наконец, требовалось укрепление страховых принципов в пенсионном обеспечении, и мотивация граждан активно участвовать в системе. Вплоть до 2008 года экономический рост способствовал увеличению размера пенсий в реальном выражении, хотя их рост не успевал за темпами роста заработной платы. Однако было замечено, что материальное положение пенсионеров подтверждалось отставало сравнением от графиков. положения Кроме работающих, того, что покупательная способность пенсий оставалась на уровне прожиточного минимума пенсионера в период с 2002 по 2008 год. В последующие годы, с 2008 по 2010 год, произошло значительное увеличение размера пенсий, что временно улучшило ситуацию. Однако, это привело к ослаблению финансовой стабильности системы, что отразилось на её сбалансированности. Следовательно, несмотря на временное увеличение выплат пенсий, цели, поставленные перед пенсионной реформой, оставались невыполненными. Улучшение финансового положения пенсионеров в значительной степени объясняется общим экономическим ростом и благоприятной конъюнктурой, а не усовершенствованием пенсионной системы. 40% 180% 35% 160% 30% % ПМП 140% 120% 25% 100% 20% 80% 15% 60% 10% 40% % средней зарплаты 200% 5% 20% 0% 0% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 % ПМП % к средней зароботной плате Данные, предоставленные Государственным комитетом статистики, указывают на неэффективность пенсионной системы в Российской Федерации по сравнению с развитыми странами, такими как члены Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). По данным, приведенным на рисунке 2, расходы на выплату пенсий в процентном отношении к ВВП в среднем по странам ОЭСР превышают соответствующие показатели в России. Несмотря на высокий страховой тариф, составляющий 22% от фонда заработной платы, коэффициент замещения — отношение средней пенсии к средней заработной плате — остается невысоким, составляя 35,1% в 2011 году и 33,9% в 2012 году. В отчетном периоде также отмечается увеличение дефицита в бюджете пенсионной системы, что требует дополнительных трансфертов из федерального бюджета для покрытия дефицита и доплаты до регионального прожиточного минимума для пенсионеров. Можно сделать вывод, что пенсионная реформа 2002 года не привела к ожидаемым результатам, особенно в отношении важного нововведения компоненты обязательных пенсионных накоплений. Большинство застрахованных по-прежнему предпочитают оставлять свои средства в государственной управляющей компании, такой как Внешэкономбанк (примерно 58%). Безрезультатность пенсионной реформы можно объяснить рядом ошибок, допущенных в процессе ее подготовки и реализации. Некоторые из этих ошибок включают: • Фактический возраст выхода на пенсию остался относительно низким, не соответствуя возрасту выхода на трудовую пенсию; • Формулы, используемые для расчета пенсий, не поощряют занятость и продолжительность трудовой деятельности; • Нормативно-правовая неполноценной, задержкой; многие база оказалась вспомогательные регулирование инвестирования недостаточной документы или принимались обязательных с пенсионных накоплений было не продумано, что привело к низкой доходности этих накоплений; • Порядок и источники финансирования перехода к новой пенсионной системе не были должным образом продуманы, что привело к дефициту в бюджете; это, в свою очередь, привело к сокращению средств, выделяемых на выплату пенсий текущим пенсионерам, что естественным образом замедлило рост коэффициента замещения; • Проблема низкой активности работников в формировании собственных пенсий также осталась нерешенной (основная часть отчислений в пенсионную систему осуществляется работодателями). В общем, проблемы, связанные с внедрением пенсионной реформы 2002 года, можно охарактеризовать как двойственные. С одной стороны, они связаны с низкой устойчивостью и неэффективностью самой системы пенсионного обеспечения. С другой стороны, на развитие системы негативно влияют такие факторы, как сложная демографическая ситуация (включая старение населения), относительно низкий уровень занятости и общие экономические условия. Следующий этап развития современной пенсионной системы характеризуется не столько большим количеством нововведений, сколько внедрением конкретных мер поддержки. Одним из значимых шагов было принятие Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей". Этот закон предоставил владельцам сертификатов на материнский капитал возможность переводить его на формирование пенсионных накоплений трудовой пенсии. В 2008 году был принят Федеральный закон от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений". По этому закону участники программы могли удваивать свои взносы на пенсионный счет, если их размер составлял не менее 2 тысяч рублей в год. Государство же перечисляло на счет участника такую же сумму, но не более 12 тысяч рублей в год из бюджета Фонда национального благосостояния. Федеральным законом от 24 июля 2009 года № 213-ФЗ было определено понятие "валоризации" как переоценку денежной стоимости пенсионных прав, приобретенных гражданами до введения пенсионной реформы в 2002 году. В соответствии с этим законом предусматривалось единовременное увеличение с 1 января 2010 года расчетного пенсионного капитала для получателей трудовых пенсий (по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца) на 10 % для тех, кто отработал до 2002 года. Кроме того, за каждый год трудового стажа в советское время (до 1 января 1991 года) дополнительно добавлялся 1 % без ограничений. С 1 января 2010 года начал действовать Федеральный закон от 24.07.2009 № 213-ФЗ, который внес изменения в ряд законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования». В соответствии с этим законом произошло объединение базовой и страховой части пенсии, а также введен единый порядок индексации. В течение последних лет проводилась работа по разработке предложений по изменению системы пенсионного обеспечения. В результате этой работы были созданы два стратегических документа для решения данной проблемы. Первый из них является результатом экспертного анализа важных аспектов социально-экономической стратегии России на период до 2020 года, известного как "Стратегия-2020: Новая модель роста – новая социальная политика". В 2011 году в этом документе была представлена глава 6, посвященная "Реформе пенсионной системы". Среди основных выводов и рекомендаций этой главы следует выделить: • Россия продолжает оставаться страной, где уровень реальных пенсий остается невысоким; • Нынешняя система не соответствует потребностям растущего среднего класса; • Пенсионная система не поощряет легализацию заработной платы; • Основные цели реформы включают в себя установление адекватных размеров пенсий, учитывая их финансовую обоснованность, обеспечение долгосрочной устойчивости и гибкости системы; • Постепенное увеличение пенсионного возраста и снижение налогового бремени для бизнеса являются ключевыми мерами. Вторым стратегическим документом, представленным в сентябре 2012 года и дополненным пенсионной формулой в марте 2013 года, является "Стратегия развития пенсионной системы Российской Федерации до 2030 года". Этот документ разработан в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", учитывая послания Президента Российской Федерации, Концепцию демографической политики Российской Федерации на период до 2025 года, утвержденную Указом Президента Российской Федерации от 9 октября 2007 года № 1351, Стратегию национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года, утвержденную Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2009 года № 537, Концепцию государственной миграционной политики Российской Федерации на период до 2025 года, Концепцию долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденную распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года. Документ № 1662-р, включенный в состав Стратегии, направлен на совершенствование системы пенсионного обеспечения России в соответствии с экономическим развитием страны и международными стандартами. Его целью является обеспечение долгосрочной финансовой стабильности и обеспечение социально приемлемого уровня пенсионных выплат. Важно отметить как положительные, так и отрицательные аспекты последних реформ в пенсионной системе РФ в XXI веке. Несомненно, неудача реформы 2002 года оставила негативный след в истории, однако есть надежда, что сделанные выводы помогут избежать повторения ошибок. Представление вышеупомянутых документов стало новым этапом в реформировании пенсионной системы РФ, что внушает оптимизм и надежду на их успешную реализацию. Глава 2. Государственное пенсионное обеспечение 2.1. Типы пенсий, предусмотренных государством Государственное пенсионное обеспечение в России представляет собой многоуровневую систему, которая включает в себя различные типы пенсий, обеспечивающие поддержку гражданам в разных жизненных ситуациях. Вот более подробная информация о каждом типе пенсий: Трудовые пенсии: Пенсии по старости: Назначаются гражданам, достигшим пенсионного возраста (60 лет для женщин и 65 лет для мужчин), при условии наличия необходимого стажа работы. Размер пенсии зависит от стажа и заработка, а также от накопленных пенсионных баллов. Пенсии по инвалидности: Предоставляются гражданам, имеющим инвалидность, в зависимости от группы инвалидности и причины её возникновения. Размер пенсии рассчитывается с учетом степени потери трудоспособности. Пенсии по случаю потери кормильца: Выплачиваются членам семьи умершего, который был источником их основного дохода. Для получения такой пенсии необходимо подтверждение статуса иждивенца. Социальные пенсии: Предназначены для лиц, которые не имеют права на трудовую пенсию из-за недостаточного стажа работы или других условий. Социальные