Аннотация Курсовая работа посвящена исследованию особенностей бизнеспланирования в малом бизнесе. В работе рассматриваются теоретические основы бизнес-планирования как инструмента управления бизнесом, разрабатывается бизнес-план малого предприятия и оценивается эффективность проекта по открытию малого предприятия. Используя научную и учебную литературу, материалы периодических изданий, в работе описываются особенности предпринимательской деятельности субъектов малого бизнеса в России, сущность и значение бизнесплана для создания нового бизнеса, этапы и методы бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства. Большое место в работе уделено разработке бизнес-плана малого предприятия. Главное внимание обращается на расчет показателей окупаемости и эффективности бизнес-проекта и оценку рисков реализации бизнес-плана. Работа содержит 40 листов текста с использованием 27 источников, 22 таблиц, 2 рисунков и 1 приложение. 1 Содержание Введение ...................................................................................................................... 5 1 Теоретические основы бизнес-планирования как инструмента управления бизнесом .................................................................................................................. 7 1.1 Особенности предпринимательской деятельности субъектов малого бизнеса в России ..................................................................................................... 7 1.2 Сущность и значение бизнес-плана для создания нового бизнеса ........... 10 1.3 Этапы и методы бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства .......................................................................................... 13 2 Разработка бизнес-плана малого предприятия ................................................. 18 2.1 Описание проекта «Клуб настольных игр «D20» и анализ бизнес-среды 18 2.2 Характеристика плана маркетинга и организационного плана в бизнесплане «Клуб настольных игр «D20» .................................................................. 21 2.3 Финансовый план и производственный план в бизнес-плане «Клуб настольных игр «D20» .......................................................................................... 25 3 Оценка эффективности проекта по открытию малого предприятия ............... 29 3.1 Расчет показателей окупаемости и эффективности проекта «Клуб настольных игр «D20» ......................................................................................... 29 3.2 Оценка рисков реализации бизнес-плана .................................................... 32 Заключение ............................................................................................................... 35 Список использованных источников ..................................................................... 37 Приложение А (обязательное) «План продаж продукции и услуг клуба настольных игр «D20» ......................................................................................... 40 2 Введение В условиях рынка невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе, не решая задачи его эффективного развития, не анализируя информацию о его состоянии и перспективах, о целевых рынках сбыта и конкурентов. В связи с этим на определенной стадии планирования и создания бизнеса, а также в процессе его воплощения встает необходимость составления бизнес-плана. На сегодняшний день, когда малые предприятия активно формируются и развиваются, для повышения эффективности их бизнеса и сохранения конкурентоспособности им нужны современные инновационные подходы к управлению, одним из наиболее результативных инструментов управления малым бизнесом и считается бизнес-планирование. Отказ от составления бизнесплана при управлении предприятием сопутствуется колебаниями, ошибочными маневрами, несвоевременным изменением ориентации, являющимися причинами плохого состояния дел. Каждый предприниматель знает о необходимости грамотного составления бизнес-плана, так как он служит визитной карточкой при сотрудничестве с потенциальными инвесторами, банковскими учреждениями при обращении за кредитом и другими экономическими агентами. Бизнес-планирование – это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности и необходимый инструмент проектноинвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся экономической ситуацией. Составление бизнес-плана представляет из себя независимый тип плановой работы напрямую взаимосвязанный с формированием предпринимательства. Деятельность субъектов малого бизнеса в рыночной экономике всегда положительно влияла на развитие рынка и усиливала его стабильность. В условиях жесткой конкурентной борьбы предприниматель не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать, анализировать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых сегментов рынка, положении на них конкурентов и партнеров, так и о состоянии собственных дел, своих перспективах и возможностях. Актуальность темы курсовой работы обусловлена следующими факторами: – бизнес-планирование создает основу для эффективной деятельности малого бизнеса; – бизнес-план понижает уровень рисков малого предприятия; – бизнес-планирование обеспечивает четкость и стабильность деятельности действующих предприятий в малом бизнесе; – бизнес-планирование в малом бизнесе способствует положительным изменениям рыночной обстановки. 3 Целью данной курсовой работы является анализ особенностей бизнеспланирования в малом бизнесе. Поставленная цель требует решение следующих задач: – рассмотреть особенности предпринимательской деятельности субъектов малого бизнеса в России; – изучить сущность и значение бизнес-плана для создания нового бизнеса; – проанализировать этапы и методы бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства; – разработать бизнес-план малого предприятия; – рассчитать показатели окупаемости и эффективности бизнес-проекта; – оценить риски реализации бизнес-плана Объектом исследования является бизнес-проект «Клуб настольных игр «D20». Предметом исследования выступают особенности бизнес-планирования в малом бизнесе. Информационная база курсовой работы включает в себя учебную литературу, статьи и публикации современных авторов, законодательные акты, связанные с тематикой работы. Практическая значимость исследования заключается в возможности осуществления бизнес-проекта. 4 1 Теоретические основы инструмента управления бизнесом бизнес-планирования как 1.1 Характеристика и особенности малого бизнеса в России Малый бизнес является одним из важнейших секторов российской экономики. Создание дополнительных рабочих мест, развитие конкуренции, а, следовательно, улучшение качества товаров и услуг, рост и развитие национальной экономики – за все это отвечает малый бизнес. Именно от нормального функционирования данной сферы в государственной экономике зависит благосостояние страны и общества. К субъектам малого бизнеса относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, перечисленным в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» №209-ФЗ, хозяйственные партнерства, производственные кооперативы, потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели. Чтобы претендовать на субсидии, льготы и другие меры государственной поддержки, организации нужно входить в реестр предприятий малого и среднего бизнеса. Согласно 4 статье Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» № 209-ФЗ, предприятие относят к субъектам малого бизнеса по нескольким критериям [22]: – если организация является микропредприятием, то ее ежегодный доход не должен превышать 120 миллионов рублей, а численность рабочего персонала должна составлять не более 15 человек; – у малого предприятия годовой доход составляет 800 миллионов рублей, а среднесписочная численность сотрудников должна быть не более ста человек. Число индивидуальных предпринимателей преобладает в общем количестве зарегистрированных в Федеральной налоговой службе (ФНС) предприятий. Распределение действующих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на март 2023 года представлено на рисунке 1 [11]. 47,8% 52,2% Индивидуальные предприниматели Юридические лица 5 Рисунок 1 – Соотношение юридических лиц и ИП В общем количестве зарегистрированных компаний на долю индивидуальных предпринимателей приходится более половины – 52,20%. Доля юридических лиц – 47,80%. В марте 2023 г. в России насчитывается 5 649 709 микропредприятий и 213 347 малых предприятий Есть несколько причин, почему среди малых предприятий индивидуальных предпринимателей больше, чем юридических лиц: – ИП проще зарегистрировать; – для ИП правительство разработало специальные налоговые режимы, облегчающие платежи и ведение бизнеса; – для создания ИП не нужен уставный капитал, а для ООО он должен быть минимум 10 тысяч рублей; – ИП легко закрыть. Государство для субъектов малого бизнеса предлагает специальные льготные условия, которые преследуют следующие цели и задачи: – вывод из теневой зоны людей, которые попадают в категорию самозанятых, а также занимающихся мелким производством по типу фриланса; – снизить напряженность в обществе за счет создания дополнительных рабочих мест и повышения уровня жизни людей; – снизить нагрузку на государство и бюджет за счет уменьшения выплат по безработице, медицинскому страхованию и пенсий; – способствовать развитию новых бизнес-направлений, прежде всего, в сфере высокотехнологичного производства. Государство заинтересовано в развитии сфер малого бизнеса и оказывает разнообразные виды поддержки участникам малого предпринимательства. К мерам поддержки малого бизнеса относится следующее [16]: – льготные