ДРОЗД О. В. Кандидат экономических наук, доцент кафедры мировой экономики и финансов ЗАВОРУЕВА Н. В. Магистрант факультета экономики и управления Астраханский государственный университет, г. Астрахань МЕТОДЫ РАБОТЫ БАНКОВ С ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ Одним из наиболее важных аспектов деятельности кредитной организации является управление рисками в целом и прежде всего с кредитными рисками. Организация работы с проблемной задолженностью, грамотная и эффективная работа с проблемными кредитами влияют на репутацию банка, показатели деятельности, качество банковского менеджмента, гарантию устойчивой и эффективной работы банков. По данным Национального бюро кредитной истории каждый четвёртый потребительский кредит в России просрочен больше чем на три месяца. Рост просроченной задолженности по потребительским кредитам вызван ухудшением кредитоспособности российских граждан в условиях спада в экономике из-за удара короновирусной инфекции. По отчётным данным Сбербанка удельный вес просроченной задолженности в общем объёме кредитного портфеля составляет не менее 2,5 процента. 2,5 млрд.рублей 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 уд.вес в% просроченная задолженность в кредитном портфеле кредитный портфель 3,5 2,5 484 19673 804 23091 692 27247 февраль 2020 год 2,5 февраль 2021 год 3,5 февраль 2022 год 2,5 484 804 692 19673 23091 27247 Рисунок 1. Удельный вес просроченной задолженности физическими лицами в кредитном портфеле Сбербанка 2020–2022 гг.70 Понятие проблемной задолженности, как кредитных рисков банковской системы рассмотрены в научных трудах О. И. Лаврушина, С. В. Кузнецова, Е. М. Коликовой, М. В. Мякота, Е. П. Шустовой, В. Л. Кльоба, А. М. Мороз. Работа с просроченным долгом включает в себя три этапа: самостоятельное взыскание кредитором, передача профессиональным взыскателям по агентской схеме и продажа. Таким образом, основные методы работы банков с проблемной задолженностью можно разделить на три группы и подгруппы (см. Рисунок 2) 70 Составлено авторами. 55 1.Самостоятельное управление 2.Аутсорсинг 3.Продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам • реструктуризация • пролонгация • продажа (изъятие залогового имущества) • судебное взыскание • списание задолженности. • агентский договор; • цессия. • факторинг; • ЗПИФ Рисунок 2. Основные методы работы банков с проблемной задолженностью физических лиц71 По данным Банка России за период с марта 2020 года банки провели масштабную программу реструктуризации кредитов предприятиям и частным лицам. Всего было реструктурировано 2,1 миллиона кредитных договоров с физлицами на общую сумму 1 трлн. рублей. По прогнозам Банка России, до 30 % от реструктурированных кредитов могут оказаться проблемными. Но это составит не более 3 % от общего объёма кредитного портфеля72. Действие данного инструмента направлено на изменение существующих условий кредитного договора и условий погашения кредита. Одновременно можно внести изменения, поправки и дополнения в кредитный договор в части условий обеспечения возврата кредита. Реструктуризация банками применяется избирательно. Это зависит от сложившейся ситуации по кредиту у заёмщика с учётом возможностей практической реализации для достижения. Пролонгация подразумевает продление срока кредита путём предоставления нового кредита73. Пролонгация выгодна только в случае, если погашение кредита произойдёт с новыми сроками кредитного договора. Долг заёмщика из статуса «просроченный» переходит на «текущий». Этот метод работы с проблемной задолженностью применяется, если банк уверен, что финансовые трудности у клиента временные и сотрудничество в будущем будет выгодным для обеих сторон. По данным ЦБ РФ, увеличившаяся с начала пандемии доля пролонгированных договоров потребительского займа не оказала влияния на качество обслуживания долга. Так, доля просроченной задолженности по пролонгированным договорам увеличилась за год на 5,3 п.п. до 67,5 %, а по отдельным сегментам микрофинансирования данный показатель превышает значения по не пролонгированным договорам. При этом также можно ожидать увеличения доли просроченной задолженности в будущем по мере вызревания портфеля займов. Большая доля договоров потребительского займа продлевается в основном на более длинные сроки. Пролонгация кредита – это самый выгодный вариант для финансового учреждения, поскольку предполагает продление срока погашения и увеличение переплаты по займу. 71 Составлено авторами. Российские банки: финансовые итоги 2021 года. – URL: https://www.finversia.ru/publication/rossiiskie-bankifinansovye-itogi-2021-goda-108693/Загл.с экрана (дата обращения 01.03.2022). 73 Fingram: как провести реструктуризацию кредита. – URL: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10949598/ (дата обращения 01.03.2022). 