Методы управления рискованностью кредитного портфеля в

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОВАННОСТЬЮ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Абабий Оксана Николаевна,
студентка 3 курса ГОУ СПО КБК №6
([email protected])
Кредитный портфель банка представляет собой целенаправленно сформированную в
соответствии с определенной кредитной политикой совокупность вложений в кредитуемые
объекты. Формирование кредитного портфеля банка - основной этап его кредитной
политики. В условиях современной рыночной экономики совершенствование процесса
управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации
прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость.
Одной из основных причин банкротства многих банков является низкое качество кредитного
портфеля.
Снижение вероятности наступления неблагоприятных событий и уменьшение их
негативных последствий для банка зависит от уровня управления кредитным риском, т.е.
рискованностью кредитного портфеля. В современных условиях значение повышения уровня
управления кредитным риском существенно возрастает в связи с усилением конкуренции на
рынке предоставления кредитного продукта, а также с неустойчивостью финансового
положения заемщиков, работающих в разных сферах экономики.
В целях управления такими рисками в банках разработана система предварительного,
текущего и последующего контроля. Эта система включает тщательное изучение финансовохозяйственной деятельности заемщика, с целью определения его возможности по погашению
основной суммы долга и уплаты в пользу банка договорных процентов, комиссионных и
других плат.
Качество кредитного портфеля – это реальная оценка, составляемая по уже
предоставленным заемщикам ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям
качества кредита и определив средний процент проблемных, просроченных и безнадежных
ссуд, банк подключает систему управления рисками, направленную на снижение потерь по
кредитным операциям.
В практике российских банков оценка качества ограничена двумя показателями:
степенью обеспеченности возврата ссуды (обеспеченные, недостаточно обеспеченные и
необеспеченные ссуды) и фактическим состоянием погашения ранее выданных ссуд
(характеризует уровень кредитного риска). Выделяются группы кредитов с
дифференциальным уровнем отчисления в резервный фонд:
 кредиты, возвращаемые в срок или с просрочкой до 5 дней;
 кредиты с просрочкой от 6 до 30 дней;
 кредиты с просрочкой от 31 до 180 дней;
 кредиты с просрочкой свыше 180 дней.
Одним из методов уменьшения кредитного риска является диверсификация кредитного
портфеля, что означает распределение ссуд банка между широким кругом клиентов из
различных отраслей и использование различных видов обеспечения. Данный метод
представлен ниже, на примере Сбербанка России:
Другой метод – хеджирование – страхование от возможных потерь путем заключения
уравновешивающей сделки. В данном случае риск потерь неустраним, но частичная потеря
доходности перекладывается на другие продукты.
Государство в лице Центрального Банка РФ также воздействует на кредитный риск,
выступая надзорным органом регулирования деятельности банков. Нормативными
документами ЦБ РФ установлены экономические нормативы кредитного риска, посредством
которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования
у отдельных заемщиков. К таким нормативам относятся: Н6 – на одного заемщика или
группу связанных заемщиков; Н7 – максимального размера крупных кредитных рисков; Н9.1
– совокупной величины кредитных рисков акционеров (участников) банка; Н10.1 –
инсайдеров банка.
На случай неблагоприятных изменений в деятельности заемщика создается резерв на
возможные потери по ссудам, что позволяет образовать банку «запас прочности». Резерв на
возможные потери по ссудам представляет собой величину покрытия вероятных потерь.
Ниже представлена диаграмма размера резерва на возможные потери Сбербанка России за
последние 5 лет, на котором видно, что после кризиса 2008 года размер резерва возрос более
чем в 3 раза, что говорит о готовности Сбербанка погасить просроченные долги по кредитам.
Сумма убытков, которую банк может установить, признается в качестве расхода и
вычитается из балансовой суммы соответствующей категории ссуд в качестве резерва на
покрытие убытков по ссудам. Сумма формируемого резерва на возможные потери
определяется объемом предполагаемых убытков, которые понесет банк в будущем. В целях
создании я такого резерва банк должен оценивать кредитные риски по следующим
категориям: финансовое положение заемщика; качество обслуживания заемщиком долга;
бизнес заемщика.
Для того чтобы правильно анализировать риски по кредитам, необходимо обладать
достаточно большим объемом информации. Источником данной информации может служить
финансовая и управленческая отчетность заемщика, деловая репутация заемщика в отрасли,
объем занимаемой ниши рынка, история развития бизнеса заемщика и всякая иная
информация о заемщике, которая содержится в средствах массовой информации.