программы кредитования (малому бизнесу часто требуется дополнительное финансирование, и государство предлагает разные типы кредитов по ставкам до 10–15%); – гранты на открытие бизнеса молодым предпринимателям (предприниматели в возрасте до 25 лет могут получить грант на сумму до 500 тысяч рублей и до 1 миллиона рублей если бизнес ведётся в Арктической зоне); – поручительство корпорации МСП по кредитам, когда у предприятия нет своих поручителей или залога; – полное освобождение IT-компаний с 2022 по 2024 гг. от уплаты налога на прибыль – для тех, кто ранее платил налог по ставке 3%; – бесплатное обучение и консультирование (предприниматели могут узнать, как открыть бизнес, с чего начать, какие субсидии и льготы можно получить, как заниматься отдельными видами деятельности); – организация участия в международных выставках (до 100% расходов оплачивает государство, кроме транспортных и командировочных для сотрудников). Малые предприятия заняли отдельные ниши экономического сектора, в которых работают наиболее эффективно. Основными сферами деятельности 6 малого бизнеса являются: – торговля бытовыми и продовольственными товарами (создание бытовых и продуктовых магазинов, мелкооптовых баз, торговых мест на рынках, аренда торговых точек и прочее). Данное направление деятельности малого бизнеса наиболее популярно и является самым востребованным по статистике; – ремонт и строительство (данная сфера практически полностью занята участниками малого бизнеса, многочисленные фирмы и бригады выполняют все виды ремонтных работ, занимаются строительством, дизайном и проектированием сооружений); – IT-технологии (разработка веб-ресурсов, программ и сопровождение в интернет сфере); – стоматологические услуги (представленная сфера услуг практически полностью поглощена малым бизнесом, частные стоматологические клиники и кабинеты были открыты одними из первых); – предприятия пищевого обслуживания (рестораны, кафе, столовые, бары и прочее); – предприятия бытового обслуживания (парикмахерские, швейные ателье, мастерские ремонта бытовой техники и прочее); – консультационные услуги (аудиторские, юридические, бухгалтерские и т.д.); – ландшафтный дизайн, декоративное растениеводство; – фермы по разведению животных. По сравнению с другими странами малый бизнес в России обладает следующими особенностями [13]: – низкая доля венчурной специализации – инновационное производство в России занимает лишь 6%, остальное приходится на торговлю и коммерцию, в то время как в экономически развитых странах инновационное производство занимает 25%; – низкая легитимность малого бизнеса – большинство организаций России используют «серые схемы» в работе, занижая прибыль и уменьшая налоги, на это влияет высокое налогообложение; – плохое финансирование малого бизнеса – отсутствие должного финансирования малых предприятий обусловлено низким индивидуальным капиталом, стартовый капитал уходит на создание организации, в результате чего возникает потребность в кредитовании, но большинство банков отказывают современным предпринимателям в финансировании в связи с большими рисками потери средств; – неустойчивость малого бизнеса – данная особенность характерна для малого предпринимательства в связи с жесткой конкуренцией и нехваткой финансов. Малый бизнес в России на данный момент развивается в достаточно непростых условиях. Если рассматривать в целом, то малый бизнес благодаря своим особенностям является весьма конкурентоспособным, но некоторые проблемы тянут развитие вниз. Каждому предпринимателю необходимо 7 понимать особенности малого бизнеса для того, чтобы проанализировать риски. Таким образом, были проанализированы характеристика и особенности малого бизнеса в России. Субъектами малого бизнеса принято считать те предприятия, которые зарегистрированы в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, перечисленным в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Государство для субъектов малого бизнеса предлагает различные гранты, субсидии и льготные программы. Основной сферой малого бизнеса в России является торговля бытовыми и продовольственными товарами. 1.2 Сущность и значение бизнес-плана для создания нового бизнеса Существуют различные мнения по поводу определения сущности и значения бизнес-плана. Подходы некоторых авторов к данному вопросу представлены в таблице 1 [10]. Таблица 1 – Анализ подходов к определению и назначению бизнес-плана Авторы Липсиц И. В. Определение бизнес-плана Бизнес-план – это документ, который описывает аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует проблемы, с которыми оно может столкнуться Ковалев В. В Бизнес-план – это документ, отражающий в концентрированной форме ключевые показатели, обосновывающие целесообразность некоторого проекта, четко и наглядно раскрывающий суть предполагаемого нового направления деятельности фирмы Волков И. М., Бизнес-план – это документ планового Грачева М. В. характера, определяющий цели нового бизнеса (или развития существующего), задачи управления им и его организации, и намечающий пути и способы достижения поставленных целей на основе анализа всех возникающих при этом проблем. Назначение бизнес-плана Бизнес-план должен дать правильный ответ на такие важные вопросы рыночных отношений, как возможная стоимость проекта и планируемые доходы Необходим для обоснования целесообразности проекта, контроля за его реализацией, а также для обозначения направлений развития организации Бизнес-план предназначен для донесения деловой информации до всех заинтересованных лиц и организаций: потенциальных участников и помощников в бизнесе, местной администрации, возможных инвесторов, экспертов Бизнес-план – это документ, дающий развернутое обоснование проекта и возможность всесторонне оценить эффективность принятых решений, планируемых мероприятий, ответить на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в данный проект. В бизнес-плане воплощается концептуальная идея 8 предпринимателя относительно производства товара или создания услуги путем расчета необходимых ресурсов, проектирование способов организации производства. Сформулированные и описанные в бизнес-плане представления о бизнесе позволяют обнаружить нюансы, которые не были явны на уровне «видения», представления предпринимателя. Предприниматель с помощью бизнес-плана выявляет, что способствует и препятствует будущему бизнесу, срок окупаемости проекта и другие существенные моменты. Бизнес-план является совокупностью анализа рыночной ситуации и функциональных планов по производству, важнейшим инструментом предпринимательского бизнес-планирования. Бизнес-план должен: – показать, что продукт или услуга найдут своего потребителя, установить емкость рынка сбыта и перспективы его развития; – оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, предоставления на рынке работ или услуг; – определить прибыльность будущего производства и показать его эффективность для предприятия (инвестора), для местного, регионального и государственного бюджета. К основным функциям бизнес-плана в рамках создания нового бизнеса можно отнести следующее: – является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период; – используется для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе; – выступает инструментом привлечения новых инвестиций; – является инструментом реализации стратегии предприятия. С позиции экономической теории бизнес-план выполняет четыре основные функции [26]: – характеризует возможность использования бизнес-плана для формирования концепции развития, иными словами стратегии бизнеса; Данная функция крайне необходима в период создания предприятия, а также при разработке принципиально новых направлений деятельности. В этом случае бизнес-план используется как некое формализованное средство качественного и количественного обоснования целесообразности и правильности выбранного курса. – функция планирования; Представленная функция служит для экономической оценки выбранного направления деятельности и идентификации ключевых ориентиров, в случае реализации бизнес-плана для контроля над его выполнением. – привлечение займов и кредитов; Чтобы застраховать себя от вполне возможного невозврата предоставляемых кредитов, банки, как правило, требуют не только гарантий и реального залога, но и тщательно проработанной концепции, стратегии бизнеса. Поэтому хорошо подготовленный бизнес-план становится одним из ключевых 9 факторов в решении вопроса о привлечении источников финансирования. – рекламно-пропагандистская функция; Данная функция необходима для привлечения к новому делу потенциальных партнеров, которые могут вложить в намечаемый проект собственный капитал или содействовать мобилизации новых источников. В этом случае бизнес-план может разрабатываться как документ, предназначенный для того, чтобы убедить потенциальных партнеров либо инвесторов в перспективности будущего дела и возможности личного участия в нем. Единого для всех жестко заданного формата бизнес-плана не существует. Каждый бизнес-план по-своему уникален, поскольку должен отражать особенности рассматриваемого предприятия, отрасли, а также учитывать интересы основного читателя бизнес-плана. На сегодняшний день в мировой практике существуют следующие стандарты: ЮНИДО (UNIDO), КПМГ (KPMG), ЕБРР (EBRD), Ernst & Young, Deloitte&Touche и другие. В России существуют «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов», которые утверждены Министерством экономики Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации в 1999 г. Несмотря на то, что для написания бизнес-плана разработаны различные методики (стандарты), все они имеют общую основу, включающую в себя одинаковые