72 56 55 60 33 40 20 33 24 6 2 3 12 22 13 4 6 0 PDL 0-15 дней IL 15-30 дней 30-60 дней ILB 60-120 дней более 120 дней Рисунок 3. Распределение потребительских займов по срокам пролонгации74 В итоге банк получит большую сумму с клиента. Заёмщик в свою очередь получает такие преимущества как разрешение всех проблем без судебного вмешательства, сохранение положительной кредитной истории, избежание принудительного взыскания через суд. Продление долга – это единственный вариант безболезненно расстаться с накопленными долгами. Несмотря на увеличение срока, клиент вряд ли это заметит, поскольку будет платить меньше. Ещё один из способов обеспечить возвратность кредитов – реализация залогового имущества. Варианты реализации залогового имущества представлены на рисунке 4. Варианты реализации залогового имущества Заключение соглашения между сторонами первоначального договора Безусловный или частичный Реализация путём переход права назначения исполнительного собственности на залог производства к кредитору Рисунок 4. Варианты реализации залогового имущества75 Первый вариант, когда кредитор и должник приходят к соглашению о порядке реализации залога. В данном случае заёмщик, чтобы не допускать образования задолженности по кредиту добровольно, но под контролем банка соглашается выставить заложенное имущество на реализацию. Стороны приходят к такому варианту реализации залога с целью получения наибольшей его стоимости. Практика показывает, что предмет залога выставляется на продажу по рыночной или немного завышенной цене. Это позволяет покрыть убытки, связанные с процедурой торгов и затратами на переоформление документации объекта. Время, затраченное на реализацию, зависит от степени ликвидности залога и ситуации на рынке. Второй вариант – имущество на торгах не продаётся, то в соответствии со ст. 87 п. 11 Федерального закона «Об исполнительном производстве» оно переходит банку в счёт погашения задолженности. Для банков такой вариант менее предпочтителен. Это обусловлено тем, что банку необходимо принимать имущество на баланс, создавать под него резервы и опять возвращаться к его продаже. Третий вариант – судебный. Данный вариант осуществляется в рамках исполнительного производства через процедуру публичных торгов. На основании судебного решения и при условии, что кредитор не является собственником залога, вопросы принудительного взыскания, в том числе за счёт его обращения на залог, передаются судебным приставам. В этом случае банк не является собственником объекта и права на опубликование информации у него отсутствуют. Продажи организует судебный пристав-исполнитель в рамках действующего законодательства76. 74 Составлено авторами. Составлено авторами. 76 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», № 118-ФЗ «О судебных приставах». 75 57 Невыгодным способом работы для банков с просроченной задолженностью можно назвать полное списание. Эта меры для банка вынужденная, если все вышеперечисленные попытки взыскать проблемную задолженность оказались неэффективными или дальнейшая работа с долгами не будет рентабельная для банка. В соответствии с нормами, установленной главой 8 Положения ЦБ РФ № 590-П, банки имеют право списывать задолженность, признанную безнадёжной, за счёт сформированных под неё резервов. При списании безнадёжной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора. Важно отметить, что списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещённым) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является её полным аннулированием. Списанная задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента её списания в целях наблюдения за возможностью её взыскания. Однако данный пятилетний срок не несёт в себе никакого смысла с точки зрения отражения реальных гражданско-правовых взаимоотношений кредитора и заёмщика. В соответствии с порядком, установленным Главой 8 Положения № 590-П, все юридические возможности по взысканию задолженности фактически оказываются исчерпанными с момента списания задолженности за счёт резерва на возможные потери по ссудам. Самостоятельная работа банка по возвращению проблемной задолженности и продажа кредитных портфелей коллекторским агентствам является наиболее эффективными и распространёнными методами управления проблемной задолженностью. Банки используют самостоятельный метод на ранних стадиях возникновения проблемной задолженности, а на более поздних стадиях передают её коллекторским агентствам или продают третьим лицам. При наличии небольших сумм задолженностей по кредитам (когда сумма задолженности превышает затраты на поиск заёмщика) их списывают за счёт резервов банка. Завершая рассмотрение методов работы банков с проблемной задолженностью, отметим, критерии определения проблемной задолженности, мониторинг, способы её выявления и устранения каждый банк устанавливает самостоятельно. На достижение результата успешной работы с проблемной задолженностью и снижение риска потерь активов влияют грамотные управленческие решения и чёткие процедуры по работе с такой задолженностью. Список литературы 1. Российская Федерация. Законы. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: по состоянию на 1 марта. 2022 г.] (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2021) // СПС «Консультант Плюс». 2. Российская Федерация. Законы. «Об исполнительном производстве» [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 14 сентября 2007 г.: одобр. Советом Федерации 19 сентября 2007 г.] // СПС «Консультант Плюс». 3. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 18.08.2021) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // СПС «Консультант Плюс». 4. Дудинец, Л. А. Теоретические подходы к определению сущности проблемных активов банка /Л. А. Дудинец // Экономика и банки. – 2013. – № 2. – C. 2. 5. Банковский менеджмент: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2016. – 554 с. 6. Коликова, Е. М. Мониторинг проблемных кредитов в потребительском банковском кредитовании [Текст] / Е. М. Коликова // Финансовые исследования. – 2010. – № 1. – C. 3 7. Рейтинги банков. [Электронный ресурс]. 58
