Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волжский 2014 Тенденции будущего работают на Вас ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ «ВАГОНОРЕМОНТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ» г. Волгоград 2017 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 1 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 1. Резюме проекта............................................................................................................................................... 4 1.1. Результаты анализа потенциала рынка ............................................................................................... 5 1.2. Стратегия реализации проекта ................................................................................................................. 5 1.3. Ключевые прогнозные финансовые показатели ............................................................................. 6 1.4. Общая стоимость проекта, потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования...................................................................................................................................... 6 1.5. Ключевые факторы успеха и основные риски проекта ................................................................. 7 2. Информация об инициаторе проекта ................................................................................................ 10 3. Описание продукции ................................................................................................................................. 14 3.1. Виды услуг, оказываемых на предприятии: ..................................................................................... 16 3.1.1. Деповской ремонт 4-х осных вагонов ................................................................................................... 16 3.1.3. Переформирование колесных пар .......................................................................................................... 16 3.1.4. Механическая очистка и полная окраска железнодорожных вагонов ............................... 17 3.1.5. Переработка вагонов на металлолом и вторичное использование деталей ................. 17 3.1.6. Ремонт поврежденных и изношенных котлов железнодорожных цистерн .................. 17 3.1.7. Промывка вагонов ......................................................................................................................................... 17 3.1.8. Промывка цистерн ....................................................................................................................................... 17 3.1.9. Капитально-восстановительный ремонт вагонов с продлением срока службы ......... 17 3.2. Основные качественные характеристики услуг и гарантия на отремонтированные вагоны ................................................................................................................................................................................ 18 4. Маркетинговый план ................................................................................................................................ 19 4.1. Анализ рынка железнодорожных перевозок ................................................................................... 19 4.1.3. Проблемы рынка железнодорожных грузовых перевозок и пути их решения................ 25 4.1.4. Субъекты рынка железнодорожных грузовых перевозок ........................................................ 31 4.1.5. Жизненный цикл грузовой перевозки ................................................................................................... 43 4.1.6. Вагоностроительные предприятия России...................................................................................... 44 4.1.7. Рынок ремонта грузовых вагонов ......................................................................................................... 46 4.1.8. Историческая динамика цены на услуги и прогнозы ее изменения....................................... 92 4.1.9. Скорость инноваций и технологических изменений в отрасли ............................................. 93 4.1.10. Общественные железнодорожные объединения .......................................................................... 94 Выводы по анализу рынка ....................................................................................................................................... 99 4.2. Стратегия маркетинг менеджмента .................................................................................................. 102 4.2.1 Политика ценообразования .................................................................................................................. 102 4.2.2 Номенклатурная и ассортиментная политика предприятия ........................................... 102 4.2.3 Прогнозная доля компании на рынке ................................................................................................ 103 4.2.4 Политика в сфере условий оплаты и способов расчетов с учетом сложившихся на рынке тенденций ....................................................................................................................................................... 104 4.2.5 Планируемые рекламные и PR кампании. Мероприятия по стимулированию сбыта и программы лояльности клиентов ................................................................................................................... 105 4.3. Бюджет продаж ............................................................................................................................................ 106 5. Организационный план ......................................................................................................................... 109 5.1. Анализ ресурсов........................................................................................................................................... 109 5.1.2 Оборудование необходимое для производства ............................................................................. 111 5.1.3 Кадровое обеспечение................................................................................................................................ 111 5.2 Законодательные, отраслевые и методические аспекты регулирования и мониторинга деятельности создаваемого предприятия. ....................................................................... 113 5.2.1. Организационно-правовая форма....................................................................................................... 113 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 2 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 5.2.2. Система налогообложения ................................................................................................................... 113 5.2.3. Основные положения учетной политики....................................................................................... 113 5.2.4. Нормативно-правовое регулирование проектирования предприятий железнодорожного транспорта ...................................................................................................................... 114 5.2.5. Лицензирование ........................................................................................................................................... 115 5.2.6. Сертификация предприятия ................................................................................................................ 115 5.2.7. Охрана труда ................................................................................................................................................ 116 5.2.8. Общий список нормативных документов: ..................................................................................... 117 5.2.11. Государственные льготы, преференции ..................................................................................... 122 5.2.12. Уполномоченные органы государственной власти, контролирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия и их полномочия .................... 123 5.2.13. Организационные мероприятия, предполагаемые в рамках управления качеством 123 5.2.14. Наличие в составе проекта объектов государственной экспертизы проектной документации и инженерных изысканий и их перечень ......................................................................... 126 5.2.15. Экологическая безопасность, мероприятия по охране окружающей среды и утилизация отходов ................................................................................................................................................ 127 5.3 Календарь проекта ..................................................................................................................................... 129 5.4 Администрирование бизнеса ................................................................................................................ 134 5.4.1 Организационная структура администрации предприятия и её динамика в соответствии с календарем проекта ............................................................................................................ 134 5.4.2 Мероприятия по защите информации ............................................................................................ 138 5.4.3 Организация внутреннего контроля на создаваемом предприятии и система внутреннего аудита в интересах участников Общества ..................................................................... 138 5.5. Бюджет коммерческих и управленческих расходов ........................................................................ 143 6. Инвестиционный план ........................................................................................................................... 147 7. Производственный план ....................................................................................................................... 154 7.1 Расположение предприятия .................................................................................................................. 154 7.2 Технология и производственная деятельность ........................................................................... 154 7.2.1 Основное производство ........................................................................................................................... 155 7.2.2 Общепроизводственные службы и вспомогательное производство ............................... 164 7.3 Приведенный вагон ................................................................................................................................... 169 7.4 Себестоимость продукции ...................................................................................................................... 170 7.4.1 Трудовые затраты и социальные отчисления ............................................................................ 171 7.4.2 Материальные затраты ....................................................................................................................... 175 7.4.3 Бюджет прямых производственных расходов ............................................................................ 180 7.5 Накладные производственные расходы ................................................................................................. 182 7.5.1 Бюджет накладных производственных расходов .......................................................................... 187 8. Финансовый бюджет................................................................................................................................ 188 8.1 Налог на прибыль организаций .................................................................................................................. 188 8.2 Прогноз результатов финансово-хозяйственной деятельности и анализ эффективности инвестиций ................................................................................................................................. 190 8.3 Анализ чувствительности проекта..................................................................................................... 196 8.4 Заключительные положения ................................................................................................................ 198 9. Анализ рисков и гарантий .................................................................................................................... 199 Таблица №9.1. Основные риски проекта ......................................................................................................... 199 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 3 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 1. Резюме проекта Суть проекта – создание современного и передового вагоноремонтного предприятия на основе инновационных достижений отечественных технологий в области вагоноремонтного производства. Инициатором проекта определена производственная площадка бывшего шпалопропиточного завода МПС-СССР площадью 39 га, расположенного в Красноармейском районе г. Волгограда. Выбор данной территории обусловлен непосредственной близостью предприятия к железнодорожными путями Приволжской железной дороги (станция «Шпалопропитка»); наличием необходимых коммуникаций (электричество, вода, дороги и пр.). Дата начала реализации проекта 01 января 2018 года. Проект рассчитан на многолетний период, так как в ближайший период не ожидается появления и внедрения новых технологий вагоноремонтного производства, существенно повышающих производительность труда и снижающих издержки, конкурирующими структурами; основные фонды предприятия в течение расчетного срока будут находиться в работоспособном состоянии, исключающем потребность в капитальных ремонтах; кроме этого, в силу географической специфики пространства России и стран бывшего СССР, характеризуемого большими расстояниями, а также экономического роста и связанного с ним растущего спроса на железнодорожные перевозки актуальность проекта может только расти. Основные производственно-экономические показатели проекта: 7 000 единиц деповского ремонта и 3 080 единиц капитального ремонта в год (в среднем по 840 единиц в мес.); выручка от реализации услуг – 950 млн. руб. в год в ценах 2016 года; выход на 100% проектную мощность в 2020году; необходимый объем финансирования 1639 млн. руб. Целесообразность факторами: и успех реализации проекта обусловлены следующими отсутствие достаточной вагоноремонтной базы в регионе Волгоградской области; большим уровнем износа (около 30% от всего железнодорожного парка РФ) вагонов с истекающим сроком службы; увеличением парка подвижного железнодорожного состава предприятиямисобственниками и операторами транспортных компаний; востребованностью развития сферы доступного и высококачественного ремонта подвижного состава, обеспечивающей оптимизацию затрат операторов и собственников вагонов на ремонт грузовых вагонов; необходимостью организации комплексного технического обслуживания и ремонта подвижного состава нового поколения; обеспечением надлежащего уровня безопасности на железнодорожном транспорте при осуществление грузовых перевозок. Основополагающие факторы, создавшие предпосылки для строительства вагоноремонтного предприятия так же нашли свое отражение в целевой федеральной программе «О Стратегии развития железнодорожного транспорта в Российской Федерации до 2030 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 4 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 года», утвержденной Правительством РФ от 17.06.2008 г. № 877-р, где говорится: «От состояния и качества работы железнодорожного транспорта зависят не только перспективы дальнейшего социально-экономического развития, но также возможности государства эффективно выполнять такие важнейшие функции, как защита национального суверенитета и безопасности страны, обеспечение потребности граждан в перевозках, создание условий для выравнивания социально-экономического развития регионов… приведение уровня качества и безопасности перевозок в соответствие с требованиями населения и экономики и лучшими мировыми стандартами на основе технологического и технического развития железнодорожного транспорта». «Сфера ремонта инфраструктуры и подвижного состава на железнодорожном транспорте полностью перейдет на рыночные принципы работы. Будет активно развиваться комплексное сервисное обслуживание подвижного состава и инфраструктуры на всех этапах их жизненного цикла. Перевозчикам и собственникам подвижного состава будут оказываться эффективные комплексные услуги, обеспечивающие оптимизацию капитальных и текущих издержек». Для реализации проекта необходима закупка технологического оборудования, проектирование, строительство производственных помещений, установка и монтаж оборудования, наладка и запуск производства. 1.1. Результаты анализа потенциала рынка Результаты анализа железнодорожной отрасли свидетельствует о значительном росте парка подвижного железнодорожного состава (к концу 2012 года он превысил 1 млн. 150 тыс. единиц, а к началу 2014 года составлял уже 1,2 млн. единиц) с большим числом собственников вагонов. В настоящий момент из 1 млн. 206 тыс. грузовых вагонов зарегистрированных на территории Российской Федерации, около 300 тыс. имеют срок службы, превышающий нормативы. До 2020 года в связи с окончанием назначенного срока службы ожидается выбытие еще более 370 тыс. вагонов. Массовая утилизация вагонов в краткосрочном периоде приведет к искусственному повышению спроса на железнодорожный подвижной состав и его необходимости скорейшего обновления – как за счет приобретения новых, так и ремонта старых вагонов, что потребует увеличения производственных мощностей вагоноремонтных предприятий. Необходимо также отметить, что в рамках реформы железнодорожного транспорта в 2010-2012 годах крупнейшие компании-операторы у ОАО «РЖД» приобрели более 150 тыс. вагонов с истекшим сроком службы, которые в настоящее время, при запрете продления не могут эксплуатироваться и окупать вложенные в них инвестиции. При любом развитии ситуации, эксплуатация как нового, так и с истекшим сроком действия железнодорожного парка потребует сервисно-технического обслуживания, что положительным образом скажется на загрузке вагоноремонтных предприятий. 1.2. Стратегия реализации проекта Инвестиционная фаза данного проекта займет 18 месяцев, в течение которых планируется получение инвестиций, оформление земельного участка для подготовки производственной площадки, закупка, поставка, монтаж и пуско-наладка оборудования. Будет проведен поиск и наем работников требуемой квалификации, их обучение, а также прохождение необходимых процедур по сертификации и получению разрешения на осуществление производственной деятельности. В середине 2019 года начнется эксплуатационная фаза проекта. В первом квартале 2020 года предприятие планирует выход на максимальную проектную мощность, через 6 месяцев после начала эксплуатации планируется выход на проектную мощность. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 5 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 Таблица №1.1 График осуществления проекта Описание работ 2017 год III IV I 2018год II III IV I 2019 год II III IV I 2020 год II Подготовка пакета документов на получение финансирования Принятие решения о финансировании Разработка проектной документации Работы по подготовке строительной площадки Строительство зданий и сооружений Заказ и поставка оборудования Монтаж оборудования и пусконаладочные работы Начало производственной эксплуатации предприятия Выход на полную проектную мощность В зависимости от поставщика оборудования ожидаемый срок поставки оборудования варьирует от 4 до 9 месяцев, в среднем этот период составляет около 6 месяцев. При обеспечении бесперебойного ведения монтажных и пуско-наладочных работ срок сдачи будет произведен в планируемые сроки – через 18 месяцев с начала реализации проекта. Окончательный выбор поставщика ключевого производственного оборудования будет завершен после более полного анализа предложений и проведения предварительных переговоров. 1.3. Ключевые прогнозные финансовые показатели DPBP (дисконтированный срок окупаемости) проекта составляет 7,48 года, PBP (срок окупаемости) – 4,93 года. NPV (чистая приведенная стоимость) проекта для собственного капитала при ставке дисконтирования 18,44 % годовых составляет 317 млн. рублей. IRR (внутренняя норма доходности) – 26 % годовых для собственного капитала. Нераспределенная прибыль предприятия на конец расчетного срока составит 3 млрд. руб. 1.4. Общая стоимость проекта, потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования Размер инвестиций, необходимых для запуска проекта составляет 1 639 млн. рублей. Финансирование проекта осуществляется за счет частных инвестиций. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 6 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 1.5. Ключевые факторы успеха и основные риски проекта Главной задачей стратегического плана реализации проекта является выход предприятия на рынок вагоноремонтных услуг Волгоградского региона и завоевания на нем не менее 39% доли рынка. В дальнейшем, стратегией развития предприятия предусмотрен выход на предоставление услуг соседним регионам. Это достижимо за счет предоставления современного и качественного сервиса услуг в «одно окно» и разумной ценовой политики. Опора на предоставление качественного сервиса по доступным ценам и в минимальные сроки – залог успеха дальнейшей деятельности создаваемого предприятия. Ключевые факторы успеха: новейшее материально-техническое оснащение предприятия, основанного на достижениях передовых отечественных технологий в области вагоноремонтного производства; высококвалифицированный технический и управленческий персонал с большим опытом работы в данной области; проведение агрессивной маркетинговой политики по вхождению предприятия в рынок и дальнейшее завоевание своей доли рынка (не менее 39%) в Волгоградском регионе. Основные риски проекта соответствуют общим отраслевым рискам для данного вида деятельности: наличие конкуренции со стороны других вагоноремонтных депо; появление новых игроков на рынке; снижение рентабельности труда из-за роста реальной заработной платы в долгосрочной перспективе. . Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 7 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 2. Информация об инициаторе проекта Инициатором проекта является группа профессионалов во главе с Шашель В.П., который 35 лет работает в области железнодорожного транспорта и более 15-ти лет руководил вагоноремонтными предприятиями. Правительство Волгоградской области, в связи с максимальной заинтересованностью в реализации данного проекта, готово предоставить свободную площадку для застройки, различные налоговые и прочие преференции. Контактная информация: Шашель Владимир Пантелеймонович, тел. (961) 676 89 05 Команда запуска и управления Для запуска вагоноремонтного предприятия и ввода в эксплуатацию новых производственных мощностей у предприятия имеются необходимые обученные специалисты с опытом создания и организации производства в области вагоноремонтного производства. В состав группы запуска проекта входят руководители предприятия, менеджеры управления проектов, включая специалистов технического и финансового профиля. Запуск нового вагоноремонтного предприятия будут осуществлять руководители нескольких ключевых направлений и специалистов, имеющие необходимые знания и опыт в данной отрасли: Генеральный директор – Шашель Владимир Пантелемонович. Дата рождения: 25.11.1955 г. Образование: «Ленинградский ордена Ленина и ордена Октябрьской революции институт инженеров железнодорожного транспорта». Специальность: Инженер путей сообщений-механик. Работал начальником пассажирского вагонного депо Волгоград Приволжской жд.; директором ОАО «Желдорсервис» (вагонное депо ст. Разгуляевка). Трудовой стаж: 35 лет, с 1978 года. Список кандидатов на замещение должностей руководителей и апециалистов вагоноремонтного предприятия (ВРП) ,, ВАГОНРЕМСЕРВИС,, г. Волгоград ФИО Должность Образование, проф. подготовка Шашель В.П. Ген. Директор Высшее профессиональное, стаж с 1978г. Глаголев А.А Гл. инженер Высшее профессиональное Попов С.А. Начальник произ.технич.отдела Солошак Н.Н. Гл. технолог Петров С.В. Директор по производству Говорухин В.С. Зам. ген. Директора Симончук Т.А. Начальник отдела неразрушающего контроля Лебедев Е.В. Коммерческий директор Талызин А.В. Главный механик Нехаев Б.К. Главный энергетик Елисеев П.Н. Начальник колеснороликового цеха Шашкин М.Н. Начальник вагонноколесных мастерских (ВКМ) Даводов Е.В. Начальник отдела контроля качества (ОКК) Иванова Н.Н. Начальник автоконтрольного цеха (АКЦ) 10 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Мартынов П.М. Колодкина О.А. Хоперская И.В. Кузечкин А.В Петров А.С Жиленкова С.А. Сидоренко А.И Быкадорова Н.М Солошак В.М Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 Начальник цеха автосцепного оборудования Технолог Технолог Технолог Технолог Технолог Энергетик Начальник технологического вагонного отдела Начальник отдела охраны труда Все руководители и специалисты имеют высшее образование по профилю предприятия и многолетний опыт работы по специальности. РЕЗЮМЕ ШАШЕЛЬ ВЛАДИМИР ПАНТЕЛЕЙМОНОВИЧ Дата рождения 25.11.1955 Место рождения Г. ГРЕБЕНКА ПОЛТАВСКОЙ ОБЛ. УКРАИНА Образование ВЫСШЕЕ Окончил (когда, что) В 1978 г . ЛЕНИНГРАДСКИЙ ОРДЕНА ЛЕНИНА И ОРДЕНА ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ ИНСТИТУТ ИНЖЕНЕРОВ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА Специальность ВАГОНОСТРОЕНИЕ И ВАГОННОЕ ХОЗЯЙСТВО Квалификация ИНЖЕНЕР-МЕХАНИК Награды (государственные, ведомственные, ОАО «РЖД») Вид награды Основание БЛАГОДАРНОСТЬ ПРИКАЗ НАЧАЛЬНИКА ДИРЕКЦИИ ОТ 29.06.1998 №621 ЗНАК "ПОЧЕТНОМУ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНИКУ" ПРИКАЗ МИНИСТРА ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ОТ 31.08.1999 №270 Семейное положение ЖЕНАТ ЖЕНА СЫН 17.094 957 г.р. 21.07.1989г.р. ШАШЕЛЬ ТАИСИЯ ВАСИЛЬЕВНА ШАШЕЛЬ ОЛЕГ ВЛАДИМИРОВИЧ Жилищные условия ВОЛГОГРАДСКАЯ ОБЛ., Г. ВОЛГОГРАД, УЛ. ДНЕСТРОВСКАЯ‚ Д. 12, КВ. 11 РАБОТА В ПРОШЛОМ с 14.10.1978 по 01.07.1979 с 18.07.1979 по 05.04.1981 МАСТЕР ЦЕХА ВАГОННОГО_ДЕПО КЗЫЛ-ОРДА ЗАПАДНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ ОСМОТРЩИК ВАГОНОВ ПУНКТА ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СТАНЦИИ БАЛАКОВО ВАГОННОГО ДЕПО ЕРШОВ ПРИВОЛЖСКОИ ЖЕЛЕЗНОИ ДОРОГИ МПС Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 11 с 06.04.1981 по 13.01.1985 с 14.01.1985 по 12.11.1986 с 01.12.1986 по 01.05.1987 с 04.05.1987 по 01.12.1990 с 02.12.1990 по 13.11.1991 с 14.11.1991 по 31.01.1992 с 01.02.1992 по 20.05.1992 с 21.05.1992 по 31.03.2000 с 01.04.2000 по 23.12.2001 с 24.12.2001 по 05.09.2003 с 08.09.2003 по 05.04.2004 с 06.04.2004 по 06.08.2007 с 07.08.2007 по 25.06.2008 с 25.06.2008 по 01.08.2010 с 20.07.2011 по 29.05.2015 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ВАГОННОГО ДЕПО ЕРШОВ ПРИВОЛЖСКОИ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС ГЛАВНЫЙ ИНЖЕНЕР ВАГОННОГО ДЕПО ЕРШОВ ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС СМЕННЫЙ МАСТЕР ПУНКТА ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВАГОНОВ ВАГОННОЕ ДЕПО САРАТОВ-1 ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА ДЕПО ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПАССАЖИРСКОГО ВАГОННОГО ДЕПО ВОЛГОГРАД ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС ЧЛЕН КООПЕРАТИВА “ПОИСК”, Г. ВОЛГОГРАД ГЛАВНЫИ ИНЖЕНЕР ТОО МАГИСТРАЛЬ”‚ Г. ВОЛГОГРАД ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ВОЛГОГРАДСКОГО ПАССАЖИРСКОГО ВАГОННОГО ДЕПО НАЧАЛЬНИК ВОПГОГРАДСКОГО ПАССАЖИРСКОГО ВАГОННОГО ДЕПО ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС НАЧАЛЬНИК ВАГОННОГО ДЕПО ВОЛГОГРАД-1 ВОЛГОГРАДСКОЙ ДИРЕКЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ – ДИРЕКЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ ФИЛИАЛА ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС НАЧАЛЬНИК ВАГОННОГО ДЕПО – ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА ВОЛГОГРАДСКОЙ ДИРЕКЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ – ДИРЕЦКИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ – ФИЛИАЛА ПРИВОЛЖСКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ МПС ГЛАВНЫЙ МЕХАНИК ВОПГОГРАДСКОГО ФИЛИАЛА ЗАО «ЛУКОЙЛ-ТРАНС»‚ Г. ВОЛГОГРАД ДИРЕКТОР ОАО «ЖЕЛДОРСЕРВИС», Г. ВОЛГОГРАД НАЧАЛЬНИК ПАССАЖИРСКОГО ВАГОННОГО ДЕПО ВОЛГОГРАД ПРИВОЛЖСКОЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ – ФЕДЕРАЛЬНОЙ ПАССАЖИРСКОЙ ДИРЕКЦИИ ФИЛИАЛА ОАО «РЖД» МАСТЕР УЧАСТКА ПРОИЗВОДСТВА ПАССАЖИРСКОГО ВАГОННОГО ДЕПО ВОЛГОГРАД ПРИВОЛЖСКОЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ ДИРЕКЦИИ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ПАССАЖИРОВ - ФЕДЕРАЛЬНОЙ ПАССАЖИРСКОЙ ДИРЕКЦИИ – ФИЛИАЛА ОАО «РЖД» НАЧАЛЬНИК УПРАВЛЕНИЯ ПО ТРАНСПОРТУ В ОАО «ХИМПРОМ» Г.ВОЛГОГРАД В период строительства вагоноремонтного предприятия и его дальнейшей эксплуатации предусматриваются расходы на обучение, переподготовку и повышения квалификации персонала. Для удовлетворения социальнго-бытовых нужд персонала будет организовано питание столовой предприятия (организацию столовой планируется передать на аутсорсинг Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 12 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 предпринимателям) . В пристройке к административному корпусу будут предусмотрены службнобытовые помещения согласно СНиП 2.09.04-87 (раздевалки, душ, фельдшерский здравпункт и др.) Указанные меры социального обеспения будут способствовать формировании сплоченной команд профессионалов, что станет залогом обеспечения стабильности и надежноти высокого уровны работы предприятия. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 13 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 3. Описание продукции Для оказания услуг в области вагоноремонтного производства предприятием, в соответствии с требованиями законодательства РФ, будут оформлены следующие основные виды разрешительной документации: Телеграмма по клейму; Клеймо ДР, ТР; Удостоверение на право проверки и ремонта автосцепного; устройства подвижного состава; Удостоверение на право производства ремонта и испытания тормозного оборудования; Акт аттестации КПА на право проверки и ремонта автосцепного устройства; Разрешение на капитальный, средний и текущий ремонт колесных пар; Аттестация на право производства ремонта и испытания тормозного оборудования; Аттестация аккредитации испытательной лаборатории; Факсограмма по АКП. Для оформления указанной разрешительной документации потребуется один месяц. В своей деятельности предприятие основывается на достижении максимально высокого уровня обслуживания своих клиентов – организаций-собственников подвижных составов, для чего сформирована команда профессионалов из ключевых специалистов работающих в железнодорожной отрасли с опытом (в среднем) более 15 лет. При проведении ремонта подвижного состава (грузовые вагоны, хопперы, цистерны) предприятие руководствуется следующими нормативно-правовыми актами и требованиями технической документации: Федеральный закон № 17-ФЗ от 10.01.2003 г. «О федеральном железнодорожном транспорте»; колесных 1982; Руководство по капитальному ремонту грузовых вагонов; Типовой проект организации труда на производственных участках по ремонту пар вагонных депо. А4-53 № 325 ПКБ ЦВ Планово-предупредительный ремонт вагоноремонтных машин. Руководство А4-17 №365 ПК БЦВ 1983; Ремонт тележек грузовых вагонов» РД 32 ЦВ 052-2005; Инструкция по проверке плотности кузовов грузовых вагонов при деповском ремонте. А4-7 №274 ПК БЦВ 1979; Модернизация полувагонов А4-73 ТУ 32 ЦВ 2481-2003; с продлением Прочие документы регулирующие вагоноремонтного предприятия (см. Приложения). срока производственную службы. деятельность При определении видов оказываемых услуг предприятие исходило из существующей номенклатуры оказываемых услуг и их потребности на рынке. Так, согласно Положению о Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 14 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 системе технического обслуживания и ремонта грузовых вагонов, допущенных в обращение на железнодорожные пути общего пользования в международном сообщении (утв. Советом по железнодорожному транспорту государств-участников Содружества протокол от 22-23 ноября 2007 г. № 47) устанавливаются различные виды ремонта и технического обслуживания: Деповской ремонт - ДР; Капитальный ремонт - КР; Капитальный ремонт с продлением срока полезного использования – КРП; Техническое обслуживание - ТО; Текущий отцепочный ремонт - ТР-1; Текущий отцепочный ремонт - ТР-2. Техническое обслуживание вагона – комплекс операций или операция по поддержанию работоспособности или исправности грузового вагона в сформированных или транзитных поездах, а также порожнего вагона при подготовке к перевозкам без его отцепки от состава или группы вагонов. Деповской ремонт вагона(ДР) – ремонт, выполняемый для восстановления исправности и частичного восстановления ресурса вагона с заменой или восстановлением составных частей ограниченной номенклатуры и контролем технического состояния составных частей. Капитальный ремонт вагона(КР) – ремонт, выполняемый для восстановления исправности полного или близкого к полному восстановлению ресурса вагона с заменой или восстановлением любых его частей, включая базовые. Деповской (ДР) и капитальный ремонт (КР) являются плановыми, постановка на который осуществляется в соответствии с требованиями нормативно-технической документации. Капитальный ремонт с продлением срока полезного использования (КРП) – контроль технического состояния всех несущих элементов конструкции вагона с восстановлением их назначенного ресурса, заменой или восстановлением любых его составных частей, включая базовые и назначением нового срока службы. Капитальный ремонт с продлением срока полезного использования (КРП) является неплановым (без предварительного назначения) и осуществляется по техническим условиям, согласованным установленным порядком. Согласно действующего «временного» регламента продление срока службы осуществляется на 1 год. Хотя с августа 2014 года ожидается принятие нового технического регламента, продлевающего его срок полезного использования до 5 лет. Текущий отцепочный ремонт вагона(ТР) – ремонт, выполняемый для обеспечения или восстановления работоспособности грузового вагона с заменой или восстановлением отдельных частей, переводом вагона в нерабочий парк и подачей на специализированные пути. По состоянию грузового вагона, месту обнаружения его отказа и отцепки, текущий отцепочный ремонт подразделяется: Текущий ремонт вагона ТР-1 – ремонт порожнего вагона, выполняемый при его подготовке к перевозке с отцепкой от состава или группы вагонов, подачей на специализированные пути и переводом в нерабочий парк; Текущий ремонт вагона ТР-2 – ремонт груженого или порожнего грузового вагона, с отцепкой от транзитных и прибывших в разборку поездов или от сформированных составов, переводом в нерабочий парк и подачей на специализированные пути. Текущий отцепочный ремонт (ТР-1 и ТР-2) является неплановым видом ремонта, постановка на который осуществляется без предварительного назначения. Каждый случай отцепки грузового вагона в ТР-2 подлежит расследованию установленным порядком. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 15 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 3.1. Виды услуг, оказываемых на предприятии: Исходя из существующей классификации видов ремонта создаваемое вагоноремонтное предприятие планирует оказывать широкий спектр услуг по деповскому, а в последующем и текущему отцепочному ремонту следующих видов грузовых вагонов: полувагонов, крытых вагонов, вагонов-платформ, вагонов-хопперов, думпкаров, нефтебензиновых цистерн. Планируемые виды оказываемых услуг: деповской ремонт 4-х осных вагонов; капитальный ремонт 4-х осных вагонов; переформирование колесных пар; механическая очистка и полная окраска железнодорожных вагонов; переработка вагонов на металлолом и вторичное использование деталей; ремонт поврежденных и изношенных котлов железнодорожных цистерн; промывка вагонов; промывка цистерн; капитально-восстановительный ремонт вагонов с продлением срока службы (в перспективе). Широкий спектр услуг обусловлен объективными потребностями рынка, поскольку с одной стороны вагонный парк в России имеет средний возраст износа около 16 лет, что потребует осуществлять разные виды ремонта; с другой – проводится постепенная модернизация подвижного состава и вывод на рельсы новых (инновационных) вагонов, требующих иного уровня подхода к ремонту – это современный автоматизированный комплекс. Комплексный подход сервисного обслуживания будет способствовать улучшению конкурентоспособности предприятия в условиях изменяющихся потребностей рынка. 3.1.1. Деповской ремонт 4-х осных вагонов Деповской ремонт 4-х осных вагонов является основным видом ремонта для всех аналогичных предприятий, поскольку данный тип вагонов составляет основу вагонного парка собственников железнодорожного подвижного состава. Их доля на рынке составляет порядка 85%. При проведении деповского ремонта вагонов вся технология направлена на проведение необходимого Технического Регламента для восстановления и диагностики всех узлов и агрегатов вагонов до необходимых геометрических параметров, позволяющих эксплуатировать подвижной состав на сети железных дорог России, стран СНГ и Балтии. Срок проведения следующего (планового) вида ремонта составляет порядка 2-х лет, за это время вагон гарантированно с соблюдением безопасности движения может пройти расстояние до 150 тыс. км. 3.1.2. Капитальный ремонт 4-х осных вагонов При проведении данного вида ремонта узлы и агрегаты вагонов доводятся до первоначальных геометрических размеров с выполнением технологии диагностики и позволяют вагону курсировать по железнодорожным путям общего пользования в течение 5-ти лет до следующего капитального ремонта. Экономически данный вид ремонта является весьма затратным и его стоимость для предприятия – собственника вагона более чем в 2 раза выше, чем при проведении деповского ремонта. 3.1.3. Переформирование колесных пар Данное производство является производством с завершенным, отдельным экономическим продуктом. На территории Южного Федерального округа РФ данный вид ремонта насыщен в малой степени. Поэтому создание данного производства является также Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 16 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 генеральным направлением при строительстве вагоноремонтного предприятия и будет являться главенствующим в области привлекательности строящегося объекта для предприятийсобственников вагонов. 3.1.4. Механическая очистка и полная окраска железнодорожных вагонов Предоставление данной услуги будет являться логическим дополнением к завершающей стадии любого вида ремонта, где эта услуга будет необходима. Качественная очистка с последующей окраской необходима не только после выполнения капитального вида ремонта, но и в случае обнаружения некоторых повреждений (вмятины, следы ржавчины и пр.). В случае необходимости возможно дополнить эту услугу нанесением специальной маркировка и визуального обозначения вагона к принадлежности компании. 3.1.5. Переработка вагонов на металлолом и вторичное использование деталей По окончании ресурсного срока эксплуатации вагона возникает необходимость в квалифицированной разделке подвижного состава на металлолом и отбору деталей и узлов возможных для повторного использования. Решение данной задачи в равной степени и технически и экономически взаимовыгодно как для вагоноремонтного предприятия, так и для предприятия-собственника. Основной конкурентной выгодой создаваемого предприятия перед «дочками» ВРК в данном случае является возможность пополнять запасы номерных запчастей, с наличием которых у вагоноремонтных предприятий бывают периодические затруднения. 3.1.6. Ремонт поврежденных и изношенных котлов железнодорожных цистерн Рынок услуг по данному виду деятельности практически отсутствует, однако востребованность в данном виде ремонта весьма высока. Поэтому для создаваемого предприятия это также стратегически верно выбранный вид ремонта в перечне услуг. Создание технических условий для данного вида ремонта также предусмотрено в реализации настоящего проекта. 3.1.7. Промывка вагонов Внутренняя промывка вагонов должна производиться перед каждой подачей вагонов для проведения плановых видов ремонта и во время эксплуатации в случаях изменения вида перевозимого продукта. Создание технических условий для выполнения данного вида услуг создаст объективные предпосылки возникновению синергетического эффекта за счет комплексности подхода в работе с собственниками и операторами подвижного состава – по принципу предоставления услуги «Одного окна». 3.1.8. Промывка цистерн Для подготовки цистерн к заполнению нефтепродуктами предусматриваются следующие циклы их обработки: промывка-дегазация, холодная очистка. Работы по очистке цистерн выполняют с помощью промывочного прибора, позволяющего при разовой установке его в цистерну выполнять весь цикл обработки или часть операций в зависимости от потребностей. Спускание прибора в котел цистерны и подъем его из котла механизированы. Промывочные приборы промывают внутренние поверхности котлов цистерн без опускания в них промывальщиков. Это значительно снижает время обработки цистерн и обеспечивает безопасность труда промывальщиков. 3.1.9. Капитально-восстановительный ремонт вагонов с продлением срока службы Рынок услуг данного вида ремонта на территории Южного Федерального округа РФ практически отсутствует. Для предприятий – собственников вагонов данный вид ремонта является наиболее привлекательным, хотя и наиболее дорогим. Однако такой вид ремонта позволяет увеличивать ресурс эксплуатации подвижного состава практически в 2 раза, что позволяет без дополнительных капитальных затрат на приобретение нового подвижного состава эксплуатировать вагон. Создание технических возможностей для проведения данного вида ремонта является приоритетным при реализации настоящего проекта. В разрабатываемой проектно-сметной документации будут заложены все необходимые условия для достижения этой Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 17 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 цели. Технически и экономически выполнение данной задачи сделает создаваемое предприятие лидирующим не только в Южном Федеральном округе РФ, но и в Европейской части РФ. Однако у данного вида ремонта есть свои противники – вагоностроительные предприятия, которые против продления срока службы вагонов, и сторонники – владельцы вагонного парка, чей состав требует обновления. По сообщению информационного агентства «Интерфакс» от 31 марта 2014 года, решение данного вопроса обсуждается на уровне Правительства РФ в рамках плана мероприятий по «обеспечению безопасности подвижного состава»: ключевым его элементом стало временное разрешение на продление срока службы вагонов лишь на 1 год - до разработки положения о продлении – «на принципах определения остаточного ресурса» вагона. В майской версии документа 2013 года предлагалось продлевать срок службы вагона не более чем на половину срока, установленного изготовителем (сейчас в среднем 20 лет, у цистерны - 30 лет). К осени проект был доработан: предлагалось, продляя срок службы вагонов более чем на 5 лет, через 3 года проводить повторную «оценку их технического состояния». Однако в итоге решение вопроса было отложено до 02 августа 2014 г., когда должен вступить в силу технический регламент Таможенного союза. Причиной стало то, что ж/д операторы в рамках своего СОЖТ так и не смогли выработать единую позицию по проекту. Участники отрасли признали «нецелесообразным» разрабатывать отдельные документы по продлению срока службы вагонов «из-за того, что процедура их согласования и утверждения с учетом постановки на производство займет не менее 6 месяцев и может совпасть с вводом в действие технических регламентов Таможенного союза». Фактически же сейчас в РФ продолжает действовать «временный» регламент о продлении срока службы на 1 год. В таких условиях, по словам экспертов, текущие ставки предоставления вагонов уже оказывают давление на решения операторов о «продлении»: иногда дешевле становится «порезать» вагоны или продать их. В середине же 2014 г. условия должны стать еще жестче: стоимость «модернизации» будет достигать 70-75% от текущей цены вагонов на рынке.1 3.2. Основные качественные характеристики услуг и гарантия на отремонтированные вагоны Основными качественными характеристиками, которым будет уделено повышенное внимание предприятия при выполнении ремонта грузовых вагонов станут: строгое соответствие выполняемых регламентам, разработанным для данной отрасли; работ всем нормативно-техническим проведение диагностического контроля и персонифицированного статистического учета обслуживания парка заказчиков – собственников вагонов; создание и оптимизация графика планово-ремонтных работ с подготовкой необходимых для замены деталей к моменту начала ремонта; организация комплексного сервисного обслуживания вагонов, в том числе принадлежности железнодорожных администраций стран СНГ; внедрение системы автоматического учета эксплуатационной работы подвижного состава клиентов предприятия с переходом на электронный документооборот; предложение клиентам дополнительного пакета новых продуктов, позволяющих получить определенный дисконт на комплекс выполненных работ. Предлагаемые организационные мероприятия в области повышения качества предоставляемых услуг позволят клиентам предприятия получать клиентоориентированные услуги по принципу «одного 1 Источник: ИА «Интерфакс» от 31.03.2014 г. http://www.interfax.by/news/belarus/1152254 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 18 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 окна». За счет внедрения системы комплексного подхода от составления графика планово-технических работ и организации диагностического и послеремонтного контроля за выполняемыми работами позволят: сократить время простоя подвижного состава в ремонте; снизить материальные затраты заказчика на выполнения преждевременных работ; обеспечить контроль качества предоставляемых услуг (за счет ведения системы работы с рекламациями – подробнее см. далее); ускорить взаимный документооборот по предоставленным услугам. В качестве дополнительных мер по снижению затрат на ремонт вагонов предприятие планирует внедрение услуги по разделке в металлолом исключенных из эксплуатации грузовых вагонов с возможностью дальнейшего использования старогодных деталей при проведении плановых ремонтов подвижного состава в качестве давальческого сырья. Это может снизить в некоторых случаях затраты клиента на ремонт вагонов без существенной потери качества выполненного ремонта. Создаваемое предприятие, несет ответственность за качественный ремонт узлов и деталей, исправную работу вагона и его узлов до следующего планового ремонта, считая от даты выписки уведомления об окончании ремонта вагонов формы ВУ-36 при соблюдении правил эксплуатации вагонов. Качество производимых работ будет подтверждаться специальным сертификатом, выдаваемым предприятием.2 Дополнительные мероприятия по контролю качества услуг Для обеспечения контроля качества за оказанием услуг на предприятии будет создан специальный регламент, который позволит взять на особый контроль качество оказываемых услуг. Поскольку эксплуатационное вагонное депо несет ответственность за качество проведения расследования причин отцепок грузовых вагонов, качество и сроки составления рекламационных документов согласно утвержденному Регламенту ведения рекламационно-претензионной работы в вагонном хозяйстве утвержденного ОАО «РЖД» от 25 июля 2011 г. N 1085/ЦДИ-2011. Созданный регламент позволит: определять внешнее проявление дефекта и выявлять отказавшие узлы или детали; определять причины возникновения дефекта отказавшего узла или детали; определять порядок дальнейших исследований для выявления конкретной причины и характера дефекта, если причина возникновения дефекта не может быть определена в условиях вагонного эксплуатационного депо; определять возможность восстановления дефектной детали, узла грузового вагона; проверять качество составления рекламационных документов, составленных при расследовании отцепки вагона. По результатам проверок будет составляться рекламационный акт формы ВУ-41, где будут отражаться причины и неисправностей деталей и номерных узлов, подлежащих замене с направлением данного акта компаниям-собственникам вагонов. Подобный способ контроля качества выполняемых работ позволит вести персонифицированный учет подвижного состава, направляемого собственниками на ремонт в вагонное предприятие, что будет способствовать формированию и лояльности и укреплению деловых связей клиентов. Для оценки качества ремонтных услуг обычно используется число отцепок вагонов в текущий отцепочный ремонт (ТОР) в пределах гарантийного срока после проведения плановых 2http://law7.ru/russia/government4e/d639.htm Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 17 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 видов ремонта в каждом конкретном депо. К частным депо предъявляются более высокие требования со стороны приемщиков РЖД, что вынуждает их более ответственно относиться к работе. С целью объективной оценки качества ремонтных услуг НП ОЖдПС планирует проводить систематический мониторинг различных ремонтных депо по следующим показателям: уровень цен; выпуска; скорость выполнения ремонта с момента поступления вагона в депо до его ремонта; количество возникших неисправностей у вагонов в пределах гарантийного срока обеспеченность депо запасными частями; другое. Доступ и участие создаваемого предприятия в работе с НП ОЖдПС будет способствовать улучшению качества работы предприятия по оказываемым услугам. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 18 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 4. Маркетинговый план 4.1. Анализ рынка железнодорожных перевозок 4.1.1. Тенденции развития рынка железнодорожных перевозок в России Транспорт является важнейшей инфраструктурной отраслью экономики, от эффективного управления которой зависит благосостояние и экономический рост всей национальной экономики. Являясь важнейшей составной частью производственной инфраструктуры Российской Федерации, транспорт выступает также необходимым условием жизнедеятельности экономического комплекса и социальной сферы. В условиях экономического роста транспорт рассматривается не только как отрасль, основным функциональным назначением которой является перевозка грузов и пассажиров, а, в первую очередь предстает как межотраслевая, преобразующая условия жизнедеятельности и хозяйствования. От того, насколько эффективным будет управление данной инфраструктурной отраслью экономики, насколько согласованными и рациональными будут политика, стратегия и тактика управления отдельными функциональными подсистемами транспортного комплекса страны, будет зависеть устойчивое развитие экономики в целом, а также возможность обеспечения единства экономического пространства, свободного перемещения товаров и услуг, конкуренции и свободы экономической деятельности, обеспечения целостности и национальной безопасности, улучшения условий и уровня жизни населения. Первое место в большинстве промышленно-развитых странах занимает именно железнодорожный транспорт как наиболее универсальный: не зависит от климата, погоды, времени года. Для России с ее огромной территорией современная и передовая транспортная инфраструктура имеет стратегическое значение для экономического роста и качественного перехода экономики к инновационному пути развития. Российский рынок железнодорожных перевозок — один из крупнейших в мире. Ежегодно по железной дороге перевозится около 1,2 млрд. тонн грузов. Доля железнодорожного транспорта в общем грузообороте составляет 84,8% (без учета трубопроводов). Для подавляющего большинства крупных российских предприятий железнодорожный транспорт вообще безальтернативен: с его помощью перевозится 70–90% массовых грузов (уголь, руда, металлы и проч.). Рис.4.1. Соотношение объемов перевозимого груза различными видами транспорта3 9% 3% 3% Железнодорожный Автомобильный Морской Внутренний водный 85% Масштабы РФ и особенности размещения производственных мощностей предопределяют разнонаправленное движение грузопотоков. В северо-западном направлении перевозятся значительные объемы угля, контейнеров, автотракторной техники, штучных грузов. В южном 3 http://naukovedenie.ru/PDF/100evn313.pdf Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 19 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 направлении — уголь, металлы, удобрения, зерно, контейнеры. В восточном следуют большие объемы руды, угля, металлов. Динамика грузоперевозок напрямую связана с темпами экономического развития страны. С 1990-го по 1998 год грузооборот и погрузка в сети железных дорог падали. Объемы грузовых перевозок начали стабильно расти лишь с 1999 года и к 2008-му увеличились с 834 млн. до 1,3 млрд. тонн в год. Затем последовал непродолжительный спад, вызванный финансовым кризисом. С 2010 года базовые показатели работы железнодорожного транспорта вновь на подъеме. В целом в структуре погрузки преобладают энергосырьевые грузы (см. рис. 4.2). Рис. 4.2. Прогноз объемов грузовых перевозок по сечениям железнодорожной сети за 2011 г. и до 2020 гг., млн. тонн Так, из 1,2 млрд. тонн грузов в 2011 году по железной дороге было отправлено около 296,2 млн. тонн каменного угля, 250 млн. тонн нефти и нефтепродуктов, 157,7 млн. тонн строительных грузов, 110,9 млн. тонн железной и марганцевой руды, 73,5 млн. тонн черных металлов, 46,5 млн. тонн химических и минеральных удобрений, 40,6 млн. тонн лесных грузов. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 20 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 Рис. 4.3. Структура погрузки на железнодорожном транспорте Уголь Кокс 9% 2% 3% Нефтегрузы 24% Рудные грузы 20% 1% Черные металлы Лесные грузы 20% 3% 7% 11% Минеральные стройматериалы Химические и минеральные удобрения Хлебные грузы Прочее Доля внутренних железнодорожных перевозок оценивается в 67%. Однако в последние годы она снижается, а объемы экспорта растут (доля экспорта увеличилась с 26% в 2003 году до 33% в 2011-м). Таким образом, по оценкам экспертов ожидается динамический рост грузовых железнодорожных перевозок. По словам В. Якунина, в 2014 году запланирован рост в объеме 1,1% относительно 2013 года, в том числе и в Южном направлении. Как видно из рис. 4.2 прирост объемов грузовых перевозок на походах к Северному Кавказу по прогнозам к 2015 году должен составить 40% относительно 2011 года, а к 2020 году - 57%. В связи с этим будет возрастать количество вагонов проходящих и в южном направлении по Приволжской железной дороге. Для обеспечения непрерывного прохождения грузопотока, надежности и безопасности железнодорожных перевозок возникнет необходимость в увеличении числа частных вагоноремонтных предприятий. Эти предприятия уже на сегодняшний день обладают высокой конкурентоспособностью в отдельных сегментах рынка ремонта грузовых вагонов, предлагая более выгодные условия и качество обслуживания по сравнению с некоторыми депо ОАО «РЖД», в частности по цене ремонта грузовых вагонов, его доступности, срокам и гарантийным условиям. Поэтому, так как на данный момент имеющиеся вагоноремонтные предприятия уже не могут справиться с объемами требуемых ремонтов, то в перспективе эта ситуация будет катастрофичной. В мире существует девять Международных транспортных коридоров, два из которых проходят по территории России. Это МТК-2 и МТК-9 («Восток-Запад» и «Север-Юг»). «Восток-Запад» или «Транссиб» проходит по следующим направлениям: Европа-РФЯпония с ответвлениями из Российской Федерации на Казахстан-Китай; Монголию-Китай и Корейский полуостров. Средним и основным звеном этого коридора является мощная, двухпутная, электрифицированная Транссибирская магистраль. Восточным – морское плечо на страны Азиатско-Тихоокеанского региона, а также выход на северо-восточные провинции Китая и Корейский полуостров. Западным выходом Транссиба» является широкий распределенный выход на сухопутную границу России с европейскими государствами. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 21 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 Транспортный коридор»Север-Юг»: Северная Европа-РФ-Иран-Индия имеет ответвления на Кавказ-Персидский залив; Центральную Азию. На этом коридоре используется глубоководная Волго-Донская речная система. Третьим международным коридором, пролегающим в границах России является «Северный морской путь» (СМП): Европа-страны Азиатско-Тихоокеанского региона. Следует отметить, что на территории России исторически сложилось самое крупное транспортное перекрестие континента «Транссиб-ТрансВолга», когда самая мощная евроазиатская железнодорожная магистраль широким фронтом выходит одновременно на целый каскад крупных волжских городов, ведущих научно-промышленных центров страны, таких как: Ярославль, Нижний Новгород, Казань, Ульяновск, Самара, Саратов и Волгоград. Рис. 4.4. Транспортные коридоры России В структуре экспортных перевозок основные объемы составляют энергосырьевые грузы. В основном экспортные грузы отправляются через морские порты юга, северо-запада и востока страны, в два раза меньшие объемы — через сухопутные переходы. С 2005 по 2012 гг. отгрузка с железной дороги в порты выросла на 71%. С увеличением спроса на сырьевые товары со стороны азиатских потребителей в последние годы стали нарастать грузопотоки в дальневосточном направлении. Так, погрузка в южные порты в период с 2003-го по 2011 год выросла на 35%, в северо-западные — на 88%, а в порты Дальнего Востока — на целых 90%. В европейской части страны и на выходах из Кузбасса на запад до сих пор не достигнут докризисный уровень грузоперевозок, тогда как в восточном полигоне докризисные показатели уже превышены. В связи с последними событиями 2014 года на Украине и в Крыму значительно увеличится грузопоток в сторону Керченского пролива. Тем самым загруженность Приволжской железной дороги возрастет в разы. Однако на сегодняшний день вагоноремонтные предприятия Волгограда и области и так не справляются с имеющимся объемом плановых ремонтов, а с увеличением прохождения грузовых вагонов и, соответственно, потребности в плановом Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 22 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, 2017 деповском ремонте, владельцы подвижного состава должны будут обращаться в соседние регионы, либо ждать очереди на ремонт. В обоих случаях все это отразится на качестве, цене и безопасности грузоперевозки. К этому также стоит добавить, что в силу сложившихся экономических и политических отношений с Украиной, российские операторы подвижного грузового состава, в случае поломок при прохождения по территории Украины, вынуждены будут избегать ремонта на территории этой страны. И, таким образом, ближайшие для ремонта станут области Юга России: Ростовская и Волгоградская. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 23 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.5. Структура грузооборота российских портов Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 24 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 4.1.3. Проблемы рынка железнодорожных грузовых перевозок и пути их решения Увеличивающийся грузопоток создает нагрузку на инфраструктуру. Созданная в советское время железнодорожная инфраструктура на такое количество вагонов оказалась не рассчитана. Согласно принятой РЖД инвестиционной программе до 2015 года планируется построить 259 км третьих главных путей, 2,3 тыс. км вторых главных путей. Такие объемы идут вразрез с реальными потребностями. Фактические инвестиции в железные дороги явно не соответствуют накопленному грузу отраслевых проблем и задачам развития транспортной системы в целом. Реализация текущих проектов позволяет нарастить пропускные мощности не более чем на 10–15%. Например, после строительства Кузнецовского тоннеля пропускная способность в этом направлении возрастет с 13 до 30 миллионов тонн. Но перспективный ежегодный грузопоток в направлении Комсомольско-Ванинского транспортного узла уже оценивается в 50 миллионов тонн. Недофинансирование железных дорог хорошо заметно на фоне других инфраструктурных отраслей. Так, ежегодно в развитие железнодорожной инфраструктуры инвестируется около 270 млрд. рублей, тогда как в развитие магистральных газопроводов направляется 625 млрд. рублей, в электроэнергетику — 675 млрд. (сети) и 418 млрд. (генерация). Рис. 4.6. Общая протяженность «узких мест» на сети железных дорог России Закономерно, что при таком положении проблемы в железнодорожной инфраструктуре нарастают. Сегодня общая протяженность узких мест в сети железных дорог оценивается в 6,1 тыс. км. Как правило, речь идет о самых грузонапряженных участках, которые являются частью основных маршрутов перевозки массовых грузов. Около 90% узких мест приходится на направления, выполняющие до 80% грузооборота. При сохранении текущей динамики роста рынка грузовых перевозок к 2015 году может дополнительно закупориться еще примерно 8 тыс. км железных дорог. При сохранении Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 25 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 нынешних темпов реконструкции железнодорожной инфраструктуры узкие места к 2015 году составят до половины протяженности основных направлений4. Еще одной причиной возникновения узких мест является быстрый рост парка грузовых вагонов (к концу 2012 года он превысил 1 млн. 150 тыс. единиц, а к началу 2014 года составлял уже 1,2 млн. единиц) и большое число собственников вагонов – это влечет существенное снижение основных показателей эффективности работы железнодорожного транспорта. Эксплуатация избыточного парка грузовых вагонов в условиях ограниченных пропускных способностей железнодорожной инфраструктуры (протяженность узких мест в 2012 году превысила 7600 км) привела к увеличению времени оборота вагона на 2,7 суток, снижению участковой скорости на 5,2 км/ч; появлению новых узких мест; ухудшению ряда других показателей, в том числе снижению уровня безопасности5. К основным плюсам железнодорожных перевозок груза относят экономичность, возможность перевозки негабаритного, тяжелого груза, надежность и безопасность. При этом безопасность грузоперевозок напрямую связана с техническим состоянием парка вагонов. Проблема изломов литых деталей вагонной тележки не нова, но актуальность ее постоянно растет. Если в 2004 и 2005 году изломов боковых рам не было зафиксировано вообще, то начиная с 2006 года наблюдался уверенный рост таких случаев: в 2006 – 7, 2007 – 10, 2008 – 8, в 2009 – уже 12, в 2010 – 21. В первом квартале 2013 года из-за излома боковых рам тележек грузовых вагонов произошло 24 крушения грузовых поездов, что больше, чем за весь 2012 год. В начале 2014 года также была целая череда крушений, которая привела к многомиллиардным убыткам и гибели людей (2 февраля - сход с рельсов 6 вагонов грузового поезда на станции Букомбинат в Кировской области; 12 февраля - В Амурской области на перегоне Горелый-Сковородино с рельсов сошли 3 вагона грузового поезда, одновременно в него врезался встречный грузовой поезд, в котором сошли с рельсов локомотив и 4 вагона; 19 февраля - в Могочинском районе Забайкальского края сошли с рельсов 5 вагонов с углем; 20 февраля - на перегоне Находка-Боец Кузнецов сошли с рельсов 12 вагонов с углем; 2 марта - в Шатурском районе Московской области на перегоне Черусти-Кривандино сошли с рельсов 18 вагонов грузового поезда, 1 цистерна загорелась; 5 марта - в Хабаровском крае на перегоне Кун-Гурское с рельсов сошли 19 вагонов с углем. Все эти катастрофы произошли из-за излома боковых рам)6. 4 http://expert.ru/expert/2012/25/dajte-dorogu-ekonomike/ 5 http://rzd.ru/static/public/ru?STRUCTURE_ID=5103http://www.gudok.ru/events/msite/actual/?ID=1006750&EL=1008067 6 http://izvestia.ru/news/547085 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 26 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.7. Количество изломов боковых рам тележек грузовых вагонов за 2006-2013 годы. Количество изломов боковых рам 30 24 25 23 24 21 20 15 12 10 10 8 7 5 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Источник: ОАО «РЖД» Приведенные статистические данные говорят сами за себя – ситуация достаточно серьезная. Анализ произошедших катастроф выявляет устойчивую тенденцию к росту количества изломов боковых рам. Еще более показательной является статистика выявления дефектов этих деталей на пунктах технического осмотра вагонов: 2008 г. – 3,7 тыс. дефектов, в 2013 г. – 7,8 тыс., то есть проблемы с крупным вагонным литьем имеют массовый характер. А ведь литые несущие элементы тележек грузовых вагонов – рамы боковые и балки надрессорные – являются особо ответственными деталями, которые в процессе эксплуатации воспринимают все основные нагрузки, возникающие при движении вагона. Способность длительное время противостоять воздействию всего спектра эксплуатационных нагрузок является основной характеристикой эксплуатационной надежности таких деталей, то есть напрямую влияет на безопасность движения. Крушения грузовых поездов вызывают озабоченность специалистов железнодорожников и привлекают повышенное общественное внимание. Что касается вопроса крушений поездов по причине схода вагонов в основном из-за изломов боковых рам ответ очевиден, и не только для любой компании-перевозчика, несущей прямые убытки от таких случаев. Даже если эти сходы напрямую не коснулись ее парка грузовых вагонов, то меры, принимаемые «РЖД» при отнесении вины за сход на конкретного производителя вагона (отстранение от движения вагонов определенного периода выпуска, необходимость проведения внеочередных ПТО и др.) – это серьезные финансовые потери перевозчика. Начальник Управления государственного железнодорожного надзора Г.Б. Сарафанов неоднократно указывал на необходимость принятия на законодательном уровне ряда мер, направленных на нормализацию ситуации, которые будут обязательными к исполнению для всех без исключения производителей и эксплуатирующих железнодорожную технику организаций, независимо от государственной принадлежности. В частности, речь идет о повышении требовательности выходного контроля на литейных производствах, пересмотре действующего отраслевого стандарта на тележки грузовых вагонов, норм безопасности на железнодорожную продукцию, необходимости разработки нового государственного стандарта «Балка надрессорная и рама боковая тележки грузового вагона», также ужесточение ответственности за проведенный плановый технический осмотр и выполненный ремонт и др. Боковая рама вагонной тележки не должна иметь недопустимых дефектов. Практика показывает, что для получения качественной отливки необходимо в процессе ее производства 27 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 обеспечить соблюдения целого ряда требований к технологическим параметрам. Не выявленные при заводском контроле, эти дефекты становятся основной причиной выхода из строя боковых рам в процессе эксплуатации. Но на сегодняшний день нет ни одного метода неразрушающего контроля, который бы стопроцентно гарантировал, что пройдя этот контроль, деталь не будет иметь недопустимых дефектов. Из практического опыта порядка 95% всех дефектов деталей выявляются именно визуальным способом в вагоноремонтных депо. Поэтому важную роль играет обеспечение постоянного мониторинга технического состояния тележки грузового вагона в целом и всех ее элементов в отдельности, что в конечном итоге зачастую позволяет предотвращать появление условий, способствующих выходу из строя литых деталей из-за сверхнормативных перегрузок и других факторов. Крупнейшие отечественные вагонопроизводители внедряют новые технологии литья и закупают импортное контрольно-техническое оборудование для выявления и предотвращения брака. Но практика показала, что даже многомиллионные вложения в новое оборудование не могут сразу же дать ожидаемый эффект – необходимо время и серьезные усилия для освоения оборудования и доводки технологии до совершенства. Поэтому основная нагрузка по выявлению и устранения дефектов приходится именно на вагоноремонтные предприятия7. Отчитываясь о проделанной работе в 2013 году, Владимир Якунин, президент ОАО «РЖД», указал, что значительный объём средств направлен на расшивку «узких мест» инфраструктуры для увеличения грузопотоков. Например, ОАО «РЖД» продолжила реализацию мероприятий по развитию ближних и дальних подходов к порту Усть-Луга (морской торговый порт (МТП) на северо-западе России, в Ленинградской области, в Лужской губеФинского заливаБалтийского моря вблизи посёлка Усть-Луга.). Объём перевалки грузов в порту за год должен увеличиться почти в 1,5 раза, а железнодорожные перевозки в сообщении с портом на 15,8%. Порт, по оценкам экспертов, в ближайшие годы станет одним из крупнейших в Европе. Его развитие является стратегическим прорывом и обеспечивает решение не только экономических, но и геополитических задач России в регионе. Другие знаковые инфраструктурные проекты 2013 года8: – развитие БАМа, в том числе увеличение пропускной способности на участке Комсомольск-на-Амуре – Советская Гавань; – развитие участка Тобольск – Сургут – Коротчаево; – реализация очередного этапа развития линии Карымская – Забайкальск; – реконструкция свыше 3980 км железнодорожного пути. В рамках X международного транспортного форума «ЮгТранс-2014» обсуждались вопросы развития транспортной инфраструктуры Юга России, в частности портовой системы Азово-Черноморского бассейна, а также проблемы и решения в области железнодорожных перевозок и грузовой логистики. По словам заместителя начальника Северо-Кавказской железной дороги (СКЖД) Валерия Юсупова, в 2014 году планируется ввести после реконструкции участок Девятый километр - Кавказ, который позволит увеличить грузопотоки и обеспечить максимальную загрузку фронтов выгрузки на припортовых терминалах Таманского полуострова. При этом для обеспечения пропуска грузопотока в адрес станций Таманского полуострова РЖД реализуют два корпоративных проекта - «Комплексная реконструкция участка Котельниково - Тихорецк - Крымская и «Девятый километр - Юровский - Кавказ». 7 8 http://www.gudok.ru/events/msite/actual/?ID=538989&EL=539021 Информационная услуга "База событий"."Железнодорожное сообщение". 2010-2013 гг. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 28 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Завершение этих проектов позволит увеличить возможности портов Таманского полуострова в части обработки грузов до 100 млн. тонн в год9. В 2013 году в рамках инвестиционной программы ОАО «РЖД» на Приволжской железной дороге выполнен ряд проектов, направленных на оптимизацию работы магистрали, увеличение ее пропускной способности, обеспечение безопасности движения, а также промышленной и экологической безопасности. Свыше 700 млн. руб. было инвестировано в 2013 г. в реконструкцию станции Гремячая на участке станция им. Максима Горького — Котельниково в Волгоградской области. Реализация этого проекта позволит обеспечить переработку заявленного объема продукции строящегося неподалеку горнообогатительного комбината по добыче и обогащению калийных солей (более 2 млн. тонн в год с перспективой увеличения до 4,6 млн. тонн в год). Грузопоток калийных удобрений будет направляться железнодорожным транспортом как по территории России для внутреннего потребления, так и на экспорт в направлении основных портов АзовоЧерноморского региона. В рамках реализации проекта построено 4 дополнительных электрифицированных приемо-отправочных пути полезной длиной 1050 м, произведена реконструкция существующего погрузо-разгрузочного пути и завершено строительство нового. Кроме того, к концу 2013 г. выполнена полная замена постовых устройств сигнализации, централизации и блокировки (СЦБ) со строительством здания поста ЭЦ, в котором располагаются аппаратная, релейные и связевые помещения, а также бытовые и рабочие помещения персонала. Модернизирована также система автоматического управления торможением поездов САУТЦМ. Продолжается комплексная реконструкция участка Трубная - Верхний Баскунчак Аксарайская. Участок Трубная — Аксарайская является составной частью международного транспортного коридора «Север — Юг» и обеспечивает транспортно-экономические связи Урала, Сибири, Северо-Запада и Центральной части России с южными регионами страны, портами Каспийского моря, Казахстаном и республиками Кавказа. Цель проекта - развитие инфраструктуры и повышение пропускной способности данного участка. К концу 2013 г. проложено почти 18 км второго пути на перегоне Заплавное - Трубная, что позволит повысить пропуск грузопотока до 24,2 млн. т-км/км. Реализация проекта в целом обеспечит сквозной пропуск тяжеловесных грузовых поездов на полигоне Аксарайская-2 — Волжский (Трубная). Большая работа ведется по комплексной реконструкции участка станция им. Максима Горького - Котельниково. Этот участок является одним из самых грузонапряженных в регионе. Через него предприятия Волгоградской области, а также Сибири и Урала направляют большие объемы экспортных грузов (преимущественно уголь, нефтепродукты, лес и зерно) в азово-черноморские порты. В 2013 г. введен в эксплуатацию второй путь на перегоне Гнилоаксайская — Жутово с закрытием разъезда Заря. В 2014 г. будут выполнены работы по укладке бесстыкового пути и внедрению инновационных технологий в обустройство инфраструктуры. В целом реализация проекта «Комплексная реконструкция участка станция им. Максима Горького — Котельниково» позволит изменить саму технологию работы: в частности, появится возможность увеличить расчетную скорость движения грузовых и пассажирских поездов, формировать и водить тяжеловесные составы. Его реализация предполагает также создание новых рабочих мест, развитие транспортной инфраструктуры, улучшение экономической, социальной и экологической ситуации. Планируется и оптимизация процесса работы локомотивных бригад путем применения удлиненных плеч обслуживания на участке станция им. Максима Горького — Котельниково — Сальск. 9 http://www.interfax-russia.ru/South/news.asp?id=486168 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 29 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В 2014-2015 гг. приоритетными задачами Приволжской магистрали станут модернизация и дальнейшее развитие инфраструктуры, направленные на оптимизацию перевозочного процесса. Инвестиции составят свыше 35 млрд. рублей. Эти средства, в частности, будут направлены на продолжение комплексной реконструкции участков им. М. Горького – Котельниково и Трубная – Аксарайская, реконструкцию мостового перехода через реку Дон со строительством нового моста на участке Морозовская – Волгоград, модернизацию железнодорожного пути дороги, завершение строительства пункта технического обслуживания локомотивов в ремонтном локомотивном депо Ершов, а также на проектные работы по реконструкции моста через реку Волга на участке Саратов – Урбах10. Основные стратегические задачи по развитию Приволжской железной дороги на период до 2015 г. определены, исходя из анализа перспективных размеров грузовых и пассажирских перевозок, исследования конъюнктуры рынка и существующего состояния основных фондов. Перед дорогой стоит задача не только обеспечить своевременный пропуск прогнозируемого объема перевозок, но и повысить эффективность перевозочной работы, в том числе использования подвижного состава за счет дальнейшего развития тяжеловесного движения и удлинения плеч обслуживания локомотивных бригад, а также развитие отдельных грузонапряженных участков и устранение узких мест. На направлении Сызрань - Саратов Волгоград - Котельниково уже проделана огромная работа. Здесь за период с 2004 по 2009 г. на участке Сызрань - М. Горький (за исключением перегона Саратов III - Примыкание) введены в эксплуатацию сплошные вторые пути общей протяженностью 206 км. По титулу «Комплексная реконструкция участка М. Горький - Котельниково» завершено строительство вторых путей на перегонах Жутово - Чилеково и Гремячая - Котельниково. Работа по данному проекту продолжается, и в 2015 г. весь участок протяженностью 176 км должен стать двухпутным11. Принятая целевая модель рынка грузовых железнодорожных перевозок на период до 2015 года, одобренная Правительством Российской Федерации в январе 2011 г., определяет перспективную структуру сегмента грузовых перевозок и доступные модели развития конкуренции, а также формирующей принципы государственного регулирования и финансирования развития отрасли. Целевая модель рынка предусматривает: - сохранение ОАО «РЖД» в качестве общесетевого грузового перевозчика и владельца инфраструктуры; - развитие рынка оперирования грузовым железнодорожным составом; - развитие конкуренции в сфере грузовых железнодорожных перевозок «в экспериментальном режиме» путем создания нормативных и экономических условий для формирования института локальных грузовых перевозчиков; - совершенствование модели государственного тарифного регулирования; - разработку модели регуляторного контракта по содержанию и модернизации инфраструктуры как закрепленной на законодательном уровне системы договоров между владельцем инфраструктуры и государством. Эти решения имеют минимальные трансформационные и технологические риски, обладают значительным экономическим потенциалом и необходимы для дальнейшего 10 11 http://privzd.rzd.ru/static/public/ru?STRUCTURE_ID=20 http://www.zdt-magazine.ru/publik/ekonom/2011/01-11.htm Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 30 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 формирования эффективного рынка железнодорожных транспортных услуг и развития отрасли. Существенным моментом стало то, что принятая модель рынка грузовых железнодорожных перевозок создала стимулы к развитию частной операторской деятельности – бизнеса по предоставлению вагонов под перевозку грузов. Приход частных инвестиций в операторский сегмент позволил остановить быстрое старение грузового парка. За годы реформ приобретено более 400 тыс. вагонов, вложено около 600 млрд. рублей. К началу 2011 года доля вагонного парка независимых от ОАО «РЖД» операторов составляла 45%. А к 2013 году более 79% грузооборота стало обеспечиваться с привлечением грузовых вагонов независимых от холдинга «РЖД» операторов12. Не смотря на реформы, рынок грузовых перевозок железнодорожным транспортом общего пользования характеризуется как монопольный, поскольку – ОАО «РЖД» (перевозчик), как субъект естественной монополии, занимает доминирующее положение на рынке оказания услуг железнодорожных перевозок и услуг по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования в целом по Российской Федерации. ОАО «РЖД» по состоянию на 2012 г. уже не владел на праве собственности подвижным составом (вагонами), контейнерами, в связи с их передачей в уставный капитал созданных в рамках реформы компаний: ОАО «Первая грузовая компания» (UCLH, компания Владимира Лисина), ОАО «Вторая грузовая компания», ОАО «Рефсервис», ОАО «ТрансКонтейнер». На начало 2014 года на рынке грузовых перевозок конкурентные отношения сложились, в основном, в части представления различными хозяйствующими субъектами подвижного состава (некоторых родов подвижного состава, в частности, полувагонов) под перевозку грузов железнодорожным транспортом. 4.1.4. Субъекты рынка железнодорожных грузовых перевозок Основными субъектами рынка железнодорожных грузовых перевозок, в соответствии с принятой Целевой моделью рынка грузовых железнодорожных перевозок, являются: владельцы инфраструктуры, перевозчики, операторы, грузоотправители, грузополучатели и экспедиторы. Владелец инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, имеющие инфраструктуру на праве собственности или ином праве и оказывающие услуги по ее использованию на основании публичного договора. Осуществляет деятельность по управлению движением на принадлежащей ему сети. Перевозчик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки железнодорожным транспортом общего пользования обязанность доставить вверенный им отправителем груз, багаж или грузобагаж из пункта отправления в пункт назначения, а также выдать груз, багаж или грузобагажу правомочному на его получение лицу (получателю). Деятельность перевозчика лицензируется в соответствии с законодательством. Общесетевой перевозчик - перевозчик, осуществляющий все виды грузовых перевозок между всеми открытыми для грузовой работы станциями сети общего пользования по договору перевозки железнодорожным транспортом на публичной основе. Локальный перевозчик - перевозчик, осуществляющий на публичной основе грузовые перевозки в отдельных географических и товарных сегментах рынка. 12 http://rzd.ru/static/public/ru?STRUCTURE_ID=5103 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 31 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Оператор железнодорожного подвижного состава (далее – оператор) - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, имеющие железнодорожный подвижной состав, контейнеры на праве собственности или ином праве и оказывающие услуги по предоставлению этого железнодорожного подвижного состава для перевозок железнодорожным транспортом заинтересованным юридическим и физическим лицам. Грузоотправитель (отправитель) - физическое или юридическое лицо, которое по договору перевозки выступает от своего имени или от имени владельца груза, багажа, грузобагажа и указано в перевозочном документе. Грузополучатель (получатель) - физическое или юридическое лицо, правомочное на получение груза, багажа, грузобагажа. Экспедитор – лицо, выполняющее или организующее выполнение определенных договором транспортной экспедиции транспортно-экспедиционных услуг от имени или по поручению грузоотправителя/грузополучателя. Владелец инфраструктуры ОАО «РЖД» - российская вертикально интегрированная компания, владелец инфраструктуры общего пользования. Входит в тройку крупнейших транспортных компаний мира. Общая эксплуатационная длина железнодорожных путей составила 85 281 км, в том числе по ширине колеи 1 520 мм — 84 446 км, протяжённость бесстыкового пути 74,4 тыс. км, на сети железных дорог эксплуатируется 166 975 стрелок, 138 тоннелей и 30 727 мостов. Протяжённость линий, оборудованных автоблокировкой (АБ) и диспетчерской централизацией, составляет 62 055 км, или 72,9 %. Устройства железнодорожной автоматики и телемеханики на сети железных дорог России обслуживают 203 дистанции сигнализации, централизации и блокировки и 1 технический центр автоматики и телемеханики. Ежегодно компания ремонтирует примерно по 10 000 км пути. В 2014 году запланировано 5300 км. Уровень износа инфраструктуры на конец 2012 года составлял 86%. Роль ОАО «Российские железные дороги» состоит в обеспечении потребности общества в железнодорожных транспортных перевозках на основе высокой производительности труда, финансово-экономической эффективности, безопасности перевозок и ответственной социальной политики. Главные цели перевозочной деятельности общества - обеспечение потребностей государства, юридических и физических лиц в железнодорожных перевозках, работах и услугах, оказываемых железнодорожным транспортом. Основные виды деятельности ОАО «РЖД»: грузовые перевозки; пассажирские перевозки в дальнем сообщении; пассажирские перевозки в пригородном сообщении; предоставление услуг инфраструктуры; ремонт подвижного состава; строительство объектов инфраструктуры. В новых условиях работы российских железных дорог, связанных с появлением множества операторов грузовых вагонов, руководство РЖД основной выход видит в более Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 32 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 жесткой технологической дисциплине при соблюдении и обеспечении новой технологии перевозочного процесса, описываемой в разрабатываемом Едином сетевом технологическом процессе железнодорожных грузовых перевозок (ЕСТП). Принадлежащая ОАО «РЖД» железнодорожная сеть разделена между 16 филиалами: Восточно-Сибирской, Горьковской, Дальневосточной, Забайкальской, Западно-Сибирской, Калининградской, Красноярской, Куйбышевской, Московской, Октябрьской, Приволжской, Свердловской, Северной, Северо-Кавказской, Юго-Восточной и Южно-Уральской железными дорогами. ОАО «РЖД» владеет 99% железнодорожных магистралей в России общей протяжённостью 85 тыс. км (исключение составляют ряд железных дорог, управляемых частными компаниями, например, Норильская железная дорога и др.), станциями и вокзалами, депо и диспетчерскими системами. По протяжённости электрифицированных магистралей (43 тыс. км) Россия занимает первое место в мире. Федеральная антимонопольная служба подвергала компанию ОАО «РЖД» критике и санкциям за злоупотребление доминирующим положением на рынке и нарушение законодательства о свободе конкуренции, что вызывало со стороны холдинга встречные претензии в чрезмерной зарегулированности и успешные судебные протесты. В ноябре 2012 года Федеральная антимонопольная служба России за злоупотребление доминирующим положением на товарном рынке перевозок грузов железнодорожным транспортом по территории страны привлекла ОАО «РЖД» к ответственности в виде наложения штрафа в размере 2 млрд 241,3 млн рублей. 14 января 2013 года Арбитражный суд Москвы по протесту ОАО «РЖД» отменил постановление ФАС об этом штрафе как незаконное. В материалах дела указано, что привлечение к ответственности правительственным органом, каковым является ФАС, госкомпании за исполнение государственных же требований по отраслевому реформированию перевозок грузов является бесспорно необоснованным и неправомерным. В июле 2013 года глава Федеральной антимонопольной службы Игорь Артемьев констатировал, что тарифы на железнодорожные перевозки в России достигли самых высоких мировых уровней. По оценке ФАС, ОАО «РЖД», пользуясь положением монополиста, не занимается снижением издержек, не ищет возможностей для внутренней экономии и оптимизации бизнеспроцессов. В январе 2014 года ФАС предложила обязать ОАО «РЖД» расширить публикацию хозяйственной отчётности за счёт ряда нефинансовых эксплуатационных показателей, таких как скорость движения поездов, простои на станциях, производительность локомотивов и вагонов, объёмы погрузки и выгрузки. Реагируя на эти инициативы, присущие плановой директивной экономике и прозвучавшие на фоне государственного замораживания тарифов на 2014 год, холдинг встречно настаивал на одновременном увеличении государственных инвестиций в железнодорожный транспорт, дерегулировании тарифов в конкурентных сегментах перевозок, снятии обременения на оборот активов, упрощении регламентации деловых отношений в железнодорожной сфере, что дало бы РЖД возможность гибко реагировать на платёжеспособный спрос и увеличивать свои доходы, создавая тем самым инвестиционные ресурсы для инноваций. В феврале 2014 года Счётная палата Российской Федерации критиковала ОАО «РЖД» за провалы в проведении реформы железнодорожной отрасли, препятствование развитию конкуренции в перевозке грузов на условиях публичного договора, отсутствие доступа всех заинтересованных пользователей к услугам железнодорожной инфраструктуры, высокую изношенность парка локомотивов и грузовых вагонов, низкую техническую оснащённость Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 33 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 сети железных дорог, неэффективную деятельность в сфере пригородных перевозок, отсутствие железнодорожного сообщения в ряде ключевых регионов Сибири, Севера и Дальнего Востока. ОАО «РЖД» нередко подвергается критике и за протекционизм. В частности, на жёсткое противодействие со стороны РЖД частным инвестициям в железнодорожные перевозки (за исключением компаний, аффилированных с самими РЖД), а также на серьёзное сопротивление реформированию отрасли. До 2008 года все вагоноремонтные предприятия принадлежали РЖД. Находясь у монополиста, депо были малоэффективны и иногда не справлялись с ремонтом вагонов РЖД, не говоря уже о подвижном составе сторонних компаний. К примеру, в январе-феврале 2007 года невыполнение плановых видов ремонта вагонов, находящихся в собственности РЖД, превысило 5 тыс. единиц. А в марте этого же года из-за того, что все депо были загружены работой по восстановлению вагонов РЖД, железнодорожный монополист был вынужден отказывать в ремонте всем частным собственникам подвижного состава13. Продавать вагоноремонтные депо частным компаниям РЖД начала в июне 2008 года, но все эти объекты характеризовались как малоэффективные. Из 22 выставленных на продажу вагоноремонтных депо ОАО «РЖД» в 2008 году 13 обрели новых хозяев, которыми в основном стали крупнейшие независимые железнодорожные операторы. Покупателями стали 10 юридических лиц, большинство из которых – крупные операторские компании, известные на рынке и неоднократно заявлявшие о своем желании развивать вагоноремонтный бизнес. Это ДВТГ, НПК, «Трансгарант», «Балттранссервис», «Трансойл». По 9 депо торги не состоялись – не набралось достаточного количества заявок. Общая мощность предприятий, обязательства по использованию которых переходят к новым собственникам, превышает 57 тыс. грузовых вагонов в год. Согласно условиям торгов, частные владельцы должны в течение пяти лет использовать депо по назначению и трудоустроить их работников как минимум на тех же условиях, которые они имели в структуре РЖД. В ДВТГ, «дочка» которой – «Дальневосточная вагоноремонтная компания» – стала собственником трех депо, по словам заместителя директора компании Ирины Чиганашкиной, долго присматривались к выставленным активам и покупали только те депо, которые находятся вблизи маршрутов работы подвижного состава группы. Причем «брали не то, что хочется, а то, что есть». Кроме того, траты, которые потребовалось инвестировать в реконструкцию депо, значительно превысили цену покупки. Менеджеры РЖД, конечно, признали, что в первую очередь были реализованы наиболее привлекательные активы, и согласны с тем, что оставшиеся лоты не нашли спроса по причинам, «отягчающим» их дальнейшее использование. Некоторые из них, например Моршанск (Юго-Восточная дорога) или Бийск (Западно-Сибирская), находятся в стороне от напряженных грузовых линий. Другие депо, такие как Ховрино (Октябрьская дорога) или Владимир (Горьковская), расположены на линиях с перспективным развитием высокоскоростного движения, так что даже подвод к ним грузовых вагонов в перспективе будет затруднен. Но основная и самая значимая причина это то, что инфраструктура всех продаваемых старых депо находится в крайне плачевном состоянии. Технически они устарели настолько, что легче и экономически выгоднее построить новое депо на новом месте, чем проводить трудоемкую и дорогостоящую модернизацию. Покупка таких депо 13 http://www.npktrans.ru/Doc.aspx?docId=5317&CatalogId=529 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 34 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 возможна, но с рядом условий и гарантий для новых собственников, которые РЖД предоставлять не торопится. («Ремонт третьего этапа») В 2013 году РЖД объявила о желании продать две из трех принадлежащих ей вагоноремонтных компаний (ВРК-2 и ВРК-3). Ожидалось, что публичные торги должны пройти в этом же году или не позднее начала 2014 года. Однако, на сегодняшний день аукцион так и не состоялся, а о причинах не сообщается. По экспертным оценкам, стоимость ВРК-2 составляет 9,6 миллиарда рублей, а ВРК-3 7,1 миллиарда рублей. В предстоящем аукционе собираются участвовать практически все крупные операторы и Уралвагонзавод (УВЗ). ВРК-2 включает 38 предприятий, которые в за 2012 год выполнили ремонт 110 тыс. вагонов. При этом выручка составила 19,18 млрд. руб., получена чистая прибыль более 100 млн. руб. Компания занимает чуть больше 23% вагоноремонтного рынка. 15 предприятий, входящие в ВРК-3, в 2012 году провели ремонт почти 90 тыс. вагонов, получив выручку около 14 млрд. руб. и чистую прибыль более 24 млн. руб. Компания охватывает почти 20% рынка. О продаже крупнейшей вагоноремонтной ВРК-1 пока не говорится. Хотя эта компания занимает лишь 25% рынка, что сопоставимо с показателями ВРК-2, которая планировала выйти на аналогичные ВРК-1 показатели по количеству отремонтированных вагонов. Стоимость бизнеса руководство ВРК-2 собирается повысить почти до 12 млрд. руб. Из двух выставляемых на торги компаний более привлекательна ВРК-2, хотя найдутся покупатели и на ВРК-3. Первая грузовая компания (ПГТ), которая отправила ремонтировать в 2012 году на каждое предприятие по 20 тыс. вагонов, заинтересована в покупке только ВРК-3. Представители ПГК уже подтвердили свой интерес к приобретению ВРК-3, поскольку, по их мнению, такая покупка позволит снизить затраты и повысить уровень выполнения всех видов ремонтных работ. Предстоящая реализация двух ВРК заинтересовала очень много крупных операторов, включая «Нефтетранссервис», «СГ-транс». Этот интерес вполне оправдан: некоторые из них уже приобретали или строили с нуля собственные вагонные депо и ремонтные заводы14. На рынке ремонта вагонов происходят кардинальные изменения. На смену монополисту РЖД приходят частные компаний. Но, несмотря на опасения, связанные с возможными изменениями «правил игры», с приходом новых собственников, наблюдается положительное влияние. Частные ВРП перестают испытывать давление со стороны РЖД-монополиста. Рынок ремонта вагонов выходит на новый качественный уровень, создается здоровая конкуренция в отрасли. Что, в результате, положительным образом влияет на качество ремонтов, повышение ответственности при выполнении работ, снижение затратной части, влияет на гибкую ценовую политику и на снижение сроков ремонта. Также, экономические риски, связанные с переменами на рынке, не велики. Как было сказано выше, большинство передаваемых депо требуют переоснащения и значительного финансирования: больших инвестиционных вложений и временного интервала для перенастройки работы депо, соответствующим современным требованиям. Таким образом, кардинальных изменений на вагоноремонтном рынке (например, появления нового 14 http://www.metaprom.ru/pub1208.html Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 35 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 монополиста), и, в частности, в ценовой политике, с приходом новых собственников, в том числе и крупных, в ближайшей перспективе не произойдет. Важным вопросом, требующим нормативного регулирования, по мнению Максима Соколова, министра транспорта РФ, является привлечение средств частных инвесторов в развитие железнодорожной инфраструктуры общего пользования. Для решения существующих проблем Минтрансом готовится законопроект, который снимает ограничения с оборота недвижимого имущества ОАО «РЖД», приобретённого после 1 января 2014 года, а также предусматривает положение о взаимодействии владельцев инфраструктуры железнодорожного транспорта с пользователями услуг на основе долгосрочных соглашений. Указанные изменения должны мотивировать частных инвесторов вкладывать средства в строительство и обновление инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования15. Операторы и Собственники грузовых вагонов На рынке грузовых перевозок, на железнодорожном транспорте активно развивается конкурентная среда. Если раньше частные услуги на железной дороге ограничивались экспедиторской деятельностью, то сейчас грузоперевозки осуществляют лицензированные операторы. Крупнейшие из них (ООО «БалтТрансСервис» (входит в ГК «Н-Транс»), дивизионов транспортной группы UniversalCargoLogisticsHoldings (UCLH) председателя совета директоров НЛМК Владимира Лисина, консолидирующей ряд российских судоходных, стивидорных и судостроительных компаний, ООО «ЕвразТранс» (дочернее транспортное предприятие «ЕвразХолдинга»), ЗАО «Евросиб СПБ-транспортные системы», ООО «Трансойл»), осуществляют перевозки грузов в собственном подвижном составе, остальные пользуются услугами аренды подвижного состава. Рис. 4.8. Структура операторов железнодорожных перевозок 20 41 16 UCLH Федеральная грузовая компания "Нефтетранссервис" Globaltrans "Русагротранс" Rail Garant "Трансойл" "Трансконтейнер" Прочие 6 2 15 3 3 3 6 Информационная услуга "База событий". "Железнодорожное сообщение". 2010-2013 гг. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 36 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Итогом приватизации грузового вагонного парка стал резкий рост простоя вагонов (в три раза) и пробега порожних вагонов. К 2013 году общее число грузовых вагонов российской принадлежности на сети РЖД достигло более 1,2 млн. единиц, из них, по различным экспертным оценкам, от 80 тыс. до 250 тыс. — избыточные вагоны, а их увеличение еще на 50 тыс. станет критическим. Большая часть избыточного грузового вагонного парка находилась в руках частных операторов. Например, с 2002 года объем сдвоенных операций на полигоне СвЖД (вагон после разгрузки сразу загружается другим грузом, а не отправляется обратно порожним) снизился с 54 до 8%. В среднем по первой половине 2012 года 23 тыс. вагонов простаивало без грузовых операций более трех суток, а производительность одного вагона оказалась на 30% ниже уровня 1988 года, когда парк был полностью обезличен. Порожний пробег за это время увеличился с 29 до 41,2%. Кроме этого, в первой половине 2012 года время нахождения вагонов на железнодорожных путях необщего пользования превысило технологическую норму в 4,3 раза: вместо положенных 11,7 часа зафиксировано 50,5. Например, только в границах Свердловской железной дороги (СвЖД) ведут деятельность 384 собственника подвижного состава, 112 операторских компаний (из них 11 перевозит 60% грузов, а 101 — 40. На дороге в рабочем парке находится 106,7 тыс. вагонов — это больше технологического максимума на 11 тысяч. Мало того, 67,7 тыс. вагонов перемещаются порожними, и их количество продолжает расти. Перемещение порожних вагонов связано еще и с тем, что вблизи пунктов погрузкивыгрузки или нет вагоноремонтных предприятий, или технические мощности ремонтных депо не позволяют справиться объемами фактических работ. Поэтому собственники подвижного состава вынуждены перегонять вагоны в соседние регионы. Возникновение подобной ситуации очевидно. Грузоотправители заинтересованы в минимизации транспортных расходов, частные операторы — в получении максимальной прибыли, владелец инфраструктуры (РЖД) — руководствуется в первую очередь государственными интересами. Но в результате это невыгодно всем. Несмотря на серьезную и объективную критику реформы РЖД, есть один существенный положительный момент. Если бы не был привлечен частный капитал, продолжилось бы старение подвижного состава. Частные собственники закупили почти 330 тыс. грузовых вагонов, их средний возраст сократился в итоге с 22 до 15 — 16 лет. Развитие рынка операторских услуг позволило привлечь более 500 млрд. рублей инвестиций в модернизацию парка, сегодня в сети эксплуатируется 112 тыс. вагонов 2010 и 2011 годов выпуска. Далее необходимо усовершенствовать законодательную базу таким образом, чтобы единая структура могла управлять (но не владеть, как было раньше) консолидированным парком из большей части обращающихся сегодня приватных полувагонов, координируя этот процесс и увязывая его с технологией работы железнодорожного транспорта в целом. Решение о переходе от непрерывного приема заявок к месячному планированию перевозок не только грузов, но и порожних вагонов одобрено на всех уровнях и в ближайшее время примет форму законопроекта. В феврале 2014 года РЖД в качестве решения проблемы профицита вагонов предложила создать «объединенный парк» вагонов. Для этого монополия привлекла в управление 114 000 полувагонов своей «дочки» — Федеральной грузовой компании (ФГК) и предложила другим операторам сделать то же самое. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 37 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 РЖД будет только управлять вагонами, все контракты останутся у оператора. Схема будет работать следующим образом: оператор продолжает исполнять все обязательства перед клиентами, но, как только вагон разгружается, он «обезличивается», и РЖД сможет переместить его как инвентарный парк в любую точку, где требуется подвижной состав. Вместе с заказом на перевозку вагонов оператор должен сформулировать «показатели работы вагона» (погрузка, оборот вагона, плановое число порожних отправок, затраты на порожний пробег). РЖД «обязуется обеспечить своевременную доставку» вагонов клиентам, говорится в материалах монополии. За эту услугу взимается плата — 118 руб. за отправку одного порожнего вагона. Сейчас пустые вагоны дожидаются грузов, как правило, вблизи портов. Потому что везти порожний вагон обратно дорого: тариф на перевозку порожнего вагона с прошлого года равен тарифу на перевозку груженого. Просто снизить тариф на перевозку пустых вагонов недостаточно — инфраструктура РЖД перегружена и снижением тарифа проблему не решить. Главная цель РЖД — снизить нагрузку на инфраструктуру. Цена, предлагаемая РЖД, — это примерно 1% от средней стоимости перевозки, подсчитал гендиректор агентства «Infoline-аналитика» Михаил Бурмистров. Операторы, которые воспользуются предложением РЖД, также должны заключить соглашения о взаимном использовании парка со всеми операторами, которые отдадут вагоны РЖД в управление, указано в договоре РЖД. Представитель РЖД сказал, что сейчас монополия ведет переговоры о присоединении к соглашению с другими операторами: один из них — Первая грузовая компания (ПГК, принадлежит Владимиру Лисину). Других участников представитель РЖД не назвал. Предложенная РЖД схема оптимизации порожнего пробега выгодна крупным операторам — ФГК и ПГК: у них много старых вагонов. А вот небольшим и средним операторам — нет, у них число порожних рейсов не такое большое. Это не первая попытка РЖД вернуть вагоны в управление. В 2012 г. она предлагала операторам сдать вагоны в аренду, чтобы решить проблему невывоза грузов (тогда пробки образовались в Кузбассе). Монополия предлагала операторам сдавать вагоны по ставке 1003 руб. в сутки. Парк сдала только ФГК. Груз был вывезен, и РЖД вернула вагоны ФГК (летом прошлого года «дочке» был передан последний вагон). В конце прошлого года РЖД вновь предложила передать ей 30% всех полувагонов на сети (300 000 вагонов). Об этом Якунин писал Медведеву и вице-премьеру Аркадию Дворковичу. Минтранс это предложение поддерживает. Это может улучшить оборачиваемость вагонов, что положительно скажется на обеспечении вагонами грузоотправителей и сроках доставки грузов, говорит представитель Минтранса. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 38 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица № 4.1. ТОП-10 операторов по количеству вагонов в управлении на 01.01.2013г., тыс. шт.16 Начало 2011, тыс. ед. Начало 2012, тыс. ед. Начало 2013, тыс. ед. Изменение парка в 2013 году к 2012 году, тыс. ед. Динамика парка в 2013 году к 2012 году, % 212,9 166,7 195 0 0 0 40,7 84 43,3 106,5 «Нефтетранссервис», ЗАО 2 37,6 59,6 64,2 4,5 7,6 Globaltrans Investment plc 3 44,8 40,5 52,7 12,2 30,0 «Трансойл», ООО 29,4 29 35,8 6,8 23,4 Rail Transports Company 35,3 36 38,9 2,9 8,0 «Газпромтранс», ООО 27,7 28,5 26,6 -1,9 -6,5 8,4 16 20,5 4,5 28,2 «Трансконтейнер», ОАО 24,3 24,4 25 0,6 2,4 «ХК «Новотранс», ОАО 15,5 16,9 26,85 9,9 58,7 Название компании UCL Rail 1 «Федеральная компания», ОАО грузовая Rail Garant 4 Источник: ИА «INFOLine» Примечание: С 2012 года приведены консолидированные данные ОАО «ПГК» и ООО «НТК» (за 2010-2011г. приведен парк ОАО «ПГК»), динамика и изменение парка приведены по проформе. Парк ОАО «ПГК» за 20102011гг. приведен с учетом полувагонов, сдаваемых компанией в аренду ОАО «РЖД» 1 2 С 2012 года с учетом парка ООО «ЕвразТранс» 3 С 2012 года с учетом парка ООО «МИТ» 4 С учетом парка СП «РейлСпецТранс» 5 Оценка INFOLine Накопившиеся нерешенные технологические проблемы на фоне снижения темпов роста экономики и падения объемов погрузки поставили еще недавно высокодоходный операторский бизнес на грань рентабельности. Больше года операторы на сети российских железных дорог работают под знаком низких ставок предоставления подвижного состава. В сравнении с пиковыми показателями первой половины 2012 года, когда суточная доходность вагона доходила до 1,6–1,7 тыс. руб., нынешний ценовой горизонт дает в среднем лишь 600– 700 руб. дохода в сутки. Конечно, в первую очередь обвал ставок затронул перевозки в полувагонах, хотя и в сегменте специализированного подвижного состава прослеживаются аналогичные тенденции. Для операторов наступают не самые лучшие времена, большинство из них новый подвижной состав приобретали на условиях лизинга, платежи по которому нужно проводить вне зависимости от рыночной конъюнктуры. Размер суточной лизинговой нагрузки в 16 http://www.ruslom.ru/?page=mnews&id=11759 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 39 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 зависимости от ставки предоставления и стоимости приобретаемого вагона, по разным оценкам, составляет 1,3–1,9 тыс. руб. Очевидно, что при нынешнем уровне ставок для универсальных вагонов не только вложения в новый подвижной состав, но и эксплуатация приобретенных ранее вагонов становится убыточным делом. На ремонт полувагона 1998–2003 годов выпуска с заменой двух литых деталей понадобится около 200 тыс. руб. Учитывая ежегодную периодичность ремонтов, вагон должен приносить не менее 550 руб. в сутки только для того, чтобы окупить затраты на ремонт. Не следует забывать, что помимо ремонта есть и другие затраты, связанные с эксплуатацией вагона, а в конечном итоге должен произойти возврат средств, инвестированных в их приобретение». При этом, несмотря на значительный профицит парка, составляющий, по различным оценкам, от 50 тыс. до 250 тыс. вагонов, частые технологические сбои в работе железнодорожного транспорта приводят к нарушению сроков доставки грузов и вагонов, многочисленным пробкам в направлении портов и в регионах массовой погрузки, невывозу предъявляемых к перевозке грузов и прочим проблемам, на фоне которых размеры ставок теряют свое значение. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 40 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.9. Структура себестоимости услуг оператора на примере полувагона Тариф ОАО "РЖД" за порожний рейс 1% 13% Расходы на лизинг (Средневзвешенная ставка, распределенная на весь парк полувагонов) Расходы на обслуживание 29% 57% Прочие Повышение стоимости услуг ограничено возможностями потребителей и конкурентным давлением как внутри отрасли, так и со стороны других видов транспорта. Поэтому оптимизация экономики и сокращение издержек становится основной стратегией выживания операторов в новой обстановке. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 41 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис.4.10. Основные затраты на содержание грузовых вагонов на примере полувагона Среднесуточный лизинговый платеж в зависимости от стоимости нового полувагона Стоимость нового полувагона, млн.руб. 2,24 1,87 2,27 1,9 1,65 1566 р. 1,25 599 р. 479 р. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 838 р. 718 р. 0,5 1 1317 р. 1077 р. 1197 р. 958 р. 1,5 2 1437р. 2,5 3 Рыночная стоимость новых литых деталей для ремонта, тыс.руб. без учета НДС 135 135 131 131 103 105 63 63 27 33 27 32 2009 30 34 30 34 2010 Боковая рама 2011 Надрессорная балка Первое Первое полугодие полугодие 2012 2013 В среднем, по отзывам операторов, стоимость ремонта за последние пять лет выросла на 300 процентов: с 2010 года стоимость вагона выросла почти в два раза, стоимость дорогостоящих литых деталей для ремонта подвижного состава выросла в четыре раза. Согласно прейскуранту дочерних вагоноремонтных предприятий ОАО «РЖД» (ВРК-1, ВРК-2 и ВРК-3), стоимость новой боковой рамы для ремонта в 2013 году составляет 103–131 тыс. руб. без НДС, надрессорной балки – 106–131 тыс. руб.17 17 http://rbcdaily.ru/addition/article/562949989846363 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 42 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 4.1.5. Жизненный цикл грузовой перевозки Рис. 4.11. Жизненный цикл грузовой перевозки Перемещение поезда, (в т.ч. обслуживание и переработка в пути следования) Организация и управление перевозочным процессом, включая: сбыт услуг, связанных с перевозкой грузов и использованием инфраструктуры, обеспечение технической готовности инфраструктуры и потребности в парке локомотивов и локомотивных бригадах при перевозке пассажиров и грузов (в т.ч. порожних вагонов) Подача вагона на фронт погрузки или Перемещение поезда, (в т.ч. обслуживание и переработка в пути следования) Расформирование поезда Перемещение поезда, (в т.ч. обслуживание и переработка в пути следования) Подача груженого вагона на выгрузочный фронт Формирование поезда Грузополучатель Формирование поезда Выгрузка Погрузка Грузоотправитель Уборка груженого с фронта погрузки Уборка порожнего вагона с фронта выгрузки Отстой порожнего вагона Ремонт вагонов Оператор порожних вагонов Поле управления перевозками на инфраструктуре ОАО «РЖД» Груженая часть цикла перевозки Порожняя часть цикла перевозки Материальный поток Информационный поток Рынок железнодорожных грузовых перевозок тесно взаимосвязан с рынком грузового вагоностроения. Вагоностроители должны обеспечивать транспортные компании подвижным составом, соответствующим самым жестким требованиям технического регулирования. Сложившуюся на рынке грузового вагоностроения ситуацию, по мнению экспертов, можно охарактеризовать термином «рынок продавца». Основные черты такого рынка: дефицит продукции, пониженные требования к качеству, постоянно растущие цены, низкий уровень конкуренции, выраженный в недостаточно широкой и технологически устаревшей линейке продуктов, отсутствие гарантийного обслуживания. Все это несомненно оказывает определенное влияние на железнодорожные грузовые перевозки.18 18 http://1-trk.ru/news/pochemu-ne-hvataet-vagonov/ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 43 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 4.1.6. Вагоностроительные предприятия России В настоящее время на территории России насчитывается около 20 предприятий осуществляющих производство грузовых вагонов железнодорожного подвижного состава. Из них лишь три крупнейших производителя, проводя масштабные инвестиции в обновление производства, предлагают рынку вагоны нового поколения, которые по эксплуатационным характеристикам и эффективности лучше старых. Рис.4.12. Структура крупнейших производителей грузовых вагонов России Уралвагонозавод 6% 11% Тихвинский вагоностроительный завод 39% "Промтрактор-Вагон" 13% "Рузхиммаш" "Алтайвагон" 13% 18% Прочие Вагоны нового поколения, выпущенные российской компанией «ПромтракторВагон», подтвердили заявленные характеристики. Проверка партии, принадлежащей транспортной компании BrunswickRail, при перевозке угля в Сибири показала и рекордно низкие для такого пробега (25 тыс. км на момент тестирования) показатели износа, и большую грузоподъемность, и возможность развития высоких скоростей при сохранении надежности сцепки вагонов. И это не первая модель вагонов такого типа, выходящая в эксплуатацию в России. «Промтрактор-Вагон» использовал технологию американской AmstedRail, постепенно модернизировав свое старое производство19. Ранее хорошо зарекомендовала себя продукция Уралвагонзавода. Уралвагонзавод купил французского производителя литья, но конструкцию тележек разработал сам. Новое производство (но на базе старого локомотивного завода) по технологиям американской Barber организовала в Тихвине Группа ИСТ. Новые вагоны строящегося Тихвинского завода, который станет самым современным в стране, уже на подходе. Все эти производители уже сегодня готовы к массовому выпуску современной продукции. Однако технические достижения им еще не удалось конвертировать в рыночный эффект. При всем качественном преимуществе и экономической эффективности вагонов нового поколения, присутствие их на рынке остается ничтожным. При том, что переход страны на современные грузовые вагоны — часть программы модернизации Российских железных дорог. В этом заинтересованы и сами РЖД, включившие данный пункт в свою стратегию развития. В этом, естественно, заинтересованы и производители железнодорожной 19 http://expert.ru/expert/2013/15/kogda-ne-nuzhnyi-novyie-vagonyi/ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 44 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 техники, инвестирующие деньги в новое оборудование и разрабатывающие и выдающие на рынок современную продукцию. Рис.4.13. Динамика парка грузовых вагонов 1,8 1,6 1,4 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0 2006 2007 Парк на начало года 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Мощность инфраструктуры Существующая инфраструктура железных дорог страны, сформировавшаяся еще тридцать лет назад, была рассчитана на обслуживание 1,6 млн. единиц подвижного состава. Эксплуатируемый в России парк вагонов по своей численности вплотную приблизился к этой предельной величине (см. Рисунок 4.13.). Чтобы решить проблему, можно, конечно, строить дополнительные пути. Но РЖД видит другое решение — повсеместное использование новых вагонов. Нагрузка в 25 вместо традиционных 23,5 тонны на ось позволяет повысить грузоподъемность вагона на 8%. Наконец, поспешить с выпуском новых вагонов РЖД заставили участившиеся случаи аварий на перегонах из-за разлома рам. Доходило до прямого запрета со стороны РЖД на использование некоторых безнадежно устаревших серий вагонов и даже продукции целых предприятий (например, украинских производителей). В тоже время операторы железнодорожных перевозок не спешат покупать современную продукцию. Представители РЖД говорят о тысяче с небольшим новых вагонов. В 2011 году рынок вагонов продемонстрировал рекордный объем продаж (63 тыс. единиц – на 24,4% больше, чем в 2010 году). И это были почти исключительно вагоны старых моделей. Новые серийные образцы дороже старых всего на 5%. Но у производителей вагонов старых конструкций себестоимость не просто ниже — ее структура другая: много меньше капитальных издержек, в итоге они имеют возможность сильно (до 15 – 30%) опускаться по фактической цене продаж относительно своих каталожных цен. Однако проблема не только в этом. Операторы рынка перевозок не видят главного достоинства новых вагонов — их большую экономическую эффективность по итогам всего срока эксплуатации. Общая стоимость ремонта в различных депо варьируется в пределах от 55 до 200 тысяч рублей, в зависимости от тех работ, которые необходимо произвести с конкретным вагоном, и без учета стоимости крупных запчастей, которые придется заменить. Капитальные ремонты Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 45 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 стоят дороже — от 110 до 200 тысяч рублей, также без учета стоимости крупных запчастей. Даже несмотря на то, что старое поколение вагонных тележек необходимо в среднем отправлять на ремонт через 150 тыс. км пробега, а гарантированный межремонтный пробег новых вагонов — 500 тыс. км с потенциалом увеличения до 1 млн. км, в среднесрочном периоде (3–5 лет) перевозчикам выгоднее ремонтировать старые вагоны, чем покупать новые за 2–3 млн. рублей. Как показывает состояние рынка, это мнение среди операторов весьма распространенное. В такой ситуации производители не могут наращивать выпуск новой продукции. Например, на Уралвагонзаводе производство вагонов нового поколения составляет лишь 15–20 процентов от общего объема выпуска. 4.1.7. Рынок ремонта грузовых вагонов 4.1.7.1 Состояние рынка ремонта вагоновв России Созданная в июле 2006 года ЦДРВ ОАО РЖД (центральная дирекция по ремонту грузовых вагонов), фактически являлась монополистом в сфере ремонта вагонов в РФ. Это подтверждает и решения ФАС России, которая, 4 марта 2008 года оштрафовала ОАО «РЖД» на 149 млн. рублей «за злоупотребление доминирующим положением и создание дискриминационных условий в сфере оказания услуг по деповскому и капитальному ремонтам грузовых вагонов». Административное дело было возбуждено по обращению от некоммерческого партнерства «Союзгрузпромтранс», объединяющего предприятия ППЖТ. Крупнейшие собственники грузовых вагонов в РФ заявляли о своем желании обзавестись ремонтной базой практически с самого начала деятельности. Основными причинами такого решения стали дефицит мощностей и связанные с ним простои парка во время ТО, рост цен на услуги и ремонта и непрозрачное ценообразование, проблемы с качеством работ в депо РЖД. К указанным факторам необходимо добавить и стремительный рост парка частных вагонов. В итоге очереди на все виды ремонта вагонов на предприятиях СНГ в 2007 году составляли от нескольких месяцев до двух-трех лет20. Ситуация начала меняться после 2008 года, когда монополист ОАО «РЖД» под давлением государственных и коммерческих структур стал продавать ряд своих вагоноремонтных предприятий. Но, как правило, большинство из этих депо нуждались в серьезных материальных вложениях для обновления и модернизации, а сумма для введения в эксплуатацию превышала стоимость покупки самого ремонтного депо у РЖД. Впрочем, менеджеры РЖД и не отрицали того факта, что на продажу выставлялись исключительно те предприятия, которые или требовали серьезного капитального ремонта, или находились в местах с незначительным вагонооборотом. Поэтому в 2012-2014 года на рынке ремонта грузовых вагонов наметилась тенденция создания вагоноремонтных предприятий «с нуля». На сегодняшний день, на рынке ремонта вагонов присутствуют 4 типа игроков: вагоноремонтные компании (ВРК-1, ВРК-2 и ВРК-3) – 66,9% рынка, частные ремонтные предприятия – 30,6%, заводы холдинга ОАО «РЖД» – 1,4%, ВРП дорог-филиалов ОАО «РЖД» – 1,1%. 20 http://www.npktrans.ru/Doc.aspx?docId=5317&CatalogId=529 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 46 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.14. Доли основных игроков на вагоноремонтном рынке 1% 1% Вагоноремонтные компании Частные ремонтные предприятия 31% Заводы холдинга ОАО "РЖД" 67% ВРП дорог-филиалов ОАО "РЖД" Основная конкурентная борьба наблюдается между ВРК и частными компаниями, однако дочерние вагоноремонтные компании ОАО «РЖД» в данной борьбе бесспорно лидируют. Одним из основных событий на рынке ремонта вагонов в 2013 году стало сообщение о продаже ВРК-2 и ВРК-3, о желании приобрести их сообщили несколько крупных игроков железнодорожного рынка – операторы и производители грузовых вагонов. На сегодняшний момент ОАО «РЖД» подготовило проект распоряжения правительства о продаже 100% минус одна акция ВРК-2 и ВРК-3. После принятия данного решения и завершения сделки структура рынка кардинально изменится, так как речь идет о перераспределении 45% рынка ремонта вагонов. Численность парка грузовых вагонов, используемых при перевозках грузов железнодорожным транспортом, в настоящее время превышает 1,15 млн. единиц. Наличие и техническое состояние этого вида подвижного состава, а также динамика изменения грузооборота с учетом установленной периодичности плановых видов ремонта грузовых вагонов являются определяющим фактором спроса на ремонтные услуги, который возникает со стороны компаний - собственников грузовых вагонов, владеющих ими на праве собственности, аренды или ином законном праве. В 2011 г. на базе имущества Центральной дирекции по ремонту грузовых вагонов – филиала ОАО «РЖД» были созданы три независимые вагоноремонтные компании: дочерние акционерные общества ОАО «РЖД» по ремонту грузовых вагонов: ОАО «Вагонная ремонтная компания-1» (ОАО «ВРК-1»), «Вагонная ремонтная компания-2» (ОАО «ВРК-2»), «Вагонная ремонтная компания-3» (ОАО «ВРК-3»), ранее не являвшиеся юридическими лицами и входившими в состав ОАО «РЖД» как структурные подразделения. В настоящее время указанные компании входят в одну группу лиц с ОАО «РЖД». Эти компании приступили к предоставлению указанных услуг, начиная с 1 июля 2011 года. Вагоноремонтные предприятия, предоставляющие услуги по плановым видам ремонта грузовых вагонов, располагаются на территории Российской Федерации в регионах дислокации железных дорог - филиалов ОАО «РЖД». В составе одной группы лиц с ОАО «РЖД» услуги по плановым видам ремонта грузовых вагонов оказывают 15 хозяйствующих субъектов. Показатели, характеризующие деятельность по выполнению плановых видов ремонта грузовых вагонов группой лиц, входящих в одну группу лиц с ОАО «РЖД», и иных вагоноремонтных предприятий приведены в таблице 4.2. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 47 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №4.2. Показатели, характеризующие деятельность по выполнению плановых видов ремонта грузовых вагонов за II полугодие 2012 и I полугодие 2013 гг. Отремонтировано вагонов Хозяйствующие субъекты в том числе Всего, тыс. единиц (%) Деповской ремонт (ДР) тыс. ед. входящие в одну группу лиц с ОАО «РЖД», и иные хозяйствующие субъекты различных форм собственности, из них: Субъекты, входящие в одну группу лиц с ОАО «РЖД» Иные хозяйствующие субъекты, не входящие в одну группу лиц с ОАО РЖД» 455,29 (100%) 340,75 (74,8%) 114,54 (25,2%) % Капитальный ремонт (КР), тыс. ед. тыс. ед. % 387,3 85,1 67,99 14,9 290,92 63,9 49,83 10,9 96,38 21,2 18,15 4,00 Спрос на указанные услуги возникает со стороны хозяйствующих субъектов, являющихся собственниками грузовых вагонов, в том числе владельцев этого подвижного состава, входящих в одну группу лиц с ОАО «РЖД». Данные услуги оказываются владельцам вагонов вагоноремонтными предприятиями на основе рыночных механизмов взаимоотношений - «заказчик-исполнитель». На начало 2014 года вагоноремонтный рынок представлен следующим образом: ВРК1- 25%, ВРК-2 - 23%, ВРК-3 - 21%, частные депо – 28,5%, заводы холдинга ОАО «РЖД» – 1,4%, ВРП дорог-филиалов ОАО «РЖД» – 1,1%. предприятия, не являющиеся юридическими лицами и входящие в структуру ОАО «РЖД», - всего 81; вагоноремонтные компании, входящие в группу лиц ОАО «РЖД»-3: ОАО «ВРК1», ОАО «ВРК-2», ОАО «ВРК-3»; вагоноремонтные предприятия различных форм собственности – открытые и закрытые акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью и др. (всего – 32), не входящие в структуру ОАО «РЖД», осуществляющие текущий отцепочный ремонт грузовых вагонов в регионах дислокации 12 железных дорог – филиалов ОАО «РЖД» Московской, Горьковской, Северной, Северо-Кавказской, Юго-Восточной, Приволжской, Куйбышевской, Западно-Сибирской, Красноярской, Забайкальской, Дальневосточной. В Российской Федерации в 2011 году текущим отцепочным ремонтом отремонтировано 844 457 грузовых вагонов, в том числе предприятиями группы лиц ОАО «РЖД» - 821 578 единиц. Доля ОАО «РЖД» в общем объеме выполненных ремонтных работ в 2011 году составила около 97 %. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 48 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В числе обстоятельств, которые препятствуют или затрудняют и ограничивают хозяйствующим субъектам начало ведения деятельности на вагоноремонтном рынке, необходимо отметить следующие: 1. ОАО «РЖД», являясь субъектом естественной монополии на транспорте, имеет возможность определять условия хозяйствования на рынке предоставления услуг по выполнению работ по текущему отцепочному ремонту грузовых вагонов. 2. Необходимость выполнения ремонта вагона при его подготовке к перевозке (ТР-1) определяется непосредственно на станции погрузки (опорной станции), и операторы подвижного состава имеют возможность заблаговременно организовать на указанных станциях (особенно на станциях с большим объемом грузовой работы) собственные участки по ремонту вагонов или заключить договора с частными вагоноремонтными депо. В соответствии с приказом Минтранса России от 21.12.2010 № 286 «Об утверждении Правил технической эксплуатации железных дорог Российской Федерации» ОАО «РЖД» принимает решения по вопросам, непосредственно связанным с осуществлением ОАО «РЖД» (в качестве перевозчика) перевозочного процесса, определением состояния, порядка обслуживания и ремонта инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, принадлежащей ОАО «РЖД», железнодорожного подвижного состава и их оборудования, а также иным вопросам. 3. Освидетельствование, ремонт и формирование колесных пар производится в специально оборудованных пунктах и при наличии соответствующего разрешения на проведение этих работ в соответствии с п.1.3. Инструкции по осмотру, освидетельствованию, ремонту и формированию вагонных колесных пар (утв. МПС СССР 31.12.1976 № ЦВ/3429). 4. Для входа на рынок предоставления услуг по текущему отцепочному ремонту грузовых вагонов потребуются значительные первоначальные вложения, имеющие длительные сроки окупаемости. С технической точки зрения проблемы на рынке ремонта вагонов вызваны разногласиями с производителями железнодорожной техники, например, на ряд продукции отсутствует заводская ремонтная документация, и ремонт производится на основании выработанного опыта. Также до сих пор не определены обязательные методы неразрушающего контроля, которые окончательно будут закреплены в специальных требованиях ПР НК (Правил неразрушающего контроля) после их принятия. Наблюдаются некоторые проблемы с переходом на обслуживание инновационных вагонов, на сегодняшний день в полном объеме данную услугу может предоставить только ВРК-2, а это лишь четверть от всего рынка ремонта вагонов. Кроме того, существуют и экономические проблемы. По итогам первого полугодия 2012 года за услуги по предоставлению ремонта подвижного состава, в который входит вагоноремонтный комплекс, прибыль предприятий составила 440 млн руб., однако убыток за аналогичный период 2013 года составил 2,5 млрд руб. Не обошла отрицательная тенденция и социальную сферу: за 7 месяцев 2013 года численность персонала, занятого в сфере предоставления услуг по ремонту подвижного состава, сократилась на 4,3%. Стоимостную оценку вагоноремонтных предприятий произвести сложно. По итогам 2013 года, средняя цена на капитальный ремонт составила 166 тыс. руб., на деповской ремонт 81,5 тыс. руб. (без НДС). В последние годы, согласно поступающим обращениям в ФАС России, возникают конфликтные ситуации между собственниками приватных грузовых вагонов и ОАО «РЖД» с его филиалами - железными дорогами по спорным вопросам, в первую очередь касающимся стоимости текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов (ТОР), выполняемого на производственных мощностях ремонтных подразделений ОАО «РЖД» - вагонных Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 49 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 эксплуатационных депо (ВЧДЭ), являющихся составной частью инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования. В рамках реализации структурной реформы железнодорожного транспорта, Целевой модели рынка грузовых железнодорожных перевозок на период до 2015 года к числу наиболее актуальных вопросов совершенствования тарифов на грузовые железнодорожные перевозки отнесена разработка правил установления тарифов, применяемых в отдельных сегментах рынка железнодорожных транспортных услуг и в их числе на предоставление услуги по текущему отцепочному ремонту грузовых вагонов. При формировании ведомственных документов ОАО «РЖД» негативно сказывается отсутствие в настоящее время нормативного акта Министерства транспорта Российской Федерации, регламентирующего состав работ, выполняемых при техническом обслуживании (ТО) грузовых вагонов и оплачиваемого в составе провозного тарифа, а также отсутствие Перечня ремонтных работ, выполняемых при ТР-1 и ТР-2. Поэтому бывают случаи неоправданного перераспределения ремонтных работ между техническим обслуживанием (ТО), ТР-1 и ТР-2 таким образом, что отдельные работы, выполняемые на производственных мощностях ОАО «РЖД» при ТО, неоправданно классифицируются как ремонтные, выполняемые на производственных мощностях при ТР-1 и ТР-2. Рис. 4.15. Жизненный цикл вагона Как видно из представленного рисунка, на протяжении всего жизненного цикла вагона (кроме производства и реализации) требуется участие ремонтных предприятий. Поэтому вагоноремонтная деятельность является не только обязательным фактором стабильной и безопасной работы, но и прибыльной сферой бизнеса, весьма привлекательной для инвесторов. Именно по этой причине в последние годы наметилась устойчивая тенденция к появлению частных вагоноремонтных предприятий, в том числе и построенных «с нуля». 4.1.7.2 Показатели рыночной концентрации вагоноремонтных предприятий в РФ Трансформация экономических отношений в области ремонта грузовых вагонов в условиях реформирования железнодорожного транспорта и развитие рынка ремонта грузовых вагонов определяет необходимость новых подходов к управлению вагоноремонтным комплексом с целью повышения эффективности и устойчивости его функционирования, а Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 50 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 главное обеспечения конкурентоспособности в рыночной среде. В современных условиях важная роль должна отводиться повышению эффективности ремонта грузовых вагонов путем управления конкурентоспособностью вагоноремонтного комплекса. Концентрация вагоноремонтных предприятий напрямую зависит от месторасположения компаний-собственников и путей следования железнодорожного подвижного состава обеспечивающих материально-техническую базу ремонта. Одними из крупнейших собственников железнодорожных составов являются предприятия входящие в холдинг «РЖД» (ОАО «ВРК-1», ВРК-2, ВРК-3) и ОАО «ПГК». В течение последних лет эти компании сохранили за собой лидирующие позиции на рынке грузовых перевозок и ремонта вагонов в России. Вместе с тем, холдинг «РЖД» потерял существенную долю рынка за счет снижения объема перевозок при оперирования грузовыми вагонами. За последние годы произошло большое увеличение парка грузовых вагонов за счет частных транспортных компаний. Это способствовало не только дополнительной загрузке железной дороги но также сказалось на создании новых вагоноремонтных предприятии и модернизации существующих мощностей. Конкурентная позиция холдинга «РЖД» в железнодорожном сервисе (ремонт и обслуживание железнодорожных мощностей и подвижного состава), с точки зрения доли рынка характеризуется следующими основными параметрами: сохранение практически монопольных позиций на основных магистральных потоках железнодорожной сети близкой к 100% доли рынка; незначительное присутствие частных вагоноремонтных компаний на путях общего пользования, подавляющее большинство таких железнодорожных компаний/цехов являются локальными монополиями; минимальный уровень прямого присутствия за пределами России (Армянская железнодорожная концессия (2008 год), по объемам перевозки составляющая менее 4% от рынка СНГ и менее 2% от российского рынка), при возможном выходе в кратко- и среднесрочной перспективе на ряд других рынков (коридоры/концессии в Центральной Азии и Ирано-Азербайджанском коридоре); наличие инфраструктурных возможностей для оказания комплекса услуг: от вагоноремонтных до терминально-складских и логистических. ОАО «РЖД» обладает рядом дополнительных активов и мощностей, которые могут быть использованы для работы в данном сегменте. Однако необходимо не забывать, что основную прибыль компании холдинга получают от оказания транспортно-логистических услуг. Оказание услуг ремонта вагонов является побочной сервисно-технической услугой, которая существует для поддержания в исправном состоянии собственного парка вагонов – основного «зарабатывающего» актива. На начало 2014 года общий парк вагонов в системе путей сообщений РФ составил более 1,6 млн. различных типов подвижного состава, из которых на долю грузовых пришлось 1,2 млн. вагонов. Лидером рейтинга подвижного состава по итогам 2013 года стал холдинг UCL Rail, консолидировавший активы ОАО «ПГК» и ООО «НТК». Консолидированный парк в управлении холдинга составил почти 195 тыс. вагонов, что составляет 17% всего парка подвижного состава в стране. ОАО «Федеральная грузовая компания» (до ноября 2012 года ОАО «Вторая грузовая компания»), в 2012 году увеличила парк в управлении на 43,3 тыс. вагонов (на 106%), благодаря чему компании удалось занять второе место в рейтинге, обогнав ЗАО «Нефтетранссервис». Крупным игроком на рынке в 2012 году стало ОАО «РЖД» в лице Центра фирменного транспортного обслуживания, управлявшего парком ВСП (полувагоны, 51 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 арендованные у ОАО «ФГК»). Но к началу 2013 года парк ВСП сократился до 79,5 тыс. (при среднегодовом показателе в 2012 году более 100 тыс.), а к 1 марта 2013 года - до 50 тыс. До конца 2013 года ОАО «РЖД» планировало вернуть ОАО «ФГК» все привлеченные вагоны и перейти на агентскую схему работы. Установлено, что ежегодное число неплановых ремонтов, необходимых для поддержания вагонов в исправном состоянии, возрастает с 2 в начале срока службы вагона до 5-7 в конце его полезной эксплуатации, а затраты на проведение планового ремонта увеличиваются более чем в полтора раза. При этом необходимо отметить, что средний возраст вагонов ОАО «РЖД» уже превысил 20 лет, а по отдельным родам вагонов - 24 года. В этих условиях возросла не только ответственность за безопасность перевозок, но и значимость эффективности и качества работы ремонтного производства Поэтому важное значение для роста финансовой результативности перевозочной деятельности приобретает повышение экономической эффективности организации ремонта вагонов. В связи с возросшим парком приватных вагонов увеличилась потребность в их ремонте, стали появляться частные вагоноремонтные предприятия, что обусловливает развитие рыночных отношений между структурами холдинга как собственником вагоноремонтной базы и частными собственниками вагонов – компании-операторы, предприятия – как потребителями услуг. Таблица №4.3. Долевое разделение вагоноремонтного бизнеса по регионам Вагоны, ед. Млн. руб. Итого масштаб ремонтного бизнеса в условиях депо, млн. руб. (2013 г.) Железная дорога ДР Октябрьская КР ДР КР Доля ремонтного бизнеса Di, % 34 832 6 930 2 787 1 109 3 895 8,75% 1 467 41 117 7 124 0,28% Московская 39 189 4 344 3 135 695 3 830 8,60% Горьковская 29 468 6 687 2 357 1 070 3 427 7,70% Северная 23 698 99 1 896 16 1 912 4,29% С-Кавказская 25 369 2 365 2 030 378 2 408 5,41% Ю-Восточная 22 749 2 067 1 820 331 2 151 4,83% Приволжская 33 133 4 485 2 651 718 3 368 7,57% Куйбышевская 53 943 7 629 4 315 1 221 5 536 12,44% Свердловская 54 360 5 884 4 349 941 5 290 11,88% Ю-Уральская 29 059 5 799 2 325 928 3 252 7,31% З-Сибирская 31 571 5 843 2 526 935 3 460 7,77% Красноярская 8 251 836 660 134 794 1,78% В-Сибирская 37 658 4 611 3 013 738 3 750 8,42% Калининградская Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 52 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Забайкальская 5 727 290 458 46 505 1,13% Дальневосточная 9 470 348 758 56 813 1,83% 439 944 58 256 35 196 9 321 44 516 100,00% ИТОГО Cтратегически верное расположение ремонтного депо охватывает перевозки СевероКавказской, Приволжской и Юго-Восточной железных дорог, что в сумме составляет около 18% плановых видов ремонта в РФ, а так же добавляются постоянные клиенты, предварительные договоренности, срочный ремонт и вагоны, переправляемые на ремонт с перегруженных предприятий. 4.1.7.3 Вагоноремонтные предприятия Приволжской, Юго-Восточной и СевероКавказской железных дорог На сегодняшний день в России насчитывается около 150 компаний предоставляющие услуги ремонта вагонов, совокупная мощность которых по оценке специалистов составляет 430 тыс. плановых ремонтов в год. Из них 323 тыс. приходится на депо ВРК-1, ВРК-2, ВРК-3, что составляет 69% от всех вагоноремонтных мощностей страны. Учитывая территориальногеографическое положение Волгоградского региона, являющегося воротами транспортного потока «Север-Юг» проанализируем месторасположение основных вагоноремонтных депо близлежащих к создаваемому предприятию ж/д дорог: Приволжской, Северо-Кавказской и Юго-Восточной железных дорог РФ (см. рис. 4.16). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 53 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.16. Расположение вагоноремонтных предприятий на Приволжской, ЮгоВосточной и Северо-Кавказской железных дорог Приволжская железная дорога – 7 предприятий 1. создаваемое «Вагоноремонтное предприятие» промзона) (г. Волгоград, ул. Автодорога 7 2. ООО «СПБ» Вагоноремонтное предприятие «Желдорсервис» ст. «Разгуляевка» Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 54 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 3. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Сарепта» 4. ВЧД «Моpозовская», вагонное депо ст. «Морозовская» (Ростовская обл.) 5. ООО «Новая вагоноремонтная компания» (ООО «НВК»), вагонное депо ст. Арчеда 6. ОАО «ВРК-3», вагонное депо ст. «Нефтяная» (Саратовская область) 7. Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» вагонное депо ст. «Астрахань» (Астраханская обл., г. Астрахань) Юго-Восточная железная дорога – 9 предприятий 1. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Кочетовка» (Тамбовская обл.) 2. ОАО «ВРП», вагонное депо ст. «Грязи» (Липецкая обл.) 3. ОАО «ВРК-3», вагонное депо ст. «Елец» (Липецкая обл.) 4. ООО «Воронежский вагоноремонтный завод» (г. Воронеж) 5. ОАО «ВРК-1» вагонное депо ст. «Поворино» (Воронежская обл.) 6. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Лиски» (Воронежская обл.) 7. ОАО «ВРК-3», вагонное депо ст. «Россошь» (Воронежская обл.) 8. ООО «ВКМ», вагонное депо ст. «Котёл» (Белгородская обл.) 9. ОАО «ВРК-3», вагонное депо ст. «Валуйки» (Белгородская обл.) Северо-Кавказская железная дорога – 12 предприятий 1. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Каменоломни» (Ростовская обл.) 2. ООО «ВагонДорМаш», вагонное депо ст. «Горная» (Ростовская обл.) 3. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Кавказская» (Ростовская обл.) 4. ОАО «ВРК-1», вагонное депо ст. «Батайск» (Ростовская обл.) 5. ОАО «ВРК-3», вагонное депо ст. «Сальск» (Ростовская обл.) 6. Филиал ОАО «РЖД», вагонное депо ст. «Тихоpецкая» (Краснодарский Край) 7. ОАО «ВРК-1», вагонное депо ст. «Краснодаp» (Краснодарский Край, г. Краснодар) 8. Филиал ОАО «РЖД», вагонное депо ст. «Лихая» (Ставропольский край 9. ЗАО «Кав-Транс», вагонное депо ст. «Ставрополь» (г. Ставрополь) 10. ООО «Депо-ЕвроХим», вагонное депо ст. (Ставропольский край) 11. ОАО «ВРК-2», вагонное депо ст. «Прохладная» (респ. Кабардино-Балкария) 12. ОАО «Владикавказский вагоноремонтный завод имени им. С.М.Кирова», вагонное депо ст. «Владикавказ» (респ. Северная Осетия – Алания, г. Владикавказ) Итого: 28 вагоноремонтных предприятий Исходя из приведенных данных из 28 вагоноремонтных предприятий лишь 4 представлены частными структурами, что составляет 14% от общего числа. Приведем краткую характеристику некоторых близлежащих вагоноремонтных депо расположенных в приграничных соседних областях в радиусе 200 км от местонахождения создаваемого предприятия: Воронежская, Ростовская, Саратовская и Астраханская области. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 55 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №4.4 Производственно-технические характеристики вагоноремонтных предприятий соседних регионов в радиусе 200 км. Виды ремонта № Наименование компании Местонахожде ние депо Деповской ремонт Капитальный ремонт Текущий ремонт Ремонта вагонов в год (мощность) 1 Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» Вагонное депо «Поворино» Воронежская область х х х 2 650 2 Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» Вагонное депо «Батайск» г. Батайск Ростовская область х х х 4 000 х х х 3 200 х х х 2 951 г. Сальск, Ростовская область х х х 2 154 Саратовская область х х х 2 110 7 Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» Вагонное депо «Саратов» г. Саратов, Саратовская область х х х 3 522 8 Приволжский филиал ОАО «РЖД» Вагонное депо «Аткарск» г. Аткарск, Саратовская область х х х 1 900 3 4 5 ВЧД «Морозовская» г. Морозовск СевероКавказское представительство - ОАО ВРК-2 п. Каменоломни Саратовское представительство ОАО «ВРК-3» Вагонное депо «Сальск» 6 Саратовское представительство ОАО «ВРК-3» Вагонное депо «Нефтяная» Ростовская область Ростовская область Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 56 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 9 Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» Вагонное депо «Астрахань» г. Астрахань, Астраханская область х х ИТОГО х 5 032 24 568 Из приведенного анализа следует, что наибольшие показатели мощности имеют вагонное депо в г. Астрахань, вагонное депо в г. Батайск Ростовской области и в г. Саратов и наименьшие у вагонного депо «Нефтяная» и «Аткарск» при том, что все приведенные в таблице депо имеют техническую возможность осуществлять все виды ремонтов. 1. Ростовский филиал ОАО «ВРК-1» Фактический адрес: 346880, Ростовская область, г. Батайск, ул. Промышленная, 8а. Телефон: (863) 259-08-48 – приемная. Сайт: www.1vrk.ru Сегодня ОАО «ВРК-1» является признанным лидером Российского ремонтного рынка, и имеет способность оказывать полный комплекс услуг по ремонту всех видов грузовых вагонов и запасных частей на 40 объектах высокотехнологичного производства находящихся по всей сети железных дорог России. Ростовский филиал является структурным подразделением ОАО «ВРК-1» с нахождением администрации филиала в г. Ростове-на-Дону. В состав филиала входит 7 вагонных ремонтных депо и 1 ВКМ, расположенные территориально на полигонах железных дорог: 1. Северо-Кавказской - вагонные депо г. Батайск (Ростовская обл.) (с ВКМ в составе депо), г. Краснодар; 2. Московской - вагонные депо г. Рыбное (Рязанская область); 3. Юго-Восточной – вагонные депо г. Поворино (Воронежская обл.), Стойленская (Белгородская область, г. Старый Оскол); 4. Приволжской – вагонные депо г. Саратов, г. Астрахань. Все вагоноремонтные депо компании специализируются как на проведении планового ремонта грузовых вагонов (деповской и капитальный ремонт вагонов, ремонт запасных частей), так и внепланового (текущий-отцепочный ремонт). В радиусе 500 км. от г. Волгограда находятся следующие территориальные подразделения: 1. Вагонные депо «Батайск» (Ростовская обл.); 2. Вагонное депо «Поворино» (Воронежская обл.); 3. Вагонные депо «Саратов» и «Астрахань» (Саратовская и Астраханская области). 2. Вагонное депо «Поворино» (Воронежская обл.) Фактический адрес: 397350, Воронежская область, г. Поворино, ул. Пролетарская 1б. Телефон: (473) 762-26-61 – приемная. Начальник: (473) 762-22-22, (сот.) 8-915-549-99-25; Е-mail: [email protected] Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 57 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Поворино» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт (Крытый) Деповской ремонт (Крытый) Платформа универсальная Платформа универсальная Платформа фитинговая Платформа фитинговая Хоппер-цементовоз Полувагон Хоппер-минераловоз Хоппер-минераловоз Хоппер-дозатор Хоппер-цементовоз Хоппер-зерновоз Хоппер-зерновоз Полувагон Вагон для перевозки контейнеров на базе ПВ и КР - Хоппер-дозатор - Платформа большегрузная Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Выгодное расположение (узловая, сортировочная станция); Оперативность документооборота; Низкий показатель простоя вагона в ремонте; Большие площади для хранения запасных частей и металлолома; 3 фронта погрузки-выгрузки; Наличие вагонной ремонтной машины для правки кузова вагонов. Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 2 650 вагонов в год. 3. Вагонное депо «Батайск» (Ростовская обл.) Фактический адрес: 346880, Ростовская область, г. Батайск, ул. Промышленная, 8а. Телефон: (8635) 44-25-58 – приемная. Начальник: (сот.) 8-918-521-0580; Заместитель начальника депо - раб. 8-918-512-22-03; Е-mail: [email protected] Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 58 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Батайск» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт Полувагон Платформа универсальная Фитинговая платформа Хоппер-зерновоз Хоппер-зерновоз - Универсальная платформа - Платформа большегрузная - Капитальный ремонт (Крытый) Деповской ремонт (Крытый) Хоппер-цементовоз Хоппер-дозаторы Хоппер-минераловоз Полувагон Хоппер-дозатор Фитинговая платформа Капитальный ремонт с продлением срока службы: Платформа большегрузная полувагон Хоппер-цементовоз платформа универсальная Хоппер-минераловоз Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Наличие вагоноколесных мастерских, сертифицированных на производство новых колесных пар по ГОСТ 4835; Наличие необходимых производственных участков, аттестованных на право проведения ремонтных работ; Хорошая производственная база, оснащенная современным технологическим оборудованием, необходимой оснасткой, инструментом, позволяющим качественно производить ремонт грузовых вагонов; Наличие автоматизированного дробеструйно-окрасочного комплекса для полной окраски вагонов; Вагоноремонтная машина для правки кузова для проведения КРП. Производственная мощность Производственные мощности: расчётная мощность депо 4 000 вагонов в год; расчётная мощность ВКМ 20 394 колесные пары в год; Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 59 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Фото. Ремонтный цех 4. Вагонное депо «Морозовская» - ООО «Колеса РЖД» Фактический адрес: 347210, Ростовская область, г. Морозовск, ул. Дзержинского, д. 5. Телефон: (495) 916-94-84 Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Морозовская» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт Думпкар Думпкар Крытый вагон Крытый вагон Платформа универсальная Платформа универсальная Полувагон Полувагон Хоппер-дозатор Хоппер-дозатор Хоппер-зерновоз Хоппер-зерновоз Хоппер-минераловоз Хоппер-минераловоз - Цистерна нефтебензиновая Дополнительные виды услуг Окраска кузовов вагонов и котлов цистерн; Определение ремонтопригодности запасных частей и деталей; Сортировка и хранение деталей вагонов; Подготовка в ремонт (промывка котлов цистерн). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 60 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 3 200 вагонов в год; 5. Вагонное депо «Каменоломни» Фактический адрес: 346880, Ростовская область, п. Каменоломни, ул. Комсомольская, д. 6. Телефон: (863) 603-24-35; факс: (863) 602-22-36 – приемная. Сайт: www.vrk2.ru Е-mail: [email protected] Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Каменоломни» производит плановые виды ремонта следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт Думпкар Думпкар Крытый вагон Крытый вагон Платформа универсальная Платформа универсальная Полувагон Полувагон Хоппер-дозатор Хоппер-дозатор Хоппер-зерновоз Хоппер-зерновоз Хоппер-минераловоз Хоппер-минераловоз - по Цистерна нефтебензиновая Дополнительные виды услуг Окраска кузовов вагонов и котлов цистерн; Определение ремонтопригодности запасных частей и деталей; Сортировка и хранение деталей вагонов; Подготовка в ремонт (промывка котлов цистерн). Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 2 951 вагонов в год; 6. Саратовское представительство ОАО «ВРК-3» Фактический адрес: 346880, Ростовская область, г. Батайск, ул. Промышленная, 8а. Телефон: (863) 259-08-48. www.vrk-3.ru ОАО «ВРК-3» является одной из крупнейших вагоноремонтных занимающей 19% доли Российского ремонтного рынка, и имеет способность Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz компаний, оказывать 61 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 полный комплекс услуг по ремонту всех видов грузовых вагонов. Компания владеет 35 вагоноремонтными предприятиями в 26 субъектах РФ, общей производственной мощностью более 100 000 ремонтов в год. В структуре подвижного состава, ремонтируемого ОАО «ВРК–3» основную долю занимает ремонт полувагонов (43,3%). Цистерны (16,3%), платформы (12,5%) и крытые вагоны (12,1%) вместе составляют третью часть объема ремонта. Все вагоноремонтные депо предприятия специализируются как на проведении планового ремонта грузовых вагонов (деповской и капитальный ремонт вагонов, ремонт запасных частей), так и внепланового (текущий отцепочный ремонт). На региональном уровне компания представлена Ярославское, Саратовское, Челябинское и Новосибирское. 4 представительствами: Ближайшее к Волгоградскому региону расположено Саратовское представительство, которому подчинены следующие депо в радиусе 500 км: 1. Вагонное депо «Нефтяная» (Саратовская обл.); 2. Вагонное депо «Сальск» (Ростовская обл.); 7. Вагонное депо «Сальск» (Ростовская область) Фактический адрес: 347636, Ростовская обл., г. Сальск, ул. Фрунзе, д.35 »а». Телефон: (950) 252-22-22 Е-mail: [email protected] Депо расположено на пути следования грузопотока цистерн, полувагонов, платформ, зерновозов, крытых вагонов на Северный Кавказ, к грузовым портам Азовского и Черного моря. Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Сальск» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт 4-осных полувагонов 4-осных полувагонов универсальных 4-осных платформ универсальных 4-осных платформ 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных крытых вагонов 4-осных крытых вагонов - 4-осных хоппер-дозаторов - 4-осных цистерн - вагонов-самосвалов - 4-осных хоппер-минераловозов - фитинговых платформ для крупнотоннажных контейнеров Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz перевозки 62 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Выгодное расположение (на стыке дорог России и Казахстана, увеличение вагонооборота с открытием ж/д пути порта Оля на Каспии); Наличие необходимых производственных участков, аттестованных на право проведения ремонтных работ; Оперативность документооборота; Наличие собственной площадки разделки в металлолом исключенных из инвентаря вагонов с козловым краном; Наличие выделенной площади для хранения запасных частей и металлолома; Вагоносборочный участок имеет два параллельных пути с 8 позициями для ремонта вагонов на каждом пути. Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 2 154 вагонов в год; В 2012 году в депо отремонтировано деповским видом ремонта 2 011 вагонов, капитальным видом ремонта 76 вагона (всего 2 087). Фото. Ремонтный цех 8. Вагонное депо «Саратов» (Саратовская обл.) Фактический адрес: 410004 г. Саратов ст. Саратов-2. Телефон: (8452) 41-75-09 – приемная Начальник: (8452) 41-22-56, (сот.) 8-917-305-72-00; Е-mail: [email protected] Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 63 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Саратов» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт Крытые вагоны Крытые вагоны Хоппер-цементовоз Хоппер-окатышевоз Хоппер-зерновоз Хоппер-цементовоз Цистерны 4-х осные для нефти и бензина Хоппер-зерновоз Хоппер-дозаторы Цистерны 4-х осные для нефти и бензина Платформы большегрузные Хоппер-дозаторы Платформы фитинговые Платформы большегрузные Платформы универсальные Платформы фитинговые Полувагоны Платформы универсальные Хоппер-минераловоз Полувагоны Думпкары Хоппер-минераловоз Цистерны для перевозки битума Думпкары - Цистерны для перевозки битума Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Выгодное расположение (узловая станция); Производственное выполнение ремонта вагонов с продлением срока службы; Оперативность документооборота; Низкая стоимость ремонта вагонов по сети дорог, (согласно Прейскуранта цен); Низкий показатель простоя вагона в ремонте; Наличие площадей для хранения запасных частей и металлолома. Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 3 522 вагонов в год. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 64 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Фото. Ремонтный цех 9. Вагонное депо «Астрахань» (Астраханская обл.) Фактический адрес: 414029, г.Астрахань, ул. 3-й проезд Нефтяников, 1. Телефон: (8512) 32-52-22 – приемная Начальник: (сот.) 8-927-560-37-06; Е-mail: [email protected] Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Астрахань» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт Хоппер-зерновоз Цистерны 4-х осные для нефти и бензина Цистерны 4-х осные для нефти и бензина Платформа универсальная Капитальный ремонт (крытый) Деповской ремонт (крытый) Платформа универсальная Платформа фитинговая Платформа фитинговая Полувагон Полувагон Думпкар Хоппер-минераловоз Хоппер-дозатор Хоппер-цементовоз Хоппер-цементовоз Хоппер-дозатор Хоппер-зерновоз - Хоппер-минераловоз Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Выгодное расположение (на стыке дорог России и Казахстана, увеличение вагонооборота с открытием ж/д пути порта Оля на Каспии); Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 65 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Наличие необходимых производственных участков, аттестованных на право проведения ремонтных работ; Оперативность документооборота; Наличие собственной площадки разделки в металлолом исключенных из инвентаря вагонов с козловым краном; Наличие выделенной площади для хранения запасных частей и металлолома; Вагоносборочный участок имеет два параллельных пути с 8 позициями для ремонта вагонов на каждом пути. Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 5 032 вагонов в год; расчетная мощность колесно-роликового участка 20 112 колесных пар в год. Фото. Ремонтный цех 10. Северо-Кавказское представительство - ОАО ВРК-2 (Ростовская обл.) Фактический адрес: 344022, г. Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, д. 188А, оф. 641 Телефон: (сот.) +7 (929) 813-17-72. www.vrk2.ru Е-mail: [email protected] Представительство находится на полигоне Северо-Кавказской железной дороги и обеспечивает взаимодействие с клиентами по вопросам размещения заказов на вагоноремонтных предприятиях Компании, расположенных в границах дороги: ст. Каменоломни (Ростовская обл.) ст. Кавказская (Краснодарский край), ст. Прохладная (Кабардино-Балкарская респ.). 11. Вагонное депо «Нефтяная» (Саратовская область) Фактический адрес: 410055 г. Саратов, 3-ий Нефтяной проезд. Телефон: (8452) 98-23-22 – приемная Е-mail: [email protected] Депо расположено на пути следования грузопотока цистерн, полувагонов, платформ, зерновозов, крытых вагонов на Северный Кавказ, к грузовым портам Азовского и Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 66 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Черного моря. Поэтому эстакада станции «Нефтяная» обслуживает грузовые вагоны с СевероКавказской, Горьковской и Московской железных дорог. Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Нефтяная» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт 4-осных полувагонов 4-осных полувагонов универсальных 4-осных платформ универсальных 4-осных платформ 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных крытых вагонов 4-осных крытых вагонов - 4-осных хоппер-дозаторов - 4-осных цистерн - вагонов-самосвалов - 4-осных хоппер-минераловозов - фитинговых платформ для крупнотоннажных контейнеров перевозки Производство внепланового текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов Основные преимущества: Выгодное расположение (на стыке дорог России и Казахстана, увеличение вагонооборота с открытием ж.д. пути порта Оля на Каспии); Наличие необходимых производственных участков, аттестованных на право проведения ремонтных работ; Оперативность документооборота; Наличие собственной площадки разделки в металлолом исключенных из инвентаря вагонов с козловым краном; Наличие выделенной площади для хранения запасных частей и металлолома; Вагоносборочный участок имеет два параллельных пути с 8 позициями для ремонта вагонов на каждом пути. Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 2 110 вагонов в год; 12. Вагонное (Саратовская обл.) депо «Аткарск» - Приволжский филиал ОАО «РЖД» Месторасположение: 412421, Саратовская область, г. Аткарск, ул. Московская, д. 1. Телефон: (84552) 5-29-03 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 67 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Вагонное депо «Аткарск» основано в 1935 г. и является структурным подразделением Приволжской железной дороги филиала ОАО «РЖД». Бывшее обозначение ТЧ-10. В начале 2000-х гг. реорганизовано в ремонтное депо, а в январе 2006 г. закрыто. Основные виды деятельности Вагонное ремонтное депо «Актарск» производит плановые виды ремонта по следующим родам вагонов: Капитальный ремонт Деповской ремонт 4-осных полувагонов 4-осных полувагонов универсальных 4-осных платформ универсальных 4-осных платформ 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных хоппер-зерновозов 4-осных крытых вагонов 4-осных крытых вагонов - 4-осных хоппер-дозаторов - 4-осных цистерн - вагонов-самосвалов - 4-осных хоппер-минераловозов - фитинговых платформ для крупнотоннажных контейнеров перевозки Производственная мощность Производственная мощность: расчетная мощность вагоноремонтного депо составляет 1 900 вагонов в год; По итогам работы за 2013 год вагонным депо было отремонтировано около 1 200 грузовых вагонов. Показатели рыночной концентрации региональном аспекте – Волгоградская область вагоноремонтных предприятий в Волгоградская область входит в состав Южного федерального округа РФ. Граничит с Саратовской, Ростовской, Астраханской, Воронежской областями, а также Республикой Калмыкией и Казахстаном. Регион имеет выгодное географическое положение, являясь главными воротами на юг России с выходом на Иран, Ирак через Кавказ и Индию через Республику Казахстан. Через Волгоградскую область проходят важные автомобильные, водные и воздушные трассы, а также Приволжская железная дорога, которая связывает Нижнее Поволжье с Центром России, Уралом, Северным Кавказом и Государствами Средней Азии. Главным грузо-перевалочным терминалом железнодорожного транспорта является станция им. М.Горького. Станция оснащена 32 маневровыми путями для осуществления различных операций: от погрузочно-разгрузочных работ до технического осмотра и ремонта подвижного локомотивного состава. Задачей станции, как крупного пункта технического осмотра (ПТО) – обеспечение безопасности движения на 14-ти гарантийных участках протяженностью от 327 км до 977 км в следующих направлениях: 68 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 М.Горький – Минеральные воды Северо-Кавказская ж.д. - 911 км М.Горький – Тихорецкая Северо-Кавказская ж.д. - 520 км М.Горький – Краснодар Северо-Кавказская ж.д. - 656 км М.Горький – Лихая Северо-Кавказская ж.д. - 327 км М.Горький – Сызрань Куйбышевская ж.д. - 733 км М.Горький – Анисовка Приволжская ж.д. - 448 км М.Горький– Поворино Юго-Восточная ж.д. - 363 км М.Горький – Аксарайская - 2 Приволжская ж.д. - 432 км М.Горький – Туапсе Северо-Кавказская ж.д.- 803 км М.Горький – Новороссийск Северо-Кавказская ж.д.- 860 км М.Горький – Ульяновск - Куйбышевская ж.д.- 997км М.Горький – Павловск-Воронежский Юго-Восточная ж.д. - 588 км М.Горький – Крымская Северо-Кавказская ж.д. - 818 км М.Горький – Кочетовка Юго-Восточная ж.д. - 670 км В железнодорожном транзитном потоке направления «Саратов – Волгоград – Тихорецкая» на экспорт следуют нефтегрузы, поступающие с Саратовского и Волгоградского нефтеперерабатывающих заводов, а также азотные удобрения с заводов Самарской, Пермской, Кемеровской и Иркутской областей. В грузопотоках обратного направления преобладают нефтяные, минерально-строительные материалы и лесные грузы. Объем и структура соотношения грузооборота на сети РЖД за период 9 месяцев 20122013 гг. приведены на рисунке 4.17 «Объем и структура погрузок на сети РЖД за период 9 мес. 2012-2013 гг., млн. тонн, %». Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 69 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 4.17. Объем и структура погрузок на сети РЖД за 9 мес. 2012-2013 гг., млн. тонн, % Структура представленных данных «РЖД» о грузообороте за 9 мес. 2012-2013 гг. показала, что наибольший объем перевозимых грузов в различных сегментах доходности занимают: нефть и нефтепродукты, черные металлы и химия, каменный уголь и строительные грузы. Учитывая региональную специфику экономики Волгоградской области – экспорт нефтепродуктов, химии, минерально-строительных материалов и зерна – и ежегодный рост поставок данных видов сырья и готовой продукции, объем железнодорожных перевозок будет неуклонно расти. Поскольку транспортировка данного вида продукции осуществляется преимущественно железнодорожным транспортом. Увеличение объема проходящего по линии Приволжской железной дороги грузопотоков, с учетом транзитных грузов, потребует дополнительного увеличения мощностей предприятий производящих техническое обслуживание железнодорожного подвижного состава на территории региона. А в перспективе, с учетом ближайших планов правительства РФ о реформировании железнодорожной отрасли, и модернизацию производств для необходимости обслуживания грузовых вагонов нового поколения. Экономическая целесообразность отправки вагонов в деповской отцепочный ремонт определена радиусом 200 км. Поэтому оценку конкурентной среды и анализа концентрации потенциальных клиентов для создаваемого предприятия будем определять исходя из указанного радиуса. 70 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Для определения конкурентоспособности вагоноремонтных депо рассмотрим их производственные характеристики по видам ремонта и мощностям. Таблица №4.5. Производственно-технические характеристики вагоноремонтных предприятий находящихся в Волгоградской области и прилегающих территорий в радиусе 200 км. Виды ремонта Наименование компании Местонахождение депо 1 ООО «Желдорсервис» (собственник «Лукойл-Транс») 2 3 № 4 5 Ремонт вагонов в год (мощнос ть) Расстоян. км Деповск ой ремонт Капиталь ный ремонт Текущи й ремонт ст. «Разгуляевка » Волгоградска я область х х х 2 000 30 ОАО «ВРК-2» ст. «Сарепта», г. Волгоград х х х 2 000 55 ООО «Новая вагоноремонтная компания» (ООО «НВК») ст. «Арчеда», г. Фролово х х х 4 300 170 ВЧД «Моpозовская», вагонное депо ст. «Морозовска я», Ростовская обл. х х х 3 200 203 Создаваемое «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград, ул. Автодорога 7 промзона х х х 7 200 - ИТОГО 18 700 Подавляющее большинство указанных предприятий, как и в соседних регионах, представлены территориальными подразделениями холдинговых структур – крупных собственников подвижного железнодорожного состава страны, что свидетельствует об отсутствии достаточного количества частных предприятий на рынке ремонта вагонов. Приведем краткую характеристику представленных компаний: 1. Волгоградский филиал ООО «Сервисная Грузовая Компания» Вагонное депо «Желдорсервис» Фактический адрес: 400075, Волгоградская область, г. Волгоград, ст. «Разгуляевка» Телефон: (8442) 90-39-12, 90-23-47 Сайт: www.sgk34.ru Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 71 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Волгоградский филиал ООО «СГК» Вагонное депо «Желдорсервис» является структурным подразделением компании ООО «ЛУКОЙЛ-Транс». ООО «ЛУКОЙЛ – Транс» - крупнейший в России оператор железнодорожных перевозок наливных грузов в международном и внутрироссийском сообщениях. Общество экспедирует и предоставляет железнодорожные вагоны для перевозки нефти, нефтепродуктов, сжиженных углеводородных газов, продукции химических предприятий во все страны СНГ, Болгарию, Румынию, Финляндию, Германию, Польшу, Китай. Грузооборот в 2010 году составил свыше 31 млн. тонн. С 2010 году Общество начало оказывать транспортно-экспедиционные услуги, связанные с перевозкой железнодорожным транспортом битума жидкого производства Волгоградского НПЗ в танк-контейнерах. Основной деятельностью вагонного депо «Желдорсервис», является производство плановых видов ремонта собственного подвижного состава – вагонов-цистерн используемого для перевозки нефтепродуктов. Основные виды деятельности Основными видами деятельности компании является: Деповской ремонт 4-х осного вагона Деповской ремонт экипажной части 4-х осного вагона Деповской ремонт 8-ми осного вагона Капитальный ремонт 4-х осного вагона Капитальный ремонт 8-ми осного вагона Капитальный, средний, текущий ремонт колесных пар Восстановление надрессорной балки тележки 18-100 Восстановление боковой рамы тележки 18-100 Ремонт тележки с постановкой износостойких элементов Ремонт автосцепного устройства Производство маневровых работ Работа по внутренней промывке вагона-цистерны Работы по погрузке-выгрузке узлов, деталей и колесных пар при поставке их для ремонта и при вывозе неремонтопригодных узлов и деталей, а также их хранение. География присутствия Основные производственные активы ВФ ООО «СГК» Вагонное депо «Желдорсервис», расположены на территории, примыкающей к станции «Разгуляевка» Приволжской железной дороги. Однако у компании имеется дополнительная ремонтно-подготовительная база на станции «Татьянка» Приволжской железной дороги, где так же имеется возможность выполнения оцепочного ремонта вагонов и их подготовка к перевозкам подвижного состава. Производственная мощность Фактическая мощность депо «Желдорсервис» составляет 2 000 вагонов в год. Каждое из указанных депо выполняет определенный комплекс работ по различным видам ремонта, на который влияют следующие факторы: состояние технической оснащённости, профессионализм работников, качество запасных частей и материалов и т.п. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 72 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Стоимость основных производственных средств, используемых для выполнения различных видов ремонта вагонов прямо связана со стоимостной оценкой результатов деятельности вагонного депо и время простоя вагонов. 2. ОАО «ВРК-2». Вагонное ремонтное депо «Сарепта» Фактический адрес: 400112, Россия, Волгоградская область, г. Волгоград, ул. Арсеньева, д. 50. Телефон: (8442) 90-55-22; Факс: (8442) 90-55-22; сайт: vrk2.ru; Е-mail: [email protected] Вагонное ремонтное депо «Сарепта» было основано 1935 году и в настоящее время является обособленным структурным подразделением Воронежского филиала ОАО «ВРК2» на Приволжской железной дороге. Основным акционером Компании является открытое акционерное общество «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД»). ОАО «ВРК-2» объединяет 38 предприятий, расположенных на всей территории Российской Федерации в границах 15 железных дорог. ОАО «ВРК-2» занимает одну из лидирующих позиций на рынке услуг по ремонту грузовых вагонов — 23,5% от общего объема ремонтируемых вагонов в России. Каждый 4 вагон в России ремонтируется на базе компании. Основными видами деятельности компании является: Капитальный ремонт грузовых вагонов, в т.ч. с продлением срока службы Деповской ремонт грузовых вагонов, в т.ч. с продлением срока службы Сервисное обслуживание подвижного состава Сервисные центры по ремонту узлов и деталей: Техническое обслуживание колесных пар, оборудованных кассетными буксами; ТОД; ТР-2. Изготовление и ремонт колесных пар: Новое формирование колесных пар 25 т/ось с кассетными подшипниками типа Brenco (США), SKF (Швеция); Новое формирование колесных пар 23,5 т/ось, в т.ч. с кассетными подшипниками типа Brenco (США), SKF (Швеция); Капитальный ремонт колесных пар, в т.ч. с кассетными подшипниками типа Brenco (США), SKF (Швеция); Средний и текущий ремонт колесных пар, в т.ч. с кассетными подшипниками. Изготовление и ремонт запасных частей: Ремонт автосцепного устройства; Ремонт автотормозного оборудования; Ремонт грузовых тележек и их деталей. География присутствия Вагонное депо «Сарепта» расположено в промышленной зоне южной части г.Волгограда (Красноармейский р-он). Имеет выгодное экономико-географическое Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 73 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 положение поскольку через нее проходят железнодорожные пути идущие к крупнейшим предприятиям нефтяной, химической, обрабатывающей и строительной отрасли региона. В депо на ремонт направляются вагоны после отправки и выгрузки перевозимых грузов. Производственная мощность Фактическая мощность депо «Сарепта» составляет 2 000 в год. 4. ООО «Новая вагоноремонтная компания» (ООО «НВК»). Вагонное депо «Арчеда» Адрес головного офиса компании: 105082, Москва, Спартаковская площадь, дом 16/15, строение 1. Тел.: +7 (495) 755-61-56 Фактический адрес: 403540, Волгоградская обл., г. Фролово, ул. Народная, д. 26 Телефон: (84465) 6-20-07; сайт: www.nvk-depo.ru ООО «Новая вагоноремонтная компания» основана в 2008 году имеет в собственности два вагоноремонтных депо на Московской (ст. Унеча) и Приволжской (ст. Арчеда) железных дорогах где осуществляется деповской и капитальный ремонт вагонов. Основные виды деятельности Основными видами деятельности компании является: Деповской ремонт грузовых вагонов Капитальный ремонт грузовых вагонов Текущий ремонт грузовых вагонов Кузовной ремонт вагонов хопперов в т.ч. с полной заменой крыши на 11 лет Капитальный ремонт универсальных полувагонов с продлением срока службы Освидетельствование и ремонт колесных пар и литых деталей Продажа колесных пар и литых деталей Продление срока службы боковых рам (аттестат) Продление срока службы производится боковым рамам моделей 18-100 отечественного производства, находящихся в эксплуатации 30 и более лет, но не более 35 лет включительно Подготовка вагонов цистерн в ремонт Покраска вагонов Порезка грузовых вагонов (лицензия) География присутствия Вагонное депо «Арчеда» расположено на Приволжской железной дороге в г. Фролово в 150 км от Волгограда и имеет выгодное экономико-географическое положение. В депо на ремонт направляются вагоны после выгрузки в портах и станциях Северо-Кавказской, Приволжской и Юго-Восточной ж.д. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 74 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Производственная мощность Фактическая мощность депо «Арчеда» составляет 4 300 вагонов в год. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 75 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №4.6. Сравнительный анализ качественных характеристик вагоноремонтных предприятий Волгоградской области Виды ремонта № Наименование компании Местонахождение депо Мощность (кол-во ремонтов вагонов в год) Уровень технической Время Гибкость оснащенности простоя вагона ценовой (высокий-3 до 5 сут. – 2 политики (Дабалла балла. свыше - 2 балла Нет-1 средний-2 1 балла. балла) балла низкий-1 балл) Итого баллов Деповской ремонт Капитальны й ремонт Текущий ремонт 3 балла 2 балла 1 балла 3 2 - 7 200 3 2 2 12 3 2 1 2 000 2 2 2 12 1 ООО «Вагоноремонтно е предприятие» ст. «Шпалопропи тка» г. Волгоград (планируемое) 2 ООО «Желдорсервис» («ЛУКОЙЛ-транс») ст. «Разгуляевка» г. Волгоград 3 ОАО «ВРК-2» ст. «Сарепта», г. Волгоград 3 2 - 2 000 2 1 1 9 4 ООО «Новая вагоноремонтная компания» (ООО «НВК») ст. «Арчеда», г. Фролово 3 2 1 4 300 3 2 1 12 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 76 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Из приведенного анализа следует, что наилучшие показатели имеют частные вагоноремонтные предприятия, обладающие лучшим уровнем сервисно-технического обеспечения в отличии от традиционных предприятий созданных еще в 30-е годы прошлого столетия. В пользу преимущества частных предприятий перед холдинговыми структурами говорят следующие обстоятельства: 1. Новое современное технологическое оборудование, позволяющее ремонтировать новые модификации вагонов, полувагонов, цистерн и т.д; 2. Возможность выполнения тяжелых видов ремонта, в том числе с правкой и заменой кузова и цистерн; 3. Возможность обеспечения высокого качества ремонта, обусловленного наличием технологического оборудования, позволяющего осуществить проведение полной дефектоскопии и контроля качества выполнения работ на всех этапах его выполнения; 4. Автоматизация документооборот; производственно-технологического процесса, включая 5. Гибкая ценовая политика (практика цены частников на 10-15% ниже официально утвержденных тарифов ОАО «РЖД») Таким образом, можно сказать, что частные предприятия наиболее конкурентоспособны за счет более современной производственно-технологической базы и клиентоориентированности в вопросах ценового регулирования оказываемы услуг. Хотелось бы отметить, что с развитием вагоностроительной отрасли производится выпуск вагонов нового образца. Что повлечет за собой необходимость частичной модернизации вагоноремонтных предприятий. Стратегией создаваемого предприятия учтен данный технологический фактор и создаваемое предприятие будет наиболее современным среди остальных предприятий отрасли. Справедливости ради нужно отметить, что на территории РФ всего построено только лишь 10 подобных предприятий, что составляет 7% от их общего числа. Данное обстоятельство будет способствовать усилению конкурентных преимуществ на региональном рынке и привлечению дополнительного числа клиентов. Основными клиентами вагоноремонтных предприятий Волгоградского региона являются действующие местные производственные предприятия нефтяной, химической, металлургической, дорожной, строительной отраслей и транспортные компании являющиеся операторами-собственниками подвижного состава, чей вагонный парк приписан к Приволжской железной дороге. Производить ремонт по территориальному месту их регистрации технико-экономически оправдан. Поэтому производственная программа создаваемого предприятия определена исходя количества приписного парка на данной территории. Перечень потенциальных клиентов, имеющих приписной парк грузовых вагонов Приволжской железной дороги, обслуживаемых на территории Волгоградского региона приведены в таблице №4.7. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 77 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №4.7. Собственники и компании-операторы осуществляющие ремонт вагонов на станциях вагоноремонтного обслуживания Приволжской Ж.Д. № Наименование депо обслуживания 1 «Желдорсервис» (ООО ЛУКОЙЛ-Транс) ОАО «Волжский оргсинтез» 2 ООО «НВК» ООО «Атырау-Меншик» 3 ООО «НВК» ООО «Газпромтранс» ООО «НВК» ОАО «Казтемиртранс» ООО «НВК» ООО «Газпромтранс» Сургутский ф-л «Саpепта» (ОАО «ВРК-2») ЗАО «СФАТ» 7 «Саpепта» (ОАО «ВРК-2») ООО «Ф.М.С. групп» 8 «Нефтяная» (ОАО «ВРК-3») ООО «SEB Liising AS» «Нефтяная» (ОАО «ВРК-3») ООО «ИСР Транс» «Нефтяная» (ОАО «ВРК-3») ООО «Голдлайн» ООО «НВК» ХК ОАО «Новотранс» 12 «Нефтяная» (ОАО «ВРК-3») «БЭТ» ОАО Завод ЖБИ-6 филиал 13 ООО «НВК» ООО «Газпромтранс» 14 ООО «НВК» 15 ООО «НВК» ОАО «ПГК» 16 ООО «НВК» ОАО «СГ-транс» 17 ООО «НВК» ОАО «СГ-транс» Коробковский ф-л 18 ООО «НВК» ОАО «ГТЛК» 4 5 6 9 10 11 Наименование собственника вагона ООО «Газпромтранс», Сургутский ф-л Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 78 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 19 ООО «НВК» ОАО «ВТЗ» 20 «Саpепта» (ОАО «ВРК-2») ЗАО «СФАТ» 21 «Саpепта» (ОАО «ВРК-2») ОАО «Совфрахт» 22 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ЗАО «Финансовый Альянс» 23 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ЗАО «Компания «Русский Мир» 24 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ОАО «Совфрахт» 25 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ЗАО «СФАТ» 26 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ЗАО «Трансфат» 27 Астpахань (ОАО «ВРК-1») ОOO «PRO TRANS Logistics» 28 Саpатов (ОАО «ВРК-1») «ИСР Транс» 29 Саpатов (ОАО «ВРК-1») ООО «Газпромтранс» 30 Саpатов (ОАО «ВРК-1») ЗАО «СФАТ» 31 Саpатов (ОАО «ВРК-1») ОАО «ФГК» 32 Саpатов (ОАО «ВРК-1») ЗАО «Компания «Русский Мир» 33 Саpатов (ОАО «ВРК-1») ЗАО «НефтеТрансСервис» Согласно официальным данным собственников подвижного состава и компанийоператоров, обслуживающихся на вагоноремонтных предприятиях Приволжской железной дороги, в ТОП-5 из наиболее крупных по общему числу владения железнодорожных единиц входят: 1) ОАО «ПГК» - 227 тыс.; 2) ОАО «ФГК» - 84 тыс.; 3) ЗАО «НефтеТрансСервис» - 47,8 тыс.; 4) ХК ОАО «Новотранс» - 24,9 тыс.; 5) ООО «Газпромтранс» - 18,3 тыс. Парк одних из наиболее крупных собственников предприятий приписанных к Приволжской железной дороге по Волгоградскому региону насчитывает более 45 тыс. единиц железнодорожной техники (грузовые вагоны, цистерны, хоппер-минераловозы), при том, что Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 79 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 совокупная мощность вагоноремонтных предприятий, производящих деповской ремонт составляет около 15 (14 830) тыс. вагонов в год. Таким образом, уже на сегодняшний день имеется дефицит производственных мощностей. Наиболее крупными собственниками подвижного состава, из числа предприятий Волгоградского региона, являются: 1) Волгоградский филиал ЗАО «СИБУР-Транс» (г. Волжский) – более 20 000 единиц; 2) ООО «ЛУКОЙЛ-Транс» (ООО «ЛУКОЙЛ-ВНПЗ») (г. Волгоград) – 9 005 единиц; 3) ООО «ЕвроХим-ВолгаКалий» – около 10 000 единиц; 4) ООО «Мечел-Транс» (г. Волгоград) – 5 729 единиц; 5) ВОАО «Химпром» (г. Волгоград) – 1 700 единиц; 6) ОАО «Каустик» (г. Волгоград) – 1 432 единицы; 7) ООО «СПойл-Транс» – 786 единиц; 8) ЗАО «Техуглерод» – (850 единиц); 9) ОАО «Волжский трубный» – (800 единиц); 10) ОАО «Волжский оргсинтез» (г. Волжский) – 512 единиц. Итого: более 45 тыс. единиц Указанный парк подвижного состава этих предприятий требует регулярный технический осмотр, плановый и капитальный ремонт высокого уровня качества, что в условиях существующей инфраструктуры вагоноремонтных предприятий, построенных в 30-е годы прошлого столетия, не возможно произвести на высоком технологическом уровне. Не говоря уже о ремонте вагонов нового поколения. Краткий анализ существующей инфраструктуры ремонта железнодорожных вагонов в регионе характеризуется следующими факторами: техническая возможность вагоноремонтных предприятий ст. Сарепта (собственность ОАО РЖД), ст. Разгуляева (собственность «Лукойл-Транс»), ст. Арчеда (собственность «Новотранс») для проведения плановых видов ремонта составляет порядка 500550 вагонов ежемесячно; потребность в ремонте вагонов для предприятий-собственников вагонов, работающих в Волгоградском регионе, уже на сегодняшнем этапе более чем в 2 раза превышает технические возможности перечисленных вагоноремонтных предприятий. Только приписной вагонный парк Волгоградского филиала ЗАО «СИБУР-Транс» (г. Волжский) составляет более 20 тыс. железнодорожных единиц и потребность в ремонте вагонов составляет порядка 10 тыс. железнодорожных единиц в год, то есть для ремонта подвижного состава только данного собственника вагонов необходимо иметь вагонное депо с мощной программой; потребность в ремонте вагонов для строящегося комбината калийных удобрений в районе ст. «Котельниково» вызовет необходимость или строительства дополнительного вагонного депо или отправки вагонов в ремонт в другие регионы и в результате железнодорожного тарифа экономические потери будут значительно возрастать. экономические потери всех предприятий-собственников вагонов, вынужденных производить ремонт вне зоны ст. Татьянка по самым низким подсчетам составляет порядка 200 млн. руб. в год. И экономическая неизбежность производить ремонт вагонов на вагоноремонтном предприятии в зоне ст. «Татьянка» без потерь на железнодорожном тарифе составит главную привлекательность для предприятий-собственников вагонов. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 80 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таким образом, возникает объективная потребность в увеличении и модернизации производственных мощностей вагоноремонтных предприятий региона. Общий объем оказываемых услуг существующими вагоноремонтных предприятий в пределах 200 км составляет 11 500 вагонов в год. При этом если учитывать фактор местных собственников вагонов располагающих 50 тыс. единиц можно говорить о перспективном расширении вновь создаваемого предприятия с мощностью 7,2 тыс. единиц планового ремонта в год до 10 тыс. уже на первом году производственной деятельности предприятия. 4.1.7.4 Описание конкурентов на российском рынке ремонта вагонов ООО «СФАТ-Рязань» Фактический адрес: 390035, г. Рязань, a/я 116 Тел: (4912) 911-201, (4912) 93-51-41 Тел/факс: (4912) 24-33-01, 91-12-13 Е-mail:[email protected] ООО «СФАТ-Рязань» создано 1 апреля 1993 года как производственная база московской транспортно-экспедиционной компании ЗАО «СФАТ» (в настоящее время ЗАО «ОТЭКО») для обслуживания принадлежащего ей железнодорожного транспорта. Предприятие одним из первых на российском рынке транспортных услуг занялось поддержанием парка железнодорожных вагонов-цистерн в технически исправном состоянии, соответствующем европейским стандартам. Одним из учредителей компании стал Рязанский НПЗ (нефтеперерабатывающий завод) крупнейший в регионе и в то время владелец значительного количества цистерн. Корпуса предприятия расположены рядом с заводом и сегодня занимают территорию в 15 га. В 1993 году была пущена 1-я очередь вагоноремонтного цеха (цех окраски). Цех сборки (2-я очередь) появился в 1995 году. В 1998 году предприятие построило собственную пропарочнопромывочную станцию. Ввод в строй в 2001 году колесно-роликового цеха для обтачки колес железнодорожных вагонов ускорил выполнение услуг по проведению деповского и капитального ремонта вагонов. Сегодня вагоны, прошедшие ремонт и обработку на «СФАТРязань», удовлетворяют самым высоким требованиям международных стандартов, в том числе экологических. Основные виды деятельности С выходом российских предприятий на европейский рынок, владельцы железнодорожного транспорта столкнулись с проблемой соответствия его эстетических и технических характеристик международным стандартам. ООО «СФАТ-РЯЗАНЬ» одним из первых осознало актуальность проблемы и быстро освоило новый сегмент рынка железнодорожного сервиса. Сегодня предприятие - одно из немногих в России, способных поддерживать техническое состояние парка вагонов-цистерн на европейском уровне. Многолетний опыт работы по обслуживанию железнодорожного транспорта позволяет предприятию не только сотрудничать с таким гигантом, как ОАО «Российские железные дороги (ОАО «РЖД»), но и конкурировать с ним в части оперативности, новаторства и качества сервисного обслуживания вагонов-цистерн, принадлежащих ведущим компаниям страны, предоставляя при этом своим клиентам целый комплекс услуг по техническому обслуживанию вагонов, включающий в себя: окраску, очистку, текущий, плановый и капитальный ремонт вагонов-цистерн. Использование прогрессивных технологий позволяет предприятию устойчиво занимать лидирующее положение на рынке железнодорожного сервиса, поставлять своим клиентам услуги с высоким уровнем качества и выполнять спецзаказы РЖД и других ведущих Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 81 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 компаний по внутренней и наружной окраске специальных и пассажирских вагонов. Устойчивость положения на российском рынке железнодорожного сервиса создает предпосылки для освоения новых видов работ, таких, как: окраска автоцистерн и металлоконструкций, очистка вагонов-цистерн от битума и ему подобных продуктов, утилизация нефтеотходов и т.д. Техническая база ООО «СФАТ-РЯЗАНЬ» включает: вагоноремонтный, красочный и сборочный цеха, а также пропарочно-промывочную станцию. Новый колесно-роликовый цех позволяет обтачивать колеса любых железнодорожных вагонов. Кроме того, предприятие имеет лицензию на сборку новых вагонов-цистерн и уже собрало 2000. Основные услуги Окраска. Ремонт. - деповской, - капитальный, - текущий. Пропарка вагонов-цистерн. Подготовка вагонов-цистерн. Технологический процесс позволяет предприятию работать с любыми красками и удовлетворять различные пожелания заказчиков. В числе заказов - подготовка газовых цистерн для перевозки жидкостей под давлением. ООО «СФАТ-РЯЗАНЬ» имеет опыт работы с большим спектром лакокрасочных покрытий: от обычных эмалей до высокопрочной краски на эпоксидной основе, способной долго сохранять цвет и устойчивость к агрессивным средам. При необходимости предприятие, используя конверсионные технологии, применяет краски с высоким содержанием цинка, повышающего антикоррозийную устойчивость покрытия. Очистка поверхности вагонов производится стальным песком с помощью робота дробеструйной струйной очистки «Вlastman», что позволяет, при производительности до 10-и четырехосных вагонов-цистерн в сутки, добиться степени очистки до уровня Sа2-Sа2,5 по международному стандарту качества. Окраска цистерн осуществляется в электростатическом поле на оборудовании американской фирмы «Graco» с последующей сушкой при температуре 50-60 °С. На предприятии накоплен большой опыт по внутренней окраске вагонов-цистерн, который обеспечивает возможность использования таких цистерн для перевозки грузов с более высокими требованиями к чистоте внутренней поверхности (химически чистые грузы, пищевые продукты). «СФАТ - Рязань» проводит работы по подбору и нанесению защитных антикоррозионных покрытий для внутренней поверхности вагонов-хопперов, перевозящих минеральные удобрения. Данная технология позволяет существенно продлить срок эксплуатации вагонов-хопперов без капитального ремонта кузова. С момента выпуска из цеха окраски первой цистерны (26 марта 1994 года) их было окрашено более 20000. Промывочно-пропарочная станция «СФАТ - Рязань» в 2001 году приступила к обработке танк-контейнеров, являющихся собственностью фирмы «НОYЕR» (Германия). Пропарка вагонов-цистерн осуществляется по особой технологии, разработанной специалистами предприятия совместно с учеными НИИЖТ РФ, которая предусматривает замену традиционно применяемой агрессивной каустической соды на менее вредную Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 82 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 кальцинированную. Это позволяет сохранять неизменным существующее лакокрасочное покрытие вагонов. Высокая степень очистки достигается благодаря применению высоких температур и высокого давления промывочной жидкости. Для отмывки сложных загрязнений, таких, как битумные, применяется очень высокое давление в 200 атмосфер. Промывка осуществляется по замкнутому циклу согласно требований экологических норм. Перечень грузов, из-под которых производится обработка на ППС ООО «СФАТ Рязань», насчитывает более 70 наименований. Предприятие оснащено уникальной технологической линией по сборке новых вагоновцистерн и одним из первых получило сертификат на выпуск нефтебензиновых цистерн различных модификаций. Сотрудничество с ведущими НИИ страны позволяет предприятию постоянно совершенствовать технологии ремонта железнодорожных вагонов. Сегодня «СФАТ-Рязань» - это сервисный центр с уникальной технологией и высокой культурой производства. Предприятие представляет клиентам комплекс услуг: удаление остатков нефтепродуктов из цистерн, их внутреннюю и наружную промывку, плановый ремонт и качественную окраску с предварительной дробеструйной очисткой поверхности, маркировку вагонов, пропарку автомобильных и железнодорожных цистерн. Ежегодно услугами «СФАТРязань» пользуются около двадцати фирм. Среди его клиентов - «Трансрейл», «СибНефть», «Русский Мир», «Логос ЛТД», «Лукойл-транс», «Петрокам», «Трансвагон», «Нефтехимтранс», «Бруквуд», «СГ-Транс», Череповецкий «Азот», «Гродно Азот» и другие. Производственная база OOO «СФАТ-РЯЗАНЬ» позволяет предприятию осуществлять свои услуги комплексно. Очистка, ремонт и окраска вагонов-цистерн происходит в одном месте, что значительно сокращает общую стоимость работ. Четкое соблюдение сроков и высокое качество услуг подтверждается многолетним сотрудничеством с крупнейшими нефтяными компаниями страны. По желанию заказчика, предприятие может предоставить полную информацию о каждом вагоне, в том числе номера всех основных деталей и узлов. Стратегия ООО «СФАТ-Рязань» основана на трех постулатах: надежность в деловом сотрудничестве; высокое качество проводимых работ; стремление наиболее полно удовлетворить спрос потребителей на свои услуги. В своем стремлении выжить в конкурентной борьбе предприятие постоянно следит за динамикой развития ситуации в отрасли и делает ставку на комплексность производимых работ, благодаря чему большинство видов работ выполняются в одном месте. Содействие информационной службы ЗАО «ОТЭКО» позволяет клиенту предприятия располагать оптимальными схемами курсирования вагонов и выигрывать на тарифе и сроках ремонта, получая высококачественные услуги при минимальных затратах. Кадровая политика предприятия направлена на формирование единой сплоченной команды руководителей «среднего звена», способной поддерживать на должном уровне высокую культуру производства В связи с утверждением Советом по железнодорожному транспорту государствучастников Содружества (протокол № 54 от «18-19» мая 2011г) «Руководства по капитальному ремонту грузовых вагонов» и новыми требованиями, предъявляемыми этим документом к вагонам при выпуске их из капитального ремонта, на предприятии ООО «СФАТРязань» организован пункт взвешивания вагонов, в котором размещены электронные тензометрические вагонные весы с длиной платформы 17м, пределом взвешивания от 1 до 100 т и пределом допускаемой погрешности ±50кг. Это дает возможность в минимальные сроки, без привлечения сторонних организаций и проведения дополнительной маневровой работы, произвести взвешивание вагона на создаваемом предприятии. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 83 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 ООО «СФАТ - Рязань» предоставляет услуги по аренде собственных полувагонов, крытых вагонов и платформ различных модификаций. На предприятии также реализуются уникальные проекты: Внутренняя окраска вагонов-цистерн для перевозки чистых веществ, например, пищевых, и нанесение внутренних антикоррозийных покрытий (алюминизация). Заказчики: ОАО «Российские железные дороги» (вагоны-цистерны и минераловозы для сыпучих материалов) и АО «Гродно-Азот» (минераловозы для перевозки очень агрессивных удобрений). Для минераловозов применялось внутреннее и внешнее эпоксидное покрытие. Наружная окраска пассажирских вагонов для ОАО «РЖД». Гибкая схема ведения технологического процесса, современное техническое оснащение производства позволяют предприятию в сотрудничестве с ведущими НИИ страны проводить работы по проверке и внедрению идей и технологий, направленных на совершенствование обслуживания подвижного состава железных дорог. Перспективы компании Дальнейшее свое развитие ООО «СФАТ-РЯЗАНЬ» видит в расширении цехов: колеснороликового и деповского ремонта. Введение в строй комплекса вагоноремонтного депо позволит ремонтировать до 20 вагонов в сутки. ОАО «Холдинговая компания «Новотранс» — динамично развивающийся железнодорожный холдинг. Компания входит в число крупнейших железнодорожных компаний России. Созданный 1 ноября 2000 года, «Новотранс» прошел путь от операторской компании, осуществлявшей перевозки кузбасского угля, до одного из крупнейших независимых грузоперевозчиков России. «Новотранс» уверенно входит в десятку крупнейших транспортных компаний, действующих на железнодорожном рынке России и ближнего зарубежья. Инвестиции ХК «Сибирский Деловой Союз» обеспечили отраслевому холдингу создание собственного парка более 27 тысяч вагонов, в том числе 9,5 тысячи полувагонов для перевозки угля. Холдинговая компания «Новотранс» обеспечивает своим клиентам полное диспетчерское и информационное сопровождение перевозимых грузов в режиме реального времени. ХК «Новотранс» обеспечивает транспортно-экспедиторское обслуживание предприятий, перевозящих грузы на железнодорожном транспорте. Собственный парк полувагонов ХК «Новотранс» обеспечивает 100% экспорта угля, произведенного предприятиями ХК «Сибирский Деловой Союз» (более 9 млн тонн в год). ХК «Новотранс» предоставляет собственный подвижной состав (полувагоны, крытые вагоны, вагоны-цистерны, вагоны-автомобилевозы, вагоны-платформы) под перевозку грузов. ХК «Новотранс» имеет разветвленную сеть филиалов и представительств. В состав ХК «Новотранс» входят дочерние компании в Кемерове, Владивостоке, Иркутске, Москве, Краснодаре, Киеве, а также их представительства в Новокузнецке, Новосибирске, Екатеринбурге. Холдинг «Новотранс» построил современные вагоноремонтные заводы: ВРП «Новотранс» на станции Белая ВСЖД в Иркутской области (август 2008 года, инвестиции 1,46 млрд. рублей), КВРП «Новотранс» в городе Прокопьевске Кемеровской области (первая очередь - декабрь 2009 года, инвестиции 1,29 млрд. рублей). Также в 2012 году холдингом «Новотранс» приобретено вагоноремонтное предприятие в Бийске с производственной мощностью 3 000 плановых ремонтов. На станции Забойщик ЗСЖД открыта собственная ремонтная база ХК «Новотранс» для производства текущего отцепочного ремонта (30 км от Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 84 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 г. Кемерово). А в июле 2013 года сдана первая очередь Каширского вагоноремонтного завода (Московская область) инвестиции 2,1 млрд. рублей21. Собственная производственная база ХК «Новотранс» по ремонту вагонов насчитывает 4 крупных современных вагоноремонтных предприятия, расположенных в различных регионах страны. Мощности вагоноремонтных предприятий Холдинговой компании «Новотранс» позволяют производить плановый ремонт 25 800 грузовых вагонов в год. Возможен текущий отцепочный ремонт 24 000 вагонов в год, что гарантирует минимальный простой в ожидании. Вагоноколесные мастерские двух предприятий позволяют формировать до 12 000 новых колесных пар в год. На всех предприятиях имеются участки подготовки и покраски вагонов после ремонта. Все предприятия обеспечены необходимыми производственными помещениями, технологической оснасткой и оборудованием, обученным квалифицированным персоналом, имеют аккредитованные в государственных органах испытательные лаборатории неразрушающего контроля, аттестованные ремонтные цеха и участки. В технологию проведения ремонтных работ включены все регламентные работы, технология проведения ремонтных работ согласована с представителями железнодорожной администрации и соответствует требованиям нормативно-технической документации. На всех вагоноремонтных предприятиях имеется возможность проведения регламентных работ по продлению срока службы грузовых вагонов в соответствии с требованиями «Положения о продлении сроков службы грузовых и рефрижераторных вагонов государствучастников соглашений о совместном использовании грузовых и рефрижераторных вагонов в международном сообщении»22. ООО Кузбасское вагоноремонтное предприятие «Новотранс» Кемеровская область, г. Прокопьевск, ул. Рождественская, 2 тел. (3846) 65-74-11 факс (3846) 65-74-18 e-mail: [email protected] ООО Кузбасское вагоноремонтное предприятие «Новотранс» (далее КВРП)введено в эксплуатацию в 2009 году, расположено на ст. Прокопьевск ЗСЖД, г. Прокопьевск. Производит плановые виды ремонта (деповской и капитальный) с годовой программой 9 600 вагонов в год. Предприятие представляет широкий спектр услуг по деповскому и текущему отцепочному ремонту следующих видов грузовых вагонов: полувагонов, крытых вагонов, вагонов-платформ, вагонов-хопперов, думпкаров, нефтебензиновых цистерн, длиннобазных вагонов для перевозки автомобилей, леса, контейнеров. Предприятие представляет широкий спектр услуг по деповскому и текущему отцепочному ремонту следующих видов грузовых вагонов: 21 22 полувагонов, крытых вагонов, вагонов-платформ, вагонов-хопперов, думпкаров, http://www.hcsds.ru/structure/novotrans http://www.hc-novotrans.ru/repair.html Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 85 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 нефтебензиновых цистерн, длиннобазных вагонов для перевозки автомобилей, леса, контейнеров. Открытие КВРП «Новотранс» позволило создать 452 рабочих места, при максимальной производственной загрузке число рабочих мест может возрасти до 700. Новое предприятие ООО «Кузбасское вагоноремонтное предприятие «Новотранс» будет перечислять в бюджеты всех уровней около 50 млн. рублей. Первая очередь КВРП в год открыта в декабре 2009 года, инвестиции составили 1,1 млрд. руб. Позже ХК «Сибирский Деловой Союз» дооснастил технологический комплекс колесно-роликового, тележечного, вагоносборочного цехов, инвестировав в модернизацию производства 150 млн. руб. Ввод КВРП в эксплуатацию позволил расширить инфраструктуру компании за счет объекта по обслуживанию, текущему и деповскому ремонту грузового парка подвижного состава в зоне перевозок Западно-Сибирской железной дороги. Мощность КВРП составляет от 5000 (первая очередь) до 10 000 единиц ремонта подвижного состава грузовых полувагонов в год. Необходимость строительства завода продиктована тем, что только на перевозке кузбасского угля компания «Новотранс» использует ежемесячно около 5000 собственных вагонов. Кроме того, Прокопьевск обладает развитой, но незагруженной инфраструктурой железнодорожного транспорта. Проблема оперативного ремонта стоит и перед РЖД и частными компаниями, имеющие более 400 тысяч полувагонов, которые в свою очередь требуют своевременного планового деповского и капитального ремонта, предусмотренного регламентом. Вагоноремонтное предприятие было решено построить именно в Прокопьевске с учетом того, что здесь проходит один из основных железнодорожных грузопотоков (что исключает холостой пробег вагонов до места ремонта). При рассмотрении вариантов размещения вагоноремонтного предприятия учитывалась также и социальная составляющая. Строительство в Кузбассе крупного предприятия для деповского ремонта вагонов обусловлено строгим экономическим расчетом: ежемесячно дефицит услуг по ремонту составляет по стране 10–11 тысяч вагонов. Новые вагоны должны отправляться в депо на плановый осмотр уже через год эксплуатации. А владелец при этом не только тратит средства на ремонт, но и теряет их из-за простоя вагонов. По словам начальника отдела вагонного хозяйства ООО «ЗапСиб-транссервис» Игоря Голубова, которому КВРП Новотранс ремонтирует порядка 60 вагонов в месяц деповским ремонтом, сотрудничество с Новотрансом позволило снизить убытки от непроизводительных простоев вагонов, ожидающих ремонта. К явным преимуществам КВРП Новотранса также относится удобство его месторасположения, быстрота и высокое качество ремонта23. Также, генеральный директор КВРП Олег Курмашев сообщил, что строительство КВРП, не смотря на его дороговизну, позволило ОАО «ХК «Новотранс», которая осуществляет транспортировку угля в этом регионе, обезопасить себя от простоев и финансовых потерь. К примеру, до ввода в эксплуатацию завода вагон не приносил прибыли, ожидая очереди на ремонт, до четырех месяцев, а сейчас время ремонта сокращено до трех–пяти дней. Кроме КВРП, в Кузбассе работают еще шесть депо, однако они обеспечивают ремонт в среднем 280 вагонов на предприятии в месяц. В сентябре 2010 года КВРП вышел на проектную мощность — 5000 вагонов деповского ремонта в год (порядка 416 вагонов в месяц). ОАО ХК «Новотранс» постоянно увеличивает 23 http://www.ksonline.ru/files/image/ks_3_11/03_novotrans_03.jpg Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 86 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 парк, обеспечивая завод заказами примерно на 80%. Кроме того, по оценкам специалистов завода, уже примерно 40% собственников подвижного состава рассматривают КВРП в качестве постоянного партнера. В 2011 году — планировался ремонт 800 вагонов в месяц, в дальнейшей перспективе — до 1000. Такой весомый рост стал возможным за счет приобретения и установки дополнительного оборудования, резко увеличивающего производственные мощности. Основные приоритеты руководство КВРП видит в высоком качестве ремонта, скорости, постоянном снижении себестоимости (например, за счет централизованного планового заказа запчастей на других предприятиях ОАО «ХК «СДС»: ОАО «Алтайвагон», «Кемеровохиммаш»). Таким образом, большая часть запчастей изготавливается внутри холдинга, что дает реальное удешевление ремонта и сокращает время. Возможности расширения производства заложены еще на стадии проектирования24. ОАО «Холдинговая компания «Новотранс», которое также входит в ЗАО ХК «Сибирский деловой союз», начало строительство второй очереди ООО «Кузбасское вагоноремонтное предприятие «Новотранс» (Прокопьевск) в 2011 году. Инвестиции компании во вторую очередь мощностью 10 тыс. вагонов в год, составят 1,5 млрд руб.25. Экономические показатели Чистая прибыль ООО «КВРП «Новотранс» за 2012 год по РСБУ достигла 28,58 млн. руб. по сравнению с убытком в 10,16 млн. руб. годом ранее. Себестоимость продукции выросла на 15,39% до 706,27 млн. руб. с 612,08 млн. руб. годом ранее. Прибыль до налогообложения компании «КВРП «Новотранс» за 2012 год достигла 35,85 млн. руб. по сравнению с убытком в 10,06 млн. руб. годом ранее26. В Холдинг «Новотранс» также входят: Вагоноремонтное предприятие «Новотранс» введено в эксплуатацию в 2008 году, расположено на ст. Белая ВСЖД, пос. Тайтурка в 80 км от г. Иркутск. Предприятие производит следующие виды ремонта: плановые виды ремонта (деповской и капитальный) с годовой программой 8 000 вагонов в год капитальный (заводской) ремонт колесных пар — 7 800 единиц в год Бийское вагоноремонтное предприятие «Новотранс» приобретено в 2012 году, расположено на ст. Бийск ЗСЖД, г. Бийск. В 2013 году реализован инвестиционный проект, позволяющий увеличить объем ремонта не менее, чем на 100 вагонов в месяц. Производит следующие виды ремонта: плановые виды ремонта (деповской и капитальный) с годовой программой 4 000 вагонов в год, предприятие обладает уникальной технологией обработки внутренней поверхности кузова минераловозов для обеспечения сохранности перевозимых грузов, текущий ремонт. Каширский вагоноремонтный завод «Новотранс» открыт в августе 2013 года, расположен на ст. Ожерелье Каширского р-на Московской обл. Производственная мощность предприятия составляет более 10 тыс. плановых ремонтов в год. Самый большой завод в группе Новотранс будет одним из крупнейших в России. Производит следующие виды ремонта: 24 http://www.ksonline.ru/nomer/ks/-/jid/523/cat_id/24/id/24725/ http://finance.rambler.ru/news/economics/95399616.html 26 http://www.k-agent.ru/?mod=obj&id=781052 25 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 87 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 плановые виды ремонта (деповской и капитальный) с годовой программой более 10 000 вагонов в год капитальный (заводской) ремонт колесных пар Кроме того, учитывая близость расположения предприятия к федеральной автомобильной трассе Москва-Волгоград, в составе КВРЗ «Новотранс» создан терминальноскладской комплекс общей площадью складских помещений более 4 000 кв.м. Новые вагоноремонтные предприятия на рынке Вагоноремонтное депо ООО «Сибирская вагоноремонтная компания»(дочернее предприятие компании «ЗапСиб-Транссервис»), открытое в Новокузнецке в феврале 2013 года. Депо расположено на территории ОАО «Евраз ЗСМК», входящего в группу Evraz. Мощности позволяют ремонтировать до 4 тыс. вагонов и до 25 тыс. колесных пар в год. К примеру, если сравнить с вагонным депо «Новокузнецк-Сортировочный», то оно ремонтирует 3,6 тыс. вагонов и 14,4 тыс. колёсных пар в год. Проект реализован почти за 2 года. Инвестиции составили 872 млн рублей27. Это третье частное депо, построенное в азиатской части РФ. Главная цель строительства депо — создание собственных ремонтных мощностей для обслуживания эксплуатационного парка головной компании — ООО «ЗапСиб-Транссервис», постепенно увеличивающего число вагонов за счет покупки и аренды. Кроме того, потребность в ремонте есть и у сторонних операторов, работающих в Кузбассе. Выбор площадки оператор также объясняет статусом Новокузнецка как одного из крупнейших грузовых узлов страны. Это позволяет снизить расходы на транспортировку порожних вагонов на ремонт и обратно, а также сократить время непроизводительного простоя подвижного состава, уменьшив сроки доставки вагонов к месту ремонта. «Сибирская вагоноремонтная компания» работает с 2009 г. Первые производственные участки были отрыты на территории Гурьевского рудника, Абагурской обогатительноагломерационной фабрики, а также площадках «Евраз ЗСМК». Здесь осуществлялся текущий ремонт подвижного состава в объемах ТР-1 и ТР-2. Обладает лицензией на сервисное обслуживание инновационных вагонов «Тихвинского вагоностроительного завода» на тележке «Барбер»28. Собственное вагоноремонтное депо — результат эволюционного развития ООО «Сибирская Вагоноремонтная Компания». Предприятие уже налаживает партнерские отношения с Тихвинским вагоностроительным заводом, цель сотрудничества — создание сервисного центра по обслуживанию инновационных вагонов ТВЗ. Следующим шагом в развитии «Сибирской Вагоноремонтной Компании» станет строительство вагонно-колесных мастерских29. Вагоноремонтное депо – «Депо-ЕвроХим», открытое в г. Невинномысск Ставропольского края в октябре 2013 года. Новое предприятие «Депо-ЕвроХим» является дочерним подразделением крупнейшего в Европе производителя химических удобрений «ЕвроХим». Необходимость создания в структуре «ЕвроХим» собственного вагоноремонтного предприятия вызвано, в первую очередь, необходимостью обслуживать парк собственных вагонов. Их количество на сегодня составляет около 7000 единиц, а по мере расширения производства будет непрерывно расти. Сейчас МХК «ЕвроХим» за год отгружает около 14 27 http://government.ru/info/1086 http://newkuzbass.ru/news/594/v-novokuznetske-otkrylosj-novoe-chastnoe-vagonoremontnoe-depo 29 http://www.ksonline.ru/stats/-/id/1896/ 28 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 88 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 миллионов тонн готовой продукции. Новое вагоноремонтное предприятие, крупнейшее в регионе, будет осуществлять не только плановый ремонт грузовых вагонов самого «ЕвроХима», но и сторонних организаций. Проектная мощность нового депо составит 7000 ремонтов в год. Объем вложений МХК «ЕвроХим» в реализацию инвестиционного проекта составил около 1,1 миллиарда рублей. На предприятии создано 200 рабочих мест, а по мере выхода на полную производственную мощность численность работников достигнет 300 человек. «ЕвроХим» является крупнейшим в нашей стране производителем минеральных удобрений, также он входит в тройку европейских и десятку мировых лидеров отрасли. Это также единственная химическая компания в России, которая объединяет добывающие, производственные предприятия, логистические компании и сбытовую сеть в различных регионах мира. Ставрополье было выбрано в качестве региона размещения нового предприятия из-за близости расположения »Депо-ЕвроХим» к ОАО «Невинномысский Азот» и основному направлению вагонопотока в порты Азово-Черноморского бассейна: Новороссийск, Туапсе, порт «Кавказ». Вагоноремонтное предприятие включает в себя вагоносборочный и колесно-роликовый цеха, участки по ремонту тележки, автосцепных устройств и автотормозного оборудования, заготовительный цех и лабораторию неразрушающего контроля. Развернутая длина подъездного железнодорожного пути предприятия составляет более пяти километров, при этом накопительные пути позволяют размещать одновременно до 80 – 90 вагонов. На сегодня по технической оснащенности «Депо-ЕвроХим» является одним из лучших вагоноремонтных предприятий на Северо-Кавказской железной дороге, при ремонте грузовых вагонов используются современные технологии. Основные производственные участки оборудованы автоматизированными поточными линиями, на которых производится замена или восстановление узлов и деталей вагонов, в составе линий есть посты для проведения в полном объеме неразрушающего контроля узлов и деталей вагонов до и после ремонта. В 2013-2014гг. «Депо-ЕвроХим» оказывает услуги по ремонту цистерн, вагоновхопперов, крытых вагонов, полувагонов и платформ в объеме деповского ремонта, с 2015 года планируется начать и производство капитального ремонта вагонов30. Вагоноремонтное депо управления железнодорожного транспорта ОАО «Нижнекамскнефтехим» (г. Нижнекамск, Татарстан) было введено в эксплуатацию в мае 2013 года с разрешением на производство деповского ремонта железнодорожных вагонов. До этого момента компания пользовалась услугами вагоноремонтных предприятий, расположенных в Нижегородской, Самарской, Челябинской областях, что существенно увеличивало стоимость ремонта подвижного состава за счет расходов, связанных с временем нахождения вагонов в ремонте, их транспортировкой к месту ремонта и обратно. В начале 2014 года депо получило разрешение от совета СНГ по железнодорожному транспорту на право производства капитального ремонта вагонов-цистерн для перевозки сжиженных углеводородных газов, других химических и нефтехимических продуктов, крытых вагонов, фитинговых платформ и деповского ремонта четырехосных крытых вагонов-хопперов и полувагонов. Создание собственного вагоноремонтного депо позволяет ремонтировать парк грузовых вагонов «Нижнекамскнефтехима» и оказывать услуги по выполнению деповского и 30 http://orientiry.info/news/21413/ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 89 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 капитального ремонта подвижного состава сторонним организациям. На сегодняшний день ОАО «Нижнекамскнефтехим» является единственным предприятием, оказывающим данный вид услуг на территории Республики Татарстан. В депо функционируют вагоносборочный, колесно-роликовый, ремонтно-механический участки, контрольный пункт ремонта автосцепки, участок по ремонту автотормозного оборудования и участок по ремонту тележек, лаборатория неразрушающего контроля. Проектная мощность депо – 1500 вагонов в год. ОАО «Нижнекамскнефтехим» - крупнейшая нефтехимическая компания, занимает лидирующие позиции по производству синтетических каучуков и пластиков в Российской Федерации. Входит в группу компаний «ТАИФ». Компания основана в 1967 г., основные производственные мощности расположены в г. Нижнекамске, Республика Татарстан. В ассортименте выпускаемой продукции более 120 видов. Продукция акционерного общества экспортируется в 51 страну Европы, Америки и Юго-Восточной Азии. Доля экспорта в общем объеме продукции составляет около 50%31. Вагоноремонтное депо группа компаний RailGarant открыла в г. Старый Оскол Белгородской области, в рамках реализации проекта по развитию вагоноремонтного бизнеса, в ноябре 2012 года. Депо открыто на базе одного из предприятий RG – Вагонно-колесной мастерской (ВКМ). Его открытие позволит ВКМ обеспечивать полный комплекс услуг по ремонту вагонов, в том числе: формирование, ремонт и сервисное обслуживание колесных пар, текущий отцепочный ремонт вагонов и услуги по отстою вагонов на собственных путях протяженностью 20 км, плановый (деповской и капитальный) ремонт грузовых вагонов. Годовая программа деповского ремонта вагонного депо составляет 3 тыс. плановых ремонтов, в том числе 750 окатышевозов, 1400 полувагонов, 450 крытых вагонов, 225 платформ и 175 цементовозов. Общий объем инвестиций в строительство депо составил 467,8 млн. рублей. «RailGarant» – транспортный холдинг, объединяющий собственников и операторов железнодорожного подвижного состава. Холдинг осуществляет грузоперевозки угля, черных и цветных металлов, труб большого диаметра, нефтепродуктов, нефтехимии и других промышленных грузов по России, в страны ближнего и дальнего зарубежья. Консолидированный парк группы насчитывает более 32 тыс. вагонов, включая полувагоны, крытые вагоны, цистерны, платформы, цементовозы, трубовозы, автомобилевозы, а также танкконтейнеры. Годовой объем перевозок составляет порядка 30 млн. тонн. В структуру RailGarant входит ООО «Трубная транспортная компания» (ТТК), ООО «Спецтрансгарант» (СТГ), ООО «ОптимаТрансАвто» (ОТА) и др. 4.1.7. Барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства) Барьеры для входа на рынок услуг по ремонту вагонов определены требованиями отраслевой принадлежности данного вида услуг. Их можно разделить на несколько типов: Законодательные ограничения 31 http://plastinfo.ru/information/news/22454_28.2.2014/ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 90 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Для оказания услуг в области ремонта вагонов предприятием, в соответствии с требованиям законодательства РФ необходимо оформление специальной разрешительной документации: Телеграмма по клейму; Клеймо ДР, ТР, ФАЖТ; Клеймо ДР, ТР; состава; Удостоверение на право проверки и ремонта автосцепного; устройства подвижного Удостоверение на право производства ремонта и испытания тормозного оборудования; Акт аттестации КПА на право проверки и ремонта автосцепного устройства; Разрешение на капитальный, средний и текущий ремонт колесных пар; Аттестация на право производства ремонта и испытания тормозного оборудования; Аттестация аккредитации испытательной лаборатории; Факсограмма по АКП. Для капитального ремонта вагона с продлением срока службы в настоящее время действует временны технический регламент, позволяющий продлевать срок службы только на 1 год. В августе 2014 г. планируется внесение изменений и утверждение нового регламента, согласно которому срок продления ремонта вагона может быть увеличен не более чем на половину срока, установленного изготовителем (сейчас в среднем 20 лет, у цистерны - 30 лет). Каких либо дополнительных принципиальных условий или требований законодательства РФ для вагоноремонтного производства не содержится. Ограничение доступа к ключевым ресурсам Каждое депо выполняет целый комплекс работ по различным видам ремонта вагонов, на который влияют следующие факторы: состояние технической оснащённости, профессионализм работников, качество запасных частей и материалов и т.