компоненты. Данные компоненты представлены в таблице 2 [19]. Таблица 2 – Общие разделы бизнес-плана Наименование раздела Характеристика Резюме (краткое В данном разделе должны быть указаны основные параметры описание) проекта и его краткая характеристика. В обязательном порядке резюме должно содержать краткую информацию о сути проекта, финансовые показатели и показатели эффективности (сумма инвестиций, соотношение заемных и собственных средств, срок окупаемости проекта (простой и дисконтированный), рентабельность проекта), структуру продукта (услуги). Анализ рынка и план В данном разделе приводят описание продукта, емкости рынка маркетинга продукта, а также существующие тенденции развития рынка. В данном блоке также указываются основные конкуренты, их объемы и ценовой сегмент, приводится характеристика потребителей продукции, разрабатывается стратегия продвижения продукции на рынок, формируется план продаж. Производственный план В данном разделе дается характеристика производственному процессу, осуществляется расчет производственных затрат и разрабатывается план производства. Организационный план Организационный план должен содержать обоснование необходимого количества специалистов, затраты на персонал и организационную структуру бизнеса. Финансовый план В этом разделе формируются план прибылей/убытков, план движения денежных средств, разрабатывается график финансирования, осуществляется расчет показателей эффективности проекта 10 Продолжение таблицы 2 Наименование раздела Риски и эффективность Приложения Характеристика Раздел включает в себя анализ рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации разработанного проекта. Для анализа рисков используются статистический метод, экспертный метод, метод аналогий и моделирование Раздел включает в себя приложения, которые не принимали участие в процессе планирования: первоначальные источники данных, договора и другое Бизнес-план должен предоставлять краткую и ясную информацию относительно всех важных аспектов рассматриваемой бизнес-модели предприятия. При написании бизнес-плана важно лишний раз убедиться, что используемые фразы и предложения не содержат двойного смысла. Следует по возможности избегать дублирования информации и ненужных повторов, хотя зачастую в бизнес-плане одна и та же информация, может быть, приведена в разных разделах в различных контекстах. В процессе разработки бизнес-плана необходимо придерживаться определенной последовательности этапов выполнения работ. Поэтому сам процесс разработки бизнес-плана должен быть спланирован. К основным этапам разработки бизнес-плана относятся определение целей разработки, составление плана подготовки, сбор информации и разработка, редактирование и оформление, оценка выполнения бизнес-плана. Таким образом, были рассмотрены сущность и значение бизнес-плана для создания нового бизнеса. Под бизнес-планом принято понимать документ, дающий развернутое обоснование проекта и возможность всесторонне оценить эффективность принятых решений, планируемых мероприятий, ответить на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в данный проект. Основные разделы бизнесплана включает в себя резюме (краткое описание), анализ рынка и план маркетинга, производственный план, организационный план, финансовый план, риски и эффективность, приложения. 1.3 Этапы и методы бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства Планирование является важной частью в деятельности предприятия. Оно включает в себя постановку целей, задач, выбор наиболее эффективных путей их достижения и реализации. Планирование помогает определить, что и как нужно сделать для достижения поставленных целей. На сегодняшний день существует множество методов бизнеспланирования, при выборе метода бизнес-планирования следует учитывать, что 11 бизнес-план необходимо составлять в последовательности, которая будет содействовать легкому восприятию и четкому осмыслению проекта, а также его финансовой состоятельности и рентабельности. Организации самостоятельно выбирают тот или иной метод планирования, который позволит им достоверно разработать бизнес-план. В настоящее время применяются следующие методы [20]: 1) метод экономического анализа (позволяет расчленить экономические процессы (явления) на отдельные составные части, исследовать их содержание и взаимодействие между собой, а также влияние в целом на весь бизнес-процесс, определяются факторы, влияющие на решение основных задач бизнес-плана, в результате чего разрабатываются мероприятия, позволяющие достичь основных целей организации); 2) балансовый метод (дает возможность согласовать потребности и возможности организации, создаются балансы по материальным, трудовым, финансовым ресурсам, т. е. по всем производственным ресурсам); 3) нормативный метод (стоится на использовании норм и нормативов, с помощью которых количественно обосновывают плановые показатели, поэтому достоверность расчетов в бизнес-плане напрямую зависит от качества разработки нормативной базы данной организации); 4) экономико-математический метод (базируется на применении теории вероятности, сетевого планирования, линейного программирования и других математических методов); 5) прогнозный метод (основывается на прогнозировании, результаты прогнозов не могут восприниматься как достоверная и гарантированная информация, но от реалистичности прогноза исходных данных, используемых при составлении бизнес-плана, зависит дальнейшее существование бизнеса хозяйствующего субъекта). Наиболее известными российскими методами бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства являются следующие стандарты: – Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации (данный стандарт утверждает форму бизнес-плана, критерии отбора и оценки бизнес-планов); – ПАО «Сбербанк России» (представленный стандарт дает определение понятия «бизнес-план» и характеризует ключевые разделы бизнес-планов); – ГК «Внешэкономбанк» (этот стандарт характеризует основные характеристики, особенности и разделы бизнес-плана). В Российской Федерации наиболее распространёнными и популярными зарубежными методами бизнес-планирования являются следующие: – Организации Объединённых Наций по промышленному развитию (UNIDO); – Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР); – KPMG; – Ernst & Young; – Deloitte&Touche. 12 Рассмотрим вышеперечисленные методики подробнее. ЮНИДО – это специализированное учреждение Организации Объединенных Наций, которое способствует и ускоряет всестороннее и устойчивое промышленное развитие для сокращения нищеты, всеобщей глобализации и устойчивости окружающей среды в развивающихся странах и странах с переходной экономикой. Согласно методу ЮНИДО бизнес-план отвечает на вопрос, как это предприятие будет работать. Технико-экономическое обоснование анализирует размер потенциального рынка, наличие и цены поставщиков и дистрибьюторов, и способности предпринимателя. Бизнес-план фокусируется на операционных планах, маркетинговых стратегиях, управленческой команде и глубоких финансовых прогнозах [27]. ЕБРР является крупнейшим инвестором в Центральной и Восточной Европе и бывшем Советском Союзе. ЕБРР разрабатывает каждый проект с учетом потребностей клиента и специфики страны, региона или отрасли. KPMG – это глобальная сеть фирм, оказывающих профессиональные услуги. Специализируется на аудиторских, налоговых и консультационных услугах. Согласно KPMG, бизнес-план является одновременно управленческим инструментом и инструментом продаж. Это ценный управленческий инструмент для развития, расширения и текущей работы вашего бизнеса, будь то производственная компания, сервисная или торговая организация. Это инструмент продаж для завоевания и сохранения поддержки со стороны инвесторов. Ernst & Young – это глобальная компания, оказывающая аудиторские, налоговые, консалтинговые и консультационные услуги. Согласно EY, традиционные подходы к бизнес-планированию уже не являются достаточно гибкими или достаточно сложными, чтобы реагировать на динамические изменения в бизнес-среде. Если бизнес-планы отключены от повседневной реальности организации, процесс бизнес-планирования не приведет к желаемым результатам. Любой план должен включать ключевые аспекты рынка, управленческой команды и финансового влияния бизнес-модели. Не существует согласованного формата для всех бизнес-планов, однако они должны следовать логической последовательности в объяснении идеи, преимуществ и результатов [27]. Deloitte Touche Tohmatsu Ltd – сеть, предоставляющая профессиональные услуги (аудиторские, налоговые, консалтинговые услуги, консультирование по рискам предприятия и финансам по всему миру). Согласно Deloitte, бизнес-план обслуживает внешние и внутренние задачи. Любая заявка по привлечению средств почти наверняка потребует предоставления бизнес-плана. Deloitte подчеркивает, что проект не должен быть как неподвижная цель, и бизнес-план должен показать текущее состояние, текущие потребности и будущие перспективы проекта. План должен описывать сильные стороны компании, но в то же время быть реалистичным относительно 13 ее проблем и того, как предполагается их преодолеть или минимизировать [24]. Стоит отметить, что все перечисленные методики опираются на методику UNIDO. Структура бизнес-планирования согласно различным вышеописанным методикам представлена в таблице 3. Таблица 3 – Структура бизнес-планирования согласно различным методикам UNIDO Описание предприятия Описание идеи План маркетинга План производств а Структура предприятия Финансовый план Приложения KPMG Титульный лист Содержание Резюме Краткое описание текущей ситуации История Определение цели бизнеса. Определение