Существуют различные подходы к структурированию кредитного портфеля банка. Главное заключается в том, какой эффект может быть достигнут банком в результате. Для достижения необходимого результата банку важно создать такую структуру кредитного портфеля, которая была бы адекватна поставленным банком перед собой целям, исходя из линии поведения, которой он придерживается в своей деятельности. Ориентация банка на совершенствование и оптимизацию самого кредитного процесса требует от банка построения такого кредитного портфеля, который позволит банку сократить расходы и снизить себестоимость своих услуг по кредитованию, что, в свою очередь, сделает кредиты более дешевыми и, соответственно, более распространенными и доступными для клиентов. При таком подходе преобладающим критерием структурирования кредитного портфеля банка будет уровень затрат, связанных с осуществлением процесса кредитования, уровень риска, поскольку чем он выше, тем это требует от банка больших затрат. В случае, если усилия банка направлены на совершенствование видов кредитов, критериями структурирования будут: типы заемщиков, сроки кредитования, валюта кредитования и т.п.. Если кредитная деятельность банка направлена только на максимизацию прибыли, главным критерием структурирования кредитного портфеля банк будет считать для себя уровень доходов по кредитам, уровень риска, а также сроки кредитования, поскольку банк будет ориентирован на предоставление более краткосрочных кредитов, т.к. за счет более быстрой оборачиваемости такие кредиты способны обеспечить банку больший доход. В случае ориентации банка на завоевание целевых рынков и их удовлетворение, главным, что будет определять структуру его кредитного портфеля - это тип заемщика, его отраслевая направленность, регион расположения. Социально-этическая линия поведения является для банка наиболее сложной, т.к. ему необходимо в процессе формирования кредитного портфеля сбалансировать три фактора: прибыль банка, потребности заемщиков и интересы общества в целом. Поэтому в данном случае критериями структурирования банком кредитного портфеля является уровень доходов по кредитам, уровень затрат, тип заемщика, его отраслевая направленность, регион расположения. Но в любом случае, при любой линии поведения банка, в частные портфели кредитов могут быть сгруппированы только однородные кредиты, т.е. кредиты, имеющие сходные характеристики, только тогда они могут представлять собой портфель, т.е. единое целое, управляться как единое целое на основе использования единых инструментов управления, на основе единой организации управления. Например, по разному будет организован кредитный процесс при предоставлении кредита крупному промышленному предприятию и, скажем, частному предпринимателю или физическому лицу. Объекты кредитования у данных заемщиков также будут отличаться. Таким образом, выбор критериев структурирования кредитного портфеля определяется целью, ради которой банк это структурирование осуществляет. В настоящее время наиболее распространенными критериями структурирования кредитных портфелей являются: - уровень кредитного риска, - срок кредита, - размер кредита; - тип собственности заемщика. Л.Г. Кравец в результате сравнительного анализа кредитных требований приходит к выводу, что определенная их часть, образующая состав кредитного портфеля банка обладает специфическими особенностями и индивидуальным характером и это отличает их от других видов кредитных требований банка. Таким образом, кредитный портфель банка это специфический объект управления, элементы которого обладают индивидуальными свойствами, которые и определяют его состав. Исключительными критериями, определяющими состав кредитного портфеля банка являются: 1) обязанность кредитора передать ссуженную стоимость; 2) предоставление кредитором ссуженной стоимости денежными средствами; 3) получение ссуженной стоимости непосредственно заемщиком; 4) отсутствие факта смены собственника на переданную ссуженную стоимость; 5) наличие возвратности ссуженных средств как обязательного условия; 6) возврат банку ссуженной стоимости в виде денежных средств; 7) возврат ссуженной стоимости непосредственно заемщиком; 8) определение срока возврата ссуженной стоимости; 9) установление платы за пользование ссуженной стоимостью в виде процентной ставки; 10) оформление сделки кредитным договором; 11) возникновение у банка требования к заемщику в момент подписания кредитного договора.