пенсии меньше по размеру и не зависят от предыдущего заработка или стажа. Государственные пенсии обеспечения: Пенсии ветеранам: Назначаются лицам, имеющим статус ветерана труда, войны или военной службы. Размер пенсии может включать дополнительные льготы и компенсации. Пенсии инвалидам: Предоставляются лицам с инвалидностью, которые не могут получить трудовую пенсию. Включают государственные должности: дополнительные социальные гарантии. Пенсии лицам, занимавшим Выплачиваются бывшим государственным служащим, чья служба связана с особыми условиями работы. Эти типы пенсий формируют основу государственной поддержки пожилых граждан, инвалидов и семей, потерявших кормильца, и направлены на обеспечение их финансовой стабильности и социальной защиты. Государственное пенсионное обеспечение в России продолжает развиваться, чтобы отвечать меняющимся потребностям общества и экономики. В дополнение к уже упомянутым аспектам, следующие пункты также являются важными элементами системы: Пенсионная реформа Реформы пенсионной системы направлены на повышение её эффективности и устойчивости. В последние годы в России были предприняты шаги для постепенного повышения пенсионного возраста, что вызвало общественные дебаты и обсуждения. Цифровизация пенсионной системы Цифровизация процессов управления пенсиями позволяет упростить доступ к пенсионным услугам и повысить прозрачность расчетов. Это включает в себя внедрение электронных личных кабинетов на портале госуслуг и автоматизацию процедур назначения пенсий. Пенсионные накопления Вопросы актуальными, управления особенно в пенсионными контексте накоплениями возможности остаются выбора между накопительной и распределительной системами пенсионного обеспечения. Демографические вызовы Демографические изменения, такие как снижение рождаемости и увеличение продолжительности жизни, оказывают давление на пенсионную систему, требуя дополнительных ресурсов для поддержания уровня выплат. . Социальная справедливость Обеспечение социальной справедливости в пенсионной системе включает в себя не только размер пенсий, но и доступность пенсионных услуг для всех слоев населения, вне зависимости от их социального и экономического положения. Международное сотрудничество Россия участвует в международных программах и проектах, направленных на улучшение пенсионного обеспечения, что позволяет внедрять инновационные подходы и практики. Эти аспекты пенсионной системы в России подчеркивают её сложность и многоуровневость, а также необходимость постоянного анализа и адаптации к изменяющимся условиям. 2.2. Пенсионные выплаты и условия их назначения Расчет пенсионных выплат в России основывается на индивидуальном пенсионном коэффициенте (ИПК), который отражает стаж работы, уровень заработной платы и взносы, внесенные в Пенсионный фонд РФ. Вот более подробная информация о каждом из этих аспектов: Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК): ИПК рассчитывается как сумма пенсионных баллов, начисленных за каждый год работы. Один пенсионный балл приравнивается к определенной сумме, которая ежегодно индексируется с учетом инфляции. Формула расчета пенсии: Пенсия=Страховаячасть×ИПК×СтоимостьпенсионногобаллаПенсия=С траховаячасть×ИПК×Стоимостьпенсионногобалла Страховая часть пенсии: Это основная часть пенсии, которая рассчитывается на основе ИПК. Страховая часть пенсии предназначена для отражения вклада гражданина в пенсионную систему через уплату страховых взносов. Стоимость пенсионного балла: Стоимость пенсионного балла устанавливается законодательством и ежегодно индексируется. Эта стоимость определяет, какая сумма будет начислена за каждый пенсионный балл. Условия назначения пенсий: Достижение пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. Наличие необходимого стажа работы: Минимальный стаж для назначения пенсии по старости составляет 15 лет. Для инвалидов и потери кормильца: Наличие соответствующего статуса и подтверждение потери трудоспособности или кормильца. Дополнительные выплаты и льготы: В зависимости от категории граждан, могут быть предусмотрены дополнительные выплаты и льготы, такие как федеральные и региональные доплаты, а также компенсации за вредные и опасные условия труда. Эти элементы пенсионной системы России обеспечивают финансовую поддержку гражданам, достигшим пенсионного возраста, инвалидам и семьям, потерявшим кормильца, и направлены на создание условий для их достойной жизни на пенсии. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК): ИПК является основой для расчета размера трудовой пенсии. Он складывается из пенсионных баллов, которые начисляются за каждый год работы и уплаченные взносы. В 2021 году стоимость одного пенсионного балла составляла примерно 93 рубля. Пример расчета ИПК: Допустим, среднемесячный заработок человека составляет 20 000 рублей, а стаж работы — 35 лет. При этом за каждый год работы начисляется определенное количество баллов. Если за год работы начислено 3 балла, то за 35 лет работы накопится: 35 лет×3 балла/год=105 баллов Таким образом, ИПК этого человека будет равен 105. Минимальный и максимальный ИПК: Существуют также минимальный и максимальный пороги ИПК, которые устанавливаются государством и регулярно пересматриваются. Это гарантирует, что пенсия не будет ниже минимального уровня, даже если накопленный ИПК невелик, и ограничивает максимальный размер пенсии. Пенсионный возраст и стаж работы: Как уже было сказано, для получения пенсии необходимо достичь определенного возраста (60 лет для женщин и 65 лет для мужчин) и иметь необходимый стаж работы. Стаж работы влияет на количество пенсионных баллов и, соответственно, на размер пенсии. Пенсии для инвалидов и потери кормильца: Пенсии по инвалидности и по потере кормильца назначаются независимо от стажа работы и возраста. Размер таких пенсий рассчитывается на основе степени инвалидности и других факторов, влияющих на потребность в поддержке. Индексация пенсий: Пенсии в России регулярно индексируются для компенсации инфляции. Индексация проводится на основе уровня инфляции и решений правительства. Эти аспекты адаптивность и пенсионной способность системы отвечать России на обеспечивают ее социально-экономические изменения в стране, а также на демографические вызовы. Система постоянно развивается и модернизируется для обеспечения справедливости и устойчивости пенсионных выплат. Накопительная часть пенсии: Помимо страховой части, в России существует накопительная часть пенсии. Это добровольные взносы, которые гражданин может направлять в негосударственные пенсионные фонды или управляющие компании для формирования дополнительного пенсионного капитала. Накопительная часть пенсии инвестируется и приносит доход, который в будущем увеличивает общую сумму пенсионных выплат. Государственное пенсионное обеспечение: В России также действует система государственного пенсионного обеспечения, которая предусматривает выплаты социальных пенсий тем, кто не имеет необходимого стажа работы или не достиг пенсионного возраста по состоянию здоровья. Социальные пенсии назначаются на основе федерального законодательства и могут быть дополнены региональными выплатами. Пенсионные права и перенос пенсионных накоплений: Граждане России имеют право на перенос своих пенсионных накоплений при смене места работы или в случае переезда в другой регион. Это обеспечивает сохранность пенсионных прав и возможность получения пенсии в полном объеме. Реформы пенсионной системы: Пенсионная система России периодически подвергается реформам, направленным на повышение ее эффективности и устойчивости. Реформы могут касаться изменения пенсионного возраста, условий начисления пенсионных баллов, индексации пенсий и других аспектов системы. Пенсионный калькулятор: Для удобства граждан Пенсионный фонд РФ предоставляет онлайнкалькулятор, который позволяет оценить будущую пенсию на основе текущего ИПК, стажа работы и других параметров. Эти элементы пенсионной системы России направлены на то, чтобы обеспечить каждому гражданину достойный уровень жизни после выхода на пенсию и адаптировать систему к меняющимся экономическим и социальным условиям страны. Цифровизация пенсионной системы: Активное внедрение цифровых технологий позволяет упростить процесс управления пенсионными накоплениями и повысить прозрачность пенсионных выплат. Электронные сервисы Пенсионного фонда РФ, такие как личный кабинет на портале госуслуг, предоставляют гражданам возможность отслеживать состояние своих пенсионных накоплений и управлять ими онлайн. Улучшение управления пенсионными активами: Эффективное управление пенсионными активами является ключевым фактором для обеспечения устойчивости пенсионной системы. Внедрение современных финансовых инструментов и стратегий инвестирования способствует увеличению доходности пенсионных накоплений. Демографические вызовы: Изменения в демографической структуре населения, такие как увеличение продолжительности жизни и снижение рождаемости, оказывают значительное влияние на пенсионную систему. Это требует постоянного анализа и прогнозирования для адаптации системы к будущим изменениям. Финансирование пенсионной системы: Обеспечение достаточного финансирования пенсионной системы является одной из основных задач государства. Разработка и реализация мер по увеличению поступлений в пенсионный фонд, таких как оптимизация налоговой политики и борьба с теневой экономикой, имеют важное значение. Социальная справедливость: Пенсионная система должна обеспечивать социальную справедливость и равенство. Это включает в себя защиту прав наименее защищенных слоев населения и обеспечение адекватных пенсионных выплат для всех категорий граждан. Международный опыт: Изучение и адаптация международного опыта в области пенсионного обеспечения может способствовать улучшению российской пенсионной системы. Анализ пенсионных систем других стран позволяет внедрять лучшие практики и избегать потенциальных ошибок. Эти аспекты подчеркивают многообразие факторов, влияющих на пенсионную систему России, и необходимость ее постоянного развития и совершенствования для обеспечения надежности и устойчивости пенсионных выплат в будущем. 