рынка Описание товаров или услуг Структура управления Цели и задачи Финансовые данные Приложения Ernst & Young Титульный лист Содержание Резюме Предпосылки Продукт и услуга Анализ рынка Маркетинг и продажи Управленческая команда Требования к финансировани ю Финансовые прогнозы Оценка риска Приложения Deloitte&Touchе Титульный лист Содержание Резюме Предпосылки и история Продукт или услуга Управление и организация Рынки и конкуренты Маркетинг и продажи Процесс производства Финансовая информация Факторы риска Временные рамки и контрольные показатели Приложения ЕБРР Титульный лист Соглашение о конфиденциальн ости Резюме Описание предприятия Описание проекта Финансовый блок Приложения Бизнес-планирование является непрерывным процессом деятельности предприятия в целом. Бизнес-планирование состоит из множества процедур, которые подразделяются на этапы. Первым этапом процесса бизнес - планирования на предприятии является подготовительный этап, который включает в себя принятие решения о создании бизнес-плана и ведение подготовительных работ для дальнейшей разработки и реализации бизнес-плана. Второй этап процесса бизнес - планирования на предприятии включает в себя разработку бизнес – плана, а именно [9]: – сбор необходимых данных; – проведение экспертных оценок и расчетов; – документальное оформление бизнес-плана; – первоначальное утверждение бизнес-плана. Третий этап процесса бизнес-планирования на предприятии подразумевает 14 под собой продвижение бизнес-плана. Продвижение включает в себя проведение переговоров с партнерами, оформление договоров, проведение аудита бизнесплана инвесторами, с целью принятия решения об инвестировании и окончательное утверждение бизнес-плана. Четвертый этап процесса бизнес-планирования – это реализация бизнесплана, в процессе которой проводится анализ соответствия бизнес-плана поставленным целям, проводится оценка эффективности бизнес-плана и в случае выявления ошибок бизнес-план корректируется. Таким образом, были рассмотрены этапы и методы бизнес-планирования субъектами малого предпринимательства. В настоящее время применяются такие методы как балансовый, нормативный, экономико-математический, прогнозный и метод экономического анализа. Наиболее распространёнными методиками бизнес-планирования являются UNIDO, ЕБРР, KPMG, Ernst & Young и Deloitte&Touche. К основным этап бизнес-планирования относятся подготовительный этап, разработка бизнес-плана, продвижение бизнес-плана и реализация бизнес-плана. Подводя итого, можно сказать, что субъектами малого бизнеса принято считать те предприятия, которые зарегистрированы в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, перечисленным в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» №209-ФЗ. Государство для субъектов малого бизнеса предлагает различные гранты, субсидии и льготные программы. Под бизнес-планом принято понимать документ, дающий развернутое обоснование проекта и возможность всесторонне оценить эффективность принятых решений, планируемых мероприятий, ответить на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в данный проект. В настоящее время применяются такие методы как балансовый, нормативный, экономикоматематический, прогнозный и метод экономического анализа. Наиболее распространёнными методиками бизнес-планирования являются UNIDO, ЕБРР, KPMG, Ernst & Young и Deloitte&Touche. 15 2 Разработка бизнес-плана малого предприятия 2.1 Описание проекта «Клуб настольных игр «D20» и анализ бизнессреды Клуб настольных игр «D20» будет представлять собой уникальное пространство, способствующее игре в настольные игры и общению между людьми. Назначение клуба – это собрать людей с общим интересом к настольным играм и предоставить им возможность играть вместе, обмениваться опытом, учиться новым играм и развивать свои игровые навыки. В клубе настольных игр «D20» будут предлагаться следующие виды услуг: – продажа настольных игр; – прокат настольных игр; – посещение клуба в часы работы; – продажа еды и напитков (чай, кофе, лимонады, соки, десерты и снеки); – проведение тематических мастер-классов; – организация игровых турниров для взрослых и детей; – чтение манги и комиксов в помещении клуба; – образовательные мероприятия. Целью данного проекта является создание высокорентабельного и конкурентоспособного предприятия, получение прибыли, удовлетворение потребительского спроса на развлечения и отдых. Клуб настольных игр предлагается разместить в арендованном помещении площадью 85 квадратных метров по адресу г. Оренбург, Ленинский район, улица Диагностики, 7. Актуальность проекта заключается в том, что в последнее время популярность настольных игр сильно увеличилась, поэтому все большее количество людей ищет места, в которых можно поиграть и хорошо провести время. Основными потенциальными клиентами клуба являются мужчины в возрасте 20-30 лет, которые имеют высшее или неоконченное высшее образование. Проект планируется финансировать за счет заемных средств, грантов для молодых предпринимателей в рамках проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» и собственных денежных вложений. Конкурентными преимуществами клуба настольных игр «D20» являются следующие факторы: – ассортимент игр (ассортимент настольных игр клуба включает в себя разнообразные новинки и классические игры, которые пользуются постоянным спросом); – расположение (клуб находится в месте с хорошей транспортной 16 доступностью, помимо этого в данном районе города отсутствуют заведения с подобной тематикой); – цены (стоимость игр, их аренда является доступной и конкурентоспособной по сравнению с аналогичными заведениями в городе); – промо-акции (клуб будет устраивать различные акции, скидки и конкурсы, чтобы привлечь новых клиентов и удержать старых); – онлайн-присутствие (клуб будет иметь свой сайт и профили в социальных сетях, где можно ознакомиться с ассортиментом игр, ценами, расписанием работы и отзывами клиентов). Далее была проведена оценка макроэкономической среды клуба настольных игр «D20». Были рассмотрены политические, экономические, социально-культурные и технологические факторы, которые оказывают влияние на деятельность организации, а также определена степень их влияния по пятибалльной шкале, где 1 – влияние факторов мало, любое изменение фактора практически не влияет на деятельность предприятия, 5 – влияние фактора высоко, любые колебания вызывают значимые изменения в продажах и прибыли предприятия. Полученные данные представлены в таблице 4. Таблица 4 – PEST-анализ клуба настольных игр «D20» Факторы Степень влияния (от 1 до 5) Политические (political) Изменение в законодательстве в области налогообложения и малого бизнеса Наличие программ по поддержке малого бизнеса Санкции против Российской Федерации Экономические (еconomical) Наличие конкурентов Изменение курса рубля Изменения дохода на душу населения Снижение покупательского спроса населения Социально-культурные (socio — cultural) Мода и образцы для подражания Изменение в стиле и уровне жизни населения Потребительские предпочтения, положительное мнение и отношение клиентов Низкая квалификация кадров Технологические (technological) Развитие компьютерных игр и игровых приставок 3 4 1 4 3 3 4 5 4 5 2 1 Таким образом, можно прийти к выводу, что наибольшее влияние на деятельность клуба оказывают экономические и социально-культурные факторы. От представленных факторов зависит поток клиентов, а, следовательно, качество оказываемых услуг и прибыль. 17 Далее необходимо провести SWOT-анализ, который включает в себя анализ сильных и слабых сторон, внешних возможностей и имеющихся угроз. SWOT-анализ представлен в таблице 5. Таблица 5 – SWOT-анализ клуба настольных игр «D20» Внутренняя среда Внешняя среда Положительные факторы Сильные стороны (внутренний потенциал) (S) 1) Удобное расположение; 2) Широкий ассортимент предлагаемых услуг и их невысокая стоимость; 3) Возможность проведения досуга для всех возрастных групп; 5) Возможность осуществления мероприятий разной направленности по заявкам клиентов; 6) Наличие собственного интернет-сайта и страниц в социальных сетях; 7) Необычный и современный товар, который пользуется популярностью; 8) Быстрые темпы развития; 9) Персонал, который хорошо разбирается в специфике товара и его особенностях. Внешние возможности (O) 1) Открытие франшизы; 2) Разработка своей настольной игры под логотипом клуба; 3) Банкротство и уход с рынка компанийконкурентов; 4) Оптимизация технологии продаж, повышение квалификации кадров, расширение ассортимента; 5) Сотрудничество с издательствами настольных игр с целью продвижения клуба; 6) Появление постоянных клиентов. Негативные факторы Слабые стороны (внутренние недостатки) (W) 1) Далекое расположение клуба от центра города; 2) Социальная зависимость; 3) Не стабильная ситуация с курсом валют; 4) Начинающий бизнес. Имеющиеся угрозы (T) 1) Увеличение количества конкурентов; 2) Снижение спроса на товар и услуги; (3) Нестабильная экономическая ситуация в стране. Таким образом, SWOT-анализ продемонстрировал, что у предприятия имеются большие перспективы в развитии внутренней и внешней среды. На рынке города Оренбурга у клуба настольных игр «D20» имеются два основных конкурента – это магазин-клуб настольных игр «Игротей и Антикафе «Некафе». Необходимо провести сравнительную характеристику обозначенных предприятий. Данная характеристика представлена в таблице 6. Таблица 6 – Сравнительная характеристика конкурентов клуба настольных игр «D20» 18 Факторы конкурентоспособности Местонахождение Рейтинг Магазин-клуб настольных игр «Игротей г. Оренбург Кирова, 11а 4,3 Антикафе «Некафе» г. Оренбург Кирова, 13 4,8 Продолжение таблицы 6 Факторы конкурентоспособности Репутация фирмы Наличие веб-сайта Качество обслуживания Помещение Магазин-клуб настольных игр «Игротей Фирма менее известная, имеются постоянные клиенты Есть Среднее Маленькое, отсутствие современного дизайна, неудобное Антикафе «Некафе» Фирма известная, имеются постоянные клиенты Есть Высокое Большое, наличие лаконичного и современного дизайна, удобная мебель Можно прийти к выводу, что основным конкурентом клуба настольных игр «D20» является антикафе «Некафе», у которого имеются серьезные конкурентные преимущества. Таким образом, было дано описание проекта «Клуб настольных игр «D20» и проанализирована его бизнес-среда. Клуб настольных игр «D20» будет представлять собой уникальное пространство, которое предлагает разнообразный спектр услуг (от продажи и проката настольных игр до проведения различных мероприятий). Наибольшее влияние на деятельность клуба оказывают экономические и социально-культурные факторы. От данных факторов зависит прибыль и поток клиентов. Основным конкурентом клуба «D20» является антикафе «Некафе». 