п. Стоимость основных производственных средств, используемых для выполнения различных видов ремонта вагонов прямо связана со стоимостной оценкой результатов деятельности вагонного депо. Поэтому наличие указанной материально-технической базы с высоко технически обученным персоналом является залогом успешной деятельности предприятия. Ограничения по масштабу производства Основные фонды, применяемые в отрасли, являются масштабными и дорогостоящими, в связи с этим наладка производства меньшего объема не принесет необходимого экономического эффекта. На сегодняшний день невозможно спроектировать предприятие мощностью меньше 4 000 единиц ремонта в год, сбалансированное с точки зрения эффективности использования каждого объекта основных средств. В соответствии с ведомственными нормативами на ремонт одного вагона затрачивается не более 1,5 станкочаса колесотокарного оборудования, исходя из этого в смену на ремонт должно пребывать не менее 8 вагонов для эффективного использования основных средств данной категории. А технология производства предусматривает использование большого количества разнообразной станковой техники, простой которой приводит к значительным финансовым потерям. Таким образом, при создании менее мощного предприятия будет наблюдаться диспропорция производственных мощностей. Данные о сезонности спроса или предложения Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 91 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Сезонности загрузки вагоноремонтных предприятий как таковой не существует. Все зависит от состояния парка подвижного состава владельцев компаний и грузопотока перевозимых грузов. Связано это с тем, что с экономической точки зрения дополнительный простой каждого вагона может генерировать до 800 руб. убытков ежесуточно. Поэтому предприятия-собственники подвижного состава осуществляют плановую диагностику в процессе перевозки грузов, а капитальный и деповской ремонт предпочитают осуществлять в периоды межсезонья, когда грузопоток снижается – при подготовке к летнему и зимнему сезону грузовых перевозок. 4.1.8. Историческая динамика цены на услуги и прогнозы ее изменения В среднем, по отзывам операторов, стоимость ремонта за последние 5 лет (с 2009-2013 гг.) выросла на 300%. То есть в среднем на 60 % в год. Только с 2010 года стоимость вагона выросла почти в 2 раза, стоимость дорогостоящих литых деталей для ремонта подвижного состава выросла в 4 раза согласно прейскуранту дочерних вагоноремонтных предприятий ОАО «РЖД» (ВРК-1, ВРК-2 и ВРК-3). При этом общая стоимость содержания вагона с учетом лизинга выросла в 2,5 раза. Таблица №4.8. Историческая динамика цены на услуги по ремонту вагонов в период с 2010 по 2013 гг. Наименование работ по ремонту, детали Увеличение Увеличение Увеличение Увеличение средней средней средней средней стоимости в стоимости в стоимости в стоимости в 2010 г. по 2011 г. по 2012 г. по 2013 г. по отношению отношению отношению отношению к 2009 г., % к 2010 г., % к 2011 г., % к 2012 г., % Итого % на декабрь 2013 г. в сравнении с 2009 г. Прогноз увеличения на 2014 г. в сравнении с 2013 г., % Деповской 10 27 50 110 49 15 Капитальный 28 20 95 120 66 10 Колесная пара 5 45 50 30 33 22 65 203 60 48 94 17 Детали тележки По данным компании « Фирма Трансгарант» на декабрь 2013 года на плановые виды ремонта. Итого средняя стоимость планового ремонта составляет: Деповской - 81, 5 тыс. руб. ( без НДС) Капитальный -166 тыс. рублей ( без НДС) При столь существенном удорожании стоимости услуг по ремонт грузовых вагонов за последние 2 года операторам становится все сложнее покрывать расходы по содержанию вагонов при сохранении ранее закрепленных договором коммерческих условий его предоставления клиенту. Объективно, даже по самым оптимистичным оценкам, меры экономии и оптимизации не обеспечат уровня рентабельности, необходимого для развития отрасли. Во многом сейчас наступает момент истины, проверка уровня профессионализма менеджмента компаний, который просто обязан обеспечить высокий уровень сервиса при сокращении затрат. К тому же Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 92 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 переход на новые конструкции моделей вагонов призваны существенно продлить срок их службы, что приведет к сокращению частоты их ремонта. А значит и расходы операторов на ремонт вагонов должны сократиться.32 Оператору становится все сложнее покрывать расходы по содержанию вагона при сохранении ранее закрепленных договором коммерческих условий его предоставления клиенту. Объективно, даже по самым оптимистичным оценкам, меры экономии и оптимизации не обеспечат уровня рентабельности, необходимого для развития отрасли. Во многом сейчас наступает момент истины, проверка уровня профессионализма менеджмента компаний, который просто обязан обеспечить высокий уровень сервиса при сокращении затрат. 4.1.9. Скорость инноваций и технологических изменений в отрасли Сегодня степень износа парка грузовых вагонов достигает 40,6%, доля вагонов старше 30 лет — 14,9%, при этом эксплуатируется порядка 470 тысяч старых вагонов и вагонов с истекшим сроком службы. В результате чего в последние годы наблюдался ажиотажный спрос на приобретение новых вагонов, при котором темпы прироста парка грузовых вагонов в 2 раза опережали темпы прироста объемов перевозок, что привело к значительному избытку вагонов. По оценке АНО «Институт проблем естественных монополий» (ИПЕМ), на сегодняшний день количество «лишних» вагонов превышает 150 000-200 000 единиц. Согласно «Перечню конструктивных элементов грузового вагона нового поколения», разработанному НП «ОПЖТ», ключевые требования к вагону нового поколения предъявляются к ходовой части вагона, кузову и литым деталям. В частности, ходовая часть инновационного вагона должна обеспечивать: восприятие осевой нагрузки от 23,5 тс и выше; пробег от постройки и капитального ремонта до деповского ремонта не менее 500 000 км (не менее 4 лет); межремонтный пробег между деповскими ремонтами не менее 250 000 км (не менее 2 лет); скорость движения в груженом и порожнем состоянии не менее 90 км/ч. наличии коэффициента массы тары не более 0,32 и обеспечении погонной нагрузки не менее 5,6 т/м. Требования к колесам нового вагона заключаются в наличии повышенных качества и твердости, обеспечивающих ресурс колесной пары без обточки колеса не менее 250 000 км пробега. Как можно заметить, ключевыми особенностями нового вагона являются: увеличенная грузоподъемность при сниженной массе тары; увеличенный межремонтный пробег; увеличенная максимально допустимая скорость движения в груженом и порожнем состоянии на прямых и кривых участках; сниженная нагрузка на железнодорожное полотно, и, как следствие, уменьшение износа колес и рельсов. 32 http://rbcdaily.ru/addition/article/562949989846363 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 93 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таким образом, инновационность грузового вагона определяется характеристиками, которым потребители уделяют наибольшее внимание. При этом главным условием является соответствие вагона данным потребительским характеристикам, а не наличие каких-либо определенных конструкторских решений или использование строго установленных материалов. Для стимулирования спроса в условиях значительного профицита парка, который, простаивая, усложняет эксплуатационную обстановку, необходимо ускоренное списание вагонов, достигших нормативного срока. Его следует осуществлять поэтапно, списывая как вагоны с истекающим нормативным сроком службы, так и вагоны с уже продленным сроком службы. Однако единовременное списание всех вагонов с истекшим нормативным сроком службы может привести к следующим негативным последствиям: дефициту подвижного состава и, как следствие, невывозу грузов; росту ставок на вагоны операторов; росту цен на новый подвижной состав; росту совокупных затрат на перевозку. Поэтому списание вагонов должно проходить постепенно. Учитывая подобный сценарий развития рынка вопрос сервиса становится самым главным. По мнению аналитиков отдела исследований транспортного машиностроения (ИПЕМ) в ближайшие несколько лет ускорится процесс специализации депо. В первую очередь это коснется обслуживания инновационного подвижного состава, который по своим конструкционным особенностям сложнее в обслуживании и ремонте. Поэтому одним из наиболее вероятных сценариев развития событий может стать проведение ремонта и технического обслуживания инновационных грузовых вагонов на мощностях частных специализированных предприятиях, так как они быстрее всего смогут адаптироваться. Работая с привязкой с производителями новых вагонов, вагоноремонтная компания сможет получить дополнительные конкурентные преимущества за счет синергетического эффекта. Другим не маловажным аспектом повышения уровня конкурентоспособности вагоноремонтного предприятия является работа над снижением уровня издержек. Так например, ООО «Трансойл» запустило систему электронного документооборота с ОАО «РЖД» по управлению текущими отцепочными ремонтами (ТОР) грузовых вагонов. Суть проекта – обмен первичными учетными документами с электронными подписями по ТОРам, которые теперь принимаются к учету в электронной форме. Ранее для отражения расходов по данным операциями, стороны обменивались бумажными версиями документов, что требовало дополнительных временных и материально-трудовых затрат. Запуску проекта предшествовали исследования по оптимизации процесса, работы по созданию платформы программного обеспечения и гармонизации контрактных отношений. В общей сложности этот процесс занял чуть больше года. Подписание соответствующего соглашения с Центральной дирекцией инфраструктуры РЖД в начале февраля 2014 г. определило запуск проекта в промышленную эксплуатацию. Согласно новым условиям сотрудничества фактические сроки получения и обработки финансово-учетного документооборота по направлению ТОРов в «безбумажную плоскость» позволил снизить стоимость внутренних процессов, сократить издержки, повысить скорость проведения сделок, как для компании-оператора, так и для РЖД». 4.1.10. Общественные железнодорожные объединения Некоммерческое партнерство «Совет участников железнодорожного подвижного состава» (НП «СОЖТ») рынка услуг операторов В 2009 г. в операторском сообществе сформировалось понимание необходимости создания некоммерческой организации, которая бы консолидировала усилия крупнейших Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 94 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 операторов для закрепления в нормативно-правовой среде статуса, прав и обязанностей нового участника перевозок – оператора подвижного состава. В мае 2009 года было учреждено Некоммерческое партнерство «Совет участников рынка услуг операторов железнодорожного подвижного состава». В качестве учредителей выступили 12 компаний — операторов железнодорожного подвижного состава: ЗАО «СИБУР-Транс»; ОАО «Дальневосточная транспортная группа»; ОАО «Новая перевозочная компания»; ООО «Востоктранскомпани»; ООО «Дальнефтетранс»; ООО «ММК-Транс»; ООО «Независимая Транспортная Компания»; ООО «СибУглеМетТранс»; ООО «ТК «Новотранс»; ООО «Трансойл»; ООО «ТЭК «Евротранс»; ООО «Фирма «Трансгарант». Учредителями была определена миссия Партнерства – защита интересов операторского сообщества через создание института саморегулирования в железнодорожной отрасли. Отправной точкой для создания СРО стало 28 января 2010 года, когда на заседании Президиума Партнерства в члены Партнерства было принято ОАО «Первая грузовая компания». Именно с этого момента Партнерство начало процесс подготовки документов к регистрации в качестве саморегулируемой организации. Аппаратом Партнерства был подготовлен проект Плана мероприятий Партнерства по приобретению статуса саморегулируемой организации, который был утвержден на Президиуме Партнерства 14 сентября 2010 года. Итогом выполнения этого плана стало получение статуса саморегулируемой организации 20 апреля 2011 года. На сегодняшний день СРО НП «Совет участников рынка услуг операторов железнодорожного подвижного состава» является первой и единственной саморегулируемой организацией в области перевозок грузов железнодорожным транспортом. Одной из главных целей Партнерства является создание авторитетной площадки для ведения конструктивного диалога операторов подвижного состава с ОАО «РЖД» и регулирующими государственными органами. Защита интересов участников Партнерства реализуется по трем основным направлениям: активная работа в части подготовки нормативных документов и конструктивное взаимодействие с ФОИВ; сотрудничество с ОАО «РЖД» в рамках совместных рабочих групп; активное донесение консолидированной позиции участников Партнерства через отраслевые и федеральные СМИ. Основным направлением деятельности Партнерства является решение проблем совершенствования нормативно-правовой и тарифной базы грузовых перевозок, формирование новой технологии управления перевозочным процессом в условиях реформирования железнодорожной отрасли с учетом интересов всех участников рынка железнодорожных Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 95 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 перевозок. В первую очередь, Партнерство ведет работу на основе деятельности рабочих групп, в том числе совместных с ОАО «РЖД» и федеральными органами исполнительной власти. С момента создания Партнерство заняло активную позицию по защите интересов операторских компаний. Были образованы совместные с ОАО «РЖД» рабочие группы, деятельность которых направлена на разработку Правил перевозок порожних вагонов, не принадлежащих перевозчику, Концепции локальных перевозчиков в сфере грузовых перевозок на железнодорожном транспорте, изменений в Федеральном законе «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации», в Федеральном законе «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации» и другие. У 30 членов Партнерства находится в собственности и в оперативном управлении около 70% всего парка подвижного состава, зарегистрированного на территории РФ. В своей деятельности Партнерство учитывает интересы не только операторов, но и всех участников рынка железнодорожных перевозок. В рамках деятельности организации был создан координационный совет. Совет создан как постоянно действующий совещательный орган, куда приглашаются представители грузовладельцев и их ассоциаций, представители федеральных органов власти, представители финансовых институтов, вагоностроители, эксперты в сфере железнодорожного транспорта, экономики и права и др. Сейчас в состав Координационного совета уже вошли представители НЛМК, СУЭК, СИБУР-Холдинга, «Уралкалия», от ассоциаций грузовладельцев и вагоностроителей — председатель комиссии по транспорту НП «Консорциум «Русская сталь» Михаил Щербинин, президент НП «Объединение вагоностроителей» Виктор Мажукин33. ОАО Научно-внедренческий центр «Вагоны» ОАО «НВЦ «Вагоны» - учрежден в соответствии с указанием МПС РФ от 15 декабря 1995г. как Федеральное государственное унитарное предприятие (ФГУП «НВЦ «Вагоны»). 21.02.2008 ФГУП «НВЦ «Вагоны» преобразовано в ОАО «НВЦ «Вагоны» ОАО «НВЦ «Вагоны» создано в целях удовлетворения общественных потребностей в проектировании, модернизации и ремонте железнодорожного подвижного состава. Возглавляет ОАО «НВЦ «Вагоны» Генеральный директор, доктор технических наук, академик Академии Транспорта РФ, профессорЮрий Павлович Бороненко. Научно-внедренческий центр «Вагоны» и входящий в его состав Испытательный центр имеют государственную аккредитацию в Госстандарте России, Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору, в системе экспертизы промышленной безопасности, в регистре сертификации на федеральном железнодорожном транспорте и российском морском регистре судоходства, а также свидетельство комиссии совета по ж/д транспорту полномочных представителей вагонного хозяйства стран СНГ и Балтии. Всё испытательное оборудование и измерительная аппаратура имеют соответствующие действующие аттестаты на их поверку в органах метрологии и стандартизации. Научно-внедренческий центр «Вагоны» организует и проводит 1 раз в 2 года в Петербургском государственном университете путей сообщения (ПГУПС-ЛИИЖТ) Международную научно-техническую конференцию «Подвижной состав XXI века (идеи, требования, проекты)» с участием отечественных и зарубежных учёных, крупных специалистов транспортной отрасли и машиностроения, конструкторов, технологов, представителей эксплуатационных и ремонтных организаций. Следующая IX конференция будет проходить в июле 2015 года. 33 http://www.railsovet.ru Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 96 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В состав ОАО «НВЦ «Вагоны» входят следующие основные подразделения: научно-проектное Бюро (НПБ); проектно-конструкторское Бюро (ПКБ); конструкторский отдел расчётов (в составе ПКБ); конструкторский отдел пассажирских вагонов и специального подвижного состава (в составе ПКБ); маркетинга и Технологии ремонта вагонов, Внедрения разработок; технического диагностирования; конструкторский отдел грузовых вагонов (в составе ПКБ); испытательный центр (ИЦ ОАО «НВЦ «Вагоны»); отдел аттестации АКП и КПА . Некоммерческое партнерство «Объединение производителей железнодорожной техники. НП «ОПЖТ» учреждено в июне 2007 года в России компаниями ОАО «Российские железные дороги», ЗАО «Трансмашхолдинг», ООО «Компания корпоративного управления «Концерн «Тракторные заводы» и ООО «УК холдинга «Русская корпорация транспортного машиностроения». Цели и задачи Партнерства: содействие реализации технической политики в отрасли железнодорожного машиностроения, создание нового поколения железнодорожного подвижного состава и высокотехнологичной продукции на основе инновационного развития. Формирование системы технического регулирования в области железнодорожного машиностроения; создание новой нормативной базы, системы национальных и отраслевых стандартов в области железнодорожного машиностроения; совершенствование систем управления качеством и внедрение международного стандарта IRIS; развитие системы добровольной сертификации в области железнодорожного машиностроения. Сегодня в состав Партнерства входят 165 компаний из 35 субъектов Российской Федерации. Объем производства предприятий Партнерства превышает 9.5 млрд. евро, что составляет почти 90% всей железнодорожной продукции страны. НП «ОПЖТ» образовано для системной координации деятельности предприятий отрасли, чтобы на основе интеграции финансовых и интеллектуальных ресурсов способствовать инновационному технологическому подъему на железнодорожном транспорте и в отечественном машиностроении. Принятая форма сотрудничества позволяет эффективно развивать наукоемкое машиностроительное производство за счет увеличения доли затрат на научноисследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрения инновационных разработок. Результатом становится производство мощного, экономичного и экологичного подвижного Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 97 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 состава, повышение рентабельности грузовых перевозок, а все это вместе взятое способствует росту эффективности российской экономики34. 34 http://www.opzt.ru, http://ipem.ru/research/rail_transport Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 98 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Выводы по анализу рынка Первое место на рынке грузоперевозок принадлежит железнодорожному транспорту. На его долю приходится 85% всех грузоперевозок в стране. Поэтому, он имеет стратегическое значение для экономики России. Увеличение грузооборота вызовет увеличение объема ремонта подвижного состава, что приведет к дополнительной загрузке и без того загруженных вагоноремонтных предприятий. Такая ситуация неизбежно приведет к необходимости увеличения производственных мощностей вагоноремонтных предприятий. Существующая инфраструктура железных дорог страны, сформировавшаяся еще тридцать лет назад, была рассчитана на обслуживание 1,6 млн. единиц подвижного состава. На начало 2014 года общий парк вагонов в системе путей сообщений РФ уже перевалил за заявленные 1,6 млн. различных типов подвижного состава, из которых на долю грузовых пришлось 1,2 млн. вагонов. Таким образом, создается нагрузка на железнодорожные пути, что приводит к замедлению грузооборота. Для исправления сложившееся ситуации планируется модернизация и строительства дополнительных участков ж/д путей (согласно принятой РЖД инвестиционной программе до 2015 года планируется построить 259 км третьих главных путей, 2,3 тыс. км вторых главных путей), что приведет к увеличению общего пробега вагонов, а значит и увеличению числа вагоноремонтных предприятий для их обслуживания. В связи с событиями 2014 года на Украине и в Крыму значительно увеличится грузопоток в сторону Керченского пролива. Тем самым загруженность Приволжской железной дороги возрастет в разы, что создаст еще большую нагрузку на вагоноремонтные предприятия Волгоградского региона которые уже не справляются с имеющимся объемом плановых ремонтов. К тому же, в силу сложившихся экономических и политических отношений с Украиной, российские операторы подвижного грузового состава, в случае поломок при прохождения по территории Украины, вынуждены будут избегать ремонта на территории этой страны. И будут выбирать ближайшие для ремонта области Юга России: Ростовскую и Волгоградскую. На начало 2014 года вагоноремонтный рынок представлен 4 типами игроков: (ВРК-1, ВРК-2 и ВРК-3) – 69% частные ремонтные предприятия – 28,5%, заводы холдинга ОАО «РЖД» – 1,4%, ВРП дорог-филиалов ОАО «РЖД» – 1,1%. Основные игроки, являясь дочерними предприятиями ОАО «РЖД», унаследовали инфраструктуру по ремонту ж/д вагонов, которая не соответствует современным требованиям. Технически она устарела настолько, что легче и экономически выгоднее построить новое депо на новом месте, чем проводить трудоемкую и дорогостоящую модернизацию, требующую значительных финансовых капиталовложений, которые собственники не могут вложить в виду их отсутствия. К тому же новые (частные) вагоноремонтные предприятия производят ремонт лучше в связи с более совершенным техническим оснащением. Поэтому основная конкурентная борьба наблюдается между ВРК и частными компаниями. Конкурентная среда на рынке вагоноремонтных услуг помимо дочерних предприятий холдинга ОАО «РЖД» представлена и частными вагоноремонтными компаниями. Одними из самых крупных игроков являются: 1. ООО «СФАТ-Рязань» г. Рязань. (в настоящее время ЗАО «ОТЭКО»). 2. ОАО «Холдинговая компания «Новотранс» (представлена четырьмя региональными подразделениями: Кемеровская область, г. Прокопьевск; Алтайский край, г. Бийск; Иркутская обл., пос. Тайтурка; Московская область, ст. Ожерелье). 3. ООО «Сибирская вагоноремонтная компания» (дочернее предприятие компании «ЗапСиб-Транссервис») г. Новокузнецк. 4. ООО «Депо-ЕвроХим» (Ставропольского край, г. Невинномысск). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 99 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 5. RailGarant» (Белгородская обл., г. Старый Оскол) – транспортный холдинг, объединяющий собственников и операторов железнодорожного подвижного состава консолидированный парк группы которой насчитывает более 32 тыс. вагонов. Основными видами оказываемых на рынке ремонта вагонов являются: - Окраска. - Ремонт (деповской, капитальный, текущий). - Промывка вагонов- цистерн. - Подготовка вагонов- цистерн. Данный перечень является наиболее оптимальным для удовлетворения потребностей все владельцев подвижного железнодорожного парка. Однако создаваемо предприятие будет осуществлять промывку цистерн с использованием специальных запатентованных препаратов позволяющих более эффективно, с наименьшими энерго затратами для предприятия и соблюдением экологичности производства. Поэтому стратегией маркетинга будущего предприятия предусмотрен аналогичный перечень предоставляемых услуг. Возможность предоставления широкого перечня услуг, является неоспоримым конкурентным преимуществом среди других, не предоставляющего такого перечня вагоноремонтных депо. Потребность в ремонте вагонов для предприятий-собственников вагонов, работающих в Волгоградском регионе, уже сегодня более чем в 2 раза превышает технические возможности действующих вагоноремонтных депо. Парк только одних из наиболее крупных собственников предприятий приписанных к Приволжской железной дороге по Волгоградскому региону насчитывает более 45 тыс. единиц железнодорожной техники (грузовые вагоны, цистерны, хоппер-минераловозы), при том, при совокупной мощности вагоноремонтных предприятий производящих деповской ремонт составляет около 15 тыс. ремонтов в год. Таким образом, уже на сегодняшний день имеется дефицит производственных мощностей. В радиусе 200 км. от планируемого месторасположения создаваемого предприятия расположены 4 вагоноремонтных депо суммарная производственная мощность которых с учетом налаживаемого производства составит 18 700 единиц ремонта в год. Из которых 7 200 вагоноремонтных единиц в год – производственные мощности создаваемого предприятия – 40% от совокупных мощностей в регионе. Таким образом, в условиях роста объема парка вагонов, нуждающихся в ремонте, и нехватки производственных мощностей доля рынка создаваемого предприятия может составлять до 40% регионального рынка. Это свидетельствует о том, что рынок услуг достаточно объемен и конкурентен (ни один из производителей не занимает доминирующего положения). За последние 5 лет (с 2009-2013 гг.) стоимость ремонта выросла в среднем на 300%. То есть на 60 % в год. Это делает рынок предоставления услуг ремонта грузовых вагоном особенно привлекательным. Средние рыночные цены на предоставление вагоноремонтных услуг в России в зависимости от вида ремонта выглядят так: Капитальный ремонт вагонов – 166 тыс. руб.; Деповской ремонт вагонов – 81,5 тыс. руб.; Переформирование колесных пар – 13,0 тыс. руб. Однако цена не всегда является определяющим фактором при выборе обслуживающего вагоноремонтного предприятия. Большое значение для собственников подвижного состава имеет качество оказываемых услуг и время простоя вагона в ремонте. По всем основным показателям (цена-качество-сроки) создаваемое предприятие имеет преимущественное Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 100 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 положение, находясь при этом в коридоре указанных рыночных цен с учетом достаточного запаса для ценового маневра в условиях рыночной конкуренции. При этом планируется оказывать максимальный перечень услуг, востребованный на рынке ремонта вагонов в течение всей эксплуатационной фазы проекта. Мероприятия маркетинга, описанные далее, позволят при оптимальных финансовых и временных затратах вывести производство на уровень рентабельности и максимально использовать как рыночные возможности, существующие неудовлетворенные ниши спроса, так и упущения конкурентов. Это положительным образом скажется на производственноэкономических показателях проекта и будет способствовать его скорейшей окупаемости. Барьерами для входа на рынок услуг ремонту вагонов являются требования отраслевой принадлежности при выполнении которых предприятие способно их преодолеть. Прежде всего, это касается оформления разрешительной документации на осуществление вагоноремонтной деятельности. На ее оформление предприятию понадобится 1 (один) месяц. Преодоление остальных рыночных барьеров (ограничение доступа к ключевым ресурсам; ограничения по масштабу производства; сезонность спроса или предложения, ценовой демпинг и пр.) учтено стратегией маркетинга и системой управления рисков на предприятии. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 101 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 4.2. Стратегия маркетинг менеджмента 4.2.1 Политика ценообразования Политика предприятия в области ценообразования предоставляемых услуг основана из расчета себестоимости произведенных затрат при выполнении работ и оценки конкурентной среды в географии месторасположения предприятия. Исходя из этих двух основополагающих факторов создаваемое предприятие использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. На сегодняшний день средние рыночные цены плановых на услуги депо по ремонту грузовых вагонов составляют: Капитальный ремонт вагонов – 166 тыс. руб.; Деповской ремонт вагонов – 81, 5 тыс. руб. ( без НДС); Переформирование колесных пар – 13, 0 тыс. руб. ( без НДС). Поэтому уровень цен на предоставляемые услуги будет в коридоре указанных цен с более расширенным прайсом, но не более 3-4 страниц (у основных конкурентов ВРК-1,2,3 этот документ более 30 страниц). Выбор такого метода ценообразования обусловлен подтвержденными экономическими расчетами и грамотной организацией труда. Кроме того, исходя из расчетной цены себестоимости услуг, у предприятия остается достаточный запас для ценового маневра в условиях рыночной конкуренции. Для целей настоящего бизнес-плана приняты следующие базовые (без учета скидок по программам лояльности) цены на услуги предприятия, которые наилучшим образом отражают уровень цен на аналогичные услуги в регионе по итогам 2013 года: деповской ремонт – 80 тыс. рублей без НДС; капитальный ремонт – 115 тыс. рублей без НДС; услуги по переформированию колесных пар – 10 тыс. рублей без НДС за колесную пару нового формирования. 4.2.2 Номенклатурная и ассортиментная политика предприятия Номенклатурный перечень оказываемых услуг предприятия принят в соответствии с маркетинговым планом, который соответствует плану производства с учетом специфики рынка и положения дел в отрасли железнодорожного транспорта. Другими словами планируется оказывать широкий перечень сервисных услуг в течение всей эксплуатационной фазы проекта. Широкий спектр услуг обусловлен объективными потребностями рынка: с одной стороны вагонный парк в России достаточно изношен (средний возраст износа около 16 лет), что потребует осуществлять разные виды ремонта; с другой – проводится постепенная модернизация подвижного состава и вывод на рельсы новых (инновационных) вагонов требующие иного уровня подхода к ремонту. Предоставление комплексного подхода сервисного обслуживания - принцип «одного окна», будет способствовать улучшению конкурентоспособности предприятия в условиях меняющихся потребностей рынка. Одним из основных видов ремонта, которому предприятие в перспективе будет уделять особое внимание, будет – деповской капитально-восстановительный ремонт вагонов с продлением срока службы. Поскольку рынок услуг данного вида ремонта на территории Южного Федерального округа РФ практически отсутствует, предприятие сможет занять лидирующие позиции в этом сегменте. Для предприятий – собственников вагонов данный вид ремонта является наиболее привлекательным, хотя и наиболее дорогим. Однако такой вид ремонта позволяет увеличивать ресурс эксплуатации подвижного состава практически в 2 раза, Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 102 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 что позволяет без дополнительных капитальных затрат на приобретение нового подвижного состава эксплуатировать вагон. Создание технических возможностей для проведения данного вида ремонта является приоритетным при реализации настоящего проекта. В разрабатываемой проектно-сметной документации будут заложены все необходимые условия для достижения этой цели. Технически и экономически выполнение данной задачи сделает создаваемое предприятие лидирующим не только в Южном Федеральном округе РФ, но и в Европейской части РФ. Помимо услуг важной статьей доходов в рамках реализации концепции «одного окна» станет предоставление клиентам депо комплектующих для замены при плановых видах ремонта. 4.2.3 Прогнозная доля компании на рынке Для прогнозного определения доли рынка создаваемого предприятия нами были проведены маркетинговые исследования по оценке существующих производственных мощностей вагоноремонтных депо расположенных в радиусе 200 км. Указанный радиус является оптимальным с экономической точки зрения для подачи вагонов на отцепочный деповской ремонт собственникам вагонного парка. В таблице №4.9 приведены данные о производственных мощностях и возможной доли рынка занимаемыми вагоноремонтными предприятиями, расположенными в указанном радиусе. Таблица №4.9. Мощность и доля рынка вагоноремонтных предприятий в радиусе 200 км. № Наименование компании Местонахождение депо Ремонта вагонов в год (мощность) Доля рынка, % 1. ООО «Желдор-сервис» (собственник «ЛукойлТранс») ст. «Разгуляевка» Волгоградская область 2 000 11 2. ОАО «ВРК-2» ст. «Сарепта», г.Волгоград 2 000 11 3. ООО «Новая вагоноремонтная компания» (ООО «НВК») ст. «Арчеда», г. Фролово 4 300 23 4. ВЧД «Моpозовская», вагонное депо ст. «Морозовская», Ростовская обл. 3 200 17 ст. «Шпалопропитка», г. Волгоград (планируемое предприятие) 10080 39 18 700 100 5. Создаваемое «Вагоноремонтное предприятие» Итого: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 103 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Приведенные данные свидетельствуют, что в радиусе указанной территории 200 км. – Волгоградская область – расположено 4 вагоноремонтных депо осуществляющие капитальный деповской ремонт. Общая производственная мощность указанных депо, включая создаваемое предприятие составят 18,7 тыс. единиц ремонта в год. При том, что совокупный парк одних из наиболее крупных собственников предприятий Волгоградской области приписанных к Приволжской железной дороге насчитывает более 45 тыс. единиц подвижного состава (грузовые вагоны, цистерны, хоппер-минераловозы). Таким образом, уже на сегодняшний день имеется дефицит производственных мощностей на рынке ремонта вагонов. Учитывая основные конкурентные преимущества настоящего инвестиционного проекта: новейшее производственно-техническое оборудование, высоко квалифицированный персонал, близость и удобство географического месторасположения депо к крупнейшим собственникам вагонного парка (имеются предварительные договоренности с предприятиями) планируется полная производственная загрузка и даже расширение мощностей в ближайшей перспективе до 10 тыс. вагонов. Исходя из анализа действующих в рассматриваемом радиусе месторасположения вагоноремонтных предприятий, их производственных мощностей и загруженности, концентрации собственников подвижного состава в районе месторасположения создаваемого нами предприятия и проходящего транзитного транспорта, возможная доля рынка создаваемого предприятия на рынке вагоноремонтных услуг региона может составить до 40%. Это свидетельствует о том, что рынок услуг достаточно объемен и конкурентен (ни один из производителей не занимает доминирующего положения). 4.2.4 Политика в сфере условий оплаты и способов расчетов с учетом сложившихся на рынке тенденций Поскольку услугами предприятия являются плановые виды ремонта, предприятияклиенты способны заблаговременно спрогнозировать с точностью до месяца срок прохождения очередного ремонта каждого конкретного вагона, а также количество вагонов требующих ремонт, и представить соответствующие заявки в депо. На сегодняшний день сложилась практика уплаты авансового платежа в размере базовой цены ремонта в момент направления вагона в депо или непосредственно по факту его прибытия. В случае, если в процессе диагностики и непосредственно проведения работ по ремонту выявляются дефекты, требующие дополнительных затрат труда, или по согласованию с собственником на вагон устанавливаются комплектующие, предоставляемые депо, разница на которую фактическая стоимость ремонта превысила базовую цену оплачивается до того, как вагон покидает территорию депо. Таким образом, текущие условия оплаты услуг, сложившиеся на рынке, позволяют предприятию функционировать без привлечения дополнительных оборотных средств, необходимых для покрытия кассовых «разрывов», связанных с предоставлением отсрочек клиентам и реализации мероприятий по контролю над дебиторской задолженностью и управлению ей. Согласно ст. 861 ГК РФ основной формой расчетов между организациями, являются безналичные расчеты. Пунктом 1.2 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» установлены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. По некоторым операциям с клиентами возможно и будут производиться расчеты наличными в пределах, разрешенных ЦБ РФ, но скорее в порядке исключения. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 104 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 4.2.5 Планируемые рекламные и PR кампании. Мероприятия по стимулированию сбыта и программы лояльности клиентов Главной задачей стратегического плана выхода предприятия на рынок вагоноремонтных услуг является обеспечение устойчивого конкурентного преимущества по всем направлениям деятельности. Одним из немаловажных конкурентных преимуществ, помимо материальнотехнической базы с высоко технически обученным персоналом, является гибкая система ценообразования и наличие программ лояльности клиентов. В целях качественного удовлетворения клиентского спроса на предоставляемые услуги предусмотрены следующие маркетинговые мероприятия – активные действия, которые будут способствовать успешной коммерческой реализации проекта: 1. Гибкая ценовая политика (практика цены частников на 10-15% ниже официально утвержденных тарифов ОАО «РЖД»); 2. Дифференцированная система оплаты услуг – скидки (при направлении свыше 100 ед. ремонта в год скидка – 10%; свыше 500 ед. ремонта скидка – 15%; повторное обращение клиента скидка –5%); 3. Автоматизация и переход на электронный документооборот оформляемых документов. Эти дополнительные преимущества предоставляют возможность предприятию быть конкурентоспособными длительный период. Поскольку корпоративные игроки холдинга ОАО «РЖД» такими преимуществами не обладают, так как работают по утвержденным тарифам. Для реализации маркетинговой активности предприятия будут активно использованы все каналы воздействия и, прежде всего, масс-медиа. Это: создание и продвижение информационного сайта предприятия; участие в отраслевых выставках и конференциях; освещение деятельности предприятия в специализированных справочниках и издательствах; сотрудничество с производителями железнодорожной техники и комплектующих; членство в некоммерческих профессиональных организациях (например, Совет Операторов Железнодорожного Транспорта СОЖТ). Затраты на выполнение указанных мероприятий предусмотрены в Бюджете коммерческих расходов по статье «Реклама и PR» в размере 3 600 тыс. в год в ценах базового периода. По мере освоения производственных мощностей и установления стабильных долгосрочных отношений с клиентами указанные затраты планируется сократить на 50%. Данные мероприятия позволят привлечь наиболее состоятельных и перспективных заказчиков на долгосрочной основе. На сегодняшний день инициатором проекта достигнуты договоренности о сотрудничестве со следующими предприятиями: предварительные ЗАО «СИБУР-Транс» (г. Волжский) – (более 20 тыс. единиц подвижного состава); ВОАО «Химпром» (г. Волгоград) – (около 1 тыс. единиц); ООО «СПойл-Транс» – (786 единиц); ООО «МАЛМИ» (г.Волгоград) – (50 единиц); ОАО «Волжский оргсинтез» г. Волжский – (512 единиц); ОАО «Каустик» г. Волгоград – (1432 единицы). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 105 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Так же готовы рассмотреть сотрудничество ООО «ЕвроХим-ВолгаКалий» – около 10 000 единиц. Это позволит осуществить полноценную загрузку предприятия уже на первом году производственной эксплуатации предприятия. 4.3. Бюджет продаж Для целей бюджетирования в соответствии с настоящим бизнес-планом в расчет выручки включены доходы от основных услуг, а именно: деповского ремонта; капитального ремонта; услуг по переформированию колесных пар. Прочие услуги, описанные в разделе 3. Описание продукции, исключены из расчета, так как входят в состав работ по плановым видам ремонта, и включены в их стоимость. Хотя данные услуги и могут оказываться самостоятельно, их объемы невелики и сложно прогнозируемы, поэтому на этапе планирования ими можно пренебречь. Исключение составляет капитально-восстановительный ремонт с продлением срока службы, не принятый к расчету в связи с тем, что будет проводится в перспективе, и сроки освоения данного вида деятельности будут уточняться по мере освоения производства основных услуг. Для расчета выручки от реализации комплектующих и некоторых видов материалов, применяемых при плановых видах ремонта и не включаемых в себестоимость продукции, были сделаны следующие допущения: депо предоставляет 10 % от общего объема комплектующих, применяемых при плановых ремонтах, в денежном выражении (в будущем объем предоставляемых депо комплектующих очевидно будет расти, но в целях осмотрительности в Бюджете продаж этот показатель остается неизменным); депо предоставляет 100 % от общего объема материалов, применяемых при плановых ремонтах и не включаемых в себестоимость продукции; цены на комплектующие рассчитываются как себестоимость комплектующих умноженная на коэффициент наценки 1,25; цены на материалы рассчитываются как себестоимость материалов умноженная на коэффициент наценки 1,15. Подробные расчеты себестоимости приведены в разделе 7. Производственный план. При проведении плановых ремонтов образуется большое количество лома черных металлов. Только одного проката и прочей металлопродукции расходуется в среднем 112 кг в расчете на единицу деповского ремонта и 1800 кг на единицу капитального ремонта при замене различных фрагментов кузова вагона и котлов цистерн, что равно количеству лома, образуемого при ремонте указанных фрагментов. Объемы же лома, образуемые в связи с заменой комплектующих, в особенности крупного литья, в несколько раз, а иногда и в десятки раз превышают объемы лома, образуемого при кузовных работах. Для расчета выручки от реализации лома черных металлов сделано допущение о том, что в среднем с каждой единицы деповского ремонта будут оставаться невостребованными 224 кг лома, а с единицы капитального ремонта – 3 600 кг. Цена на лом установлена на достаточно низком уровне – 6 тыс. рублей, хотя на сегодняшний день существует возможность сдавать лом по цене до 8 тыс. рублей. Операции с ломом не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость подпункт 25 пункта 2 статьи 149 НК РФ. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 106 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В Таблице № 4.10 приведен Бюджет продаж рассчитанный на 12 лет в номинальных и реальных денежных потоках. Таблица № 4.10. Бюджет продаж, тыс. руб. № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Период Наименование показателя 0 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 УСЛУГИ ДЕПО 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Количество вагонов отремонтированных деповским ремонтом при заданной загрузке Базовая цена деповкого ремонта без НДС с учетом степени выполнения плана по цене Выручка от реализации услуг по деповскому ремонту вагонов (без НДС) Количество вагонов отремонтированных капитальным ремонтом при заданной загрузке Базовая цена капитального ремонта без НДС с учетом степени выполнения плана по цене Выручка от реализации услуг по капитальному ремонту вагонов (без НДС) Количество колесных пар нового формирования при заданной загрузке Базовая цена услуги по переформированию колесной пары без НДС с учетом степени выполнения плана по цене Выручка от реализации услуг по переформированию колесных пар (без НДС) Итого выручка от реализации услуг в базовых ценах на конец года (без НДС) Выручка от реализации услуг с учетом скидок по программам лояльности клиентов (нетто-выручка без НДС) 12 0 0 1750 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 0 0 140000 560000 560000 560000 560000 560000 560000 560000 560000 560000 560000 0 0 770 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 0 0 88550 354200 354200 354200 354200 354200 354200 354200 354200 354200 354200 0 0 900 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 0 0 9000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 0 237550 950200 950200 950200 950200 950200 950200 950200 950200 950200 950200 0 212607 850429 850429 850429 850429 850429 850429 850429 850429 850429 850429 0 КОМПЛЕКТУЮЩИЕ И МАТЕРИАЛЫ, НЕ 13 Итого выручка от реализации комплектующих на конец года (без НДС) 0 92141 368563 368563 368563 368563 368563 368563 368563 368563 368563 368563 14 Итого выручка от реализации материалов, не включаемых в себестоимость на конец года (без НДС) 0 41933 167732 167732 167732 167732 167732 167732 167732 167732 167732 167732 15 Итого выручка от реализации комплектующих и материалов, не включаемых в себестоимость на конец года (без НДС) 0 134074 536295 536295 536295 536295 536295 536295 536295 536295 536295 536295 16 17 18 19 ЛОМ ЧЕРНЫХ МЕТАЛЛОВ Сбор лома черных металлов в соответствии с производственной программой (тн) Цена реализации лома черных металлов (НДС не облагается) Итого выручка от реализации лома черных металлов на конец года (без НДС) 0 0 3143 12571 12571 12571 12571 12571 12571 12571 12571 12571 12571 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 0 18856 75424 75424 75424 75424 75424 75424 75424 75424 75424 75424 365537 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 1462148 103,4 20 21 22 23 24 25 26 ИТОГО ПО ПРОДАЖАМ Итого выручка от реализации товаров, услуг на конец года (без НДС) Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Итого наращенная выручка от реализации продукции, услуг на конец года (без НДС) Налог на добавленную стоимость к уплате на конец года Итого поступления от покупателей с НДС на конец года 0 0 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 1,057 1,108 1,161 1,217 1,275 1,332 1,388 1,443 1,497 1,551 1,606 1,660 404919 1697419 1778895 1864282 1948174 2029998 2109167 2189316 2268131 2347516 2427331 306625 321994 337095 351823 366074 380501 394687 408977 423343 474410 1989378 2085519 2186276 2285269 2381821 2475241 2569816 2662819 2756492 2850675 0 0 0 0 0 0 69491 291959 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 107 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Для иллюстрации распределения выручки по источникам поступления приведен рисунок 4.18. Рис. 4.18. Структура выручки по видам продукции Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 108 5. Организационный план Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 5.1. Анализ ресурсов 5.1.1 Строительная площадка Инициатором проекта определена производственная площадка бывшего шпалопропиточного завода МПС-СССР площадью 39 га, расположенного в Красноармейском районе г. Волгограда. Выбор данной территории обусловлен непосредственной близостью предприятия к железнодорожными путями Приволжской железной дороги (станция «Шпалопропитка»); наличием необходимых коммуникаций (электричество, вода, дороги и пр.). Предоставление земельного участка под строительство вагоноремонтного депо возможно в соответствии с п. 4 ст. 30 Земельного кодекса РФ без предварительного согласования места размещения объекта после постановки на государственный кадастровый учет указанного земельного участка. Заводская производственная площадка будущего предприятия общей площадью 39 га (ориентировочно). Для чего предприятием будет оформлен земельный участок под строительство. Выбранная площадь участка предполагает и дальнейшее развитие предприятия на перспективу. Общая потребность в производственных, складских и административных помещениях, рассчитанная укрупненно, составляет порядка 16 800 м.кв. План строительства предприятия также предусматривает следующие коммуникации: газопровод внешний и внутризаводской; линии электропередач (ВЛ – воздушные линии), внутризаводские; водопроводы и канализация; трубопроводы сжатого воздуха, горячей воды и отопления; путевое развитие; заводом. подъездные дороги к предприятию, внутризаводское покрытие, площадка перед Все необходимые предприятию инженерные коммуникации пролегают в непосредственной близости от предприятия, что существенно снижает первоначальные затраты на создание заводской инженерной инфраструктуры. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 109 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 На рисунках 5.1 и 5.2 приведены схемы трубопроводов систем водоснабжения и канализации Рис. 5.1. Схема водоводов системы водоснабжения в районе предполагаемого размещения предприятия Рис. 5.2. Схема месторасположения объекта канализирования районе предполагаемого размещения предприятия в Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 110 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Общая потребность предприятия в энергоресурсах, водоснабжении и водоотведении приведена в таблице № 5.1. Таблица № 5.1. Потребность в ресурсах Вид ресурсов Электроснабжение Единица измерения Объем МВт час в год 1600 Газоснабжение тыс. куб. м в год 1800 Водоснабжение и водоотведение тыс. куб. м в год 30 Расчеты потребления ресурсов произведены на основании Ведомственных норм технологического проектирования ВНТП 08-90 МПС (см. Приложения). 5.1.2 Оборудование необходимое для производства Закупаемое оборудование подразделяется на стандартное и нестандартное и комплектуется согласно «Единого технического регламента» установленного Министерством транспорта РФ для всех вагоноремонтных предприятий. Стандартное оборудование на 80% закупается у производителей РФ, на 20% закупается у производителей других стран. Нестандартное оборудование изготавливается по техническим условиям согласно указанного Регламента на предприятиях г. Волгограда. Производство ремонта грузовых вагонов является высоко технологичным видом деятельности для обеспечения безопасности эксплуатации подвижного состава требующего соответствующих знаний и навыков. Наиболее дальновидным подходом при инвестициях в этот вид деятельности является выбор надежных поставщиков оборудования с которыми будут заключены контракты. В качестве поставщиков оборудования выбраны такие известные производители как «Русстанкоинструмент» – крупнейший представитель производителей оборудования для вагоноремонтных предприятий обеспечивающее шеф-монтаж, гарантийное и послегарантийное обслуживание. Имеет большой опыт работы в области реализации совместных разработок с зарубежными компаниями, в том числе с такими известными западными фирмами как: «Siemens», «Wohlenberg», «Hegenscheidt», «Rexroth», «Tos» и т.д. Поэтому приобретаемое оборудование и выполняемые работы (услуги) проектируемого предприятия будет соответствовать высокому уровню европейского качества. Приобретаемое оборудование по своей инновационной привлекательности и надежности превосходит существующее на большинстве действующих вагоноремонтных предприятиях России. Выбор генерального подрядчика будет определен по результатам конкурсного отбора среди крупнейших строительных компаний занимающихся проектированием и строительством подобных предприятий. Перечень оборудования приведен в разделе 7. Производственный план. 5.1.3 Кадровое обеспечение К моменту запуска предприятию потребуется привлечение большого числа рабочих и ИТР, имеющих специальную профессиональную подготовку и высокую квалификацию в сфере вагоноремонтного производства. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 111 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В настоящее время в инициативную группу настоящего проекта входят высококвалифицированные специалисты и руководители в данной сфере, информация о которых приводилась выше в настоящем документе. В Волгоградской области и близлежащих регионах функционирует несколько вагоноремонтных депо. Учитывая многолетний опты работы и авторитет инициативной группы в сфере вагоноремонтного производства, предприятие способно в большей степени решить задачу кадрового обеспечения за счет привлечения действующих рабочих и специалистов с других депо, благодаря своим профессиональным связям. Во многом решению задачи кадрового обеспечения послужит наличие в Волгограде техникума железнодорожного транспорта, осуществляющего подготовку по специальности 190623 «Техническая эксплуатация подвижного состава железных дорог». Питание персонала будет организовано в столовой предприятия и за его счет. В пристройке к административному корпусу будут предусмотрены служебно-бытовые помещения согласно СНиП 2.09.04-87 (раздевалки, душ, фельдшерский здравпункт и др.). Для доставки персонала на предприятия планируется заключить договоры оказания транспортных услуг с пассажирским автотранспортным предприятием. Указанные меры социальной направленности также благоприятно отразятся при решении задачи кадрового обеспечения. Численность персонала предприятия и фонд оплаты труда будут увеличиваться постепенно по мере загрузки производственных мощностей. Их динамика проиллюстрирована на рисунках 5.3 и 5.4. Рис. 5.3 Динамика численности персонала Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 112 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 5.4. Динамика фонда оплаты труда 5.2 Законодательные, отраслевые и методические аспекты регулирования и мониторинга деятельности создаваемого предприятия. 