2.3. Проблемы и перспективы развития государственного пенсионного обеспечения Проблемы: Демографические изменения: Одной из ключевых проблем является изменение демографической структуры населения. Снижение рождаемости и увеличение продолжительности жизни приводят к росту числа пенсионеров при одновременном сокращении доли работающего населения. Это создаёт дополнительное давление на пенсионную систему, поскольку уменьшается количество взносов от работающих, в то время как обязательства по выплате пенсий возрастают. Финансовые трудности: Недостаточность финансирования пенсионной системы связана с низким уровнем пенсионных взносов и высокими обязательствами перед пенсионерами. Это может привести к снижению уровня пенсионных выплат и ухудшению качества жизни пенсионеров. Перспективы развития: Реформирование пенсионной системы: Реформы направлены на увеличение пенсионных накоплений и повышение уровня жизни пенсионеров. Они могут включать изменения в законодательстве, направленные на стимулирование дополнительных пенсионных взносов, а также на улучшение условий для инвестирования пенсионных активов. Цифровизация и технологии: Внедрение цифровых технологий может существенно упростить управление пенсиями и сделать процесс более прозрачным для граждан. Это включает в себя разработку и внедрение электронных сервисов для отслеживания и управления пенсионными накоплениями. Международное сотрудничество: Обмен опытом и применение лучших международных практик может помочь улучшить эффективность пенсионной системы. Сотрудничество с другими странами и международными организациями позволяет внедрять инновационные подходы и решения. Эти меры могут способствовать созданию более устойчивой и адаптированной к будущим вызовам пенсионной системы, что важно для обеспечения достойного уровня жизни пенсионеров и устойчивости экономики страны в целом. Индексация пенсий: Регулярная индексация пенсий является важным инструментом для поддержания покупательной способности пенсионеров. Однако, для обеспечения эффективной индексации необходимо наличие стабильного экономического роста и достаточного уровня инфляции. Управление пенсионными фондами: Эффективное управление пенсионными фондами требует прозрачности и ответственности. Внедрение современных методов управления рисками и диверсификация инвестиций могут помочь в защите пенсионных активов от экономических колебаний. Социальное партнерство: Развитие работодателями социального и работниками партнерства может между государством, способствовать укреплению пенсионной системы. Совместные усилия всех сторон помогут создать более справедливые и устойчивые механизмы пенсионного обеспечения. Повышение финансовой грамотности: Обучение граждан основам финансового планирования и управления личными финансами может улучшить их подготовку к пенсии и повысить уровень самостоятельных пенсионных накоплений. Интеграция с мировой экономикой: Активное участие России в мировой экономике и привлечение иностранных инвестиций в пенсионные фонды могут способствовать увеличению доходности пенсионных активов. Эти направления развития требуют комплексного подхода и взвешенной политики, направленной на устойчивость и адаптивность пенсионной системы к меняющимся экономическим и социальным условиям. Важно, чтобы реформы учитывали интересы всех участников пенсионной системы и способствовали повышению качества жизни пенсионеров в России. Устойчивость системы в условиях кризиса: Важным аспектом является повышение устойчивости пенсионной системы к экономическим кризисам. Это может быть достигнуто за счет создания резервных фондов и страхования пенсионных накоплений. Поддержка неработающих пенсионеров: Необходимо разработать меры поддержки для тех пенсионеров, которые не имеют возможности работать. Это может включать льготы по налогообложению, субсидирование жилья и медицинских услуг. Интеграция с национальной экономической стратегией: Пенсионная система должна быть тесно связана с национальной экономической стратегией, чтобы обеспечить её долгосрочную устойчивость и развитие. Улучшение качества жизни пенсионеров: Помимо финансовой поддержки, важно обратить внимание на социальные программы, направленные на улучшение качества жизни пенсионеров, такие как программы образования, досуга и вовлечения в общественную жизнь. Прозрачность и доступность информации: Гражданам должна быть обеспечена легкая и понятная доступность информации о состоянии их пенсионных накоплений, а также о правилах и условиях пенсионной системы. Эти направления требуют активного участия всех уровней власти и гражданского общества, а также постоянного мониторинга и адаптации к изменяющимся условиям. Только комплексный и многоуровневый подход позволит создать эффективную и справедливую пенсионную систему, способную обеспечить достойное будущее для пенсионеров. ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ПРЕОБРАЗОВАНИЯ 3.1 Реформа пенсионной системы 2014 года: оценка эффективности и перспективы 18 октября 2013 года Правительство представило в Государственную Думу пакет законопроектов, изменяющих условия получения пенсионных прав и назначения пенсий с 1 января 2015 года. Позднее в 2013 году этот пакет законов был принят. Год 2014 стал переходным периодом перед началом реформы, в ходе которого планировалось разработать дополнительные нормативные акты, регулирующие пенсионное обеспечение. Два ключевых изменения затрагивали, во-первых, методику расчета распределительной составляющей пенсий, ранее известной как "страховая часть трудовой пенсии", и, во-вторых, судьбу обязательной накопительной составляющей. Пенсия, зависящая от стажа работы и уплаченных взносов, финансируемая на основе принципа распределения, была переименована в "страховую". Базовая часть стала называться фиксированной выплатой к страховой пенсии. Основной акцент в предложениях правительства по изменению пенсионного законодательства был сделан на внедрении новой пенсионной формулы. Одно из ключевых изменений состоит в пересмотре процесса формирования пенсионных прав и методов расчета пенсий в рамках распределительной составляющей, известной как "страховые пенсии". Внедряется новая система учета пенсионных прав, основанная не на рублях, как прежде, а на условных единицах - баллах. Согласно новой формуле, начиная с 2021 года, заработать 1 балл можно, если работодатель уплачивает взносы за каждый год работы с минимальной заработной платы. Формула для расчета страховой пенсии в год назначения пенсии выглядит следующим образом: СП = (ФВ х КПВФВ) + (ИПК х СПК х КПВСП), где СП - страховая пенсия, ФВ - фиксированная выплата в год назначения пенсии, ИПК индивидуальный пенсионный коэффициент, СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента, КПВ - премиальный коэффициент за выход на пенсию после общеустановленного пенсионного возраста. Постепенно продолжительности увеличиваются страхового требования стажа, к необходимого минимальной для получения страховой пенсии. Начиная с 2014 года, минимальный стаж составлял 5 лет, затем в 2015 году он увеличился до 6 лет, и далее каждый год требуемый стаж увеличивается на 1 год, достигая 15 лет к 2024 году. Также увеличивается предельный порог заработной платы, который учитывается при начислении и уплате пенсионных взносов, а также при формировании пенсионных прав. В текущий момент этот порог составляет 1,6 размера средней зарплаты, но к 2021 году он будет увеличен до 2,3 размеров средней зарплаты, с которой уплачиваются взносы в ПФР. Максимальное значение индивидуального пенсионного коэффициента, назначаемого работникам с максимальной заработной платой, зависит от их участия в формировании пенсионных накоплений. Например, за уплату взносов в течение года с максимальной заработной платы без участия в накопительной системе в 2015 году начисляется 6,6 баллов, а в 2021 году - 10 баллов. Участники накопительной системы при уплате взносов с максимальной заработной платы получат 6,25 баллов. Таким образом, для низкооплачиваемых работников может оказаться выгоднее выйти из системы обязательных пенсионных накоплений. Вводится дополнительный критерий для получения страховой пенсии, кроме минимального стажа и достижения пенсионного возраста. Теперь застрахованный должен набрать не менее 30 баллов, что станет возможным после полной реализации системы, при условии уплаты страховых взносов в течение 15 лет с заработной платы, соответствующей 2 минимальным размерам оплаты труда. Вместо изменения нормативных границ пенсионного возраста вновь было принято решение. Теперь формула предусматривает увеличение фиксированного размера и индивидуальных пенсионных коэффициентов для тех, кто добровольно откладывает обращение за пенсией. Например, при выходе на пенсию на 2 года позже установленного законом, фиксированная выплата увеличится на 12%, а индивидуальный коэффициент - на 15%. При отсрочке на 5 лет прирост составит 36% и 45% соответственно. Через 10 лет фиксированная выплата увеличится в 2,11 раза, а индивидуальный коэффициент - в 2,32 раза. Это сильное поощрение откладывания обращения за пенсией небывало в других странах. Перерасчет пенсии из выраженных в баллах индивидуальных коэффициентов в денежные суммы происходит с использованием показателя стоимости одного пенсионного коэффициента на момент назначения пенсии. Этот показатель зависит от нескольких факторов, включая