2.2 Характеристика плана маркетинга и организационного плана в бизнес-плане «Клуб настольных игр «D20» Первый раздел бизнес-плана, который необходимо рассмотреть – это план маркетинга проекта (способы реализации и продвижения продукции и услуг на рынке). Уникальное торговое предложение звучит следующим образом: клуб настольных игр «D20» – это новый формат заведений, каких еще совсем недавно не было в городе Оренбург. Клуб представляет из себя место, которое позволит понять посетителям будет ли им интересна та или иная настольная игра. Гарантированно понять, понравится ли игра, можно, только сыграв в неё, это можно сделать в клубе посредством проката или игры в помещении клуба. Краткая характеристика целевой аудитории клуба настольных игр «D20» по методике Ч. Шеррингтона 5W выглядит следующим образом: – What? (что?) – широкий ассортимент настольных игр различных жанров и тематик, которые можно купить или поиграть в них непосредственно в 19 помещении клуба, также в клубе будут продаваться напитки, снеки, сладости, аксессуары для настольных игр и сувениры. Помимо продажи продукции клуб настольных игр будет предлагать разнообразную программу (турниры, чемпионаты. – Who? (кто?) – мужчины 20-30 лет, имеющие высшее или неоконченное высшее образование. – Why? (почему?) – широкий ассортимент, месторасположение, возможность опробовать игру без ее предварительной покупки посредством проката или игры в помещении клуба, проведение разнообразных мероприятий, турниров и чемпионатов для новичков и опытных игроков. – When? (когда?) – потенциальные клиенты ищут новые формы развлечения и отдыха, необычный и интересный способ провести досуг, клиенты хотят найти единомышленников в своем хобби, улучшить свои навыки игры в настольные игры, клиенты хотят поиграть в новые настольные игры. – Where? (где?) – г. Оренбург улица Диагностики 7. Помимо этого имеется возможность приобрести настольную игру и оформить доставку на официальном сайте клуба. Цены на продукцию клуба настольных игр устанавливаются с учетом наценки, которая равна 25%. Прайс-лист на продукцию клуба настольных игр представлен в таблице 7. Таблица 7 – Прайс-лист на продукцию клуба настольных игр «D20» Планируемая цена Наименование товара Диапазон цен Мин. Макс. Логические настольные игры 2125 руб. 3987 руб. Развивающие настольные игры 531 руб. 1950 руб. Настольные игры – бродилки 225 руб. 1775 руб. Экономические настольные игры 412 руб. 2875 руб. Стратегические настольные игры 962 руб. 7430 руб. Карточные настольные игры 105 руб. 987 руб. Приключенческие настольные игры 462 руб. 6125 руб. Азартные настольные игры 1000 руб. 1725 руб. Классические настольные игры 430 руб. 1187 руб. Интеллектуальные настольные игры 612 руб. 3362 руб. Горячие напитки (чай, кофе) 50 руб. 120 руб. Холодные напитки 60 руб. 100 руб. Снеки 97 руб. 140 руб. Сладости (печенье, пирожные, 71 руб. 390 руб. маффины) Аксессуары для настольных игр 180 руб. 760 руб. Сувениры 130 руб. 600 руб. Средняя цена 3056 руб. 2215 руб. 1112 руб. 1643 руб. 4677 руб. 598 руб. 3524 руб. 1862 руб. 1023 руб. 2293 руб. 110 руб. 80 руб. 118 руб. 230 руб. 470 руб. 365 руб. Далее представлены цены на услуги клуба настольных игр. Прайс-лист на услуги клуба представлен в таблице 8. 20 Таблица 8 – Прайс-лист на услуги клуба настольных игр «D20» Наименование услуги Стоимость посещения Прокат настольных игр Чемпионаты, турниры Образовательные мероприятия Планируемая цена 150 руб. в час 20% от стоимости игры за сутки Бесплатно 400 рублей за участие Основными каналами сбыта продукции и услуг клуба настольных игр являются социальные сети, собственный магазин, официальный сайт и тематические мероприятия (турниры и чемпионаты). Каналы распространения рекламной и прочей информации о клубе настольных игр, о товарах и услугах, входящих в ассортимент, представлены в таблице 9. Таблица 9 – План и бюджет рекламных мероприятий Период 2 квартал 1 квартал 2 квартал 1 квартал Наименование 2023 года, 2024 года, 2024 года, 2025 года, руб. руб. руб. руб. Создание сайта и его 60000 10000 10000 5000 продвижение (создание сайта) 15000 (продвиж ение) Социальные сети 45000 20000 15000 13000 Итого 120000 30000 25000 25000 Итого, руб. 105000 95000 200000 Таким образом, основные закрыты на рекламную компанию приходятся на первый год реализации проекта, далее необходимость в таких затратах отпадает, так как клуб уже наберет свою клиентскую базу. Далее необходимо рассмотреть организационный план проекта (система управления фирмой, ее кадровая политика и правовое позиционирование). Обобщенно с организационной характеристикой предприятия можно ознакомиться в таблице 10. Таблица 10 – Организационная характеристика клуба настольных игр «D20» Организационно-правовая форма ИП Система налогообложения УСН 6% (расходы, связанные с бизнесом небольшие, меньше 60-70%) Место регистрации ИП Оренбургская область, Бугурусланский район, село Поникла, Центральная 3 Предполагаемая дата открытия 1 ноября 2023 года (период реализации проекта 2 года) 21 Продолжение таблицы 10 Виды деятельности по ОКВЭД Адрес 93.2 «Деятельность в области отдыха и развлечений» (основной вид деятельности) 77.2 «Прокат и аренда предметов личного пользования и хозяйственно-бытового значения 47.19 «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах» Оренбургская область, Оренбург, ул. Диагностики, 7, р-н Ленинский В клубе настольных игр «D20» предполагается линейная структура управления. Во главе будет стоять руководитель (автор проекта), осуществляющий контроль над менеджером клуба, бухгалтером, уборщицей и контент-мейкером. Необходимое количество персонала, его функции, заработанная плата и условия найма представлены в таблице 11. Таблица 11 – Обоснование потребности в персонале Должность Менеджер Уборщица Контентмейкер Бухгалтер Количество Функции штатных единиц 2 Закупку товара, консультирование клиентов, продажа товара и проведение презентаций/игровых турниров, выполняет функции управляющего на время отсутствия руководителя. 1 Ежедневная влажная уборка помещения, мытье полов, чистка, дезинфекция санузлов, сбор мусора из мусорных корзин и вынос его в общественные мульды. 1 Создание контента, запуск разнообразных конкурсов, опросов, викторин и других активностей, продвижение группы клуба в социальных сетях, общение с подписчиками и отслеживание их активности. 1 Работа с первичными документами (прием, составление, обработка и т.д.), ведение бухгалтерского учета, расчет зарплаты и взносов. Условия найма Заработан ная плата в год В штат по 480 000 трудовому договору В штат по 96 000 трудовому договору В штат по 324 000 трудовому договору На основании агентского договора 180 000 Для успешного функционирования клубу понадобится 4 сотрудника, ФОТ с учетом страховых взносов будет равен 1 170 000 рублям. 22 Таким образом, были рассмотрены план маркетинга и организационный план в бизнес-плане по открытию клуба настольных игр «D20». Уникальным торговым предложением данного проекта является то, что подобные заведения для города Оренбург являются новинкой. Рекламную кампанию планируется осуществлять через социальные сети и продвижение собственного сайта клуба. Для успешного функционирования клубу понадобится 4 сотрудника (менеджер, уборщица, контент-мейкер и бухгалтер), ФОТ с учетом страховых взносов будет равен 1 170 000 рублям. 2.3 Финансовый план и производственный план в бизнес-плане «Клуб настольных игр «D20» Производственный процесс оказания услуги в клубе настольных игр можно разделить на этапы. В общем виде этапы оказания услуги в клубе представлены на рисунке 2. 1. Регистрация (клиент регистрируется в клубе или уже приходит зарегистрированным, оплачивает интересующее его количество часов нахождения в клубе) 2. Выбор и процесс игры (клиент выбирает игру из ассортимента, по желанию может получить консультацию по правилам и игровым механикам) 3. Обслуживание (персонал следит за порядком в клубе, помогает клиентам с их потребностями, а также удовлетворяет потребности клиента в еде и напитках) 4. Покупка и оплата (клиент может купить настольную игру, если она ему понравилась, он сообщает о своих намерениях сотруднику, после чего осуществляется продажа) Рисунок 2 – Производственный процесс оказания услуги В ходе реализации продукции и услуг клуб настольных игр будет иметь определённые издержки. Постоянные затраты представлены в таблице 12. Таблица 12 – Постоянные затраты клуба настольных игр «D20» Наименование статьи затрат Заработная плата сотрудникам Арендная плата за пользование помещением Реклама (продвижение) 2024 год 1 080 000 руб. 546 000 руб. 150 000 руб. 23 2025 год 1 080 000 руб. 546 000 руб. 50 000 руб. Продолжение таблицы 12 Наименование статьи затрат Выплата процентов по кредиту Страховые взносы Прочее (связь, интернет) Итого 2024 год 7478 руб. 270 000 руб. 10 800 руб. 2 064 278 руб. 2025 год 270 000 руб. 10 800 руб. 1 956 800 руб. Из анализа постоянных затрат можно заметить, что к 2025 году они сокращаются, это связано с уменьшением затрат на рекламу и отсутствием выплат процентов по кредиту. Переменные затраты, которые связаны с объемом продаваемой продукции услуг представлены в таблице 13. Таблица 13 – Переменные затраты клуба настольных игр «D20» Наименование статьи затрат Коммунальные платежи (электроэнергия, вода и пр.) Потребительские расходы (еда, напитки) Расходы на материалы (аксессуары для настольных игр) Расходы на продукцию (настольные игры) Итого 2024 год 144 000 руб. 95 760 руб. 1800 руб. 148 680 руб. 390 240 руб. 2025 год 156 000 руб. 103 692 руб. 1 900 руб. 150 740 руб. 412 332 руб. При рассмотрении переменных затрат клуба можно увидеть, что к 2025 году издержки увеличиваются, это связано с увеличением оборота продаваемой продукции и услуг. Прогноз необходимых затрат инвестиционного периода проекта обозначен в таблице 14. Таблица 14 – Смета затрат инвестиционного периода проекта Показатель Аренда помещения Приобретение оборудования (игральные фишки, кубики и тд.) Проведение ремонтных работ Приобретение мебели Приобретение продукции (настольные игры) Приобретение манги и комиксов Приобретение технологических средств (проектор, стереосистема, кассовый аппарат) Регистрация ИП Приобретение онлайн-кассы, эл. подписи, услуг ТКС Реклама Вывеска Итого Сумма 45 500 руб. 3 900 руб. 30 000 руб. 260 800 руб. 327 502 руб. 35 430 руб. 43 000 руб. 800 руб. 12 950 руб. 120 000 руб. 14 500 руб. 893 882 руб. Для открытия предприятия на первоначальном этапе необходимо 893 882 24 рубля. Финансовый план рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых). Источники финансирования и их процентное соотношение представлено в таблице 15. Таблица 15 – Источники финансирования бизнес-проекта Источники Всего, в том числе - собственные средства - средства гранта (субсидии) - банковский кредит Сумма 900 000 руб. 400 000 руб. 250 000 руб. 350 000 руб. Одним из источников финансирования бизнес-проекта является банковский кредит, кредитный план которого представлен в таблице 16. Таблица 16 – Кредитный план проекта на 1 год Статья 1 2 350 320 000 100 Всего за Период планирования период 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 290 260 230 200 170 140 110 80 51 21 000 350 000 200 300 400 500 600 700 800 900 000 Сумма кредита, руб. Ставка 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% 3,9% годовых, % Погашение 29 900 29 900 29 29 29 29 900 29 29 29 29 29 29 900 29 900 кредита, 900 900 900 900 900 900 900 900 руб. Остаток 320 290 260 230 200 170 140 110 80 51 21 0 350 000 задолженно 100 200 300 400 500 600 700 800 900 000 100 сти, руб. Выплата 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 623,1 7478 процентов, руб. Помимо выплаты кредита, обязательными платежами проекта являются налоги и страховые взносы. Исходя из фонда оплаты труда в Пенсионный Фонд (22%) планируется отчисления в размере 198 000 рублей, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) – 45 900 рублей и в Фонд социального страхования (2,9%) будет отчислено 26 100 рублей. Налоги планируется выплачивать по УСН (доходы), ставка данного налога равна 6%. В 2024 году будет выплачено 164 592 рубля, а в 2025 году 187 448 рублей. План прибылей и убытков представлен в таблице 17. 25 Таблица 17 – План прибылей и убытков проекта Статьи Выручка Себестоимость в том числе Потребительские расходы (еда, напитки) Расходы на материалы (аксессуары для настольных игр) Расходы на продукцию (настольные игры) Оплата труда персонала Аренда помещения Реклама Коммунальные платежи Прочие расходы (оплата wi-fi) Прибыль от продаж Налоги, взносы Прибыль до налогообложения Чистая прибыль (убыток) 2024 г. 2 743 205 2 229 912 2025 г. 3 124 145 2 151 974 95 790 1800 103 692 1900 148 680 1 132 842 546 000 150 000 144 000 10 800 513 293 434 592 513 293 +78 701 150 740 1 132 842 546 000 50 000 156 000 10 800 972 171 457 448 972 171 +514 723 Таким образом, были рассмотрены финансовый план и производственный план проекта. Для открытия предприятия на первоначальном этапе необходимо 893 882 рубля. За первый год реализации проекта планируется получить чистую прибыль в размере 78 701 рубля, за второй год прибыль будет равна 514 723 рублям. Подводя итог, стоит отметить, что клуб настольных игр «D20» будет представлять собой уникальное пространство, которое предлагает разнообразный спектр услуг (от продажи и проката настольных игр до проведения различных мероприятий). Наибольшее влияние на деятельность клуба оказывают экономические и социально-культурные факторы. Основным конкурентом клуба «D20» является антикафе «Некафе». Рекламную кампанию планируется осуществлять через социальные сети и продвижение собственного сайта клуба. Для успешного функционирования клубу понадобится 4 сотрудника (менеджер, уборщица, контент-мейкер и бухгалтер). Для открытия предприятия на первоначальном этапе необходимо 893 882 рубля. 26 3 Оценка эффективности проекта по открытию малого предприятия 3.1 Расчет показателей окупаемости и эффективности проекта «Клуб настольных игр «D20» Любой бизнес-план имеет определённый процент неопределённости, поскольку в нем прогнозируется поведение бизнеса в будущем, которое особенно в нашей стране, пока не столь предсказуемо. Экономическую эффективность проекта планируется определить по показателям рентабельности, на основе дисконтирования денежного потока и срока окупаемости инвестиций. Расчет показателей рентабельности представлен в таблице 18. Таблица 18 – Показатели рентабельности по финансовым показателям бизнес-плана Показатель рентабельности Рентабельность продукции производства Рентабельность продаж Формула расчета Чистая прибыль/себестоимость*100% Расчет 2024 год 2025 год 78701 514723 *100% 2151974*100 2229912 % от 513293 *100% 2743205 Рентабельность Чистая прибыль / выручка * выручки 100% 78701 *100% 2743205 Рентабельность Чистая прибыль/стоимость инвестиций первоначальных вложений*100% 78701 *100% 893882 Прибыль продаж/выручка*100% 972171 *100 3124145 % 514723 *100 3124145 % 514723 *100 893882 % 2024 2025 год год 3,5 23,9 % % 18,7 % 31,1 % 2,8 % 16,4 % 8,8 % 57,5 % Проанализировав показатели рентабельности проекта, можно сделать вывод, что показатели от 2024 года к 2025 году увеличиваются, что говорит о положительной динамике и эффективности проекта. Рентабельность продукции производства от 2024 года к 2025 году увеличилась на 20,4%. Показатель 23,9% демонстрирует эффективность и стабильность функционирования предприятия, данное значение говорит о окупаемости продукции и успешной аккумуляции прибыли. Рентабельность продаж от 2024 года к 2025 году увеличилась на 12,4%. Показатель 31,1% выше средних значений и обозначает высокую результативность работы. Рентабельность выручки от 2024 года к 2025 году увеличилась на 13,6%. Показатель 16,4 считается средним, но данное значение свидетельствует об оптимальных расходах и стабильной реализации товаров и услуг. Рентабельность инвестиций от 2024 года к 2025 году увеличилась на 27 48,7%. Показатель 57,5% демонстрирует, что вложенные средства в проект окупились наполовину, исходя из того, что данный показатель увеличивается, можно прийти к выводу, что в дальнейшем вложенные средства полностью окупятся. Исходя из анализа показателей рентабельности, можно сказать, что проект «Клуб настольных игр «D20» является прибыльным и окупит вложенные в него денежные средства. Для расчета экономической эффективности бизнес-проекта на основе дисконтирования денежного потока необходимо определить коэффициент дисконтирования. Коэффициент дисконтирования определяется по следующей формуле (1): 1 / (1+r)ⁿ (1) где n – год реализации проекта; r – ставка дисконтирования. Расчет коэффициента дисконтирования представлен в таблице 19. Таблица 19 – Расчет коэффициента дисконтирования Ставка дисконтирования 17,5 % (7,5% – ставка рефинансирования банка, 10 % - проектные риски). 2024 год 1/(1+0,175)¹ 2025 год 1/(1+0,175)² 0,851 0,725 Коэффициент дисконтирования показывает стоимость одной единицы инвестированных денежных средств через заданный промежуток времени при определённых условиях. Чистый дисконтированный поток (NPV) обозначен в таблице 20. Таблица 20 – Чистый дисконтированный поток (NPV) бизнес-проекта № Статья 2024 год 2025 год 1 Выручка 2 743 205 3 124 145 2 Затраты всего 2 229 912 2 151 974 3 Налоги 164 592 187 448 4 Субсидии, гранты - - 5 Проценты по кредиту 7478 - 6 Чистые выгоды 1-2-3+4-5 341 223 784 732 7 Коэффициент дисконтирования 0,851 0,725 28 Продолжение таблицы 20 № Статья 8 Дисконтированный (6*7) 9 Накопленный дисконтированный поток (NPV) поток 2024 год 2025 год 290 380,7 568 924,1 859 304,8 Показатель чистого дисконтированного потока позволяет определить ценность инвестиций в момент времени, давая представления о том, сколько вложенные инвестиции будут стоить завтра. Накопленный дисконтированный поток за 2024-2025 гг. составил 859 304,8 рубля, данный показатель больше нуля. Это говорит о том, что инвестиции будут окупаться, а капитал нарастать. На основании представленных данных, можно сделать вывод, что проект выгоден и будет приносить прибыль. Срок окупаемости инвестиций подразумевает скорость, с которой инвестированные в проект денежные средства возвращаются. Чем ниже данный период, тем лучше. Окупаемость инвестиций представлена в таблице 21. Таблица 21 – Окупаемость инвестиций Показатель 1. Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта (инвестиционные затраты), руб. 2. Чистая прибыль по бизнес-проекту, руб. 3. Срок окупаемости бизнес-проекта, лет (1 / 2) Результат 895 468 850 727 1,1 Срок окупаемости инвестиций составил 1 год и 1 месяц, данная окупаемость бизнеса является нормальной для малого предпринимательства. Социальная эффективность проекта «Клуб настольных игр «D20» проявляется в следующих аспектах: – создание новых рабочих мест; – возможность получения качественного обслуживания и услуг; – новое пространство для проведения досуга и общения; – улучшение сферы развлечений города Оренбург. Таким образом, были рассчитаны показатели окупаемости и эффективности проекта «Клуб настольных игр «D20». Показатели рентабельности превышают средние значения, что говорит о прибыльности и эффективности проекта. Значение накопленного дисконтированного потока больше нуля, это говорит о окупаемости вложенных инвестиций. Срок окупаемости инвестиций составил 1 год и 1 месяц, данная окупаемость бизнеса является нормальной для малого предпринимательства. 29 3.2 Оценка рисков реализации бизнес-плана Риски делят на систематические и несистематические. Несистематические возникают в отдельно взятой компании, их можно спрогнозировать и оценить своими силами. Систематические риски угрожают рынку в целом или отдельным сферам бизнеса. Предсказать их возникновение и оценить последствия могут только эксперты. Систематизированные риски – это риски, которые могут возникнуть в любой сфере деятельности компании и могут повлиять на ее финансовое состояние, репутацию, производительность и результативность. На бизнес-проект оказывают влияние следующие систематические риски: – риски рыночной конъюнктуры (этот тип рисков связан с изменениями на рынке, такими как спрос, предложение, цены, валютные курсы и др. Риски рыночной конъюнктуры могут повлиять на продажи, прибыль и финансовую устойчивость компании); – риски операционной деятельности (эти риски связаны с деятельностью компании и могут возникнуть в результате несоответствия технологий, ошибок персонала, недостаточной организации процессов); – риски регулирования и законодательства (эти риски связаны с правовыми и регуляторными изменениями, которые могут повлиять на бизнес-процессы компании. Риски регулирования и законодательства могут привести к дополнительным затратам на соблюдение новых требований, штрафам и ограничениям, а также к снижению производительности); – риски финансового управления (эти риски связаны с управлением финансами компании, такими как инвестирование, управление долгами и кредитами, управление рисками и др. Риски финансового управления могут привести к убыткам, просроченным платежам). Несистематизированные риски – это риски, которые не могут быть предсказаны или измерены с помощью статистических данных, так как они связаны с неожиданными событиями или нестандартными ситуациями, которые могут возникнуть в любой сфере деятельности компании. На бизнес-проект оказывают влияние следующие несистематические риски: – риски технологического прогресса (эти риски связаны с развитием новых технологий, которые могут изменить отрасль деятельности компании. Риски технологического прогресса могут привести к снижению спроса на продукцию компании, уменьшению рыночной доли, а также к изменению структуры расходов. Например, новые технологии могут сделать продукцию компании устаревшей, что может привести к уменьшению прибыли и вынудить компанию переключиться на новую продукцию); – риски социально-политической сферы (эти риски связаны с нестабильностью политической и социальной обстановки в стране или регионе, где действует компания. Риски социально-политической сферы могут привести 30 к снижению производительности, увеличению риска убытков, а также к негативному влиянию на репутацию компании. Например, войны, конфликты, политические кризисы или изменение режима могут повлиять на экономическую ситуацию в стране и на бизнес-процессы компании); – риски стихийных бедствий (эти риски связаны с возможностью возникновения стихийных бедствий, таких как землетрясения, наводнения, ураганы, пожары и др. Риски стихийных бедствий могут привести к прерыванию деятельности компании, повреждению имущества, убыткам и потере жизней); – риски безопасности (эти риски связаны с возможностью хакерских атак, взломов, кражи конфиденциальной информации, а также с нарушением целостности и доступности данных компании. Например, хакерские атаки могут привести к утечке конфиденциальной информации о клиентах, нарушению финансовой стабильности компании, а также к нарушению законодательных требований по защите персональных данных); – риски управления (эти риски связаны с ошибками в управлении компанией, в том числе с неправильным распределением ресурсов, принятием неправильных решений, некачественным планированием и контролем бизнеспроцессов. Риски управления могут привести к снижению эффективности, увеличению затрат, убыткам и негативному влиянию на репутацию компании. Например, некачественное управление проектом может привести к его неудачному завершению, а неправильное планирование бизнес-процессов может привести к избыточным затратам на ресурсы). Важно отметить, что риски не могут быть исключены из бизнес-проекта, но их влияние может быть смягчено или уменьшено с помощью правильного планирования, стратегического управления рисками и регулярного мониторинга. Меры по предотвращению (минимизации) риска, вероятность наступления и степень тяжести последствий указаны в таблице 22. Таблица 22 – Риски реализации бизнес-плана и методы управления ими Риск Риски конъюнктуры Вероятность наступления рыночной Средняя Риски операционной Средняя деятельности Степень Меры по предотвращению тяжести (минимизации) риска последствий Высокая Поддержание стабильного и качественного обслуживания клиентов, расширение программ лояльности и предлагаемых услуг, активная рекламная компания Низкая Мониторинг производственного процесса оказания услуг, инструктирование персонала на тему качественного обслуживания 31 Продолжение таблицы 22 Риск Риски регулирования законодательства Вероятность наступления и Низкая Риски финансового управления Риски технологического прогресса Низкая Низкая Риски социально- Низкая политической сферы Риски стихийных бедствий Низкая Риски безопасности Низкая Риски управления Средняя Степень Меры по предотвращению тяжести (минимизации) риска последствий Средняя Повышение цен на ассортимент продукции и услуг клуба, увеличение эффективности работы, соблюдение авторских прав и правил осуществления турниров и чемпионатов по настольным играм Низкая Систематические выплаты процентов по кредиту Высокая Проведение активной и отвечающей современным требованиям рекламной компании, разработка новых видов услуг и улучшение качества обслуживания Высокая Наличие дополнительных денежных средств, которые позволят не закрыться во время кризиса, участие в программах поддержки от государства Высокая Страхование имущества клуба, соблюдение норм противопожарной безопасности Средняя Установка охранной сигнализации и камеры видеонаблюдения Средняя Осуществление качественного планирования и контроля бизнес-процессов, мониторинг внешней и внутренней среды компании Таким образом, была дана оценка рисков реализации бизнес-плана. Вероятность наступления большинства рисков низкая, что говорит о том, что деятельности компании в будущем ничего не угрожает. Большинство рисков имеют серьезные последствия для компании. Подводя итог, стоит сказать, что показатели эффективности свидетельствуют о прибыльности и эффективности проекта. Вероятность наступления большинства рисков низкая, что говорит о том, что деятельности компании в будущем ничего не угрожает. 32 Заключение Методология бизнес-планирования включает теоретические основы, методики проведения исследований, методики расчета показателей и рекомендуемые формы практического представления информации по каждому разделу бизнес-плана. Система бизнес-планирования в малом бизнесе имеет собственную специфику, так как в ходе бизнес-планирования решает иные целевые задачи, где особую долю занимает принятие определенных оперативных результативных решений в небольшой период времени. При бизнес-планировании дается небольшой шанс на ошибку, потому что даже совсем маленькая и незначительная ошибка в малом бизнесе может стать фатальной и привести к финансовому и экономическому кризису. Специфика бизнеса такого рода заключается в тесной взаимозависимости с внешней средой, которая меньше поддается контролированию и наиболее агрессивна, а это в свою очередь, формирует большую неопределенность и непредсказуемость в перспективе развития бизнеса. Субъектами малого бизнеса принято считать те предприятия, которые зарегистрированы в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, перечисленным в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Государство для субъектов малого бизнеса предлагает различные гранты, субсидии и льготные программы. Основной сферой малого бизнеса в России является торговля бытовыми и продовольственными товарами Под бизнес-планом принято понимать документ, дающий развернутое обоснование проекта и возможность всесторонне оценить эффективность принятых решений, планируемых мероприятий, ответить на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в данный проект. Основные разделы бизнес-плана включает в себя резюме (краткое описание), анализ рынка и план маркетинга, производственный план, организационный план, финансовый план, риски и эффективность, приложения. В настоящее время применяются такие методы как балансовый, нормативный, экономико-математический, прогнозный и метод экономического анализа. Наиболее распространёнными методиками бизнес-планирования являются UNIDO, ЕБРР, KPMG, Ernst & Young и Deloitte&Touche. К основным этап бизнес-планирования относятся подготовительный этап, разработка бизнесплана, продвижение бизнес-плана и реализация бизнес-плана. Бизнес-проект «Клуб настольных игр «D20» будет представлять собой уникальное пространство, которое предлагает разнообразный спектр услуг (от продажи и проката настольных игр до проведения различных мероприятий). Наибольшее влияние на деятельность клуба оказывают экономические и социально-культурные факторы. От данных факторов зависит прибыль и поток клиентов. Основным конкурентом клуба «D20» является антикафе «Некафе». 