объем страховых взносов, средства из федерального бюджета и общее число индивидуальных пенсионных коэффициентов. Методика определения этой стоимости разрабатывается Правительством с использованием специальных методов и пересматривается ежегодно. На данный момент конкретная методика еще не утверждена. Введен мораторий на накопления в обязательных пенсионных фондах с 2014 года. Все отчисления, даже для тех, кто выбрал НПФ ранее, направляются на страховую пенсию для сэкономить бюджетные средства. Мораторий может быть продлен из-за дефицита ПФР и ограниченности бюджета. Работники до 1967 года могут выбрать, участвовать ли в накоплениях, а «молчуны» автоматически станут участниками только распределительной части пенсионной системы с 2016 года. В 2014 году также проводится проверка НПФ Центробанком, что может привести к их сокращению. Участникам НПФ гарантируется сохранность накоплений, аналогично программе страхования вкладов. Основная критика новой модели пенсионной системы связана с ее сложностью и непрозрачностью. Новая формула расчета пенсий, основанная на баллах или коэффициентах, отличается незначительно от предыдущей системы, но ухудшает понимание и прозрачность для населения. Отказ от идеи учета стажа в итоговом расчете также вызывает критику. Отсутствие утвержденной методики расчета пенсионного коэффициента и зависимость его от страховых взносов и трансферта из бюджета делают систему непредсказуемой. Это создает ощущение ручного управления пенсионной системой, что вызывает опасения и сомнения у экспертов и населения. Включение фиксированной выплаты в состав страховой пенсии, которая не зависит от трудового вклада человека и призвана бороться с бедностью среди пожилых, ухудшает прозрачность и понятность пенсионной системы. Экономическая теория и мировая практика показывают, что подобные "базовые" пенсии лучше выделять в отдельный уровень пенсионного обеспечения с отдельным источником финансирования, например, из общих налогов. Такая схема была предложена в Стратегии2020. Реформирование части досрочных пенсий уже осуществляется в соответствии с планом, предложенным в Стратегии развития пенсионной системы до 2030 года. Этот план отличается более интенсивным темпом реформирования и более высокими ставками отчислений по сравнению с предложениями, представленными в Стратегии-2020. Лица, не набравшие достаточного трудового стажа к 1 января 2013 года или начавшие работу после этой даты, обязаны компенсировать отсутствие специального стажа путем уплаты взносов в корпоративные пенсионные системы или страхования от потери трудоспособности, а не в Пенсионный фонд. Стратегия 2030 и соответствующие документы устанавливают значительно более высокие дополнительные ставки отчислений для работодателей, имеющих рабочие места с особыми условиями труда, что увеличивает вероятность лоббирования против принятия соответствующих законов. Например, согласно Плану №1, предлагается следующая схема повышения дополнительных ставок: 2013 год - 4%, 2014 год - 6%, с 2015 года - 9%; по Плану №2 и "малым спискам": 2013 год - 2%, 2014 год - 4%, 2015 год - 9,6%. В декабре 2013 года был принят закон «О специальной оценке условий труда», который вступил в силу с 1 января 2014 года. Этот закон предусматривает разделение условий труда на четыре класса: оптимальные, допустимые, вредные и опасные. Оценка условий труда поручается независимой организации, которая определяет класс труда для каждого рабочего места. Класс условий труда влияет на размер дополнительного тарифа (от 2 до 8%) или освобождение от него. Однако из-за недостаточной разработанности стандартов оценки условий труда и запланированного начала создания информационной системы учета результатов оценок лишь в 2016 году существует риск того, что работодатели будут занижать класс условий труда. Это может привести к уменьшению их дополнительных отчислений за работников, выходящих на пенсию досрочно. Также важно отметить, что система досрочного пенсионного обеспечения для определенных категорий лиц - жителей и работников районов Крайнего Севера, а также некоторых работников бюджетной сферы (включая педагогов, медицинских работников в сельской местности и некоторых представителей творческих профессий) - пока не подверглась реформированию. Процесс реформирования досрочных пенсий для этих групп связан с принятием других правительственных решений. Хотя такой подход имеет свою логику, это увеличивает политические риски отсрочки реформирования системы досрочных пенсий для указанных категорий на неопределенный срок. Это особенно актуально, учитывая, что педагоги, медики и работники Крайнего Севера являются социально значимыми группами для государства. Таким образом, пенсионная система продолжает использоваться как инструмент для решения других социальных проблем. В предложенных изменениях пенсионной системы отсутствуют новые идеи по изменению установленного общего пенсионного возраста. При этом попытки стимулировать добровольное отсроченное выхода на пенсию в рамках новой пенсионной формулы маловероятно будут успешными, даже при ограничении доходов работающих пенсионеров. Это обусловлено несколькими причинами: - Средства нужны в данный момент (особенно для работников с низкими заработными платами). - Возможность положить отложенную пенсию на депозит в банке, если средства не требуются немедленно. - Возможность умереть до получения пенсии (особенно находясь в пенсионном возрасте), при этом не полученные средства в распределительной части не наследуются. Этот риск наиболее высок для мужчин. В целом, риски смертности высоки в старших возрастах, и есть вероятность, что, дожив до получения отложенной пенсии, человек не успеет воспользоваться преимуществами ее увеличенного размера (т.е. недополученные доходы в период работы без оформления пенсии не будут компенсированы увеличением размера пенсии из-за возможной смерти вскоре после ее начисления). В общем и целом, предложенные изменения в законодательстве о пенсиях едва ли отвечают вызовам реформирования пенсионной системы и повышению ее эффективности. Они сохраняют модель пенсионной системы, которая была разработана — и, возможно, была бы эффективной — в период роста промышленной экономики XX века. По всей вероятности, в ближайшем будущем нас ждет новый этап пенсионной реформы. Существующие проблемы и опасения связаны с ключевым элементом пенсионной системы — обязательным пенсионным страхованием. Включенность связанных с ним отношений в национальную экономику, объем финансовых ресурсов, собираемых в этом сегменте пенсионной системы, затрагивают интересы различных слоев населения, представителей делового сообщества и государства. Именно область обязательного пенсионного страхования уже несколько десятилетий подвергается постоянной перестройке. Подходы к пенсионной системе России были скорректированы новыми федеральными законами, принятыми перед 2014 годом, включая № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и № 424-ФЗ "О накопительной пенсии", а также связанные законы. Эти изменения вступили в силу с 2015 года. Они затрагивают право на получение пенсии и ее размеры, финансируемые за счет страховых взносов в обязательное пенсионное страхование. Например, для страховой пенсии по возрасту сохранены прежние граничные возрасты 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, однако необходимо иметь страховой стаж не менее 15 лет и индивидуальный пенсионный коэффициент не менее 30. Для трудовой пенсии по возрасту продолжительность страхового стажа, согласно действующему законодательству, составляет 5 лет. Требование наличия индивидуального пенсионного коэффициента и его определенного значения впервые установлено новым законом. 3.2 Оценка текущих проблем и возможные решения Предполагаемые изменения, вероятно, помогут лучше уравновесить доходы и обязательства пенсионной системы, в частности, путем снижения стоимости пенсионного балла, что фактически приведет к уменьшению размера пенсий в ответ на старение населения. Однако, поскольку размер пенсии каждого человека не может снижаться, проблема несбалансированности в условиях старения все еще останется актуальной. Дополнительной угрозой как прозрачности, так и финансовой устойчивости пенсионной системы в долгосрочной перспективе является то обстоятельство, что на этапе принятия закона о страховых пенсиях и после этого было внесено значительное количество поправок, расширяющих права отдельных групп застрахованных, таких как женщины с 3-4 детьми, пенсионеры сельского хозяйства, а также живущие и работающие на Крайнем Севере. Несмотря на социальную значимость труда этих групп, постоянные правки только что принятого законодательства и создание специальных условий для пенсионного обеспечения превращают пенсионное законодательство в "лоскутное одеяло", что подрывает эффективность пенсионной системы. С учетом вышеуказанных проблем, предполагаемые изменения действительно могут стимулировать длительное уплату страховых взносов для получения права на страховую пенсию. Однако увеличение "входного" порога на получение страховой пенсии может привести к росту числа получателей социальных пенсий, особенно среди работников с низким уровнем дохода. Прогнозировать масштабы перераспределения пенсионеров между страховой и социальной пенсией в настоящее время затруднительно из-за отсутствия данных о трудовом и страховом стаже. Однако социологические исследования показывают, что доля лиц, не достигших минимального страхового стажа, будет увеличиваться среди каждого последующего поколения. Несмотря на то, что в новой системе предельная величина заработка, учитываемого при расчете пенсий, будет выше, чем в текущей системе, она не полностью соответствует интересам наиболее высокооплачиваемых работников "среднего класса". В новой пенсионной формуле предполагается учитывать только взносы с одного места работы (при достижении предела). Таким образом, высокооплачиваемые работники, занимающие несколько должностей, не смогут полностью учесть все свои взносы в пенсионных правах, за исключением обязательной накопительной компоненты. Дополнительно, исследования показывают, что работники с более высоким уровнем квалификации и заработками активнее взаимодействуют с негосударственными пенсионными фондами, формируя свои пенсионные накопления. Однако новая пенсионная формула ограничивает возможности участников накопительной части в создании пенсионных баллов в рамках страховой компоненты. Процедура проверки и акционирования негосударственных пенсионных фондов Центральным Банком Российской Федерации создает обязательных дополнительную пенсионных неопределенность накоплений. Введение в области моратория на формирование пенсионных накоплений само по себе посылает негативный сигнал для наиболее активной части трудоспособного населения, в том числе для представителей среднего класса. В результате модель новой пенсионной реформы в общем усиливает зависимость населения от поступлений из распределительной пенсионной компоненты. Ученым и экспертам предстоит еще оценить преимущества и недостатки предложенных законодателем новшеств, однако уже сейчас возникают некоторые вопросы. Одна из ключевых проблем российской пенсионной системы заключается в ее отдаленности от индивидуального работника, отсутствии четких стимулов и ориентиров, которые могли бы способствовать осознанному и заинтересованному участию как работников, так и работодателей в ее функционировании. Невозможно внушить человеку ответственность за его пенсионное будущее, если он не понимает, как формируется его будущая пенсия и какие факторы влияют на ее размер. Внедрение нового метода расчета размеров страховых пенсий с 2015 года не приносит ясности в эту ситуацию. Помимо индивидуального пенсионного коэффициента, в расчете страховой пенсии учитывается также величина, известная как "стоимость индивидуального пенсионного коэффициента". Ее определение зависит от различных параметров, включая объем дотаций Пенсионному фонду из федерального бюджета. Факт того, что Правительство РФ занимается определением этой величины, может привести к возможному снижению ее стоимости, так как экономия бюджетных средств всегда остается приоритетной для правительства. Исходя из этого, можно предположить, что следующий пересмотр множества пенсий, скорее всего, приведет к новому временному решению пенсионных проблем в России, но не решит их окончательно в соответствии с современными экономическими реалиями. Сложная ситуация, связанная с выбором развития пенсионной системы, требует решения на основе учета ключевых социальных и экономических факторов. Важно отметить положительную тенденцию, заключающуюся в рассмотрении пенсионной системы не только как составной части социального обеспечения, но и как компонента более обширной системы социальной защиты. Это помогает более глубоко понять пенсионную систему и ее роль в современном обществе. Автор предлагает свою точку зрения на то, как можно двигаться вперед для решения или смягчения существующих проблем. Прежде всего, важно обратить внимание на разнообразие и полноту формирования различных уровней пенсионных систем. В мире не существует абсолютно однородных пенсионных систем, поскольку они строятся в соответствии с уникальными характеристиками экономики, социальной структуры, правовых норм, демографических факторов, исторических традиций и культурных особенностей каждой страны. Однако важно отметить, что в ни одной из стран не наблюдается подрыва основных принципов пенсионной системы, а также отрицания или сокращения ее роли в социальной и экономической жизни общества. Пенсионная система включает в себя как государственные, так и частные компоненты, обязательные и дополнительные формы участия граждан и организаций, а также регулирующие их органы, уполномоченные государством. Международные правовые нормы предусматривают гибкость в сочетании различных элементов пенсионного обеспечения в рамках национальных систем. В настоящих концепциях развития пенсионной системы России отсутствует единое целостное видение, которое объединяло бы различные виды пенсий в единую систему и упорядочивало бы разрозненные нормы. Исключение из государственной пенсионной системы частных пенсионных программ мешает гражданам видеть полный спектр возможностей и гарантий на пути к обеспечению достойного пенсионного будущего. Поэтому важно разработать на законодательном уровне комплексное понимание пенсионной системы, которое бы охватывало все ее аспекты и обеспечивало стабильность и надежность на долгосрочную перспективу. В плане долгосрочной стратегии развития пенсионной системы Российской Федерации на период до 2030 года определены ключевые социальные цели, направления и методы государственной политики, которые будут реализовываться на различных этапах этого процесса. Согласно этой стратегии, основой пенсионной системы должна быть трехуровневая модель: 1. Первый уровень представляет собой трудовую пенсию, которая формируется в рамках государственной системы обязательного пенсионного страхования. Эта пенсия финансируется за счет страховых взносов. 2. Второй уровень включает корпоративную пенсию, которая формируется работодателем с возможным участием работника на основе трудовых или коллективных договоров, а также отраслевых соглашений. 3. Третий уровень представляет собой частную пенсию, которая формируется самим работником. Эта модель предполагает разнообразие и гибкость в выборе форм пенсионного обеспечения, что позволяет учитывать индивидуальные потребности и возможности граждан. Следует содействовать расширению пенсионных возможностей граждан не только за счет развития обязательного пенсионного страхования, но и путем поощрения добровольного формирования пенсионных накоплений. В период с 2014 по 2015 годы предполагается закрепление законодательных основ создания и функционирования корпоративных пенсионных систем. В дальнейшем, с 2016 по 2030 годы, рекомендуется дать самозанятым гражданам (включая индивидуальных предпринимателей и прочих) возможность выбора варианта формирования и реализации своих пенсионных прав. Также стоит стимулировать дополнительные платежи из заработной платы в пенсионную систему для работников, учитывая их уровень доходов и возраст. Однако опыт функционирования негосударственных элементов в пенсионной системе показал, что увеличение роли этой составляющей пенсионного обеспечения сопряжено с определенными недостатками. Отсутствие соответствующих финансовых механизмов и нестабильность экономической ситуации может привести к постепенному обесцениванию пенсионных накоплений. Кроме возможность работать компании, в того, не каждый которая работник способна имеет предоставить корпоративные пенсионные системы, и не каждый готов самостоятельно обращаться к негосударственным пенсионным фондам. Поэтому необходимо создать широкий спектр возможностей для дополнительного пенсионного обеспечения граждан. Формирование полноценной пенсионной системы требует более разностороннего подхода, чем простое сочетание государственных и корпоративно-индивидуальных элементов. Необходимо создать подсистему, объединяющую принципы солидарности и индивидуальной ответственности. Важно уделить внимание возможностям добровольного социального страхования, которое опирается на принципы добровольности и социальной солидарности, а не на чисто индивидуалистические или корпоративные принципы. Эта подсистема может быть адаптирована к различным отраслям и регионам. Развитие такой системы должно осуществляться при участии представителей работников, работодателей и самозанятых граждан, с учетом требований статьи 39 Конституции РФ, которая поддерживает добровольное социальное страхование. Такой подход поможет решить проблему обеспечения достойного уровня пенсионных прав для среднего класса, что является ключевой задачей нашей стратегии. Финансовую основу для добровольного пенсионного социального страхования будут формировать дополнительные взносы от работников с доходами выше среднего уровня, их работодателей, а также самозанятых граждан. Принципы солидарности и добровольности объединяют эту систему с обязательным пенсионным страхованием и способствуют осознанному подходу к формированию собственного пенсионного обеспечения. Новая организационно-правовая форма станет более доступной и понятной для граждан, поскольку основана на принципах взаимопомощи. Размер пенсионных выплат будет зависеть от уровня участия граждан в формировании финансовых ресурсов этой системы. Эти предложения опираются на анализ экспертов в области экономики. Согласно их оценкам, финансово-экономический кризис последних лет привел к увеличению спроса на солидарные подходы. В результате возрос интерес к солидарнораспределительным пенсионным системам. Это также стимулировало возвращение к принципам личной ответственности и предусмотрительности в вопросах финансового благополучия, а также к коллективной и групповой поддержке и взаимопомощи. Для увеличения доверия населения необходимо проводить политически стабильные реформы, направленные на улучшение пенсионных систем. Эти реформы должны гарантировать сохранение двойной цели системы: обеспечение адекватных пенсионных выплат и финансовую устойчивость. После крупных изменений требуется период стабильности в общей структуре системы, чтобы завершить процесс реформирования и дать возможность заинтересованным сторонам адаптироваться к новым условиям и извлечь из них выгоду. Поэтому планирование пенсионных реформ должно осуществляться с учетом конкретных поколений и на