33 Уникальным торговым предложением бизнес-проекта является то, что подобные заведения для города Оренбург являются новинкой. Рекламную кампанию планируется осуществлять через социальные сети и продвижение собственного сайта клуба. Для успешного функционирования клубу понадобится 4 сотрудника (менеджер, уборщица, контент-мейкер и бухгалтер), ФОТ с учетом страховых взносов будет равен 1 170 000 рублям. Для открытия предприятия на первоначальном этапе необходимо 893 882 рубля. За первый год реализации проекта планируется получить чистую прибыль в размере 78 701 рубля, за второй год прибыль будет равна 514 723 рублям. Показатели рентабельности превышают средние значения, что говорит о прибыльности и эффективности проекта. Значение накопленного дисконтированного потока больше нуля, это говорит о окупаемости вложенных инвестиций. Срок окупаемости инвестиций составил 1 год и 1 месяц, данная окупаемость бизнеса является нормальной для малого предпринимательства. Вероятность наступления большинства рисков низкая, что говорит о том, что деятельности компании в будущем ничего не угрожает. Большинство рисков имеют серьезные последствия для компании. К основным рискам проекта относятся риски рыночной конъюнктуры, риски операционной деятельности, риски регулирования и законодательства , риски финансового управления, риски технологического прогресса, риски социально-политической сферы, риски стихийных бедствий, риски безопасности, риски управления. 34 Список использованных источников 1 Абсатдарова, Я. Б., Соболь, Т. С. Бизнес-план и его роль в организации бизнеса / Я. Б. Абсатдарова, Т. С. Соболь // Устойчивое развитие: исследования, инновации, трансформация. – Москва: Московский университет им. С.Ю. Витте, 2022. – С. 1043-1048. 2 Апешев, А. А. Особенности оценки рисков при бизнес-планировании / А. А. Апешев // От синергии знаний к синергии бизнеса: цифровая трансформация. – Омск: Издательский центр КАН, 2023. – С. 97-100. 3 Бгашев, М. В., Леванова, Л. Н., Кочерягина, Н. В. Бизнес-планирование / М. В. Бгашев, Л. Н. Леванова, Н. В. Кочерягина –1-е изд. – Саратов: Амирит, 2018 – 282 c. 4 Бунтовский С. Ю., Гайдо О.В. Бизнес-план как элемент стратегического планирования // Современные социально-экономические процессы: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей II Международной научнопрактической конференции. – 2017. – С. 138–140. 5 Габдуллин Р. Ш., Анализ экономических показателей организации: учебник. – М.: ЮНИТИ, 2017 – 432 с. 6 ГК РФ Статья 50. Коммерческие и некоммерческие организации // КонсультантПлюс URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/3a585d0351c74adc4c98 78b6019d704cdd9d3699/ (дата обращения: 09.04.2023). 7 Головков, Е. С. К вопросу об анализе потенциальных рисков и оценке их влияния на реализацию бизнес-плана предприятия / Е. С. Головков // Современные подходы к трансформации концепций государственного регулирования и управления в социально-экономических системах. – Москва: Финансовый университет при Правительстве РФ. 2021. – С. 101-106. 8 Гранты для молодых предпринимателей // Мой бизнес URL: https://мойбизнес.рф/anticrisis/granty-dlya-molodykh-predprinimateley (дата обращения: 21.04.20203). 9 Дадашев Э. Р Этапы бизнес-планирования для усовершенствования методов развития малого и среднего бизнеса / Дадашев Э. Р // Вестник науки и образования. – 2020. – № 24. – С. 9-13. 10 Калимуллин, Д. М., Данчина, А. М. Планирование малого бизнеса / Д. М. Калимуллин, А. М. Данчина // Опыт и проблемы реформирования системы менеджмента на современном предприятии: тактика и стратегия. – Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2020. – С. 122-138. 11 Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства // Федеральная налоговая служба. – URL: https://ofd.nalog.ru/statistics.html?level=2&fo&ssrf (дата обращения: 07.05.2023). 12 Кредит для ИП на любые цели // Тинькофф URL: https://www.tinkoff.ru/business/cashloan/ (дата обращения: 01.05.2023). 35 13 Кузьмичева, И. О. Особенности бизнес-планирования в малом предпринимательстве / И. О. Кузьмичева // In Situ. – 2023. – № 1. – С. 67-76. 14 Купцова, Е. В., Степанов, А. А. Бизнес-планирование / Е. В. Купцова, А. А. Степанов – 1-е изд. – Москва: Юрайт, 2019 – 435 c. 15 Леонов, С. А. Принципы эффективной разработки бизнес-плана / С. А. Леонов // Дневник науки. – 2020. – № 12. – С. 130-139. 16 Магомедова, К. И. Особенности открытия предприятия малого бизнеса в системе бизнес-планирования / К. И. Магомедова // Меридиан. – 2020. – № 6. – С. 126-128. 17 Общероссийский классификатор видов экономической деятельности // КонсультантПлюс URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/ (дата обращения: 15.04.2023). 18 Организации платят страховые взносы // Федеральная налоговая служба URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/yul/str_vznos/ (дата обращения: 01.05.2023). 19 Рубанова Ю. А. Разработка бизнес-плана Разработка бизнес-плана / Рубанова Ю. А. // Синергия наук. – 2022. – № 71. – С. 513-521. 20 Торосян Е. К., Сажнева Л. П., Варзунов А. В Бизнес-планирование / Торосян Е. К., Сажнева Л. П., Варзунов А. В – 1-е изд. — Санкт-Петербург: Университет ИТМО, 2015 – 90 c. 21 Упрощенная система налогообложения // Федеральная налоговая служба URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/TAXES/usn/ (дата обращения: 25.04.2023). 22 Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» // КонсультантПлюс URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/ (дата обращения: 01.04.20203). 24 Фомина, Ю. А., Еременко, Е. И. Выбор методики бизнес-планирования для предпринимательского проекта / Ю. А. Фомина, Е. И. Еременко // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. – 2017. – № 1. – С. 141-151. 24Хусаинова, Ш. М. К вопросу о правовом обеспечении поддержки предпринимательства в России / Ш. М. Хусаинова // Право и управление. – 2023. – № 1. – С. 79-84. 25 Чудайкина, Т. Н. Бизнес-план как неотъемлемый элемент стратегического планирования / Т. Н. Чудайкина // Московский экономический журнал. – 2019. – № 3. – С. 140-148. 26 Шкурко, В. Е., Никитина, Н. Ю. Бизнес-планирование в предпринимательской деятельности / В. Е. Шкурко, Н. Ю. Никитина – 1-е изд. – Екатеринбург: Урал, 2016 – 172 c. 27 Щеголева, Э. Н. Современные методики бизнес-планирования и анализ программ составления бизнес-планов / Э. Н. Щеголева // Oeconomia et jus. – 2018. – № 4. – С. 29-34. 36 Приложение А (обязательное) План продаж продукции и услуг клуба настольных игр «D20» Таблица А.1 – План продаж продукции клуба настольных игр «D20» Наименование товара Ед. измерения Логические настольные кол-во игры цена сумма Развивающие кол-во настольные игры цена сумма кол-во Настольные игры – цена бродилки сумма Экономические кол-во настольные игры цена сумма Стратегические кол-во настольные игры цена сумма Карточные настольные кол-во игры цена сумма Приключенческие кол-во настольные игры цена сумма Азартные настольные кол-во игры цена сумма Классические кол-во настольные игры цена сумма Интеллектуальные кол-во настольные игры цена сумма Горячие напитки (чай, кол-во кофе) цена сумма Холодные напитки кол-во цена сумма Снеки кол-во цена сумма Период Итого 2024 год 49 3056 руб. 149 744 41 2215 руб. 90 815 46 1112 руб. 51 152 73 1643 руб. 119 939 75 4677 руб. 350 775 111 598 руб. 66 378 73 3524 руб. 257 252 75 2025 год 67 3056 руб. 204 752 66 2215 руб. 146 190 71 1112 руб. 78 952 97 1643 руб. 159 371 99 4677 руб. 463 023 133 598 руб. 79 534 101 3524 руб. 355 924 95 117 3056 354 496 107 2215 237 005 117 1112 130 104 170 1643 279 310 174 4677 813 798 244 598 145 912 174 3524 613 176 170 1862 руб. 139 650 41 1023 руб. 41 943 43 2293 руб. 98 599 658 110 руб. 72 380 674 80 руб. 53 920 596 118 руб. 70 328 1862 руб. 176 890 68 1023 руб. 69 564 71 2293 руб. 162 803 668 110 руб. 73 480 893 80 руб. 71 440 804 118 руб. 94 872 1862 316 540 109 1023 111 507 114 2293 261 402 1326 110 145 860 1567 80 125 360 1400 118 165 200 37 Продолжение таблицы А.1 Наименование товара Ед. Период измерения 2024 год 2025 год Сладости (печенье, кол-во 580 800 пирожные, маффины) цена 230 руб. 230 руб. сумма 133 400 184 000 Аксессуары настольных игр для кол-во цена сумма Сувениры кол-во цена сумма Итого выручка за все категории товаров 238 470 руб. 111 860 130 365 руб. 47 450 2 009 205 240 470 руб. 112 800 140 365 руб. 41 100 2 364 695 Итого 1380 239 622 380 478 470 173 900 270 365 98 550 4 373 900 Таблица А.2 – План продаж услуг клуба настольных игр «D20» Наименование товара Ед. измерения 2024 год Посещение клуба кол-во 1020 настольных игр цена 450 руб. сумма 459 000 Период 2025 год 1035 чел. 450 руб. 465 750 руб. Прокат настольных игр кол-во цена сумма 534 чел. 550 руб. 293 700 руб. 500 550 руб. 275 000 38 2055 чел. 450 руб. 924 750 руб. 1034 чел. 550 руб. 568 700 руб.