долгосрочной основе. Дальнейшие изменения в пенсионной системе, будь то параметрические или структурные, следует избегать, поскольку они могут подорвать доверие населения и негативно сказаться на пенсионных накоплениях. Различные размеры взносов в различные части пенсионной системы Российской Федерации создают трудности для физических лиц при планировании и сохранении пенсионных накоплений. Граждане вынуждены накапливать сбережения последовательно и в течение длительного времени, чтобы эффективно и выгодно использовать их. С этой точки зрения, переход от накопительной системы с установленными взносами (УВ) к условнонакопительной системе (УНС), финансируемой из текущих доходов (ФТД), после недавних реформ, может вызвать замешательство и уменьшить доверие населения к пенсионной системе. Более того, любые подобные реформы должны вводиться постепенно и с предварительным информированием населения, чтобы участники программ могли лучше планировать свои пенсионные доходы. Предложение правительства Российской Федерации о реформировании пенсионной системы уделяет особое внимание накопительной составляющей. Согласно этому предложению, текущие участники системы обязательного страхования получат возможность перевести 6% от суммы своих страховых взносов, которые сейчас направляются на накопительные счета по установленным взносам (УВ), в систему условно-накопительной (УНС) до января 2015 года. Новым участникам будет предоставлен выбор вступления в программу в соответствии с этим предложением. Для тех, кто не сделает выбор, реформа, по сути, уменьшит диверсификацию рисков, которая могла бы быть достигнута частичным инвестированием обязательных сбережений в финансовые рынки. Для граждан более выгодным было бы иметь возможность остаться в накопительной системе с установленными взносами и продолжать перечислять 6% от своей заработной платы в эту систему после 2015 года. Опции выбора должны сопровождаться объективной информацией, чтобы участники могли принимать осознанные решения. Кроме того, рекомендуется, чтобы переход от накопительной системы с установленными взносами к условнонакопительной системе применялся только к новым взносам, не затрагивая текущие накопления, чтобы обеспечить держателям сбережений долгосрочную прибыль от их ранее внесенных взносов. Предполагаемое изменение приведет к моментальным финансовым выгодам от внедрения системы условно-накопительных счетов (УНС) в короткосрочной перспективе за счет поступления дополнительных средств. Тем не менее, эти выгоды, как правило, являются временными и неустойчивыми. На долгосрочном горизонте они могут повлечь за собой увеличение затрат на пенсионные выплаты, особенно в условиях неблагоприятной демографической ситуации, поскольку обязательства по УНС будут продолжать расти. Для обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости системы УНС, финансируемой из текущих доходов, эффективнее всего будет повышение фактического возраста выхода на пенсию и стимулирование продолжительности трудовой активности. Кроме того, направление специальных доплат к пенсии следует более акцентировать на тех слоях населения, которые нуждаются в этом наиболее, чтобы сократить расходы. Многие эксперты поддерживают идею разнообразной и сбалансированной пенсионной системы, которая включает в себя как государственные, так и частные пенсионные программы. Такая система объединяет как накопительные, так и распределительные методы выплаты пенсий, чтобы обеспечить соответствие между уровнем пенсионных выплат и финансовой устойчивостью системы в условиях старения населения. Накопительные системы также способствуют формированию долгосрочного капитала для внутренних инвестиций, и переход от накопительной системы с установленными взносами (УВ) к условно-накопительной системе (УНС) в России может негативно сказаться на этом процессе. Для повышения накоплений в рамках частных пенсионных программ предпочтительно использовать обязательные или программы с автоматической регистрацией, так как они имеют более широкий охват, большие взносы и более справедливую систему распределения средств среди участников, по сравнению с добровольными программами, которые основаны исключительно на налоговых или финансовых стимулах. Дальнейшие рекомендации сосредотачиваются на развитии частных пенсионных систем в России. Необходимо увеличить разнообразие инвестиций. В России существуют строгие правила по управлению инвестиционными активами, сравнимые с международными стандартами. Особенно жесткие ограничения действуют в отношении активов, управляемых государственными фондами и ВЭБом, а также, в некоторой степени, в отношении частных пенсионных фондов. Ограничения на инвестирование включают в себя ограничения на инвестиции в акции, иностранные активы и другие инструменты. Некоторые из этих ограничений могут затруднять разнообразие рисков и финансирование инвестиций в производственный сектор, и должны быть пересмотрены. С течением времени ограничения по инвестициям для пенсионных фондов можно постепенно смягчить, проводя аналогичные действия, как и в отношении страховых компаний. Главная задача здесь - обеспечить более свободный доступ к различным инвестиционным возможностям на внутреннем рынке. Это позволит эффективнее использовать пенсионные активы, учитывая риски. Разрешение более высокого уровня иностранных инвестиций также в итоге приведет к диверсификации рисков и увеличению прибыли. Однако важно придерживаться принципа разумного инвестора, улучшая стандарты управления рисками и регулирования инвестиций пенсионных фондов. Система надзора за инвестициями пенсионных фондов также должна стать более эффективной и ориентированной на учет рисков. Стимулирование интереса правительства к инвестированию в объекты инфраструктуры также важно, так как это может принести долгосрочную, устойчивую и существенную прибыль, соответствующую долгосрочному характеру пенсионных сбережений. Однако для этого необходимо правильно структурировать инструменты инвестирования и обеспечить развитие внутренних возможностей управления такими инвестициями для пенсионных фондов и управляющих компаний. Решения о инвестировании в такие объекты должны приниматься с учетом интересов участников программ пенсионных фондов с помощью советов директоров. Важно избегать давления со стороны государства на пенсионные фонды для инвестирования в специальные инфраструктурные проекты любыми средствами. При разработке стратегий инвестирования необходимо учитывать возрастной состав Инвестиционные участников решения программы должны пенсионного соответствовать обеспечения. образу жизни участников, снижая их уровень риска по мере приближения к пенсионному возрасту. Эти стратегии также требуют пересмотра требований по гарантиям возврата средств, чтобы гарантия распространялась лишь на часть накопленных средств к моменту выхода на пенсию. Для повышения эффективности необходимо увеличить конкуренцию и сократить издержки. Административные расходы на инвестиции, а также платежи и сборы в Российской Федерации, часто выше, чем в международных масштабах, и обычно пенсионные фонды не раскрывают информацию о таких платежах и сборах, удерживаемых со счетов клиентов. Эти расходы должны регулярно пересматриваться и зависеть от суммы инвестиций и качества предоставляемых услуг. Хотя на рынке присутствует значительное количество компаний, российский сектор негосударственных пенсионных фондов характеризуется высокой концентрацией, где небольшой круг крупнейших фондов контролирует основную часть активов и обслуживает большинство клиентов. Стимулирование развития открытой конкуренции и увеличение подвижности граждан между фондами могут принести дополнительные преимущества, учитывая снижение расходов и сборов, а также увеличение прибылей. Однако реализация потенциала конкуренции зависит от должного информирования и обучения участников программ, что в российском контексте может представлять определенные трудности. Поэтому возможно потребуется введение регулятивных мероприятий для создания более сильных стимулов для негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний, чтобы они активнее повышали эффективность своей работы. Увеличение ясности и раскрытие информации о инвестициях и полученных доходах являются ключевыми аспектами. Стратегии размещения инвестиционных активов должны нацелиться на максимизацию пенсионных выплат клиентам от каждого взноса, при этом необходимо тщательно контролировать риски, связанные с инвестициями. Качество, доступность и содержание информации, предоставляемой пенсионными фондами (НПФ), предусмотрено раскрытие информации различаются. о негосударственными Законодательством портфелях инвестиций и поступлениях в НПФ, а также предоставление персонифицированной информации об объеме и эффективности накоплений для каждого участника. Однако информации о конкретных инвестиционных объектах НПФ и ожидаемых выгодах в будущем недостаточно. НПФ должны разработать прозрачные положения по инвестиционной стратегии, доступные для общественного ознакомления, а регулирующие органы должны предложить стандартные схемы управления рисками для ежегодной оценки результатов деятельности. Это позволит контролировать уровень риска в соответствии с утвержденными стратегиями и политикой управления рисками. Регулирующему органу следует разрабатывать стандартные шаблоны документов, содержащих информацию для клиентов, предназначенную для распространения фондами как среди участников программ, так и среди других заинтересованных сторон, с использованием общепринятых методов и предположений. Такой подход также способствует сравнимости между различными фондами и индивидуальными клиентами. Минимальные требования к информации включают персональные отчеты для клиентов, содержащие данные о накопленных и причитающихся выплатах, текущих размерах прибыли и ясное прогнозирование будущих выгод на основе обоснованных стандартных предположений. Необходимо обеспечить гармоничное взаимодействие между этапами накопления и выплаты пенсии в рамках пенсионной системы, чтобы достигнуть экономической эффективности. В системе обязательного пенсионного страхования с установленным размером выплат, как это предусмотрено в настоящее время в России, необходимо разработать четкий план превращения накопленных средств в ежегодные выплаты. Эти выплаты помогут предотвратить «слив» сбережений клиента и могут рассматриваться как недостаток текущей системы, поскольку она лишает клиента возможности полностью распоряжаться своими накоплениями. Однако формирование хорошо контролируемого и эффективного рынка ежегодных выплат в России потребует времени. План постепенного снятия средств должен соответствовать установленным правилам, определяющим максимальные лимиты расходов сбережений и уменьшающим степень риска долгожительства. Со временем необходимо активно стимулировать развитие динамичного и конкурентоспособного рынка ежегодных пенсионных выплат, чтобы обеспечить защиту от инфляции, риска долгожительства и изменений процентных ставок. В перспективе пенсионным фондам следует дать возможность покупать продукты ежегодного страхования у страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни. До этого момента необходимо модернизировать отрасль страхования жизни, в том числе обновить таблицы смертности с учетом современных данных и адаптировать предположения о риске долгожительства к ожидаемым изменениям в показателях смертности. Регулирующим органам следует играть роль в предотвращении проблем, обеспечивая адекватный мониторинг деятельности компаний, занимающихся ежегодным страхованием, а также учитывая риск долгожительства и другие факторы. Важно также рассмотреть возможность базовой защиты пенсионных выплат от инфляции, возможно, через выпуск государственных облигаций с долгосрочным сроком действия, подверженных корректировке в зависимости от инфляции. Улучшение управления должно осуществляться путем повышения прозрачности и профессионального уровня знаний, а также усовершенствования внутреннего контроля. Важно, чтобы пенсионные фонды и управляющие ими компании достигли высокого уровня согласованности и профессионализма в управлении активами, которые они контролируют. Для этого руководящий орган и фонды должны обладать необходимыми знаниями и опытом, чтобы принимать обоснованные решения и задавать правильные вопросы консультантам и сервисным организациям. Если внутренние ресурсы не обладают достаточным уровнем компетенции, определенные функции могут быть переданы внешним поставщикам услуг. Однако для обеспечения независимости определенных обязанностей, таких как аудит или хранение активов, в долгосрочной перспективе предпочтительнее использовать услуги независимых организаций, а не аффилированных с фондом или компанией лиц. Хотя спонсоры пенсионных фондов могут иметь интерес к назначению своих партнеров или руководителей своих организаций в руководящий орган фонда для получения краткосрочных выгод, необходимый уровень ответственности и прозрачности лучше всего обеспечить, включив в состав руководящего органа представителей участников пенсионных программ и независимых директоров. Также необходимо пересмотреть обязательства управления пенсионными фондами, чтобы гарантировать, что решения принимаются в интересах клиентов. Организационно-правовая структура пенсионных фондов требует пересмотра, так как в настоящее время назначаемые доверительные управляющие выгодоприобретателями. часто являются одновременно Единственными их законными выгодоприобретателями пенсионного фонда должны быть участники пенсионных программ и их иждивенцы, когда предусмотрена выплата пособий. Управляющие пенсионным фондом и члены его правления должны нести фидуциарные обязательства и придерживаться кодекса корпоративной этики. Необходимо также четко определить и разграничить организационные и надзорные функции, а также обеспечить надлежащее урегулирование и предотвращение конфликта интересов. Регламент должен устанавливать соответствующие процедуры для обеспечения надлежащего процесса принятия внутренних решений и функционирования системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля должна охватывать все базовые организационные и административные процедуры и расходы, и должна быть подвергнута проверке со стороны ответственного надзорного органа. Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) следует работать над разработкой стандартов, соответствующих правилам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), включая правила управления деятельностью пенсионных фондов и нормы функционирования систем управления рисками пенсионных фондов, установленные ОЭСР и Международной организацией органов пенсионного надзора (IOPS). НАПФ также должна разработать саморегулируемые стимулы, которые поощряли бы фонды НПФ к соблюдению этих стандартов. Улучшение системы надзора и внедрение рискоориентированной системы контроля имеют целью усиление общественного надзора над деятельностью пенсионных фондов. Эта система должна быть четко организована, снабжена необходимыми полномочиями, ресурсами и функционировать в рамках прозрачной системы отчетности, обеспечивая эффективный мониторинг накопительной пенсионной системы. В настоящее время действует множество регулирующих и контролирующих органов, и их несогласованная деятельность может ущемить общественный контроль и замедлить рост пенсий в системе негосударственного пенсионного страхования. Создание регуляторного органа, подчиненного Центральному Банку России, может повысить его независимость и эффективность. Однако такие изменения требуют тщательного контроля, особенно в отношении развития компетенций в области надзора за пенсионными фондами и передачи некоторых функций другим регулирующим органам. Кроме того, необходимо установить всесторонний контроль за накопительной пенсионной системой, включая государственные предприятия, управляющие пенсионными активами, такие как ПФР и ВЭБ. В настоящее время надзорный орган отвечает только за деятельность НПФ и компаний, управляющих частными активами. Для улучшения защиты интересов клиентов необходимо создать специализированный надзорный орган, который будет служить институциональным механизмом для решения проблем, связанных с нарушениями прав негосударственных и возможными пенсионных злоупотреблениями фондов (НПФ) или со стороны промежуточных финансовых организаций. Этот орган должен разработать простую и эффективную процедуру для рассмотрения жалоб на деятельность НПФ, предпочтительно без привлечения судебных инстанций в качестве первоочередного средства правовой защиты. Процедура должна быть оперативной, прозрачной и понятной для всех заинтересованных сторон, не обременительной для заявителя, при этом предоставляя возможность получить справедливое решение. Также необходимо пересмотреть существующие механизмы контроля и надзора, особенно в отношении перераспределения пенсионных средств в случае потенциального банкротства НПФ или управляющих компаний. Подобный пересмотр целесообразно провести с целью максимальной защиты интересов участников пенсионных программ. Кроме того, надзорному органу следует улучшить мониторинг рисков, расходов и инвестиций, возможно, путем внедрения системы оценки рисков, которая позволит эффективнее использовать ресурсы надзорной системы и точнее оценивать финансовую устойчивость НПФ в различных экономических сценариях и на различных финансовых рынках. Для увеличения доверия населения необходимо повысить уровень финансовой грамотности и общественной осведомленности. Государство и отрасль должны сотрудничать для разработки стратегий, которые мотивировали бы всех, кто иначе столкнется с недостаточным пенсионным доходом, к накоплению средств в рамках системы негосударственного пенсионного обеспечения. Сохранение доверия населения к таким программам является ключевым аспектом. Важно также обратить внимание на развитие понимания основных принципов накопительных программ с индивидуальным учетом и характера связанных с ними рисков для физических лиц. Это становится особенно актуальным при необходимости принятия обоснованных решений о передаче инвестиционных рисков и рисков долгожительства на себя физическими лицами. В настоящее время Российская Федерация внедряет международные стандарты и методы, разработанные Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) совместно с Международной сетью финансового образования, для разработки и реализации национальной стратегии по повышению финансовой грамотности. В этом процессе необходимо активное участие Негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и надзорного органа. Например, Ассоциация НПФ в сотрудничестве с национальным университетом может создать образовательные курсы для сотрудников НПФ с целью повышения их знаний и ответственности в данной области. Прозрачность и четкая процедура обмена информацией, в сочетании с улучшенным пониманием финансовых концепций, могут помочь предотвратить злоупотребления и стать важным инструментом маркетинга для привлечения граждан к системе негосударственного пенсионного страхования. НПФ и правительство могут совместно обеспечить, чтобы информация, предоставляемая различными элементами пенсионной системы, помогала гражданам лучше понимать размеры пенсионных доходов и принимать более обоснованные решения относительно своих пенсионных сбережений. Кроме того, пенсионные фонды должны предоставлять стандартизированную информацию о своей деятельности, включая расходы, платежи, инвестиционные стратегии и цели. Это способствует конкуренции, повышению прозрачности негосударственным и, как следствие, пенсионным информационные кампании также доверия программам. необходимы для населения к Национальные информирования населения о существенных изменениях в пенсионной системе, таких как планируемая реформа, чтобы помочь работникам сделать выбор между различными видами пенсионных программ. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В заключении изучения обсуждаемых аспектов можно выделить следующие ключевые выводы: Перспективы современной пенсионной системы России определяются преимущественно государственным обязательным компонентом. Дополнительные корпоративные и индивидуальные пенсионные планы не включены в основную структуру этой системы и остаются отдельными ее элементами. Следует учесть необходимость существования дополнительной подсистемы, которая интегрировала бы отдельные аспекты общеобязательного и индивидуального пенсионного обеспечения. Дальнейшее развитие пенсионной системы должно предусматривать установление механизмов поддержки в форме добровольного пенсионного социального страхования. Эта дополнительная подсистема основана на принципах добровольности и солидарности и может быть адаптирована к отраслевым и территориальным особенностям. Ее деятельность может быть организована с участием представителей работников, работодателей и самозанятых граждан. Государство, в свою очередь, должно заниматься формированием законодательной базы и контролем за соблюдением правил в этой области, защищая интересы участников системы добровольного пенсионного социального страхования. В современной пенсионной системе необходимо установить условия, которые способствуют развитию экономики и повышению производительности труда, что в результате приведет к увеличению размеров пенсий. Одним из наиболее понятных и эффективных стимулов для работников, включенных в систему пенсионного страхования, является величина застрахованной заработной платы, то есть та сумма, с которой начисляются страховые взносы. Эта величина должна играть основополагающую роль в расчете размера будущей пенсии. Таким образом, работники будут мотивированы к повышению своей производительности с целью получения более высокой заработной платы, что в конечном итоге приведет к формированию более благоприятного пенсионного положения. Создание дополнительного уровня пенсионной системы - добровольного пенсионного социального страхования - также должно быть основано на значимости застрахованной заработной платы. Параметры общегосударственной пенсионной системы должны включать условия по постепенному повышению пенсионного возраста. Однако законодательно установленные стимулы для отсрочки выхода на пенсию могут иметь негативные последствия. Решение о продолжении работы после достижения пенсионного возраста зависит не только от самого работника, но и от возможностей экономики адаптировать эти трудовые ресурсы. Неопределенность в численности таких работников, которые сами принимают решение продолжить трудовую деятельность или начать получать пенсию, мешает прогнозировать их востребованность на рынке труда и контролировать ситуацию на нем. Поэтому желание работника заработать себе более высокую пенсию может оказаться трудновыполнимым или невыполнимым вовсе. В большинстве развитых экономик доминирует схема с фиксированными выплатами, которая является исторически первой и имеет многолетний опыт применения. Однако последние десятилетия в мировой практике показывают тенденцию к ограничению расходов на пенсии в общегосударственных пенсионных системах. В связи с этим в современном обществе меняется восприятие роли и масштабов социальной защиты работающих граждан, и активно используются пенсионные схемы, которые учитывают личный вклад каждого участника в пенсионную систему. С 2015 года в обязательном пенсионном страховании Российской Федерации была введена пенсионная схема с использованием пенсионных баллов, отказавшись после 10 лет от условно-накопительных счетов. Балльная формула позволяет государству управлять стоимостью своих обязательств по выплате пенсий, так как стоимость одного пенсионного балла зависит от объема собираемых страховых взносов в текущий момент времени и от величины запланированных трансфертов из федерального бюджета в систему обязательного пенсионного страхования. С 2015 года российская государственная пенсионная система перешла на такую схему, где в обязательном пенсионном страховании начали формироваться индивидуальные пенсионные баллы. Количество баллов, накопленных за год, напрямую зависит от величины уплаченных страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии. Таким образом, участник с более высоким официальным доходом вносит в систему большую сумму страховых взносов, что приводит к накоплению большего количества пенсионных баллов. Следовательно, его будущая пенсия будет выше по сравнению с работником, получающим низкий доход. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 1. Белозеров А.П. Пенсионное обеспечение в Российской Федерации: теоретические аспекты и практика. – М.: Издательство "Наука", 2018. 2. Гусев В.И. Управление средствами пенсионных накоплений: опыт и проблемы. – СПб.: Питер, 2019. 3. Доронин А.С. Реформирование пенсионной системы в РФ: вызовы и перспективы. – М.: Экономика, 2020. 4. Крылова Н.И. Государственное пенсионное обеспечение: типы пенсий и их назначение. – М.: Юстицинформ, 2017. 5. Лебедев Д.А. Пенсионные выплаты: законодательство и практика применения. – СПб.: Издательство "Проспект", 2019. 6. Назаров В.П. Проблемы и перспективы развития государственного пенсионного обеспечения в России. – М.: Новый век, 2018. 7. Орлова Е.М. Оценка текущих проблем пенсионной системы и возможные пути их решения. – М.: Издательский дом "Дело", 2021. 8. Попов С.Н. Роль накопительной части в пенсионной системе РФ: анализ и перспективы. – М.: Эксмо, 2019. 9. Рыбакова О.В. Эволюция пенсионной системы России: от прошлого к будущему. – СПб.: Нестор-История, 2017. 10. Смирнов А.К. Теоретические основы пенсионного обеспечения: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2018. 11. Ткаченко Г.Н. Основы управления пенсионными накоплениями: практическое руководство. – СПб.: БХВ-Петербург, 2020. 12. Устинов Д.А. Реформирование пенсионной системы РФ: история, современность, перспективы. – М.: Издательство "Альпина Паблишер", 2021. 13. Федорова О.С. Пенсионное обеспечение в России: проблемы и пути их решения. – М.: Книжный дом "ЛИБРОКОМ", 2019. 14. Хмелевская Е.И. Государственное пенсионное обеспечение: анализ проблем и поиски путей их решения. – М.: Экспертное бюро "Пенсионный анализ", 2018. 15. Чернова Н.М. Пенсионные системы: теория и практика. – М.: Издательство "Эксмо", 2020. 16. Шестакова Е.А. Пенсионные реформы в России: история и современность. – М.: Научно-издательский центр "ВАН", 2017. 17. Юдин А.В. Пенсионная система России: состояние и перспективы развития. – М.: Феникс, 2019. 18. Abramovsky V., Griffith R. The Provision of Pension Benefits in the European Union: A Comparison of Different Systems. – Oxford University Press, 2019. 19. Barr N., Diamond P. Pension Reform: A Short Guide. – Oxford University Press, 2018. 20. Disney R., Johnson P. Pension Systems: A Comparative Perspective. – Cambridge University Press, 2016. 21. Ebbinghaus B., editor. The Varieties of Pension Governance: Pension Privatization in Europe. – Oxford University Press, 2018. 22. Fultz E., Ruckert A. Labor Politics and Pension Reform: Intergenerational Solidarity in Times of Austerity. – Palgrave Macmillan, 2020. 23. Ghilarducci T. Rescuing Retirement: A Plan to Guarantee Retirement Security for All Americans. – Columbia University Press, 2018. 24. Gustman A., Steinmeier T. The Decline of Defined Benefit Retirement Plans and Asset Flows. – National Bureau of Economic Research, 2019. 25. Hacker J., Pierson P. Let Them Eat Tweets: How the Right Rules in an Age of Extreme Inequality. – Liveright, 2020. 26. Hassel A. Social Security: The Story of Its Past and a Vision for Its Future. – Columbia University Press, 2017. 27. Holzmann R., Palmer E. Pension Reform: Issues and Prospects for Non-Financial Defined Contribution (NDC) Schemes. – World Bank Publications, 2019. 28. Huber E., Stephens J. Democracy and the Left: Social Policy and Inequality in Latin America. – University of Chicago Press, 2019. 29. Lindbeck A., Palmer E. Pension Reform: A Short Guide. – Oxford University Press, 2017. 30. Mitchell O.S., Piggott J. The Handbook of the Economics of Pension Aging. – Oxford University Press, 2020. 31. OECD. Pensions at a Glance. – OECD Publishing, 2021. 32. Palacios R., Sluchynsky O. Social Security Pension Reform in Europe. – World Bank Publications, 2018. 33. Rofman R., Oliveri M. Closing the Coverage Gap: The Role of Social Pensions and Other Retirement Income Transfers. – World Bank Publications, 2019. 34. Sinn H.W., editor. Reforming the Welfare State: Recovery and Beyond in Sweden. – MIT Press, 2018. 35. Smeeding T.M., Quinlan S.V. Retirement Income Security and Wellbeing: An International Perspective. – Edward Elgar Publishing, 2018. 36. Turner J. The Pension Challenge: Risk Transfers and Retirement Income Security. – Oxford University Press, 2020. 37. Vidal-Meliá C., Sole P.M. Pension Systems: Beyond Mandatory Retirement. – Palgrave Macmillan, 2019. 38. Williamson J.B., Peirce G. The Age of Aging: How Demographics are Changing the Global Economy and Our World. – Wiley, 2019. 39. World Bank. Pension Reform: Issues and Prospects for Non-Financial Defined Contribution (NDC) Schemes. – World Bank Publications, 2020. 40. Yermo J., Severinson C. Designing and Implementing NDC Pension Schemes: Activity and Participation in NDC Systems. – OECD Publishing, 2017. 1.