5.2.1. Организационно-правовая форма Предприятие предлагается организовать в форме общества с ограниченной ответственностью. Ввиду отсутствия каких-либо специальных требований к размеру уставного капитала предприятий данной отрасли и общей целесообразности предлагается установить размер уставного капитала на минимальном уровне 10 тысяч рублей. Участниками Общества станут частные инвесторы и представители инициативной группы. 5.2.2. Система налогообложения Предприятия применяет общую систему налогообложения, является плательщиком налога на добавленную стоимость. 5.2.3. Основные положения учетной политики Учетная политика предприятия для целей финансового и налогового учета должна соответствовать законодательству Российской Федерации о бухгалтерском учете и налоговому законодательству Российской Федерации. Финансовый учет активов, источников их формирования и фактов хозяйственной жизни ведется методом начисления. Доходы и расходы признаются в порядке, предусмотренном статьями 271 и 272 НК РФ соответственно. Общество применяет линейный способ (метод) начисления амортизации основных средств и нематериальных активов как для целей финансового, так и налогового учета. Переоценка ОС и НМА не производится. Активы стоимостью не более 40 000 рублей со сроком полезного использования до 12 месяцев учитываются в составе материально-производственных Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 113 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 запасов. При определении сроков полезного использования объектов основных средств Общество руководствуется Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Выручка от выполнения работ (оказания услуг) признается в момент принятия работ (услуг) Заказчиком. Выручка от реализации товаров и других материальных ценностей признается по мере отгрузки и только после перехода права собственности на отгруженные товары (материальные ценности) к покупателю. Материалы и товары учитываются по фактической стоимости их приобретения, увеличенной на затраты по заготовлению (доставке). На предприятии используется позаказный метод учета затрат на производство. Для целей бюджетирования в соответствии с настоящим бизнес-планом рассчитан средний заказ на основе ведомственных нормативов расходов труда и материалов – так называемый «приведенный вагон». Общество применяет модель калькулирования неполной себестоимости продукции по прямым затратам на производство – «директ-костинг». Накладные производственные расходы, а также коммерческие и управленческий расходы признаются условно-постоянными, не распределяются на себестоимость готовой продукции, и относятся на финансовый результат полностью в том периоде, в котором были фактически понесены. В связи с применением линейного способа (метода) начисления амортизации суммы амортизационных отчислений не могут быть отнесены на себестоимость продукции (работ, услуг) напрямую и учитываются в составе накладных производственных расходов. Для целей бюджетирования, учитывая длительные срок и периоды планирования, сделано допущение о том, что начисление по всем без исключения фактам хозяйственной жизни предприятия (включая налоги и взносы во внебюджетные фонды) и движение денежных средств происходят в течение одного периода. Базовым периодом принят 2016 год. Денежные потоки приводятся на соответствующие коэффициенты-дефляторы согласно Прогнозу долгосрочного Федерации на период до 2030 года, социально-экономического развития Российской подготовленному Минэкономразвития РФ. 5.2.4. Нормативно-правовое регулирование проектирования предприятий железнодорожного транспорта В основе нормативной базы проектирования предприятий железнодорожного транспорта лежат три основные категории документов: система нормативных документов в строительстве, основные положения которой содержатся в «СНиП 10-01-94. Строительные нормы и правила. Система нормативных документов в строительстве. Основные положения. - М.: ГП ЦПП, 1996», и которая включает в себя федеральные нормативные документы (СНиП, ГОСТ, СП), а также территориальностроительные нормы субъектов Российской Федерации (ТСН); система нормативных документов органов госнадзора; система нормативных документов МПС России. Порядок проектирования предприятий определен в «СНиП 11-01-95. Инструкция о порядке разработки, согласования, утверждения и составе проектной документации на строительство предприятий, зданий и сооружений. - М.: ГП ЦЕНТРИНВЕСТпроект, 1995». Разработка технологических процессов является частью технологической подготовки производства (ТПП). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 114 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Технологическая подготовка производства - это комплекс мер, направленных на подготовку производства к изменяющимся условиям. В рамках технологической подготовки производства решаются две основные задачи: разработка технологических процессов; разработка технологической оснастки. Правила технологической подготовки производства изложены в государственной системе стандартов: «Единая Система Технологической Подготовки Производства (ЕСТПП)». Пример стандарта ЕСТПП: ГОСТ 14.004-83. ЕСТПП «Термины и определения основных понятий». «Единая Система Технологической Документации (ЕСТД)». Пример стандарта ЕСТД : ГОСТ 3.1001-81 .ЕСТД « Общие положения». Главной задачей, решаемой при ТПП, является разработка технологических процессов. Ремонтное предприятие сопровождает вагоны любого вида на всех стадиях жизненного цикла вагонов. На стадии разработки ремонтные предприятия участвуют конструкторской документации в соответствии с ГОСТ Р 15.201 (6.3). в согласовании Далее, при эксплуатации производится мониторинг отказов технических средств, отцепок отремонтированных вагонов в межремонтный период, расчет показателя безотказной работы в рамках системы менеджмента безопасности движения (СМБД) в рамках Положения о порядке создания СМБД (утверждено распоряжением ОАО «РЖД» от 17.12.2009 №2608р). Также ведутся рекламационно-претензионные работы, исполняются гарантийные обязательства на отремонтированные вагоны согласно Регламента расследования причин отцепки грузового вагона и ведения рекламационной работы. На стадии эксплуатации ремонтное предприятие также берет на себя ответственность за качество ремонта и безопасность движения состава согласно ПТЭ, Приложение 5, пункт 23. Непосредственно во время ремонта вагона все процессы также регламентируются нормативными документами в зависимости от производимых действий. Так, разработка, учет, хранение, актуализация рабочих технологических процессов по ремонту грузовых вагонов осуществляется согласно Стандартов ЕСТД; качество ремонта вагонов контролируется ГОСТ Р ИСО 9001, раздел 7; плановые виды ремонта производятся на основании таких документов, как: Грузовые вагоны железных дорог колеи 1520 мм, Руководство по деповскому ремонту, Руководство по капитальному ремонту грузовых вагонов. Утилизация вагонов происходит также с участием ремонтного предприятия в части разделки вагонов согласно РД 32 ЦВ 103-2010. 5.2.5. Лицензирование Лицензирование деятельности вагоноремонтных компаний было отменено в 2007 году. 5.2.6. Сертификация предприятия Сертификация предприятий, обеспечивающих ремонт железнодорожных технических средств, проводится в добровольном порядке с целью оценки возможности предприятия обеспечивать стабильность показателей безопасности отремонтированных технических средств железнодорожного транспорта. Результаты сертификации учитываются железными дорогами при размещении заказов на ремонт подвижного состава и других технических средств. При сертификации проверке подвергается техническая оснащенность предприятия и квалификация персонала, оценивается система испытаний и окончательного контроля отремонтированной Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 115 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 продукции, проводится анализ состояния производства, проверка системы качества или ремонтного производства. После запуска предприятия возможно будет провести сертификацию для подтверждения конкурентного преимущества с точки зрения оснащенности и качества оказываемых услуг, что не является обязательным, но желательным для участия в тендерах. Нормативными документами регламентируются практически все аспекты деятельности вагоноремонтного предприятия, в особенности такие сферы повышенного контроля, как охрана труда, безопасность эксплуатации оборудования, санитарные нормы и экологическая безопасность. 5.2.7. Охрана труда При производстве ремонтных работ в депо или отдельно стоящих вагонов должны выполняться все требования по охране труда и производственной санитарии, предусмотренные соответствующими инструктажами. Перед началом работы рабочее место должно быть приведено в полный порядок, а все механизмы проверены на холостом ходу. В процессе работы необходимо пользоваться только исправным инструментом. При выполнении работ с использованием переносных ламп они должны быть в исправном состоянии и иметь напряжение не более 36 В. При рубке ручным или пневматическим инструментом или при работе на станках исполнитель должен быть в защитных очках. Нарушения в технике безопасности должны устранять или уменьшать до допустимого уровня воздействия на работников при техническом обслуживании и ремонте вагонов опасных и вредных факторов. Все работники, связанные с обслуживанием и ремонтом вагонов, должны проходить предварительное и периодическое медицинское освидетельствование. К работе по техническому обслуживанию и ремонту вагонов допускаются лица, имеющие право на выполнение этих работ и талон по технике безопасности. Работники, связанные с обслуживанием электрооборудования, в том числе сварочных агрегатов, электроинструмента, должны пройти обучение правилам технической эксплуатации электроустройств и сдать экзамен на допуск. При проведении работ по техническому обслуживанию и ремонту вагонов необходимо, кроме настоящих правил, руководствоваться утвержденными нормами и нормативнотехническими документами. При проведении работ в депо по ремонту вагонов стационарным методом характерны особые условия охраны труда. В сборочном цехе, при подъемке вагона должны быть исправны и испытаны подъемные средства. На ставлюги должны подкладываться деревянные прокладки из твердых пород дерева толщиной не менее 20 мм. При токарных, фрезерных работах исполнители должны быть в защитных очках. Слесарные работы должны проводиться в рукавицах и только исправным инструментом. При сварочных работах агрегат должен быть закреплен к контуру заземлений, который проходит по всему периметру здания. Он должен иметь сопротивление не более 4 Ом и регулярно проверяться. В газосварочном отделении должна быть приточно-вытяжная вентиляция. Продукты газосварки должны храниться в отдельном помещении. Рабочие связанные с электрооборудованием, должны использовать инструмент работы в резиновых электрозащитных перчатках. Помещение или здание, где проводятся работы, должно быть достаточно освещено. На каждом участке должен быть разработан стандарт на основе «Положения об организации обучения и проверки знаний по охране труда на железнодорожном транспорте УСР-325» утвержденного 4 мая 1996 года МПС с учетом особенностей некоторых подразделений депо, который устанавливает единые требования и нормы по обучению и проверка знаний по охране Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 116 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 труда у работников вагонного депо. Большое внимание в вагонном депо должно уделяться «Технике безопасности и производственной санитарии». При проведении каких-либо новых работ или переводе на другое рабочее место, работник обязан пройти инструктаж по технике безопасности. Виды инструктажей: 1) Вводный инструктаж – при поступлении на работу, проводит инженер по охране труда 2) Первичный – на рабочем месте, проводит мастер или бригадир цеха 3) Целевой - производится каждый раз при производстве работ или перед началом рабочего дня, проводит мастер или бригадир цеха 4) Повторный – ежеквартальный инструктаж, проводит мастер или бригадир цеха. Для работников, работающих первый год и в период действия особого порядка работ по охране труда повторный инструктаж проводится 2 раза в квартал. 5) Внеплановый – производится на основании телеграммных указаний по случаям, связанным с производственным травматизмом и нарушениями правил техники безопасности. Охрана труда опирается на существующее трудовое законодательство, отраслевые нормы времени и трудоемкости деповского ремонта, разработанные на основе действующих нормативных материалов для нормирования труда, разработанных в вагонном хозяйстве, а также на основе анализа фактической трудоемкости этих работ в ремонтных и эксплуатационных вагонных депо. 5.2.8. Общий список нормативных документов: 1. Федеральный закон «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1 (ч. I), ст. 3 (1.2, 1.31). 2. Положение о дисциплине работников железнодорожного транспорта Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 25 августа 1992 г. N 621. Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 18, ст. 2152; 1999, N 7, ст. 916 (1.10). 3. Нормы предельно допустимых нагрузок для женщин при подъеме и перемещении тяжестей вручную. Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 февраля 1993 г. N 105 (1.8). 4. Перечень тяжелых работ и работ с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда женщин. Утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2000 г. N 162. Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 10, ст. 1130 (1.11). 5. Перечень тяжелых работ и работ с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которых запрещается применение труда лиц моложе восемнадцати лет. Утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2000 г. N 163. Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 10, ст. 1131; 2001, N 26, ст. 2685 (1.11). 6. Правила прохождения обязательного психиатрического освидетельствования работниками, осуществляющими отдельные виды деятельности, в том числе деятельность, связанную с источниками повышенной опасности (с влиянием вредных веществ и неблагоприятных производственных факторов), а также работающими в условиях повышенной опасности. Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. N 695. Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 39, ст. 3797 (1.12). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 117 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 7. Межотраслевые правила по охране труда при погрузочно-разгрузочных работах и размещении грузов. Утверждены Постановлением Минтруда России от 20 марта 1998 г. N 16. ПОТ РМ-007-98 (9.17). 8. Межотраслевые правила по охране труда при эксплуатации промышленного транспорта (напольный безрельсовый колесный транспорт). Утверждены Постановлением Минтруда России от 7 июля 1999 г. N 18. ПОТ РМ-008-99. В государственной регистрации не нуждаются - письмо Министерства юстиции Российской Федерации от 30 декабря 1999 г. N 10899-ЭР (1.24). 9. Межотраслевые правила по охране труда при работе на высоте. Утверждены Постановлением Минтруда России от 4 октября 2000 г. N 68. ПОТ РМ-012-2000 (1.28, 7.1.26, 8.60). 10. Межотраслевые правила по охране труда при химической чистке, стирке. ПОТ РМ013-2000. Утверждены Постановлением Минтруда России от 16 октября 2000 г. N 75 (1.44). 11. Межотраслевые правила по охране труда (правила безопасности) при эксплуатации электроустановок. Утверждены Постановлением Минтруда России от 5 января 2001 г. N 3. ПОТ РМ-016-2001 (1.17, 7.2.10, 8.7, 8.42). 12. Межотраслевые правила по охране труда при окрасочных работах. Утверждены Постановлением Минтруда России от 10 мая 2001 г. N 37. ПОТ РМ-017-01 (4.8.1, 7.2.18). 13. Межотраслевые правила по охране труда при электро- и газосварочных работах. Утверждены Постановлением Минтруда России от 9 октября 2001 г. N 72. ПОТ РМ 020-2001 (4.9.1, 4.9.8). 14. Межотраслевые правила по охране труда при производстве ацетилена, кислорода, процессе напыления и газопламенной обработке металлов. Утверждены Постановлением Минтруда России от 14 февраля 2002 г. N 11. ПОТ РМ 019-2001, зарегистрированы Минюстом России 17 мая 2002 г., регистрационный N 3443 (4.9.1). 15. Межотраслевые правила по охране труда при эксплуатации водопроводноканализационного хозяйства. Утверждены Постановлением Минтруда России от 16 августа 2002 г. N 61. ПОТ РМ-025-2002, зарегистрированы Минюстом России 9 сентября 2002 г., регистрационный N 3847 (7.1.26, 7.1.31). 16. Межотраслевые правила по охране труда на автомобильном транспорте. Утверждены Постановлением Минтруда России от 12 мая 2003 г. N 28. ПОТ РМ-027-2003, зарегистрированы Минюстом России 19 июня 2003 г., регистрационный N 4734 (1.24). 17. Межотраслевые правила по охране труда при эксплуатации газового хозяйства организаций. Утверждены Постановлением Минтруда России от 12 мая 2003 г. N 27. ПОТ РМ026-2003, зарегистрированы Минюстом России 19 июня 2003 г., регистрационный N 4726 (8.35, 9.25). 18. Рекомендации по организации работы кабинета охраны труда и уголка охраны труда. Утверждены Постановлением Минтруда России от 17 января 2001 г. N 7 (1.15). 5.2.9. Список норм по безопасности эксплуатации оборудования и пожарной безопасности: 1. Правила пожарной безопасности в Российской Федерации. Утверждены МЧС России 18 июня 2003 г. N 313. ППБ-01-03, зарегистрированы Минюстом России 27 июня 2003 г., регистрационный N 4838 (1.32, 4.8.1, 4.9.1). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 118 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 2. Правила безопасности при перевозке опасных грузов железнодорожным транспортом. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 16 августа 1994 г. N 50 (3.2.3.1). 3. Правила пожарной безопасности на железнодорожном транспорте. Утверждены МПС России 11 ноября 1992 г., N ЦУО-112, зарегистрированы Минюстом России 2 декабря 1992 г., N 112 (1.32, 4.8.1, 4.9.1, 7.1.1). 4. Правила безопасности при эксплуатации контактной сети и устройств электроснабжения автоблокировки железных дорог. Утверждены МПС России 5 апреля 2000 г., N ЦЭ-750 (3.1.8, 5.2.11). 5. Правила безопасности для объектов, использующих жидкие углеводородные газы. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 27 мая 2003 г. N 40. ПБ 12-609-03, зарегистрированы Минюстом России 19 июня 2003 г., регистрационный N 4777 (6.9, 6.11). 6. Правила эксплуатации теплопотребляющих установок и тепловых сетей потребителей и Правила техники безопасности при эксплуатации теплопотребляющих установок и тепловых сетей потребителей. Утверждены Госэнергонадзором России 7 мая 1992 г. (8.29). 7. Правила устройства и безопасной эксплуатации паровых котлов с давлением пара не более 0,7 кгс/кв. см, водогрейных котлов и водоподогревателей с температурой нагрева воды не выше 115 °С. Утверждены МПС России 10 мая 1995 г., N ЦСР-320 (8.28). 8. Правила устройства и безопасной эксплуатации грузоподъемных кранов. ПБ 10382-00. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 31 декабря 1999 г. N 98. В государственной регистрации не нуждаются - письмо Министерства юстиции Российской Федерации от 17 августа 2000 г. N 6884-ЭР (1.21, 4.11.3, 8.9, 9.17). 9. Правила устройства и безопасной эксплуатации стационарных компрессорных установок, воздухопроводов и газопроводов. ПБ 03-581-03. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 5 июня 2003 г. N 60, зарегистрированы Минюстом России 18 июня 2003 г., регистрационный N 4702 (8.33). 10. Правила устройства и безопасной эксплуатации паровых и водогрейных котлов. ПБ 10-574-03. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 11 июня 2003 г. N 88, зарегистрированы Минюстом России 18 июня 2003 г., регистрационный N 4703 (8.28). 11. Правила устройства и безопасной эксплуатации трубопроводов пара и горячей воды. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 11 июня 2003 г. N 90, зарегистрированы Минюстом России 18 июня 2003 г., регистрационный N 4719 (8.29). 12. Правила устройства и безопасной эксплуатации сосудов, работающих под давлением. Утверждены Постановлением Госгортехнадзора России от 11 июня 2003 г. N 91, зарегистрированы Минюстом России 19 июня 2003 г., регистрационный N 4776 (4.9.1, 7.2.13, 8.34). 13. Правила устройства электроустановок (ПУЭ). Утверждены Минэнерго СССР 5 октября 1979 г., Минтопэнерго России 6 октября 1999 г. (6-е и 7-е издания) (1.17, 1.35, 7.2.9, 7.2.10, 8.6). 14. Правила технической эксплуатации электроустановок потребителей. Утверждены Приказом Минэнерго России от 13 января 2003 г. N 6, зарегистрированы Минюстом России 22 января 2003 г., регистрационный N 4145 (1.17, 4.9.8, 7.2.10, 8.2, 8.7). 5.2.10. Санитарные нормы: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 119 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 1. СНиП 2.04.05-91. Отопление, вентиляция и кондиционирование. Утверждены Госстроем СССР 28 ноября 1991 г. (1.48, 7.2.3). 2. СНиП 2.09.04-87. Административные и бытовые здания. Утверждены Госстроем СССР 30 декабря 1987 г., N 313 (7.3.1). 3. СНиП 23-05-95. Естественное и искусственное освещение. Утверждены Минстроем России 2 августа 1995 г., N 18-78 (1.7, 7.1.43). 4. СНиП 31-03-2001. Производственные здания. Утверждены Постановлением Госстроя России от 19 марта 2001 г. N 20 (1.33, 7.1.1, 7.2.3). 5. Санитарные правила при сварке, наплавке и резке металлов. Утверждены Минздравом СССР 5 марта 1973 г., N 1009-73 (4.9.1). 6. СанПиН 2.2.4/2.1.8.582-96. Гигиенические требования при работах с источниками воздушного и контактного ультразвука промышленного, медицинского и бытового назначения. Утверждены Постановлением Госкомсанэпиднадзора России от 31 октября 1996 г. N 51 (4.10.14). 7. Санитарные правила по организации грузовых перевозок на железнодорожном транспорте. СП 2.5.1250-03. Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 24 марта 2003 г., зарегистрированы Минюстом России 11 апреля 2003 г., регистрационный N 4412 (3.2.4.1, 5.5.4). 8. Санитарные правила по проектированию, размещению и эксплуатации депо по ремонту подвижного состава железнодорожного транспорта. Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 29 мая 2003 г. СП 2.5.1334-03, зарегистрированы Минюстом России 16 июня 2003 г., регистрационный N 4688 (7.1.1, 7.2.3, 7.3.1). 9. Предельно допустимые концентрации (ПДК) вредных веществ в воздухе рабочей зоны. ГН 2.2.5.1313-03. Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 27 апреля 2003 г., зарегистрированы Минюстом России 19 мая 2003 г., N 4568 (1.5). 10. Ориентировочные безопасные уровни воздействия (ОБУВ) вредных веществ в воздухе рабочей зоны. ГН 2.2.5.1314-03. Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 27 апреля 2003 г., зарегистрированы Минюстом России 19 мая 2003 г., N 4552 (1.5). 11. СанПиН 2.1.4.1074-01. Питьевая вода. Гигиенические требования к качеству воды централизованных систем питьевого водоснабжения. Контроль качества. Утверждены Постановлением главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 26 сентября 2001 г. N 24, зарегистрированы Минюстом России 31 октября 2001 г., регистрационный N 3011 (7.3.10). 12. СанПиН 2.2.2.540-96. Гигиенические требования к ручным инструментам и организации работ. Утверждены Постановлением Госкомсанэпиднадзора России от 4 июля 1996 г. N 12 (8.50). 13. СанПиН 2.2.4.548-96. Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений. Утверждены Госкомсанэпиднадзором России 11 октября 1996 г. (7.2.3). 14. СанПиН 2.2.1/2.1.1.1200-03. Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов. Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 30 марта 2003 г., зарегистрированы Минюстом России 29 апреля 2003 г., регистрационный N 4459 (7.1.9). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 120 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 15. СанПиН 2.6.1.1281-03. Санитарные правила по радиационной безопасности персонала и населения при транспортировании радиоактивных материалов (веществ). Утверждены главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 16 апреля 2003 г., зарегистрированы Минюстом России 13 мая 2003 г., регистрационный N 4529 (3.2.4.5). 16. СН 2.2.4/2.1.8.562-96. Шум на рабочих местах, в помещениях жилых, общественных зданий и на территории жилой застройки. Утверждены Госкомсанэпиднадзором России 31 октября 1996 г., N 36, Минздравом СССР 3 августа 1984 г., N 3077-84 (1.6). 17. СН 2.2.4/2.1.8.566-96. Производственная вибрация, вибрация в помещениях жилых и общественных зданий. Утверждены Госкомсанэпиднадзором России 31 августа 1996 г., N 40 (1.6). 18. Методические рекомендации по разработке государственных нормативных требований охраны труда. Утверждены Постановлением Минтруда России от 17 декабря 2002 г. N 80. В государственной регистрации не нуждаются - письмо Министерства юстиции Российской Федерации N 07/3351-ЮД от 8 апреля 2003 г. (1.25). 19. Постановление Минтруда России от 31 марта 2003 г. N 13 «Об утверждении норм и условий бесплатной выдачи молока или других равноценных пищевых продуктов работникам, занятым на работах с вредными условиями труда», зарегистрировано Минюстом России 29 апреля 2003 г., регистрационный N 4466 (7.3.16). 20. Перечень вредных производственных факторов, при воздействии которых в профилактических целях рекомендуется употребление молока или других равноценных пищевых продуктов. Утвержден Приказом Минздрава России от 28 марта 2003 г. N 126, зарегистрирован Минюстом России 24 апреля 2003 г., регистрационный N 4451 (7.3.16). 21. Перечень производств, профессий и должностей, работа в которых дает право на бесплатное получение лечебно-профилактического питания в связи с особо вредными условиями труда. Утвержден Постановлением Минтруда России от 31 марта 2003 г. N 14, зарегистрирован Минюстом России 15 мая 2003 г., регистрационный N 4548 (7.3.16). 22. Правила безопасности при работе с инструментом и приспособлениями. Утверждены Минэнерго СССР 30 апреля 1985 г. (8.66, 8.75). 23. Правила безопасности и порядок ликвидации аварийных ситуаций с опасными грузами при перевозке их по железным дорогам. Утверждены МПС России 25 ноября 1996 г., N ЦМ-407 (3.2.3.6). 24. Правила перевозок железнодорожным транспортом грузов наливом в вагонахцистернах и вагонах бункерного типа для перевозки нефтебитума. Утверждены Приказом МПС России от 18 июня 2003 г. N 25, зарегистрированы Минюстом России 19 июня 2003 г., регистрационный N 4769 (3.2.3.1, 5.6.6). 25. Перечень химических веществ, при работе с которыми в профилактических целях рекомендуется употребление молока или других равноценных пищевых продуктов. Утвержден Постановлением Министерства здравоохранения СССР от 4 ноября 1987 г. N 4430-87 (7.3.16). 26. Правила обеспечения работников специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты. Утверждены Постановлением Минтруда России от 18 декабря 1998 г. N 51, зарегистрированы Минюстом России 5 февраля 1999 г., регистрационный N 1700 (1.38). 27. Нормы предельно допустимых нагрузок для лиц моложе восемнадцати лет при подъеме и перемещении тяжестей вручную. Утверждены Постановлением Минтруда России от 7 апреля 1999 г. N 7 (1.8). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 121 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 28. Распоряжение МПС России от 9 сентября 2002 г. N 497р «О типовых отраслевых нормах бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам организаций федерального железнодорожного транспорта» (1.37). 29. Порядок обучения по охране труда и проверки знаний требований охраны труда работников организаций. Утвержден Постановлением Минтруда России от 13 января 2003 г. N 1, Минобразования России от 13 января 2003 г. N 29, зарегистрирован Минюстом России 12 февраля 2003 г., регистрационный N 4209 (1.13). 30. Нормы бесплатной выдачи работникам смывающих и обезвреживающих средств, порядок и условия их выдачи. Утверждены Постановлением Минтруда России от 4 июля 2003 г. N 45, зарегистрированы Минюстом России 15 июля 2003 г., регистрационный N 4901 (1.41). 31. Приказ Минздравмедпрома России от 14 марта 1996 г. N 90 «О порядке проведения предварительных и периодических медицинских осмотров работников и медицинских регламентах допуска к профессии» (1.12). 32. Приказ Минздравсоцразвития России от 16 августа 2004 г. N 83. Зарегистрирован Минюстом России 10 сентября 2004 г. N 6015 «Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования), и порядка проведения этих осмотров (обследований)» (1.12). 33. Руководство по гигиенической оценке факторов рабочей среды и трудового процесса. Критерии и классификация условий труда. Утверждены Роспотребнадзором, главным государственным санитарным врачом Российской Федерации 29 июля 2005 г. Р 2.2.2006-05 (1.8). 5.2.11. Государственные льготы, преференции Организуемое вагоноремонтное предприятие вправе претендовать на государственную поддержку в рамках Закона Волгоградской области «О государственной поддержке инвестиционной деятельности на территории Волгоградской области» №2010-ОД, так как оно создается и работает в приоритетных направлениях развития региона, а именно: внедрение ресурсосберегающих технологий; внедрение энергосберегающих технологий; внедрение природоохранных технологий; разработка и внедрение инновационных технологий; развитие транспортной инфраструктуры. В соответствии со статьей 3 вышеупомянутого Закона государственная поддержка инвесторов, реализующих проекты на территории Волгоградской области, осуществляется в следующих формах: 1. предоставление налоговых льгот и пониженных налоговых ставок в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и Волгоградской области; 2. предоставление инвестиционного налогового кредита в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации; 3. установление льготного размера арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности Волгоградской области, в целях осуществления инвестиционной деятельности на арендуемых земельных участках (п. 3 в ред. Закона Волгоградской области от 29.12.2011 N 2279-ОД); Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 122 4. Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 предоставление государственных гарантий Волгоградской области; 5. предоставление нефинансовых мер государственной поддержки инвестиционной деятельности; 6. предоставление льгот при аренде объектов недвижимости, находящихся в государственной собственности Волгоградской области; 7. возмещение из областного бюджета разницы процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях под реализацию инвестиционных проектов, в размере одной третьей ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату предоставления кредита, путем предоставления субсидий; 8. прямое участие в инвестиционной деятельности в форме: a. бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Волгоградской области; b. бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными унитарными предприятиями, предусматривающих возникновение права Волгоградской области на эквивалентную часть уставных (складочных) капиталов и имущества пользователя объектов инвестиционной деятельности; 9. обеспечение земельных участков инженерными коммуникациями; 10. иные формы, предусмотренные законодательством Российской Федерации и Волгоградской области. 5.2.12. Уполномоченные органы государственной власти, контролирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия и их полномочия Основным органом, контролирующим производственно-хозяйственную деятельность создаваемого вагоноремонтного предприятия, выступает Ростехнадзор. В соответствии с Положением о Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2004 г. № 401 Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленной сфере деятельности, а также в сфере технологического и атомного надзора, функции по контролю и надзору в сфере безопасного ведения работ, связанных с пользованием недрами, промышленной безопасности, безопасности при использовании атомной энергии (за исключением деятельности по разработке, изготовлению, испытанию, эксплуатации и утилизации ядерного оружия и ядерных энергетических установок военного назначения), безопасности электрических и тепловых установок и сетей (кроме бытовых установок и сетей), безопасности гидротехнических сооружений (за исключением судоходных гидротехнических сооружений), безопасности производства, хранения и применения взрывчатых материалов промышленного назначения, а также специальные функции в области государственной безопасности в указанной сфере. 5.2.13. Организационные мероприятия, предполагаемые в рамках управления качеством Работа каждого предприятия должна быть ориентирована на повышение эффективности производства и качества продукции. Уровень требований, предъявляемый к качеству продукции, должен быть высоким и обеспечивать бесперебойную работу в эксплуатации Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 123 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 деталей и узлов подвижного состава. Общие для всех частей вагонов показатели качества – долговечность, надежность, ремонтопригодность и экономичность в эксплуатации. Под качеством понимается совокупность свойств продукции, обуславливающих ее пригодность удовлетворять определенные потребности в соответствии с ее назначением. Качество продукции не является неизменным свойством, оно определяется уровнем техники производства и повышением требований со стороны потребителей. Каждое из свойств подвижного состава, составляющих его качество, характеризуется соответствующим показателем. Показатели качества указываются в государственных стандартах, технических условиях, правилах технической эксплуатации (ПТЭ), правилах ремонта, чертежах и технологических процессах. Показатели качества подразделяются на единичные и комплексные. Единичные показатели качества продукции характеризуют одно из свойств продукции и применяются при конструкторской и технической подготовках, при освоении новых видов продукции или модернизации узлов подвижного состава. Комплексные показатели качества определяют качество технических средств по совокупности их свойств. Такие показатели применяются при аттестации продукции, техникоэкономическом планировании. Показателями технического уровня подвижного состав являются: показатели назначения, надежности, эргономики, эстетики и патентно-правовые. Показатель назначения характеризует степень соответствия подвижного состава его целевому назначению, основным параметрам, конструктивному исполнению и устойчивости к перегрузкам. Эргономические показатели характеризуют технику в системе “человек-машина”. Они учитывают приспособленность подвижного состава к свойствам человека, проявляющимся в производственных процессах (физиологическим, биохимическим, инженернопсихологическим). Показатели технической эстетики используют при оценке внешней гармонии формы подвижного состава или его отдельных элементов конкретному назначению. Патентно-правовые показатели характеризуют значимость и число новых отечественных изобретений, использованных в данной конструкции. Они определяют степень ее защиты авторскими свидетельствами в стране и за ее пределами. Все перечисленные показатели характеризуют конструкцию подвижного состава, но важное место занимают и экономические показатели, к которым относятся: капитальные вложения, себестоимость единицы продукции, трудоемкость, материалоемкость, энергоемкость, показатели стандартизации и унификации. Эти показатели характеризуют технологический уровень производства и технологичность конструкции подвижного состава. Для определения показателей качества изготовления или ремонта применяют: инструментальные, расчетно-аналитические, опытные, лабораторные и социальноэкспертные методы. Большинство этих методов применяется не только для оценки качества продукции, но и для технического контроля. Техническим контролем называется проверка соблюдения технических требований, предъявляемых к качеству изготовления или ремонта деталей, узлов и конструкций подвижного состава. На вагоноремонтных предприятиях применяются различные по характеру и назначению способы технического контроля. В зависимости от стадии технологического процесса методы контроля классифицируются по следующим признакам: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 124 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 по способу контроля – визуальный, геометрический, качественный; по времени выполнения контроля – предварительный, контроль первой детали, промежуточный, групповой и окончательный; по месту выполнения контроля – стационарный, летучий; по количественному охвату объектов контроля – сплошной и выборочный. Визуальный контроль заключается в наружном осмотре деталей и узлов; геометрический – предусматривает проверку размеров и их отклонений, предусмотренных чертежами; качественный – состоит в проверке признаков, характеризующих качество материала или изделий. Предварительный контроль осуществляется по материалам перед их обработкой или сборкой; контроль первой детали выполняется по соответствии ее техническим условиям перед запуском в производство; промежуточный – на определенной стадии технологического процесса; групповой – выполняется после нескольких операций; окончательный – проверка годности законченной продукции перед ее отправкой на хранение или в другие цехи предприятия. Стационарный контроль качества изделий выполняется на постоянном рабочем месте или контрольном пункте; летучий – выполняет контролер, обслуживающий несколько рабочих мест. При сплошном контроле проверяются все предъявляемые изделия, а при выборочном – определенный процент изделий. Одним из наиболее действенных методов контроля является самоконтроль с выдачей работнику личного клейма. К числу прогрессивных методов контроля относится научнообоснованный статистический контроль с табличным или графическим отображением результатов измерения. Статистические способы применяются в условиях массового и крупносерийного производства. Для выполнения перечисленных контрольных операций применяют определенные средства измерений. Единство измерений во всех отраслях народного хозяйства страны обеспечивается государственным комитетом РФ по стандартизации, метрологии и сертификации, которому подчиняются метрологические институты и лаборатории государственного надзора за стандартами и измерительной техникой. На предприятиях по ремонту подвижного состава контроль технических средств обеспечивают лаборатории государственного надзора. Под системой управления качеством продукции понимается комплекс взаимосвязанных мероприятий, проводимых для установления, обеспечения и поддержания необходимого уровня качества при ее разработке, изготовлении и ремонте. Комплексная система управления качеством продукции (КСУКП) представляет собой совокупность научно-технических, организационных, социальных и экономических мероприятий, направленных на установление, обеспечение и поддержание необходимого уровня качества продукции. Эта система базируется на стандартах предприятия разрабатываемых в полном соответствии с государственными, отраслевыми, республиканскими стандартами и другими нормативными актами. При разработке КСУКП и ее внедрении учитываются новейшие отечественные и зарубежные достижения науки и техники, передовой опыт предприятий. К основным функциям КСУКП относятся: прогнозирование потребностей; технический уровень и качество продукции; планирование повышения качества продукции; аттестация продукции, технологическая подготовка продукции; материально-техническое обеспечение; Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 125 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 подготовка квалификационного уровня кадров; стимулирование качества продукции; ведомственный контроль за соблюдением стандартов. Комплексная система управления качеством ремонта и обслуживания подвижного состава увязана с действующими положениями о материальном поощрении работников вагоноремонтного предприятия с присвоением работникам отличий: “Аттестат качества”, “Отличник качества” и др. На предприятиях по ремонту подвижного состава широкое распространение получила система бездефектного изготовления продукции и сдачи ее работникам ОТК. К числу систем управления качеством продукции относится система НОРМ (научная организация работ по увеличению моторесурса) и КАНАРСПИ (качество, надежность, ресурс с первого изделия), которые разработаны и внедрены на Ярославском моторном заводе и на предприятиях Нижнего Новгорода. Мероприятие по повышению уровня надежности деталей и узлов подвижного состава включают: изменение конструкции узлов, применение высококачественных материалов или создание более надежных видов подвижного состава; модернизацию отдельных деталей и узлов вагонов при проведении капитального ремонта или в условиях эксплуатации при проведении текущих ремонтов. 5.2.14. Наличие в составе проекта объектов государственной экспертизы проектной документации и инженерных изысканий и их перечень Для проведения государственной экспертизы одновременно проектной документации и результатов инженерных изысканий, выполненных для подготовки такой проектной документации, предоставляются: 1. Заявление о проведении государственной экспертизы, в которой указываются: a) идентификационные сведения об исполнителях работ – лицах, осуществивших подготовку проектной документации и выполнивших инженерные изыскания; b) идентификационные сведения об объекте капитального строительства, проектная документация и (или) результаты инженерных изысканий в отношении которого представлена на государственную экспертизу; c) идентификационные сведения о заявителе. 2. Проектная документация на объект капитального строительства в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. 3. Копия задания на проектирование. 4. Результаты инженерных изысканий в соответствии установленными законодательством Российской Федерации. 5. с требованиями, Копия задания на выполнение инженерных изысканий. 6. Положительное заключение государственной экологической экспертизы (в случае, если для проведения государственной экспертизы представляется проектная документация на объекты капитального строительства, строительство, реконструкцию или капитальный ремонт которых предполагается осуществить в исключительной экономической зоне Российской Федерации, на континентальном шельфе Российской федерации, во внутренних морских водах или в территориальном море Российской Федерации). 7. Документы, подтверждающие полномочия заявителя действовать от имени застройщика, заказчика (в случае, если заявитель не является заказчиком и (или) застройщиком), в которых полномочия на заключение, изменение, исполнение, расторжение договора о проведении государственной экспертизы должны быть оговорены специально. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 126 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Для проведения государственной экспертизы результатов инженерных изысканий до направления проектной документации на государственную экспертизу представляются документы, указанные в пунктах 1, 4-7. Для проведения государственной экспертизы результатов инженерных изысканий с использованием типовой проектной документации представляются: документы, указанные в пунктах 1, 4-7; проектная документация по внешним инженерным сетям и конструктивным решениям фундаментов; положительное заключение государственной экспертизы в отношении применяемой типовой проектной документации (модифицированной типовой проектной документации), выданное любому лицу не ранее 7 лет до дня подачи заявления о проведении государственной экспертизы результатов инженерных изысканий; документ, подтверждающий право застройщика (заказчика) на использование типовой проектной документации, исключительное право на которую принадлежит иному лицу. Для проведения государственной экспертизы проектной документации после проведения государственной экспертизы результатов инженерных изысканий, выполненных для подготовки такой проектной документации, представляются: документы, указанные в пунктах 1-3, 6, 7; положительное заключение государственной экспертизы результатов инженерных изысканий. Проектная документация на объект капитального строительства может представляться применительно к отдельным этапам строительства, реконструкции объекта капитального строительства. 5.2.15. Экологическая безопасность, мероприятия по охране окружающей среды и утилизация отходов Охрана окружающей среды – система государственных мероприятий, направленных на рациональное использование природных ресурсов, а также сохранение и оздоровление окружающей среды. К факторам неблагоприятного воздействия железнодорожного транспорта на окружающую среду относят: выбросы вредных веществ в атмосферу, загрязнение почв и водоемов. Организация и руководство по охране окружающей среды возложено в МПС на специальный отдел, который является структурным подразделением главного управления по безопасности движения и экологии. В проектируемом вагонном депо должен быть предусмотрен отстой сточной воды в очистных сооружениях. После отстоя воды она должна поступать в специально отведенное место. Отмыв вагонов, узлов и деталей вагонов, расход воды и раствора должен быть нормированным и иметь систему обратного водоснабжения. Для проведения мероприятий по охране окружающей среды нужны: своевременный вывод отходов, технически грамотное обслуживание оборудования и техники; согласованные нормы выбросов выбрасываемых в атмосферу веществ; и программа Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz по снижению объемов 127 покрытий; Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 применение усовершенствованных установок для нанесения лакокрасочных разработка очистных сооружений. Территория завода должна постоянно содержаться в чистоте. В зимнее время железнодорожные пути, проезды и проходы на территории необходимо очищать от снега и наледи. Проходы и проезды при необходимости должны посыпаться песком. Железнодорожные пути должны по возможности оборудоваться устройствами централизованного управления стрелочными переводами с автоматической очисткой их от снега. В гальваническом отделении должны быть изолированные помещения завода для травления и обезжиривания, полировки, гальванических покрытий и приготовления электролита. Эти помещения завода должны иметь уклон к трапу для сточных вод. Стены на высоте до 2 м от пола должны иметь покрытие из влагостойких материалов. На заводах должен быть установлен перечень лиц, ответственных за хранение и выдачу легковоспламеняющихся, огнеопасных материалов, химических реактивов и ядовитых веществ. Допуск посторонних лиц к обращению с этими материалами запрещается. Для хранения и выдачи легковоспламеняющихся, огнеопасных материалов, химических реактивов и ядовитых веществ должны быть отведены специальные, изолированные от других помещений завода, оборудованные вентиляцией. Емкости для хранения дизельного топлива, керосина и других огнеопасных веществ должны иметь плотно закрывающиеся крышки (люки). Помещение сварочного отделения должно быть оборудовано приточно-вытяжной вентиляцией. Постоянные рабочие места должны быть ограждены стенами или щитами. Каждое рабочее место должно иметь местную вытяжную вентиляцию. Рабочее место должно быть обеспечено достаточной площадью для размещения вспомогательного оборудования, а также необходимым инвентарем для хранения инструмента, оснастки, заготовок и обработанных изделий (стеллажи, столы, ящики). Рабочее место должно содержаться в чистоте. Уборка рабочих мест, проходов и проездов должна производиться в течение рабочего дня и после каждой смены по мере накопления на рабочих местах готовой продукции и отходов. Уборка стружки, обрезков, пыли, и грязи должна производиться работающими на конкретном производственном оборудовании работниками завода, в приямки под станками или возле станков или в специальную тару с помощью крючков, щеток. Уборка без применения указанных приспособлений запрещается. Сбор мусора и отходов должен производиться в специальную тару, размещенную в отведенных для нее местах. По мере накопления мусор и отходы должны своевременно вывозиться. Для складирования и транспортирования мелких деталей и заготовок должна быть предусмотрена специальная тара, обеспечивающая безопасную транспортировку и удобную строповку при перемещении кранами. Для каждого работника завода должно быть обеспечено удобное рабочее место, не стесняющее его действий во время выполняемой работы и отвечающее требованиям ГОСТ 12.2.033. Для сбора использованного обтирочного материала на заводе должны быть установлены специальные металлические ящики с плотно закрывающимися крышками, которые должны очищаться специально выделенными работниками завода по мере их наполнения, но не реже Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 128 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 одного раза в смену. Утилизировать и уничтожать обтирочный материал следует в специально отведенных местах, согласованных с органами ведомственного пожарного надзора. Сбор мусора и отходов должен производиться в специальную тару, размещенную в отведенных для нее местах. По мере накопления мусор и отходы должны своевременно вывозиться. Для складирования и транспортирования мелких деталей и заготовок должна быть предусмотрена специальная тара, обеспечивающая безопасную транспортировку и удобную строповку при перемещении кранами. Технология производства не предусматривает вредных выбросов в атмосферу. При производстве работ используется замкнутое использование воды. Технологические стоки, связанные с наружной и внутренней обмывкой вагонов, а также обмывки узлов и деталей вагонов в моечных машинах и выварочных ваннах, присутствуют, но после очистки от механических примесей и вредных веществ, которые затем утилизируются, а в некоторых случаях и реализуются, в зависимости от их вида. Вывоз и утилизацию твердых отходов планируется осуществлять по договору со специализированным предприятием. 5.3 Календарь проекта Порядок проектирования предприятий определен в «СНиП 11-01-95. Инструкция о порядке разработки, согласования, утверждения и составе проектной документации на строительство предприятий, зданий и сооружений. - М.: ГП ЦЕНТРИНВЕСТпроект, 1995». Разработка проектной документации на строительство (новое строительство, расширение, реконструкция и техническое перевооружение) объектов осуществляется на основе утвержденных (одобренных) Обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений. Проектная документация детализирует принятые в обоснованиях решения и уточняет основные технико-экономические показатели. Основным проектным документом на строительство объектов является, как правило, технико-экономическое обоснование (проект) строительства. На основании утвержденного в установленном порядке проекта строительства разрабатывается рабочая документация. Разработка проектной документации осуществляется при наличии определенных документов - предпроектных материалов. Сроки подготовки документации приведены в таблицах ниже. Таблица №5.2. Календарный план разработки Предпроектной, Проектной и Рабочей документации строительства вагоноремонтного предприятия № п/п Наименование работ Срок начала работ Срок окончания работ 1. Этап 1. Разработка Предпроектной, Исходноразрешительной документации Через 3 дня после получения аванса и исходных данных Через 135 рабочих дней после начала работ 2. Этап 2. Разработка Проектной документации Через 3 дня после получения аванса и исходных данных Через 180 рабочих дней после начала работ 3. Этап 3. Разработка Рабочей документации Через 3 дня после получения аванса и исходных данных Через 95 рабочих дней после начала работ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 129 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Исходно-разрешительная документация включает в себя: Обосновывающую документацию на размещение ВРП, представляемую в МВК по размещению производительных сил Администрации Волгоградской области (45 рабочих дней); Эскизный проект создаваемого ВРП (20 рабочих дней); Инженерно-геодезические изыскания (20 рабочих дней); Инженерно-экологические изыскания (35 рабочих дней); Инженерно-геологические изыскания (40 рабочих дней). Разработка Проектной документации, в свою очередь, включает такие документы, как: Технологический комплекс (40 рабочих дней); Строительно-энергетический комплекс (40 рабочих дней); Специальные разделы ПД (мероприятия пожарной безопасности, ИТМ ГОЧС, ОВОС, мероприятия энергоэффективности, АСУТП (60 рабочих дней); Государственная экспертиза ПД (40 рабочих дней); Государственная экологическая экспертиза (40 рабочих дней). Третий этап подготовки выполняется по существующим методическим пособиям с учетом всех нормативно-правовых документов , регулирующих производственную деятельность вагоноремонтного предприятия. Проектирование осуществляется в течение 95 дней по разработанному технологическому алгоритму (рисунок 5.5). Рис. 5.5. Алгоритм технологического проектирования вагоноремонтного предприятия Блок №1 - производственная программа предприятия Подготовка исходных данных Блок №2 - режим рабочего времени предприятия Блок №3 - нормы продолжительности технологических циклов выполняемых на участках Блок №4 - конструкторская документация на обслуживаемые (ремонтируемые) вагоны Блок №5 - технологическая документация предприятий-аналогов Блок №6 - нормативно-техническая документация на ремонт и ТО вагонов Блок №7 - каталоги средств технологического оснащения Проектирование Разработка принципиальных схем технологических процессов, выполняемых на технологических предприятии процессов Разработка маршрутных карт на ремонт вагона в целом и его основных составных частей Выбор основного технологического оборудования Определение количества и состава основных производственных участков Разработка структуры предприятия Определение количества и состава вспомогательных участков Определение количества и состава обслуживающих участков Определение количества и состава подразделений АУР Определение количества и состава подразделений, входящих в производственные Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 130 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 участки Определение количества и состава рабочих мест, входящих в подразделения Установление административно-управленческих связей между подразделениями Определение продолжительности технологического цикла для ВСУ (Т) Технологическое проектирование ВСУ (выбор основных параметров) Определение режима работы ВСУ. Расчет сменной и годовой программы для ВСУ Расчет фронта работы для ВСУ Расчет поточных линий для ВСУ Определение потребности в технологическом оборудовании для ВСУ Расчет размеров и состава помещений для ВСУ Расчет общей площади ВСУ и разработка его планировки Определение продолжительности технологического цикла участка Технологическое Определение режима работы участка проектирование Расчет сменной и годовой программы участка производственны Расчет фронта работы участка х участков Расчет поточных линий участка Определение потребности в технологическом оборудовании участка Расчет размеров и состава помещений участка Расчет общей площади участка и разработка его планировки Разработка заданий для энергетической, строительной, сантехнической и других частей проекта Расчет экономических показателей участка (себестоимость, рентабельность, срок окупаемости капитальных вложений, приведенные затраты и др.) С окончанием подготовки рабочей документации начинается этап производства строительных работ (таблица 5.3). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 131 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №5.3. Последовательность производства работ при строительстве объекта № п/п Порядковый номер периода (неделя) Этап (вид) работ 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 Рытье котлована Свайные работы Устройство монолитных ростверков Устройство монолитных стаканов под ж/б конструкции Монтаж ж/д конструкций Монтаж металлоконс трукций Устройство фундамента под оборудовани е Устройство покрытий (перекрытий ) для кровли Устройство «черных» полов Кладка стен кирпичных (к/б блоков) с утеплением базальтовым и плитами Обратная засыпка земли Отделочные работы Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 132 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В таблице 5.3 показано распределение периодов фазы строительства вагоноремонтного предприятия. Многие этапы строительства идут параллельно друг с другом, что значительно сокращает временной период, затрачиваемый на основные работы по реализации проекта. Таблица №5.4. Сроки выполнения основных работ по строительству вагоноремонтного предприятия. № п/п Наименование этапа Начало Окончание 1 Прединвестиционный этап 1.1 Проведение маркетинговых исследований. 3 квартал 2016 г. 4 квартал 2016 г. 1.2 Подготовка бизнес-плана инвестиционного проекта. 1 квартал 2017г. 1 квартал 2017 г. 1.3 Решение финансового института о предоставлении финансирования. 2 квартал 2017 г. 2 Инвестиционный этап 2.1 Подготовка проектно-сметной документации 1 января 2018 г. 30 июня 2018 г. 2.2 Подготовка территории строительства 1 апреля 2018 г. 30 июня 2018 г. 2.3 Строительство зданий и сооружений 1 июля 2018 г. 31 марта 2019 г. 2.4 Заказ и поставка оборудования 1 октября 2018 г. 31 мая 2019 г. 2.5 Монтаж оборудования 1 января 2019 г. 30 июня 2019 г. 3 Начало операционной деятельности, освоение производства 4 Выход на проектную мощность 1 июля 2019 г. 1 января 2020 г. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 133 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 5.4 Администрирование бизнеса 5.4.1 Организационная структура администрации предприятия и её динамика в соответствии с календарем проекта Развитие и совершенствование организации и технологии ремонта подвижного состава обуславливают необходимость поддержания обширного аппарата управления, способного контролировать все процессы делового администрирования, позволяя поддерживать стабильно высокое качество продукции, услуг. Организационная структура администрации вагоноремонтного предприятия представляет собой линейно-функциональную иерархию. Для компаний, построенных по линейно-функциональной схеме, характерны строгая дисциплина и контроль, что отвечает требованиям высокой организованности и эффективной производительности машиностроительных предприятий. Организационная структура создаваемого предприятия представлена на рисунке 5.6. аппарата управления создаваемого Рис. 5.6. Организационная структура аппарата управления предприятия Директор Главный бухгалтер Отдел экономики и организации труда Юридическая группа Главный инженер Заместитель директора по производству Коммерческий директор Бухгалтерия Группа по кадрам и социальному развитию Технологическая группа по учету ремонта вагонов Группа по техническому контролю и качеству ремонта вагонов Направления функциональной деятельности должностных лиц и структурных подразделений аппарата управления: Директор осуществляет руководство работой создаваемого предприятия на основе единоначалия и несет ответственность за выполнение установленных плановых заданий, соблюдение лимитов эксплуатационных расходов, сохранность и рациональное использование основных и оборотных средств, а также наделен полномочием приема и увольнения работников, наложения дисциплинарных взысканий в соответствии с действующим законодательством. Несет персональную ответственность за исполнения Финансового бюджета в соответствии с настоящим бизнес-планом. Утверждает бюджеты, структуру и штат создаваемого предприятия. Решает в установленном порядке вопросы организации, нормирования труда и материального стимулирования, предоставления льгот, гарантий и компенсаций рабочего времени, предоставления отдыха. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 134 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Организует ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 7 Федерального Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Заместитель директора по производству выполняет важные стратегические функции: формирование планов по материалам и производству, оперативное управление производством, обеспечение производства материалами, управление конструкторско-технологическими разработками, управление техническим обслуживанием и ремонтом оборудования и обеспечение требований техники безопасности. Участвует в разработке средне- и краткосрочных бюджетов. Является центром финансовой ответственности, отвечающим за основные по объему расходы предприятия. Несет персональную ответственность за исполнение Бюджетов производства в соответствии с настоящим бизнес-планом. Главный инженер – лицо, ответственное за функцию технической поддержки работы создаваемого предприятия. Основная его задача заключается в организации работы по снижению количества простоев и остановок оборудования до уровня, позволяющего в четко поставленные сроки выполнять производственный план. Ответственность распространяется на технологическое оборудование, вспомогательные инженерные системы отопления, вентиляции, газоснабжения, водоснабжения и водоотведения, и т.д. Главный бухгалтер в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и обязанностями, возложенными на него директором ведет бухгалтерский учет фактов хозяйственной жизни создаваемого предприятия, и составляет на основе данных учета бухгалтерскую (финансовую отчетность), а также в соответствии с Положением о внутреннем контроле осуществляет внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Составляет налоговую и другую отчетность экономико-статистического характера для представления в органы государственного наблюдения и контроля, а также государственные внебюджетные фонды. Участвует в разработке и согласовывает средне- и краткосрочные бюджеты. Несет персональную ответственность за исполнение Бюджета управленческих расходов в соответствии с настоящим бизнес-планом. В прямом подчинении главного бухгалтера находятся: бухгалтерия; группа по кадрам и социальному развитию; отдел экономики и организации труда. Бухгалтерия осуществляет обработку данных первичных учетных документов и формирует на их основе аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета. Отдел экономики и организации труда разрабатывает и уточняет нормы трудоемкости основных технологических процессов и операций, разрабатывает предложения по системе оплаты труда и материального стимулирования производственного персонала. Ведет первичный учет использования фонда рабочего времени. Группа по кадрам и социальному развитию ведет учет приемов и увольнений сотрудников, согласовывает графики отпусков, оформляет документацию в органы (фонды) социального обеспечения (пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, и др.), принимает заявления сотрудников руководству предприятия по вопросам материальной помощи, осуществляет расчеты заработной платы, пособий и отчислений на социальные Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 135 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 нужды, ведет аналитические регистры по учету труда и государственного страхования, по заданию других структурных подразделений реализует мероприятия по привлечению и отбору должностных лиц, специалистов и рабочих. Коммерческий директор является одним из ключевых должностных лиц и центров финансовой ответственности на создаваемом предприятии. Несет персональную ответственность за исполнение Бюджетов продаж и коммерческих расходов в соответствии с настоящим бизнес-планом. Руководит совместной работой коммерческих и производственных структурных подразделений по разработке конкурсных процедур по отбору поставщиков материалов и комплектующих, применяемых при плановых видах ремонта. Проводит экспертизу приобретаемых товарно-материальных ценностей на предмет обоснованности их покупной стоимости. Совместно с другими ответственными должностными лицами участвует в разработке средне- и краткосрочных бюджетов. В его прямом подчинении находятся: группа по техническому контролю и качеству ремонта вагонов; технологическая группа по учету ремонта вагонов. Группа по техническому контролю и качеству ремонта вагонов контролирует полноту выполнения регламентированных работ при плановых видах ремонта подвижного состава. Осуществляет прием отремонтированных вагонов по качеству. Ведет работу с рекламациями. Участвует в расследованиях чрезвычайных ситуаций, предположительно явившихся следствием некачественно проведенной работы по ремонту подвижного состава или применения некачественных комплектующих. Координирует работу отдела материальнотехнического обеспечения по отбору поставщиков материалов и комплектующих. Технологическая группа по учету ремонта вагонов участвует в приеме поступающих в ремонт вагонов, оценивает стоимость ремонтных работ в соответствии с ценовой политикой создаваемого предприятия, ведет работу с заказчиками по согласованию сроков поступления вагонов в ремонт и обеспечению ремонта необходимыми комплектующими. Оформляет документы по приему-передаче результатов выполненных ремонтных работ. Контролирует оплату за выполненные работы (оказанные услуги) заказчиками. Исходя из предложенной организационной структуры и классификации затрат в целях бюджетирования в таблицах 5.5 и 5.6. приводятся штатные расписания и расчет фондов оплаты труда общего управленческого и коммерческого персонала соответственно. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 136 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №5.5. Штатное расписание управленческого персонала в динамике Должность Наименование Бюджетная структурного принадлежн подразделения ость специальность профессия 1 Руководство 2 Количество штатных единиц Итого ФОТ, руб в месяц С 01.01.2020 или Часовая С 01.01.2020 или С 01.07.2019 или С 01.07.2019 или С 01.01.2018 или при диапазоне тарифная ставка С 01.01.2018 или при диапазоне при диапазоне при диапазоне выпуска 66выпуска 66при нулевом при нулевом (должностной выпуска 1-65 % выпуска 1-65 % выпуске 100% от выпуске 100% от оклад), руб. от расчетного от расчетного расчетного расчетного 4 5 6 7 8 9 10 Директор Главный инженер Заместитель директора Итого : 1 1 1 3 1 1 1 3 1 1 1 3 56 160 40 326 40 326 56 160 40 326 40 326 136 812 56 160 40 326 40 326 136 812 56 160 40 326 40 326 136 812 У Главный бухгалтер Заместитель главного бухгалтера У Бухгалтер У Специалист Итого : Отдел экономики и организации труда У Начальник отдела У Ведущий экономист У Экономист Ведущий инженер по организации и У нормированию труда Инженер по организации и У нормированию труда Итого : Группа по кадрам и социальному развитию Ведущий специалист по У кадрам У Специалист по кадрам Итого : Юридическая группа У Юрисконсульт Итого: Всего по штатному расписанию: 1 1 1 40 326 40 326 40 326 40 326 У 1 1 1 36 660 36 660 36 660 36 660 1 0 3 5 1 8 5 1 8 25 319 25 319 25 319 0 102 305 126 595 25 319 228 900 126 595 25 319 228 900 0 0 0 1 1 1 1 1 1 36 660 33 462 25 319 0 0 0 36 660 33 462 25 319 36 660 33 462 25 319 0 1 1 33 462 0 33 462 33 462 0 1 1 25 319 0 25 319 25 319 0 5 5 0 154 222 154 222 0 1 1 36 660 0 36 660 36 660 0 0 2 3 2 3 26 520 0 0 53 040 89 700 53 040 89 700 1 1 7 1 1 20 1 1 20 33 462 33 462 33 462 272 579 33 462 33 462 643 096 33 462 33 462 643 096 У У У 3 Бухгалтерия У - Бюджет управленческих расходов К - Бюджет коммерческих расходов НП - Бюджет накладных производственных расходов ПП - Бюджет прямых производственных расходов Таблица №5.6. Штатное расписание коммерческого персонала в динамике Должность Наименование Бюджетная структурного принадлежн подразделения ость специальность профессия 1 2 Коммерческий директор К Количество штатных единиц Итого ФОТ, руб в месяц С 01.01.2017 или Часовая С 01.07.2016 или С 01.01.2015 или при диапазоне тарифная ставка С 01.01.2015 или при диапазоне (должностной выпуска 66при нулевом при нулевом выпуска 1-65 % 100% от оклад), руб. выпуске выпуске от расчетного расчетного 3 Коммерческий директор Итого : Технологическая группа по учету ремонта вагонов К Инженер К Диспетчер Итого : Группа по техническому контролю и качеству ремонта вагонов К Старший приещик вагонов К Приемщик вагонов Итого : Всего по штатному расписанию: С 01.01.2017 или С 01.07.2016 или при диапазоне при диапазоне выпуска 66выпуска 1-65 % 100% от от расчетного расчетного 4 5 6 7 8 9 10 0 0 1 1 1 1 40 326 0 0 40 326 40 326 40 326 40 326 0 0 0 1 2 3 1 4 5 30 012 21 466 0 0 0 30 012 42 932 72 944 30 012 85 864 115 876 0 0 0 0 1 2 3 7 1 4 5 11 37 986 38 814 0 0 0 0 37 986 77 628 115 614 228 884 37 986 155 256 193 242 349 444 У - Бюджет управленческих расходов К - Бюджет коммерческих расходов НП - Бюджет накладных производственных расходов ПП - Бюджет прямых производственных расходов Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 137 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 5.4.2 Мероприятия по защите информации Особое значение придается обеспечению информационной безопасности создаваемого предприятия. Планирование мероприятий по защите информации занимает особое место в системе управления деятельностью как предприятия в целом, так и его структурных подразделений (отдельных должностных лиц). Трудно также переоценить значение этого направления в общей системе организационных мер обеспечения безопасности предприятия. Основными целями планирования мероприятий по защите информации являются: организация проведения комплекса мероприятий по защите конфиденциальной информации, направленных на исключение возможных каналов утечки этой информации; установление персональной ответственности всех должностных лиц предприятия за решение вопросов защиты информации в ходе производственной и иной деятельности предприятия; определение сроков (времени, периода) проведения конкретных мероприятий по защите информации; систематизация (объединение) всех проводимых на плановой основе мероприятий по различным направлениям защиты конфиденциальной информации; установление системы контроля за обеспечением защиты информации на предприятии, а также системы отчетности о выполнении конкретных мероприятий; уточнение (конкретизация) функций и задач, решаемых должностными лицами и структурными подразделениями предприятия. отдельными Организационные мероприятия – система внутренних нормативных актов, которые регламентируют процессы функционирования системы обработки данных, использование ее устройств и ресурсов, а также взаимоотношение пользователей и систем таким образом, что несанкционированный доступ к информации становится невозможным или существенно затрудняется. Организационные мероприятия играют большую роль в создании надежного механизма защиты информации. Причины, по которым организационные мероприятия играют повышенную роль в механизме защиты, заключаются в том, что возможности несанкционированного использования информации в значительной мере обуславливаются нетехническими аспектами: злоумышленными действиями, нерадивостью или небрежностью пользователей или персонала систем обработки данных. Основными мероприятиями являются: организация надежного пропускного режима, организация хранения и использования документов и носителей: определение правил выдачи, ведение журналов выдачи и использования, контроль внесения изменений в программное обеспечение, организация подготовки и контроля работы пользователей. 5.4.3 Организация внутреннего контроля на создаваемом предприятии и система внутреннего аудита в интересах участников Общества Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Статья 19. Внутренний контроль 1. Экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 138 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. 2. Экономический субъект, бухгалтерская (финансовая) отчетность которого подлежит обязательному аудиту, обязан организовать и осуществлять внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности (за исключением случаев, когда его руководитель принял обязанность ведения бухгалтерского учета на себя). Основные положения о системе внутреннего контроля создаваемого предприятия Внутренний контроль – это процесс, направленный на обеспечение разумной гарантии достижения целей эффективного и результативного использования ресурсов создаваемого предприятия, сохранности активов, соблюдения законодательных требований и представления достоверной отчетности. Процедуры внутреннего контроля – документально зафиксированная система мероприятий по обеспечению эффективного внутреннего контроля над осуществлением финансово-хозяйственной деятельности создаваемого предприятия, выявлению и совершению нестандартных операций, а также предупреждению, ограничению и предотвращению финансовых и операционных рисков и возможных злоупотреблений со стороны должностных лиц создаваемого предприятия, а также взаимодействия субъектов внутреннего контроля между собой в процессе реализации процедур внутреннего контроля. Субъекты внутреннего контроля – директор, ревизор, различные структурные подразделения и сотрудники создаваемого предприятия, ответственные за выполнение закрепленных за ними (внутренними документами создаваемого предприятия) функций внутреннего контроля. Риск – событие, имеющее две характеристики: 1) вероятность наступления (начала) события; 2) ущерб как последствие наступления данного события. Проверка – контрольное действие или исследование состояния дел на определенном участке деятельности создаваемого предприятия. Факт хозяйственной жизни – сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение создаваемого предприятия, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств. Цели, задачи и процедуры внутреннего контроля Целями функционирования системы внутреннего контроля на создаваемом предприятии являются: своевременное выявление, анализ и управление рисками в деятельности создаваемого предприятия; обеспечение достоверности отчетности создаваемого предприятия; финансовой и управленческой информации и достижение целей, установленных для текущей деятельности, обеспечение выполнения специальных программ и бюджетов создаваемого предприятия; обеспечение сохранности активов и эффективного использования ресурсов создаваемого предприятия; соблюдение требований действующих нормативно-правовых актов и внутренних процедур. Основными задачами системы внутреннего контроля на создаваемом предприятии являются: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 139 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 организация контроля соответствия совершенных на создаваемом предприятии, а также структурных подразделениях финансовых и хозяйственных операций интересам создаваемого предприятия; оценка и анализ финансового состояния создаваемого предприятия; контроль над соответствием внутренних документов и проектов решений органов управления создаваемого предприятия финансово-хозяйственным интересам создаваемого предприятия, а также требованиям нормативно-правовых актов; выявление и оценка рисков, а так же разработка и внедрение контрольных процедур, позволяющих минимизировать или ликвидировать риски; защита активов создаваемого предприятия. Внутренний контроль осуществляется посредством следующих процедур: распределение и делегирование ключевых полномочий и ответственности на создаваемом предприятии, обеспечение эффективного взаимодействия структурных подразделений и сотрудников создаваемого предприятия; организация системы сбора, обработки и передачи информации, в том числе формирования отчетов и сообщений, содержащих операционную, финансовую и другую информацию о деятельности создаваемого предприятия, а также установление эффективных каналов и средств коммуникации, обеспечивающих вертикальные и горизонтальные связи внутри создаваемого предприятия; доведение до всех сотрудников создаваемого предприятия их обязанностей в сфере внутреннего контроля; установление эффективной связи создаваемого предприятия с третьими лицами; определение критериев и оценка эффективности работы структурных подразделений, должностных лиц и иных сотрудников создаваемого предприятия; проверка сохранности активов; утверждение и осуществление операций только теми лицами, которые наделены соответствующими полномочиями; надлежащее документирование процедур внутреннего контроля; разделение ключевых обязанностей между сотрудниками создаваемого предприятия (в том числе обязанностей по одобрению и утверждению операций, учету операций, выдаче, хранению и получению ресурсов, анализу и проверке операций); разграничение доступа членов органов управления и контроля создаваемого предприятия, а также иных сотрудников создаваемого предприятия к определенным ресурсам и информации, установление ответственности за несанкционированный доступ; разработка и осуществление мероприятий, направленных эффективности системы внутреннего контроля создаваемого предприятия; на повышение проведение тестирований системы внутреннего контроля в рамках деятельности создаваемого предприятия с последующей оценкой эффективности системы внутреннего контроля. Ответственность за организацию предприятии несет директор. внутреннего Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz контроля на создаваемом 140 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Руководители структурных подразделений и иные сотрудники создаваемого предприятия в соответствии со своими функциональными обязанностями несут ответственность за разработку, документирование, внедрение, мониторинг и развитие внутреннего контроля во вверенных им областях деятельности. Для выполнения функций по осуществлению внутреннего контроля в отдельных сферах деятельности создаваемого предприятия назначаются главный бухгалтер создаваемого предприятия и ревизор. Внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни заключается в осуществлении следующих действий: организация и проведение проверки по основным направлениям финансовохозяйственной деятельности создаваемого предприятия, в том числе, с привлечением сотрудников иных структурных подразделений создаваемого предприятия; анализ и обобщение результатов проверок и служебных расследований (в том числе, проведенных иными структурными подразделениями создаваемого предприятия) по основным направлениям финансово-хозяйственной деятельности создаваемого предприятия; координация работы структурных подразделений создаваемого предприятия при проведении внутренних контрольных мероприятий; учет выявленных нарушений при осуществлении внутреннего контроля и предоставление информации о таких нарушениях директору создаваемого предприятия; контроль над устранением нарушений, выявленных в результате проверок и служебных расследований; подготовка предложений по совершенствованию процедур внутреннего контроля; получение, контроль, анализ и передача директору информации о деятельности подразделений, правомерности и правильности оформления совершаемых фактов хозяйственной жизни. Внутренний контроль ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности заключается в осуществлении следующих действий: распределение ответственности и полномочий между сотрудниками бухгалтерии; осуществление кадровой политики и поддержание квалификационных требований к учетным сотрудникам; подготовка в соответствии с требованиями законодательства РФ достоверной финансовой (бухгалтерской) отчетности для внешних пользователей; обеспечение соответствия хозяйственной деятельности создаваемого предприятия требованиям законодательства; соблюдение установленных правил приемки и отпуска товарно-материальных ценностей (обязательности оприходования, порядка выдачи доверенностей, соблюдения лимитов, норм расхода и т.п.); правильность использования расчетного фонда заработной платы, установления должностных окладов, соблюдение условий премирования, штатной, финансовой и кассовой дисциплины; соблюдение установленных ценностей, денежных средств и расчетов; правил инвентаризации Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz товарно-материальных 141 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 взыскание в установленные сроки дебиторской и погашение кредиторской задолженностей, соблюдение платежной дисциплины; установление законности списания недостач, производственных потерь. Система внутреннего аудита создаваемого предприятия Основными объектами внутреннего аудита являются межфункциональные коммуникации, связанные с решением отдельных задач экономики и управления предприятием, проверкой финансовой, налоговой документации, всех систем учета предприятия, включая информационные базы финансового, управленческого и налогового учета. Организационная роль системы внутреннего аудита создаваемого предприятия определена необходимостью мониторинга финансово-хозяйственной деятельности в интересах участников Общества на предмет соответствия основным параметрам, определенным настоящим бизнес-планом. К функциям системы внутреннего аудита будут относиться: проверка систем учета и внутреннего контроля, их мониторинг и разработка рекомендаций по улучшению таких систем; проверка учетной и оперативной информации, включая экспертизу средств и способов использования такой информации, и составления на ее основе отчетности, а также отдельных статей отчетности, включая детальные проверки операций и остатков по счетам учета; проверка соблюдения законодательных, нормативных актов, требований учетной политики предприятия для целей всех систем учета, решений и указаний участников Общества; проверка деятельности различных звеньев управления; оценка эффективности механизмов внутреннего контроля, изучение и оценка контрольных проверок в структурных подразделениях предприятия; проверка наличия, состояния и системы обеспечения сохранности имущества предприятия; работа над специальными проектами и контроль над отдельными элементами структуры внутреннего контроля, оценка используемого в целях внутреннего контроля программно-информационного обеспечения; специальные расследования отдельных случаев халатности и злоупотребления; разработка и представление предложений по устранению выявленных недостатков и рекомендации по повышению эффективности деятельности предприятия. В рамках своей функциональной деятельности внутренние аудиторы будут решать следующие задачи: контроль финансовых результатов и профилактика убытков; подтверждение выполнения внутрисистемных контрольных процедур; анализ эффективности функционирования системы внутреннего контроля; оценка качества информации, представляемой управленческой информационной системой. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 142 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таким образом, мероприятия, проводимые в рамках системы внутреннего аудита создаваемого предприятия будут посвящены не только детальному контролю сохранности активов, достоверности учета и отчетности предприятия, но и контролю политики, информационного обеспечения и качества управления в участников Общества. Учитывая относительно небольшие размеры организационной структуры создаваемого предприятия наиболее эффективным с точки зрения экономической целесообразности, а также в целях информационного обеспечения качества внутреннего аудита и независимости аудиторов представляется подход организации внутреннего аудита посредством аутсорсинга. Потенциальные преимущества использования аутсорсинга внутреннего включают: аудита возможность использовать услуги экспертов в различных сферах делового администрирования; доступ к передовым технологиям и методикам внутреннего аудита; гибкость в вопросе привлечения консультационных ресурсов. 5.5. Бюджет коммерческих и управленческих расходов В целях бюджетирования в соответствии с настоящим бизнес-планом предложена следующая структура коммерческих расходов разрезе статей затрат: расходы на оплату труда и социальное страхование коммерческого персонала; расходы на содержание рабочих мест коммерческого персонала; расходы на рекламные кампании и PR мероприятия согласно разделу 4.2.5. Расчеты фонда оплаты труда коммерческого персонала представлен выше в разделе 5.4.1 Организационная структура администрации предприятия и её динамика в соответствии с календарем проекта. Расчет отчислений в государственные внебюджетные фонды с по страхованию коммерческого персонала приведен в таблице 5.9. Бюджет коммерческих и управленческих расходов. В таблице 5.7 приведена детализация расходов на содержание рабочих мест коммерческого персонала в разрезе номенклатуры, предложены нормы данных расходов и рассчитан месячный бюджет таких расходов, определен месячный бюджет затрат на рекламные кампании и PR мероприятия. Норма затрат на указанные кампании и мероприятия определяется исходя из запланированного (желаемого) объема продаж равного проектной мощности создаваемого предприятия. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 143 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №5.7. Месячный бюджет коммерческих расходов в динамике, руб. 1 1 Наименование физического показателя 2 Обслуживание орг.техники 3 Канцелярские товары 4 Телефония 5 Интернет 6 Уборка помещений 6 Охрана помещений 7 Питание сотрудников 8 Спец.одежда 9 Хим.чистка спец.одежды 10 Повышение квалификации Лицензии на ПО, платные 11 подписки 12 Корпоративные мероприятия Системное 13 администрирование 14 Охрана труда 15 Транспортные услуги 15 2 3 4 5 6 7 Значение Значение Сумма расходов в Сумма расходов в показателя при показателя при Источник Норма затрат руб. месяц при месяц при ед. изм загрузке 1-65 % загрузке 66+ % нормы в мес/ед. изм. ФП загрузке 1-65 % загрузке 66+ % Содержание рабочих мест коммерческого персонала штатная единица 7 11 100 700 1100 -"7 11 150 1050 1650 -"7 11 750 5250 8250 -"7 11 500 3500 5500 -"7 11 250 1750 2750 -"7 11 500 3500 5500 -"7 11 1000 7000 11000 -"7 11 250 1750 2750 -"7 11 250 1750 2750 -"7 11 1000 7000 11000 -"- 7 11 -"- 7 -"-"-"- 7 7 7 предложено автором № п/п 350 2450 3850 11 250 1750 2750 11 11 11 500 200 1000 7050 3500 1400 7000 49350 5500 2200 11000 77550 Итого: Маркетинг 16 Реклама и PR приведенный вагон 600 -"- 500 300000 Управленческие расходы имеют следующую структуру в разрезе статей затрат: расходы на оплату труда и социальное страхование общего управленческого персонала; расходы на содержание рабочих мест общего управленческого персонала; аудиторские услуги. Расчеты фонда оплаты труда общего управленческого персонала также представлен выше в разделе 5.4.1 Организационная структура администрации предприятия и её динамика в соответствии с календарем проекта. Расчет отчислений в государственные внебюджетные фонды с по страхованию общего управленческого персонала приведен в таблице 5.9. Бюджет коммерческих и управленческих расходов. В таблице 5.8 приведена детализация расходов на содержание рабочих мест общего управленческого персонала в разрезе номенклатуры, предложены нормы данных расходов и рассчитан месячный бюджет. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 144 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №5.8. Месячный бюджет содержания рабочих мест управленческого персонала в динамике, руб. 1 Наименование 1 физического показателя Обслуживание 2 орг.техники 3 Канцелярские товары 4 Телефония 5 Интернет 6 Уборка помещений 6 Охрана помещений 7 Питание сотрудников 8 Спец.одежда Хим.чистка 9 спец.одежды Повышение 10 квалификации Лицензии на ПО, 11 платные подписки Корпоративные 12 мероприятия Системное 13 администрирование 14 Охрана труда 15 Транспортные услуги 15 2 ед. изм 3 4 5 6 7 Значение Значение Значение Норма затрат Сумма расходов в Сумма расходов в Сумма расходов в показателя при показателя при показателя при Источни руб. в мес/ед. месяц при нулевой месяц при загрузке 1- месяц при загрузке нулевой загрузке загрузке 1-65 % загрузке 66+ % к нормы изм. ФП загрузке 65 % 66+ % Содержание рабочих мест общего управленческого персонала штатная единица -"-"-"-"-"-"-"- 7 7 7 7 7 7 7 7 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 100 150 750 500 250 500 1000 250 700 1050 5250 3500 1750 3500 7000 1750 2000 3000 15000 10000 5000 10000 20000 5000 2000 3000 15000 10000 5000 10000 20000 5000 -"- 7 20 20 250 1750 5000 5000 -"- 7 20 20 1000 7000 20000 20000 -"- 7 20 -"- 7 20 20 350 2450 7000 7000 20 250 1750 5000 5000 -"-"-"- 7 7 7 20 20 20 20 20 20 500 200 1000 7050 3500 1400 7000 49350 10000 4000 20000 141000 10000 4000 20000 141000 предложено автором № п/п Итого: Стоимость аудиторских услуг в зависимости от характера выполняемых поручений и объема оказываемых услуг может существенно варьировать. Для целей бюджетирования предложена сумма 150 тысяч рублей в месяц. На основе приведенной выше информации рассчитан Бюджет коммерческих и управленческих расходов, приведенный в таблице 5.9. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 145 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №5.9. Бюджет коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб. № п/п 1 Наименование показателя 1 2 3 4 5 6 Итого ФОТ и взносы на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Реальная заработная плата за предыдущий год согласно прогнозу до 2030 года Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Итого, номинальный рост ЗП: Коэффициент наращения Итого наращенный ФОТ и взносы на конец года 2 0 4 2018 6 2019 10 2020 14 2021 15 16 Период 2022 2023 17 2024 18 2025 19 2026 20 2027 21 2028 22 2029 0 1842 5623 5623 5623 5623 5623 5623 5623 5623 5623 5623 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 105,9 107,8 107,9 110,3 109,5 107,4 107,0 106,8 106,3 106,0 105,7 105,4 111,6 1,116 112,6 1,257 112,7 1,416 115,1 1,630 114,3 1,863 111,9 2,085 111,2 2,318 110,7 2,566 110,1 2,826 109,6 3,097 109,2 3,382 108,8 3,679 0 2314 7964 9166 10477 11724 13037 14432 15889 17415 19017 20690 0 296 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 1,057 1,108 1,161 1,217 1,275 1,332 1,388 1,443 1,497 1,551 1,606 1,660 0 328 1080 1132 1187 1240 1292 1342 1393 1444 1494 1545 0 1800 3600 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 1,057 1,108 1,161 1,217 1,275 1,332 1,388 1,443 1,497 1,551 1,606 1,660 0 1994 4179 2190 2295 2398 2499 2597 2695 2792 2890 2988 0 4636 13223 12488 13959 15362 16828 18371 19978 21650 23401 25223 10349 10349 10349 10349 10349 10349 10349 10349 10349 10349 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Итого содержание рабочих мест коммерческого персонала на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Итого наращенные расходы на содержание рабочих мест коммерческого персонала на конец года Итого реклама и PR на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Итого наращенные расходы на рекламу и PR на конец года Итого по бюджету коммерческих расходов реальный (наращенный) поток на конец года: Итого ФОТ и взносы на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Реальная заработная плата за предыдущий год согласно прогнозу до 2030 года Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Итого, номинальный рост ЗП: Коэффициент наращения Итого наращенный ФОТ и взносы на конец года УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ 4386 7368 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 105,9 107,8 107,9 110,3 109,5 107,4 107,0 106,8 106,3 106,0 105,7 105,4 111,6 1,116 112,6 1,257 112,7 1,416 115,1 1,630 114,3 1,863 111,9 2,085 111,2 2,318 110,7 2,566 110,1 2,826 109,6 3,097 109,2 3,382 108,8 3,679 4895 9258 14656 16869 19281 21576 23992 26559 29242 32049 34997 38077 592 1142 867 867 1692 1692 1692 1692 1692 1692 1692 1692 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 1,057 1,108 1,161 1,217 1,275 1,332 1,388 1,443 1,497 1,551 1,606 1,660 626 1265 1007 1055 2157 2254 2349 2441 2533 2625 2717 2809 900 1350 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,5 104,2 103,9 103,8 103,6 103,5 103,4 1,057 1,108 1,161 1,217 1,275 1,332 1,388 1,443 1,497 1,551 1,606 1,660 951 1495 2090 2190 2295 2398 2499 2597 2695 2792 2890 2988 6472 12019 17752 20114 23734 26228 28840 31597 34470 37466 40604 43874 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Итого содержание рабочих мест общего управленческого персонала на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Итого наращенные расходы на содержание рабочих мест общего управленческого персонала на конец года Итого по аудиторским услугам на конец года Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Итого наращенные расходы на аудиторские услуги на конец года Итого по бюджету управленческих расходов реальный (наращенный) поток на конец года: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 146 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 6. Инвестиционный план Размер инвестиций, необходимых для запуска проекта составляет 1 337 млн. рублей, из которых 211 млн. рублей беспроцентные займы участников (собственные средства) и 1 126 млн. рублей – инвестиционный кредит. Собственные средства распределяются на следующие цели: расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению (строительству) объектов основных средств в сумме 122 млн. рублей включая НДС; 76 млн. рублей – уплата процентов по кредиту на период строительства; 13 млн. рублей – покрытие дефицита бюджетов управленческих и накладных производственных расходов на период строительства. В свою очередь средства инвестиционного кредита распределяются следующим образом: расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению (строительству) объектов основных средств в сумме 1 104 млн. рублей включая НДС; пополнение оборотных средств – 22 млн. рублей. В целях реализации настоящего бизнес-плана планируется строительство зданий производственного, складского и административного назначения, обустройство территории, подключение к инженерным коммуникациям, а также закупка, монтаж и пуско-наладка технологического оборудования. Укрупненные расчеты стоимости объектов основных средств приведены в таблицах 6.1 и 6.2 Таблица №6.1.Укрупненный расчет стоимости строительства № п/п Ед. изм. Значение шт. 14 2 Необходимая площадь одной позиции м.кв. 400 3 Общая площадь ВСУ м.кв. 5 600 м.кв. 5 600 м.кв. 5 600 м.кв. 16 800 руб./м.кв. 20 000 1 Наименование показателя Количество ремонтных позиций на вагоносборочном участке Площадь прочих участков основного производства и вспомогательных производств Площадь складских и административных 5 помещений 4 6 7 ИТОГО ПЛОЩАДЬ ПОМЕЩЕНИЙ: Средняя рыночная стоимость строительства промышленных зданий 8 Стоимость строительства помещений тыс. руб. Ориентировочная стоимость подключения к инженерным коммуникациям 10 ИТОГО СТРОИТЕЛЬСТВО: 11 Проектирование 9 12 Подготовка строительной площадки 13 ИТОГО: 336 000 тыс. руб. 60 000 тыс. руб. тыс. руб. 396 000 39 600 тыс. руб. 11 880 тыс. руб. 447 480 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 147 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №6.2. Укрупненный расчет стоимости оборудования № п/п Наименование 1 Проектирование Основное оборудование Прессовое 2.1 оборудование Колесно2.2 роликовый участок Тележечное 2.3 отделение Автоконтрольный 2.4 пункт Автосцепное 2.5 отделение Вагоносборочный 2.6 участок Заготовительное 2.7 отделение 2.8 ВКМ ИТОГО: Дополнительное 3 оборудование Тяговый модуль 3.1 вагонов ТВМ-2 Тепловоз 3.2 маневровый (2шт) по типу ТГМ-23 ИТОГО: ИТОГО ПО ОБОРУДОВАНИЮ: Монтаж и 4 пусконаладка ВСЕГО (п.1-8): 2 Сумма 18 620 000,00 0,00 86 450 000,00 210 140 000,00 93 100 000,00 22 078 000,00 32 718 000,00 51 870 000,00 46 550 000,00 156 940 000,00 699 846 000,00 14 630 000,00 53 200 000,00 67 830 000,00 767 676 000,00 69 984 600,00 856 280 600,00 Стоимость строительства, приобретения, монтажа и пуско-наладки объектов основных средств указана с НДС в ценах базового периода. Более точную оценку размера необходимых инвестиций можно будет произвести только после завершения всех этапов проектирования. На основании п.4 ПБУ 6/01 для целей финансового учета данные основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости (п. 7 ПБУ 6/01). которая складывается из сумм фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС (п. 8 ПБУ 6/01). Фактическими затратами на приобретение (п. 8 ПБУ 6/01), сооружение и изготовление основных средств являются: суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику (продавцу), а также Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 148 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 суммы, уплачиваемые за доставку объекта и приведение его в состояние, пригодное для использования; суммы, уплачиваемые организациям за осуществление работ по договору строительного подряда и иным договорам; суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств; таможенные пошлины и таможенные сборы; невозмещаемые налоги, государственная пошлина, уплачиваемые в связи с приобретением объекта основных средств; вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретен объект основных средств; иные затраты, непосредственно связанные с приобретением, сооружением и изготовлением объекта основных средств (в том числе проценты по кредитам, направленным на приобретение объектов ОС и начисленным за период до момента ввода указанных объектов в эксплуатацию – прим. автора). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 149 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Согласно ст.257 НК РФ в первоначальную стоимость основного средства включаются все затраты, связанные с его приобретением. В то же время в Налоговом кодексе РФ есть отдельная норма, по которой учитываются проценты по займам и кредитам (пп.2 п.1 ст.265). В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 265 НК РФ расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269 НК РФ, включаются в состав внереализационных расходов. Таким образом, проценты по долговым обязательствам не учитываются для целей налогообложения прибыли в первоначальной стоимости амортизируемого имущества. В таблице 6.3 приведены расчеты первоначальной стоимости объектов основных средств для целей финансового и налогового учета с учетом указанных выше положений, потребности в финансировании процентов за использование кредитных средств, а также график финансирования проекта. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 150 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №6.3. Расчеты первоначальной стоимости объектов основных средств для целей финансового и налогового учета 1 № п/п 1 2 3 4 5 Наименование показателя Проектирование зданий и сооружений Подготовка строительной площадки (без НДС) Строительство (без НДС) Непредвиденные расходы 15% Итого: Инфляция за предыдущий год согласно прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % Коэффициент наращения Затраты на приобретение недвижимого имущества в номинальном исчислении (без НДС) Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 18 % Расчеты за приобретенные ценности (с НДС) Доля собственных средств, направленных в основной капитал Инвестиции в основной капитал (собственные средства) Инвестиции в основной капитал (целевой кредит) 2 0 3 1 4 2 5 3 6 4 7 5 8 9 10 11 12 13 14 Период (порядковый месяц реализации проекта) 2018-й год 6 7 8 9 10 11 12 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Недвижимое имущество 15 13 16 17 18 14 19 20 17 18 6711,86 6711,86 6711,86 6711,86 6711,86 33 559 3322,37 3322,37 3423,05 10 068 37288,1 37288,1 37288,1 37288,1 37288,1 37288,1 37288,1 37288,1 513 5593 5593 5593 5593 5593 5593 5593 5593 3937 42881 42881 42881 42881 42881 42881 42881 42881 37288,1356 5593 42881 0 0 0 0 0 0 335 593 56883 436103 1007 7719 1007 7719 1007 7719 1505 11539 1505 11539 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,8 104,8 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 0 8159 8159 8159 12197 12197 4161 45326 45326 45326 45326 45326 45326 47501 47501 47501 0 0 0 0 1469 1469 1469 2195 2195 749 8159 8159 8159 8159 8159 8159 8550 8550 8550 0 0 0 84148 0 9627 9627 9627 14393 14393 4910 53484 53484 53484 53484 53484 53484 56051 56051 56051 0 0 0 551636 0 9627 9627 9627 14393 14393 4910 53484 53484 53484 53484 53484 53484 56051 56051 56051 0 0 0 551636 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 Кредитные ресурсы нарастающим итогом 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 Процентная ставка по кредиту 16 Проценты по кредиту 17 18 19 20 Проектирование техноологии Заказ и поставка технологического 21 оборудования Монтаж и пусконаладка технологического 22 оборудования 23 Непредвиденные расходы 15% 24 Итого: Инфляция за предыдущий год согласно 25 прогнозу Минэкономразвития РФ (вариант 3) % 26 Коэффициент наращения Затраты на приобретение движимого 27 имущества в номинальном исчислении (без НДС) Налог на добавленную стоимость по 28 приобретенным ценностям 18 % Расчеты за приобретенные ценности (с 29 НДС) Доля собственных средств, направленных 30 в основной капитал Инвестиции в основной капитал 31 (собственные средства) Инвестиции в основной капитал (целевой 32 кредит) 13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Итого первоначальная стоимость : 467488 6 7 8 9 10 11 12 13 33 Кредитные ресурсы нарастающим итогом 34 Процентная ставка по кредиту 35 Проценты по кредиту 36 37 0 0 21 Итого: 2019-й год 15 16 467488 100% Движимое имущество 3156 0 0 3156 3156 3156 3156 15780 72286 72286 72286 72286 72286 72286 72286 72286 72286 650573 9885 9885 9885 9885 9885 9885 59309 473 3629 473 3629 473 3629 473 3629 473 3629 0 0 0 0 0 0 0 0 10843 83129 10843 83129 10843 83129 12326 94496 12326 94496 12326 94496 12326 94496 12326 94496 12326 94496 108849 834511 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 105,7 104,8 104,8 104,8 104,8 104,8 104,8 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,057 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 0 3836,19 3836,19 3836,19 3836,19 3836,19 0 0 0 0 87867,1 87867,1 87867,1 104677 104677 104676,967 104677 104677 104677 910844 0 691 691 691 691 691 0 0 0 0 15816 15816 15816 18842 18842 18842 18842 18842 18842 163952 0 4527 4527 4527 4527 4527 0 0 0 0 103683 103683 103683 123519 123519 123519 123519 123519 123519 1074796 0 4527 4527 4527 4527 4527 0 0 0 0 103683 103683 103683 123519 123519 123519 123519 123519 123519 1074796 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Итого первоначальная стоимость : 910844 100% Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 150 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Продолжение таблицы №6.3 ИТОГО ПО ВНЕОБОРОТНЫМ АКТИВАМ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 38 39 Расчеты с поставщиками и подрядчиками без НДС Налог на добавленную стоимость по 41 приобретенным ценностям 18 % 42 Проценты по кредиту 43 Итого: 44 Привлечение собственных средств (в том 45 числе на уплату % по кредиту) 46 Привлечение кредитных ресурсов 47 Затраты на проектирование, приобретение, строительство, монтаж 48 объектов ОС и уплату процентов с кредитных средств, израсходованных на указанные цели Накопление первоначальной стоимости 49 объектов ОС 50 Приобретение материалов в 51 номинальном исчислении Налог на добавленную стоимость по 52 приобретенным ценностям 18 % Расчеты за приобретенные ценности (с 53 НДС) Доля собственных средств, направленных 54 в оборотный капитал Инвестиции в оборотный капитал 55 (собственные средства) Инвестиции в оборотный капитал 56 (целевой кредит) 40 57 Кредитные ресурсы нарастающим итогом 58 Процентная ставка по кредиту 59 Проценты по кредиту 60 Привлечение собственных средств (в том 61 числе на уплату % по кредиту) 62 Привлечение кредитных ресурсов 63 Приобретение материалов в 64 номинальном исчислении Привлечение собственных средств на 65 покрытие дефицита бюджета управленческих расходов 66 Приобретение материалов в 67 номинальном исчислении Привлечение собственных средств на 68 покрытие дефицита бюджета управленческих расходов 0 11995 11995 11995 16033 16033 4161 45326 45326 0 2159 2159 2159 2886 2886 749 8159 8159 0 0 0 14154 0 14154 0 14154 0 18919 0 18919 0 14154 14154 14154 18919 18919 0 0 0 0 0 152178 104677 104677 104677 1378332 27392 27392 18842 18842 18842 248100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4910 53484 53484 53484 157167 157167 157167 179570 179570 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ 0 179570 0 123519 0 123519 0 123519 0 1626432 0 11995 11995 11995 16033 16033 0 11995 23990 35984 52018 68051 4910 53484 53484 45326 133193 133193 133193 152178 152178 8159 23975 23975 23975 27392 53484 157167 157167 157167 179570 179570 179570 123519 123519 123519 1626432 0 0 0 0 0 0 45326 133193 133193 133193 152178 152178 152178 104677 104677 104677 1378332 72212 117538 162863 208189 341381 474574 607767 759945 912123 1064301 1168978 1273655 1378332 0 0 0 0 0 0 ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЪЕКТОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 4161 45326 45326 0 0 0 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 26489 26489 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4768 4768 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31257 31257 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31257 31257 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31257 31257 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ПОКРЫТИЕ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РАСХОДОВ ЗА СЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 0 0 0 0 0 0 4192 10664 699 10664 659 1916 110 1916 100% 0 0 0 0 0 0 13% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3236 0 0 0 539 539 539 539 539 539 3236 539 539 539 539 539 539 699 699 699 699 699 ПОКРЫТИЕ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА НАКЛАДНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ ЗА СЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 629 0 0 105 105 105 105 105 105 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 629 105 105 105 105 105 105 110 110 110 110 110 151 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Для целей финансового учета стоимость основных средств погашается посредством начисления амортизации линейным способом (п. 17-19 ПБУ 6/01) с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости или списания объекта (п. 21 ПБУ 6/01). В соответствии с постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (ред. От 08.08.2003) «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» включить движимое имущество в 5-ю амортизационную группу, включить недвижимое имущество в 7-ю амортизационную группу, определить срок полезного использования для объектов движимого имущества 7 лет, для объектов недвижимого имущества – 15 лет. Налогоплательщик имеет право включать в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей – седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно), а также не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей – седьмой амортизационным группам) расходов, которые понесены в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств и суммы которых определяются в соответствии со статьей 257 настоящего Кодекса (абзац 2 пункта 9 статьи 258 НК РФ). Если налогоплательщик использует указанное право, соответствующие объекты основных средств после их ввода в эксплуатацию включаются в амортизационные группы (подгруппы) по своей первоначальной стоимости за вычетом не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей – седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости, отнесенных в состав расходов отчетного (налогового) периода, а суммы, на которые изменяется первоначальная стоимость объектов в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации объектов, учитываются в суммарном балансе амортизационных групп (подгрупп) (изменяют первоначальную стоимость объектов, амортизация по которым начисляется линейным методом в соответствии со статьей 259 настоящего Кодекса) за вычетом не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей седьмой амортизационным группам) таких сумм (абзац 3 пункта 9 статьи 258 НК РФ). В связи с вышеизложенным принять к налоговому учету объекты основных средств, в соответствии с постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (ред. От 08.08.2003) «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» включить движимое имущество в 5-ю амортизационную группу, включить недвижимое имущество в 7-ю амортизационную группу, применить ко всем объектам амортизационную премию в соответствии с Законодательством РФ о налогах и сборах в размере 30 % первоначальной стоимости, определить срок полезного использования для объектов движимого имущества 7 лет, для объектов недвижимого имущества – 15 лет. Начисление амортизации по объекту амортизируемого имущества начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект был введен в эксплуатацию (п.2 ст259 НК РФ). Метод начисления амортизации линейный. Расходы в виде капитальных вложений, предусмотренные пунктом 9 статьи 258 настоящего Кодекса, признаются в качестве косвенных расходов того отчетного (налогового) периода, на который в соответствии с настоящей главой приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной стоимости) основных средств, в отношении которых были осуществлены капитальные вложения (абзац 2 пункта 3 статьи 272 НК РФ). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 152 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В таблице 6.4 приведена информация о поступлении основных средств, вводе в эксплуатацию и начислении амортизации для целей финансового и налогового учета, а также начислениях налога на имущества. Таблица № 6.4 Инвестиционный бюджет, тыс. руб. 1 № п/п Наименование показателя 2 0 2018 1 2 3 4 5 7 8 10 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 6 2019 10 14 15 16 Период 17 18 19 20 21 22 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Недвижимое имущество Срок полезного ипользования (лет) 7-я группа Стоимость ОС на начало периода Поступило ОС за период/израсходовано на приобретение,строительство, изготовление и модернизацию ОС за период, включая % по кредиту Введено в эксплуатацию с начала периода Начислено амортизации за год Стоимость ОС на конец периода Налог на имущество организаций по итогам налогового периода 2,2% 15 0 0 324985 454502 423337 392171 361005 329839 298673 267507 236341 205175 174009 0 324985 142504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 324985 467488 12986 454502 0 31166 423337 0 31166 392171 0 31166 361005 0 31166 329839 0 31166 298673 0 31166 267507 0 31166 236341 0 31166 205175 0 31166 174009 0 31166 142844 0 5071 9656 8971 8285 7599 6914 6228 5542 4857 4171 3485 0 11 12 4 Движимое имущество Срок полезного ипользования (лет) 5-я группа Стоимость ОС на начало периода Поступило ОС за период/израсходовано на приобретение,строительство, изготовление и модернизацию ОС за период, включая % по кредиту Введено в эксплуатацию с начала периода Начислено амортизации за период Начислено амортизации за год Стоимость ОС на конец периода Расчеты с поставщиками и подрядчиками без НДС Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 18 % Проценты по кредиту 7 0 0 282782 856627 726507 596386 466265 336145 206024 75904 0 0 0 0 282782 628062 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 910844 0 0 54217 32530 0 54217 130121 0 282782 856627 726507 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 0 32530 130121 596386 0 130121 130121 466265 0 130121 130121 336145 0 130121 130121 206024 0 130121 130121 75904 0 75904 75904 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 607767 770565 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109398 138702 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 153 7. Производственный план Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 7.1 Расположение предприятия Предприятие по ремонту грузовых вагонов будет построено на площадке бывшего шпалопропиточного завода МПС-СССР, расположенном в Красноармейском районе г. Волгограда. Площадь данного участка – 39 га (ориентировочно). Рис. 7.1. Топосъемка месторасположения создаваемого вагоноремонтного предприятия в г. Волгоград Предоставление земельного участка под строительство вагоноремонтного депо возможно в соответствии с п. 4 ст. 30 Земельного кодекса РФ без предварительного согласования места размещения объекта после постановки на государственный кадастровый учет указанного земельного участка. В его состав будут входить необходимые, построенные по последним современным стандартам ремонтные цеха, где будут обеспечиваться основные технологические операции, связанные с ремонтом прибывающего подвижного состава грузовых вагонов: прием – ремонт – проверка качества и сдача выполненных работ. 7.2 Технология и производственная деятельность Вагоноремонтные заводы могут быть классифицированы по нескольким признакам: вагонов; характеру выпускаемой продукции — заводы по ремонту пассажирских и грузовых степени специализации неспециализированные; — специализированные, смешанные и типу и форме организации производства — на заводы с массовым, серийным и индивидуальным производством; Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 154 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 методу организации производства — поточные или стационарные формы организации труда; уровню механизации и автоматизации — на автоматизированные, комплексномеханизированные, механизированные. В соответствии с предложенной характеризуется следующим образом: классификацией создаваемое завод по ремонту грузовых вагонов; неспециализированное предприятие; завод с массовым производством; предприятие со стационарной формой организации труда; комплексно-механизированное предприятие. предприятие 7.2.1 Основное производство Основное производство создаваемого предприятия в соответствии с принятыми инициатором проекта формой организации труда и структурой состоит из следующих участков: участок по обмывке, очистке и окраске вагонов; вагоносборочный участок; колесно-роликовый участок; вагоноколесные мастерские; участок по ремонту тормозного оборудования; заготовительно-восстановительный участок; лаборатория неразрушающего контроля. Участок по обмывке, очистке и окраске вагонов После поступления вагонов в депо и до установки на ремонтные позиции проводится предварительная подготовка вагонов: предварительная очистка узлов вагонов; наружная обмывка вагонов; внутренняя мойка вагонов и цистерн; Предварительная очистка и обмывка поступивших в ремонт вагонов способствует повышению качества ремонта, так как позволяет более тщательно проверить состояние отдельных частей и узлов ремонтируемых вагонов. Обмывка вагонов осуществляется в специализированных моечных машинах. Для промывки цистерн планируется внедрить инновационную технологию с применением специального моющего раствора, который позволяет существенно упростить и удешевить весь процесс очистки ёмкостей от нефтепродуктов, сделать его экологически чистым, обеспечивая при этом высокое качество помывки и полную утилизацию отходов без использования сложных очистных сооружений. На использование данного раствора имеются необходимые российские сертификаты и другие разрешительные документы. Используемый для промывки ёмкостей водный раствор готовится на основе специального технического моющего средства, изготавливаемого из простых и безвредных экологически мягких компонентов. Особенность применения данного способа отчистки состоит Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 155 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 в том, что в отличие от применяемых сегодня каустика и других материалов, которые разрушают нефтепродукт и образуют не сепарируемую эмульсию, которая должна быть слита в могильник, используемый раствор не образует с нефтепродуктами эмульсий, а специальная конструкция оборудования обеспечивает полную деэмульгацию смеси раствор-нефтепродукт и выпадения в осадок механических примесей. При этом качество смываемого со стенок ёмкостей продукта не изменяется, и он может быть использован без ограничений повторно по прямому назначению. Промышленное применение данной технологии началось в 1996 г., когда на территории ВЧД-3 Октябрьской железной дороги была организована промывочная станция. В 1997г. были организованы промывочные станции в ВЧД-5 Октябрьской железной дороги. Затем была работа с Петербургским Нефтеналивным Терминалом, Морским Портом Санкт-Петербурга, Рыбным Портом, Октябрьской железной дорогой, ГаммаХим, РейлКравт и др. В 2004 году был запущен в эксплуатацию участок по помывке ж/д вагонов-цистерн в Сургутском филиале ООО «Газпромтранс», который безотказно работает и по сей день, что подтверждено отзывами клиентов. Рис. 7.2. Эстакада для промывки цистерн После описанной подготовки вагон устанавливается на ремонтную позицию вагоносборочного участка, а по завершению работ на вагоносборочном участке возвращается для грунтовки, шпаклевки и защитного покрытия кузовной части. Вагоносборочный участок Вагоносборочный участок является ведущим производственным участком, который играет роль организующего звена во всей производственной деятельности. Пропускная способность вагоносборочного участка определяет производственную мощность завода по выпуску вагонов из ремонта. Фронт работ вагоносборочного участка создаваемого предприятия равен 10 единицам подвижного состава, что при продолжительности ремонтных работ в депо, равной 12 часам при стационарной форме организации труда, позволяет осуществлять выпуск до 20 единиц подвижного состава в сутки или примерно 7200 в год. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 156 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 В состав вагоносборочного участка также входят отделение по ремонту автосцепного устройства и тележечное отделение. На вагоносборочном участке поступившие в ремонт вагоны разбираются, демонтируется внутреннее и наружное оборудование, выкатываются тележки для ремонта в тележечном отделении участка. Фото. Вагоносборочный участок Разборка кузова вагона на узлы и детали производится в определенной технологической последовательности на специализированных позициях, оборудованных передвижными подъемными площадками, которые позволяют выполнять работы на любом уровне по высоте вагона. Рабочие места оснащаются комплектом пневмо- и электроинструментов, а также средствами транспортировки демонтированных деталей. Демонтированные детали и узлы подвергаются осмотру и сортировке по годности. Осмотр осуществляется для установления степени износа и возможности дальнейшего восстановления. Годность деталей определяется наружным осмотром, при котором проверяют общее техническое состояние и выявляют дефекты. С помощью измерительного инструмента проверяют геометрические размеры и выявляют отклонения от альбомных значений. Восстановление поврежденных деталей и узлов, с целью их дальнейшего использования, осуществляется на заготовительно-восстановительном участке. После демонтажа оборудования и ходовой части вагона осуществляются работы по выправке и ремонту деформированных рам и элементов кузова со значительными повреждениями и износом. После того, как вышеуказанные работы проведены, и на участок поступили новые или отремонтированные оборудование, детали и узлы, выполняются ремонтно-сборочные и монтажные работы на вагоне. При этом осуществляется такое соединение и закрепление деталей и узлов на вагоне, которое обеспечивает ему необходимые эксплуатационные качества. Тележечное отделение вагоносборочного участка предназначено для полной разборки, ремонта, проверки и сборки с последующей окраской тележек, демонтированных с вагонов, поступивших в ремонт. Выкаченные из-под вагона тележки подают на ремонтную позицию, где их обмывают и разбирают. Колесные пары направляют на колесно-роликовый участок. Другие узлы и детали тележки очищают, обмывают и осматривают для определения объема ремонта, и после этого направляют в соответствующие отделения заготовительно-восстановительного участка для восстановления. Тележки собирают по принципу взаимозаменяемости с использованием заранее отремонтированных узлов и деталей. Позиции ремонта надрессорных балок и боковин тележек оснащают специальным стендом-кантователем, на котором надрессорная балка и боковина разворачиваются на 180 градусов вокруг продольной оси для обмера величин износа трущихся поверхностей и выполнения ремонтных работ. Указанные детали проверяются и на наличие внутренних трещин неразрушающими методами контроля (феррозондовый). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 157 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Отделение по ремонту автосцепного устройства вагоносборочного участка предназначено для полной разборки, ремонта, проверки и сборки автосцепок, демонтированных с вагонов, поступивших в ремонт. Демонтированные автосцепки подают на ремонтную позицию, где их обмывают и разбирают. Узлы и детали осматривают для определения объема ремонта, и после этого направляют в соответствующие отделения заготовительно-восстановительного участка для восстановления. Автосцепки собирают по принципу взаимозаменяемости с использованием заранее отремонтированных узлов и деталей. Колесно-роликовый участок Предназначен для полной ревизии и восстановления букс с роликовыми подшипниками и колесных пар для вагонов, ремонтируемых на заводе. Технологический процесс ремонта букс и колесных пар содержит большое число операций, выполняемых на специализированных рабочих местах с применением высокопроизводительного оборудования. Фото. Колесно-роликовый участок С поступивших на участок колесных пар демонтируются буксы, которые отправляются в специализированное роликоподшипниковое отделение для восстановления. Снятые с колесной пары буксы после обмывки в моечной машине подают на ремонтную позицию для осмотра, измерения и устранения дефектов и неисправностей. Роликовые подшипники после демонтажа и обмывки разбирают, осматривают дорожки качения наружных и внутренних колец, а ролики после осмотра и шлифовки торцов сортируют по размерам для комплектации в подшипник. Ремонт подшипников выполняется на современном роликовом отделении, оборудованном измерительными комплексами, установками для шлифовки роликов по торцам и образующей установкой для шлифовки наружных, внутренних и упорных колец подшипников. После демонтажа букс колесные пары подвергаются предварительному осмотру, обмывке, дефектоскопии и обмеру для установления характера и объема ремонта. При осмотре проверяют магнитным дефектоскопом шейку оси колесной пары и среднюю часть, а подступичные части ультразвуковым дефектоскопом. Измерение колесных пар производят с помощью шаблонов инструментом, которые обеспечивают необходимую точность измерений. и специальным Основным видом ремонта колесных пар является их восстановление и обточка. Для чего предприятием планируется закупка специального оборудования и модернизированных станков с числовым программным управлением. Применение числового программного управления позволяет добиваться максимального соответствия шаблону и необходимой чистоты поверхности катания при минимальном уменьшении толщины обода колеса. Электронаплавочные работы для восстановления гребней колесных пар выполняют с применением сварочных полуавтоматов. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 158 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Колесные пары, элементы которых не подлежат восстановлению, направляются в вагоноколесные мастерские на переформирование. После завершения всех вышеуказанных этапов происходит монтаж буксового узла на колесную пару. Все колесные пары перед подкаткой под вагон проходят выходной контроль на акустико-эмиссионном стенде диагностики буксового узла. В состав колесно-роликового участка входит также и парк колесных пар, оснащенный мостовым краном и железнодорожными путями для размещения колесных пар, ожидающих ремонта. Вагоноколесные мастерские Предназначены для расформирования и формирования колесных пар для вагонов, находящихся в ремонте и прибывающих с линейных предприятий в рамках производственной кооперации. Операции в вагоноколесных мастерских проводятся высокопроизводительного прессового и металлорежущего оборудования. с применением Участок по ремонту тормозного оборудования На данном участке осуществляют ремонт элементов тормозного оборудования вагонов, а также проводят их испытания. Участок по ремонту тормозного оборудования оснащается новейшими столами и испытательными стендами, позволяющими производительно и качественно, с выполнением всех требований нормативной документации, выполнить ремонт тормозного оборудования грузовых вагонов Заготовительно-восстановительный участок Данный участок производства позволяет изготовить деталь любой сложности с минимальными потерями материала. Подсобно-заготовительный цех предприятия включает в себя все необходимые для обеспечения качественного ремонта вагонов подразделения. Литые детали во время ремонта грузовых вагонов в депо восстанавливаются до нормативных размеров на сварочно-наплавочном и фрезерном оборудовании. При ремонте литых деталей вагонов используется полуавтоматическая наплавка изношенных поверхностей. До нормативных размеров детали доводятся на фрезерных и строгальных станках. Заготовительно-восстановительный участок будет оснащен: современными металлообрабатывающими станками; сварочно-наплавочным оборудованием; фрезерным оборудованием; гидравлическим прессовым оборудованием; восстановление изношенных поверхностей автоматической сваркой под флюсом с последующей механической обработкой. В его состав входят следующие отделения: моечное; механическое; Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 159 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 кузнечнопрессовое; сварочно-наплавочное; деревообрабатывающее; подготовки лакокрасочных материалов; дверей и люков вагонов; сливных приборов и клапанов цистерн; разгрузочных устройств склад деталей, подлежащих ремонту; склад изготовленных и покупных деталей; склад годных и непригодных деталей; склад сборочных единиц; и др. Лаборатория неразрушающего контроля Специалисты данной производственной службы проводят исследования узлов и деталей на всех этапах ремонта вагонов на предмет скрытых дефектов с целью предотвращения их разрушения при эксплуатации вагона после прохождения ремонта. В арсенале лаборатории имеется все необходимое оборудование для проведения неразрушающего контроля узлов и деталей вагонов. Полный перечень работ, проводимых при плановых видах ремонта на участках основного производства приведен в Приложениях к настоящему бизнес-плану. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 160 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.1. Перечень производственно-технического оборудования на «Вагоноремонтном предприятии» № Наименование оборудования Кол -во Модель Мощность оборудования Вагоносборочный участок 1 Мостовой кран расчетной грузоподъемности 5 тонн. 1 ТУ 14-12-251-2005 33,5 кВт 2 Мостовой кран расчетной грузоподъемности 20 тонн. 1 - - 3 Ставлюги 80 - - 4 Инзерторпый источник, для дуговой сварки тала «МАГМА-315» 3 «МАГМА-315» 15 КВА 5 Установка для снятия и постановки поглощающего аппарата 1 УСПА-1 УДПА-30, 2,2 кВт 6 Установка для испытания тормоза на вагоне типа «СИТОВ» НПП «Тормо» 1 «СИТОВ» 0,7 кВт Заготовительно-восстановительный участок 7 Станок для обработки наклонных поверхностей надрессорной балки 1 БН 6963-01 35 кВт 8 Станок для обработки подпятника 1 Ф 0008М 7,5 кВт 9 Станок для обработки буксового проема баковой рамы 1 СА 6338 М 75 кВт 10 Установка для запрессовки втулок в отверстия в боковых рамах 1 - 5,8 кВт 11 Станок для механической обработки корпусов букс 1 - 5,5 кВт 12 Приспособление для нарезки резьбы триангелей 1 ТОО «АГРО-ЭЛ» г. Рязань 4,5 кВт 13 Станок для механической обработки пятника 1 - 4,5 кВт 14 Универсальный фрезерный станок 1 6М 81 Ш 9,9 кВт 15 Токарно-винторезный станок не менее 16К20 1 16 К 20 11 кВт 16 Сверлильный стационарный станок 1 2 С-132 4 кВт 17 Шлифовально-заточной станок 1 3 К 634 4 кВт 18 Заточной станок 1 ТШ-4 4 кВт 19 Кран-балка 3,2 тонн 2 ГОСТ 22045 4 кВт 20 Кран-балка 1 тонна 1 - - 21 Инверторный источник для дуговой сварки типа «МАГМА-315» 2 «МАГМА-315» 15 КВА 22 Подающий механизм ФЭБ (полуавтомат) 120 Вт 1 - - 23 Стенд для наплавки корпуса автосцепки 1 - 0,5 кВт Сварочно-наплавное отделение Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 161 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 24 Стенд для наплавки тяговых хомутов 1 - 0,5 кВт 25 Стенд для наплавки механической автосцепки 1 - 0,5 кВт 26 Кран-балка 1 тонна 1 - 4 кВт 27 Оборудование для наплавки корпусов букс 1 - 2 кВт 28 Стенд для наплавки надрессорных балок 1 УНБ 25 кВт 29 Стенд для наплавки боковины тележек 1 - 0,5 кВт 30 Стенд для наплавки подпятника 1 УНЗГ 41,5 кВт 31 Стенд для наплавки триагелей 1 32 Инверторный источник для дуговой сварки типа «МАГМА-315» 2 «МАГМА-315» 15 кВт 33 Подающий механизм ФЭБ (полуавтомат) 120 Вт 2 - - 0,75 кВт Отделение по ремонту запорных устройств 34 Стенд для ремонта сливных приборов типа 1 Т 1300 0,5 кВт 35 Стенд для испытания сливных приборов типа 1 Т 1262 0,5 кВт 36 Шлифовальная машинка 1 пневматическая - 37 Стол для демонтажа и монтажа впускных клапанов 1 Т 124903М пневм. 38 Стол для регулировки и испытания клапанов типа 1 Т1236 пневм. 39 Кран-балка 3,2 тонн 1 - 4 кВт 40 Вращатель котла-цистерн 1 BPRR 1,5 кВт 41 Инверторный источник для дуговой сварки типа «МАГМА-315 2 «МАГМА-315» 15 кВт 42 Подающий механизм ФЭБ (полуавтомат) 120 Вт 1 ФЭБ 120 Вт 43 Специализированный источник питания для дуговой сварки 1 Kempi Kemp Gouge ARC 800 - 1 - пневм. 2 - 0,5 кВт 46 Кран-балка 3,2тн 2 - 4 кВт 47 Стенд для испытания триангелей, тяг на растяжение 1 ОР-12 921-НПП 6 кВт 48 Стойла для ремонта тележек 9 - - Котельно-сварочное отделение Тележечное отделение 44 Поземно-поворотное устройство 45 Стенд для выходного контроля параметров тележки в сборе после ремонта. Колесно-роликовый участок Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 162 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 49 Крап-балка 3,2тн 2 - - 50 Колесотокарный станок 3 - 4 кВт 51 Оборудование для сухой очистки колесных пар 1 ОКП 68 55 кВт - 0,5 кВт 52 Позиция дефектоскопирования колесных пар 53 Машина для обмывки подшипников 1 Т 6344М или МСП 01 ММП 2 38 кВт 54 Машина для обмывки корпусов букс и деталей буксового узла 1 - 37 кВт 55 Роликовое отделение 1 - - 56 Позиция демонтажа колесных пар I 1 УМ-46 2,5 кВт Отделение по ремонту автосцепных устройств 57 Кран-балка 3,2 тонн 2 - 4 кВт 58 Стенд осмотра, разборки проверки автосцепки. 1 - 0,5 кВт 59 Автоматизированная система контроля геометрических параметров деталей автосцепки типа «КИТ». 1 - 0,5 кВт 60 Стеллаж-шкаф для контрольных шаблонов и мерительного инструмента. 1 - - 61 Универсальный фрезерный станок 1 6 М 81 Ш 9,5 кВт 62 Поперечно-строгальный станок 1 73 07 ТА 5,5 кВт 63 Сверлильный станок 1 2 С-132 0,5 кВт 64 Точильно-шлифовальный станок 1 3-К634 0,5 кВт 65 Заточной станок 1 ТШ-4 7,5 кВт 66 Стенд для сжатия поглощающего аппарата 1 67 Стенд для ремонта поглощающего аппарата TIT-6- ТСМ 1 СРС-Ш6-ТО-4 3 кВт 68 Станок для комплексной обработки УФ 5570 МА 1 - - 1 - 4 кВт 1 МА 4134 А 7,7 кВт 71 Горн 1 Р-923-02 4,4 кВт 72 Пресс-ножницы комбинированные 1 НГ 52223 4,8 кВт 73 Зигмашина 1 И 2716 4,1 кВт 74 Ножницы листовые с наклонным ножом 1 Н 3721 20 кВт 75 Сортогибочная трехроликовая горизонтальная машина 1 ИБ 3129 7,1 кВт Кузнечное отделение 69 Кран-балка 3,2 тонн 70 Кузнечный молот пневматический с массой падающей части Q=250 кг Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 163 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 76 Печь нагревательная камерная (газовая) 1 ПБ 1252903 210 кВт 77 Инверторный источник для дуговой сварки 1 «МАГМА-315» 15 кВт Участок по ремонту тормозного оборудования 78 Моечная установка для обмывки приборов 1 УМТО-01 6 кВт 79 Стенд испытания воздухораспределителей 1 Т1297.02.01 или УКВР-2 НПП «ТОРМО» 150 Вт 80 Стол для ремонта и проверки авторежимов 1 САР1 НПП «ТОРМО» 100 Вт 81 Стенд испытания авторежимов 1 Т 1297.01.01 или УКАР 2М НПП «ТОРМО» 150 Вт 82 Машина для испытания пружин 1 МИП НПП «ТОРМО» 100 Вт 83 Стенд ремонта и испытания камер воздухораспределителей 1 Т 1 325 100 Вт 84 Стенд испытания авторегуляторов типа 1 Т 1288 или УКРП-1 НПП «ТОРМО» 100 Вт 1 СИТЦ 100 Вт 86 Стенд испытания-тормозных цилиндров 1 Т 1323 или «СИТЦ» НПП «ТОРМО» 100 Вт 87 Стенд комплектования соединительных рукавов 1 Т 1035 60 Вт 88 Стенд испытания соединительных рукавов 1 Т 939 или САИР НПП «ТОРМО» 100 Вт 89 Пресс распрессовочный 1 ПА 6738 25,2 кВт 90 Пресс запрессовочный 1 ПА 6738 25,2 кВт 91 Токарно-карусельный станок 1 М 1512-2 55 кВт 92 Токарно-винторезный станок 1 1 М 63 РМЦ 300 15 кВт 93 Кран-балка 3,2 тонн 2 - 15 кВт 94 Прибор «Давление-Путь» (самописец) 1 МТС-53,3 ЭП 150 Вт 85 Стенд для разборки и сборки поршневых узлов тормозных цилиндров Вагонноколесные мастерские (ВКМ) 7.2.2 Общепроизводственные службы и вспомогательное производство Для осуществления контроля над производственной деятельностью на предмет ее соответствия требованиям технологических регламентов, промышленной безопасности, законодательства об охране труда и окружающей среды; обслуживания основного производства; обеспечения его необходимыми энергоресурсами, материалами и Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 164 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 комплектующими; с целью его бесперебойной работы требуется предусмотреть в производственной структуре предприятия следующие подразделения: производственно-технический отдел; группа промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды; административно-хозяйственная группа; отдел материально-технического обеспечения; медпункт; участок маневровых работ; участок ремонта оборудования; участок эксплуатации энергооборудования. Производственно-технический отдел Возглавляется начальником отдела, имеющим, высшее образование по специальности. Ведет подготовку производства и систематически контролирует производственную деятельность на производственных участках. На основе руководящих документов производственно-технический отдел разрабатывает рабочие технологические карты производства вагоноремонтных работ, обеспечивая использование наиболее рациональных машин, механизмов и приспособлений, а также передовых методов труда. При выполнении всех указанных функций производственно-технический отдел осуществляет инструктаж по соответствующей работе на участках. Проводит работу в тесном контакте с плановым отделом, бухгалтерией и другими подразделениями предприятия, подготовляет необходимые расчеты для планов и заявок, участвует в составлении плановой и отчетной документации. Ообеспечивает необходимой документацией производственные, увязывает их работу, контролирует выполнение месячного плана как по количеству, так и по номенклатуре. Ведет технический учет работы оборудования, составляет техническую отчетность и технико-экономические показатели работы, разрабатывает графики ремонта оборудования, контролирует их выполнение и соблюдение установленных норм расхода материалов и запасных частей, составляет заявки на запасные части и оборудование, рассматривает рационализаторские предложения, выполняет отдельные конструкторские работы и пр. Оперативно руководит производством, разрабатывает мероприятия для совершенствования процесса производства и улучшения использования оборудования, анализирует выполнение установленных режимов и технических норм работы оборудования, координирует производственную деятельность всех производственных подразделений предприятия, контролирует соблюдение суточных графиков производства продукции, разрабатывает перечень тем для рационализации производства, организует работу диспетчерской службы предприятия. Уточняет действующие и разрабатывает текущие нормы затрат сырья и материалов. Кроме, того, он обосновывает предложения по улучшению контроля производства, а также по ликвидации диспропорций в технологических мощностях. Группа промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды Участвует в организации работ при проведении ремонтов и обслуживания основного производства, осуществляет контроль за соблюдением требований промышленной безопасности, охраны труда и экологии на производстве. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 165 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Разрабатывает и реализует мероприятия, направленные на обеспечение промышленной безопасности и предотвращение нанесения ущерба окружающей среде, проводит анализ состояния промышленной безопасности и охраны труда на предприятии. Организует профилактическую работу по предупреждению производственного травматизма, профессиональных заболеваний, по улучшению условий труда, по охране окружающей среды. Информирует и консультирует работников Общества по вопросам промышленной безопасности, охраны труда и охраны окружающей среды. Составляет перспективные, годовые, ежемесячные планы и графики проведения проверок состояния промышленной безопасности на предприятии. Разрабатывает планы, программы по улучшению условий и охраны труда, окружающей среды, по предупреждению производственного травматизма, профессиональных заболеваний, оказывает организационно-методическую помощь по выполнению запланированных мероприятий. Участвует в работе аттестационных комиссий по проверке знаний руководителей подразделений, специалистов и рабочих. Административно-хозяйственная группа Осуществляет получение и хранение канцелярских принадлежностей, хозяйственных материалов и инвентаря; обеспечение ими структурных подразделений организации; планирование закупок учет их расходования и составление установленной отчетности. Обеспечивает хозяйственное обслуживание надлежащее состояние в соответствии с правилами и санитарными нормами и противопожарной защиты зданий и помещений предприятия, контролирует исправность оборудования (освещения, систем отопления, вентиляции и др.). Организует ремонт помещений, контроль качества выполнения ремонтных работ. Обеспечение подразделения предприятия мебелью, хозяйственным средствами механизации инженерного и управленческого труда. инвентарем, Организует и обеспечивает пропускной режим на предприятии. Отдел материально-технического обеспечения Является важнейшим структурным подразделением на предприятии машиностроения и на создаваемом предприятии, в частности. От уровня организации работы этого подразделения зависят качество и сроки выполняемых работ, а, следовательно, удовлетворенность заказчиков, и, что еще не менее важно, себестоимость продукции. Его основной задачей является управление производственными запасами предприятия, а именно: ремонта; запасами материалов и комплектующих, применяемых при плановых видах запасами специализированного производственного инвентаря и инструментов; запасами деталей для ремонта производственного оборудования. Управление запасами - это функциональная деятельность, целью которой является довести запасы до минимума при условии удовлетворительного обслуживания клиентов (потребителей). Надо сказать, что величина и движение запасов сырья, материалов и полуфабрикатов непосредственно связаны с уровнем культуры производства. Скорость оборота оборотных средств, выпуск продукции с минимальными запасами этих средств - это одна из 166 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 центральных задач организации производства и вместе с тем один из определяющих и важных признаков культуры. В рамках осуществляет: своей деятельности отдел материально-технического обеспечения планирование закупок и поставок материалов, комплектующих, а также запасных частей для ремонта технологического оборудования; контроль качества приобретаемых указанных товарно-материальных ценностей; отбор поставщиков, в том числе по результатам разработанных этим же отделом конкурсных процедур; заключение договоров поставок товарно-материальных ценностей и контроль их исполнения; согласовывает финансовое обеспечение управления запасами с руководством и бухгалтерией. Медпункт Организация здравпункта (медицинского кабинета) на среднем или крупном предприятии — дело не только желательное, но и, согласно ещё приказу Минздрава СССР № 999 (от 11.10.1982), строго обязательное. При создании медкабинета следует учитывать три основные требования, предъявляемые к здравпункту: наличие квалифицированного персонала, запаса медикаментов с актуальным сроком годности и минимального медицинского оборудования для оказания неотложной доврачебной медицинской помощи. Основные задачи медпункта на предприятии при стабильном рабочем процессе — контроль физического здоровья работников и отслеживание своевременного прохождения ими медосмотров, вакцинация сотрудников (в том числе иммунопрофилактика против вируса гриппа), ведение медицинской документации и отчётности (в том числе оформление личных медицинских книжек, экспертиза нетрудоспособности и оформление листка нетрудоспособности), ведение санитарно-просветительской работы. При наличии в организации транспортного парка — проведение предрейсовых и послерейсовых осмотров водителей транспортных средств в соответствии с Федеральным законом «О безопасности дорожного движения». Участок маневровых работ Специалисты и рабочие маневрового участка проводят маневры при приеме и передаче поступающих в депо на ремонт и покидающих территорию депо после ремонта вагонов, а также все необходимые маневры, связанные с перемещением подвижного состава по территории депо в рамках производственного процесса и хранения. Маневровая работа производится горочным локомотивом. Маневры на путях вагонного депо проводятся бригадой состоящей из машиниста локомотива, составителя поездов и руководителя маневров. Руководителем маневров может быть бригадир или начальник участка маневровых работ. Маневровые работы в депо выполняются в соответствии со стандартами предприятия, разрабатываемыми на основе отраслевых регламентов при выполнении маневровых работ. Участок ремонта оборудования Предназначен для поддержания всех видов оборудования в работоспособном состоянии, а также для обеспечения нормальной эксплуатации зданий и сооружений. Работоспособность Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 167 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 оборудования, его надежность и безопасность обеспечиваются планово-предупредительными ремонтами (ППР). Система ППР – это система организационно-технических мероприятий по уходу, надзору, обслуживанию и ремонту оборудования. Техническое обслуживание оборудования – это комплекс мероприятий по поддержанию работоспособности оборудования, он заключается в регулярном наружном осмотре, оборудования, выявлении дефектов, в смазке, чистке и проверке состояния трущихся деталей, устранении мелких неисправностей. Количество необходимого оборудования на участке показателем с учетом годового плана ремонтных работ в цехе. определяют укрупненным Организацию и планирование ремонтного оборудования, техническую подготовку производства, контроль за качеством и сроками ремонтных работ осуществляет отдел главного механика. Участок эксплуатации энергооборудования Участок осуществляет контроль над эксплуатацией оборудования по производству тепловой энергии, преобразованию и передаче электроэнергии общезаводским сетям, производству технологической энергии, а также осуществляет надзор за всеми энергоустановками, производит их ремонт и обслуживание. Основной задачей участка является бесперебойное обеспечение предприятия всеми видами энергии при минимальных затратах. В ведение участка эксплуатации энергооборудования входят электрическая и тепловая станции, высоковольтная подстанция, газогенераторная, кислородная, компрессорная, водонасосная станции, телефонная станция и т.д. Режим экономии энергоресурсов предопределяет необходимость нормирования расхода сжатого воздуха, электроэнергии, пара, газа, воды. Нормы устанавливаются с учетом рационального режима эксплуатации оборудования. Определение потребности в энергии и топливе основывается на использовании балансового метода планирования. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 168 7.3 Приведенный вагон Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Приведенный вагон – экономическая модель, отражающая удельные затраты труда, материалов, комплектующих и ресурсов при проведении плановых видов ремонта на единицу подвижного состава, построенная в целях бюджетирования в соответствии с настоящим бизнес-планом методом средних величин с учетом специфики производственной программы создаваемого предприятия на основе действующих ведомственных нормативов затрат труда и расходов материалов и комплектующих, а также норм технологического проектирования депо по ремонту грузовых вагонов. Под «спецификой» производственной программы в контексте вышеуказанного определения понимается допущение того, что соотношение видов вагонов, прибывающих на ремонт в создаваемое депо будет иметь следующий вид: 4-х осная цистерна – 65 %; 4-х осная цистерна – 10 %; Вагон-хоппер – 10 % 4-х осный вагон – 10 % 4-х осный полувагон – 5 % ИТОГО: приведенный вагон – 100%. При моделировании приведенного вагона были использованы следующие документы, нормирующие расходы материалов и комплектующих: Нормы расхода материалов и запасных частей на капитальный ремонт КР грузовых 4-х осных полувагонов ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.4.0049-07; Нормы расхода материалов и запасных частей на деповской ремонт ДР полувагонов ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.5.0353-09; Нормы расхода материалов и запасных частей на капитальный ремонт КР грузовых 4-х осных крытых вагонов ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.4.0067-07; Нормы расхода материалов и запасных частей на деповской ремонт ДР четырехосных крытых вагонов ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.5.0380-09; Нормы расхода материалов и запасных частей на капитальный ремонт КР грузовых 4-х и 8-ми осных нефтебензиновых цистерн ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.4.0084-07; Нормы расхода материалов и запасных частей на деповской ремонт четырехосных и восьмиосных цистерн ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.5.0370-09; Нормы расхода материалов и запасных частей на капитальный ремонт КР грузовых вагонов-хопперов для перевозки цемента ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.4.0089-07; Нормы расхода материалов и запасных частей на деповской ремонт ДР вагоновхопперов для перевозки цемента ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.5.0379-09; Нормы расхода материалов и запасных частей на капитальный ремонт КР универсальных платформ ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.4.0200-08; Нормы расхода материалов и запасных частей на деповской ремонт ДР универсальных платформ ПКБ ЦВ/ЦУНР-13.5.0352-09. Указанные нормы разработаны Проектно-конструкторским депо вагонного хозяйства (сегодня ПКБ ЦВ филиал ОАО «РЖД»), и применяются при внедрении одного из передовых Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 169 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 методов управления затратами «стандарт-кост» ведущими предприятиями отрасли, в том числе и частными депо. Значительное место в работе ПКБ ЦВ занимают разработки типовых технологических процессов работы вагонных депо и их производственных участков - вагоносборочных, тележечных, колесно-роликовых, автоконтрольных пунктов, контрольных пунктов автосцепок, пунктов технического обслуживания, промывочно-пропарочных станций, разработка руководств и инструкций по ремонту и эксплуатации универсальных и специализированных вагонов, автотормозного оборудования и автосцепного устройства, колесных пар и буксовых узлов, тележек, энергосилового и холодильного оборудования пассажирских и рефрижераторных вагонов. Расчеты затрат труда основаны на следующих документах, разработанных Проектным и внедренческим центром организации труда МПС России (ОАО «РЖД»): Нормативы трудоемкости деповского ремонта и технического обслуживания грузовых вагонов в вагонных депо, Москва 2007; Нормы времени и нормативы численности на капитальный ремонт грузовых вагонов в условиях депо, Москва 2007; Отраслевые нормы времени на ремонт и формирование колесных пар, Москва 2002. Удельное потребление энергоносителей и воды нормируется Ведомственными нормами технологического проектирования (Нормами технологического проектирования депо по ремонту грузовых вагонов) ВНТП 08-90 МПС, введенных в действие с 01.07.1992. Все вышеуказанные документы находятся в Приложениях к настоящему бизнес-плану. 7.4 Себестоимость продукции В соответствии с учетной политикой создаваемое предприятие ведет учет затрат на производство по неполной себестоимости в составе прямых затрат на производство. Структура себестоимости по экономическим элементам затрат включает: материальные затраты (материалы и комплектующие, включаемые в состав себестоимости, все виды топлива, электроэнергия, водоснабжение); трудовые затраты (расходы на оплату труда); социальные отчисления (взносы с фонда оплаты труда на государственное страхование в ПФР, ФСС, ФФОМС); амортизация; прочие затраты. Для целей бюджетирования в соответствии с настоящим бизнес-планом приняты к расчету себестоимости продукции первые три элемента. Амортизационные отчисления в соответствии с учетной политикой предприятия признаются условно-постоянными и в составе накладных производственных расходов относятся на финансовый результат. Прочие прямые затраты отсутствуют. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 170 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 7.4.1 Трудовые затраты и социальные отчисления Для достижения эффекта отдачи проектной мощности предприятие должно работать круглосуточно и ежедневно (360 дней в году). Исключение составляют лишь некоторые праздничные и профилактические дни. В этих целях укомплектовываются четыре сменных контингента основного производственного персонала, на период освоения производственных мощностей – два сменных контингента. Продолжительность рабочей смены составляет 12 часов. За это время в соответствии с Бюджетом продаж рабочие должны отремонтировать десять вагонов и переформировать не менее пяти колесных пар. Это требует около 900 человеко-часов. Таким образом, численность одного контингента основного производственного персонала, затраты труда которого относятся на себестоимость, составляет не менее 75 человек. В таблице 7.2 приведены расчеты затрат труда в натуральном и денежном выражении на единицу капитального и деповского ремонта, а также переформирования колесной пары, построенные на основе ведомственных нормативов трудоемкости. На основе результатов расчетов, приведенных в таблице 7.2 рассчитывается требуемый в соответствии с технологией месячный фонд рабочего времени на периоды освоения производства и выхода на проектную мощность, а также списочная численность персонала с применением повышающего коэффициента замещения не ниже 1,1 , учитывающего простои, отпуска и больничные. Результаты полученных расчетов приведены в таблице 7.3. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 171 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.2. Расчет прямых затрат труда на единицу выпуска продукции 4-осный полувагон цельнометаллически 4-осный цельнометаллически ДР 5 КР ДР 10 КР ДР 4-осная цистерна 65 КР вагон-хоппер для ДР 10 перевозки цемента КР ДР 4-осная платформа 10 КР ДР Приведенный вагон* 100 КР Средняя ставка оплаты труда (руб./час) Трудозатраты на ДР 100 КР приведенный вагон Вагоносборочный участок: Вагон отремонтировать с применением установки УДМП-01 с окраской механическим способом 22,070 27,186 17,900 20,486 18,330 17,986 17,560 19,986 18,090 19,186 18,373 19,016 122 2248 2327 3,330 4,400 2,200 3,800 1,040 1,440 0,851 1,480 1,750 2,300 1,323 1,914 133 176 255 1,400 2,800 0,984 2,300 0,469 0,790 0,646 1,470 0,588 1,130 0,597 1,144 133 79,354 152,086 0,000 0,000 3,260 7,400 0,000 0,000 0,000 0,000 2,170 4,400 0,543 1,180 117 64 138 13 14 15 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 11,540 118 1362 1362 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190 127 404 404 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900 123 601 601 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 14,840 127 1881 1881 Ремонт и изготовление деталей в заготовительных участках Работы по постановке износостойких элементов Проведение неразрушающего контроля узлов и деталей вагонов 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 18,850 124 2328 2328 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 127 1407 1407 16 17 Работы по переформированию колесных пар Заготовительные и заготовительно-восстановительные участки Малярные работы 1,400 4,200 3,250 8,600 1,950 4,500 2,780 5,000 1,410 2,900 2,082 4,785 117 244 560 12 Итого Вид работ 92,620 103,006 92,014 107,006 86,209 89,136 86,257 92,356 88,428 94,336 87 92 123 10793 11414 Норматив трудозатрат (чел.час/колесная пара) 8 9 10 11 Нормативы трудозатрат (чел.час/вагон) Ремонт тормозного оборудования вагонов в контрольных пунктах автотормозов 7 Ремонт автосцепного устройства вагонов 6 Ремонт вагонных букс с роликовыми подшипниками 5 Столярные работы 2 4 Газорезательные работы 3 Электросварочные работы 1 3 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 16 16 15 16 2 Слесарные работы 1 Вес вида вагона в производственной программе % № п/п Станочные работы 3,041 Прессовые работы 0,470 Электросварочные работы 2,713 ИТОГО: 6,224 Средняя ставка оплаты труда 107,000 Трудозатраты на переформирование колесной пары (руб.) 665,968 - вагоносборочный участок - электрогазосварщик на ВСУ - участок по обмывке, очистке и окраске вагонов - колесно-роликовый участок - заготовительно-восстановительный участок - участок по ремонту тормозного оборудования - лаборатория неразрушающего контроля - вагоноколесные мастерские Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 172 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.3. Штатное расписание основного производственного персонала в динамике Должность Наименование структурного подразделения Бюджетная принадлежн ость Списочная численность основного специальность С 01.01.2015 или С 01.07.2016 или при нулевом при выпуске 50% выпуске от расчетного Итого ФОТ, руб в месяц С 01.01.2017 или при выпуске 100% от расчетного Часовая тарифная ставка (должностной оклад), руб. С 01.01.2015 или С 01.07.2016 или при нулевом при выпуске 50% выпуске от расчетного С 01.01.2017 или при выпуске 100% от расчетного профессия 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Требуемый Списочный фонд фонд рабочего времени при времени при загрузке 50 загрузке 50 % мощности % мощности (чел.час) (чел.час) Требуемый Списочный фонд фонд рабочего времени при времени при загрузке 100 загрузке 100 % мощности % мощности (чел.час) (чел.час) 11 12 13 14 5 571 6 160 11 142 12 320 680 880 1 360 1 584 3 462 3 872 6 924 7 568 934 1 232 1 867 2 112 Вагоносборочный участок ПП и НП Бригадир на участках основного производства 0 4 8 142 0 99 968 199 936 ПП и НП Слесарь по ремонту подвижного состава 0 13 26 121 0 276 848 553 696 ПП и НП Слесарь по ремонту подвижного состава 0 12 24 106 0 223 872 447 744 6 12 145 0 153 120 306 240 133 0 117 040 210 672 0 870 848 1 718 288 ПП и НП Слесарь по ремонту подвижного состава (ремонт, заправка и смена клапанов цистерн) 0 ПП и НП Электрогазосварщик 0 5 9 0 40 79 Итого : Колесно-роликовый участок ПП и НП Бригадир на участках основного производства 0 2 4 142 0 49 984 99 968 ПП и НП Слесарь по ремонту подвижного состава 0 10 20 121 0 212 960 425 920 ПП и НП Слесарь по ремонту подвижного состава 0 4 7 106 0 74 624 130 592 ПП и НП Токарь 0 3 6 121 0 63 888 127 776 0 19 37 0 401 456 784 256 0 1 2 123 0 21 648 43 296 0 2 4 93 0 32 736 65 472 0 3 6 0 54 384 108 768 0 22 43 0 455 840 893 024 0 0 0 0 1 2 1 3 1 3 3 5 0 0 0 0 18 480 38 368 19 184 55 440 18 480 57 552 57 552 92 400 0 7 12 0 131 472 225 984 Итого : Парковое отделение Колесно-роликового участка Бригадир на участках ПП и НП основного производства ПП и НП Стропальщик Итого по отделению: Итого : Вагоноколесные мастерские ПП и НП ПП и НП ПП и НП ПП и НП Прессовщик колесных пар Токарь - карусельщик Токарь Электрогазосварщик Итого : Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 105 109 109 105 173 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Продолжение таблицы 7.3 Участок по ремонту тормозного оборудования Бригадир на участках ПП и НП основного производства Слесарь по ремонту ПП и НП подвижного состава Слесарь по ремонту ПП и НП подвижного состава Слесарь по ремонту ПП и НП подвижного состава Итого : Заготовительно-восстановительный участок Бригадир на участках ПП и НП основного производства Слесарь по ремонту ПП и НП подвижного состава ПП и НП Токарь ПП и НП Фрезеровщик ПП и НП Кузнец на молотах и прессах 0 2 4 142 0 49 984 99 968 0 1 2 126 0 22 176 44 352 0 5 10 121 0 106 480 212 960 0 2 4 106 0 37 312 74 624 0 10 20 0 215 952 431 904 0 5 10 142 0 124 960 249 920 0 15 30 121 0 319 440 638 880 0 0 5 6 10 12 121 121 0 0 106 480 127 776 212 960 255 552 0 4 8 145 0 102 080 204 160 0 0 351 120 1 131 856 702 240 2 263 712 0 0 0 55 440 61 776 117 216 110 880 123 552 234 432 0 341 088 682 176 ПП и НП Электрогазосварщик 0 15 30 133 Итого : 0 50 100 Отделение Заготовительно-восстановительного участка по восстановлению литых деталей ПП и НП Фрезеровщик 0 3 6 105 ПП и НП Электрогазосварщик 0 3 6 117 Итого : 0 6 12 Лаборатория неразрушающего контроля Дефектоскопист по ПП и НП 0 17 34 114 магнитному и ультразвуковому контролю Дефектоскопист по ПП и НП 0 19 38 132 магнитному и ультразвуковому контролю Итого : 0 36 72 Участок по обмывке, очистке и окраске вагонов ПП и НП Маляр 0 7 14 117 Итого : 0 7 14 Всего по штатному расписанию: 0 178 352 0 ФОТ в бюджет прямых производственных расходов* ФОТ в бюджет накладных производственных расходов** 0 441 408 882 816 0 782 496 1 564 992 0 0 0 0 0 144 144 144 144 3 849 824 3 394 799 455 025 288 288 288 288 7 620 624 6 789 598 831 026 1 470 1 760 2 940 3 520 8 739 9 856 17 478 19 712 5 655 6 336 11 310 12 672 1 094 1 232 2 187 2 464 27 604 31 328 55 208 61 952 * - Сумма прямых трудовых затрат на все виды продукции в рублях рассчитанная по нормам ** - Выплаты по отпускным, больничным, компенсации простоев и иные выплаты основному производственному персоналу сверх нормативов трудозатрат У - Бюджет управленческих расходов К - Бюджет коммерческих расходов ПП - Бюджет прямых производственных расходов НП - Бюджет накладных производственных расходов Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 174 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Затраты труда основного производственного персонала на производство продукции, рассчитанные по итоговым результатам таблицы 7.2, включаются в себестоимость, в то время как разница между фондом оплаты труда основного производственного персонала, приведенного в таблице 7.3 и такими затратами относится в накладные производственные расходы. Социальные отчисления с фонда оплаты труда рассчитаны в соответствующих вышеуказанному распределению бюджетах. Рис. 7.3. Рентабельность труда На рисунке 7.3 проиллюстрирована динамика рентабельности труда по валовой прибыли. Снижение рентабельности связано с ростом реальной заработной платы согласно прогнозу Минэкономразвития до 2030 года. Однако, наиболее вероятным сценарием считаем реакцию рынка, выраженную в плавном росте цен на услуги вагонных депо с темпами, превышающими темп инфляции для сохранения уровней рентабельности, установившихся в настоящее время, так как вероятность существенной модернизации технологий, применяемых предприятиями отрасли, направленная на повышение рентабельности в условиях удорожания рабочей силы, в такой короткий срок близка к нулю. Тем не менее, в целях осмотрительности этот фактор учтен при бюджетировании и прогнозах финансовых результатов. 7.4.2 Материальные затраты В разрезе статей калькуляции себестоимость продукции в соответствии с принятой моделью учета затрат на производство имеет следующий состав: электроэнергия; водоснабжение и водоотведение; материалы за исключением дорогостоящих, не включаемых в себестоимость, и реализуемых заказчикам в качестве покупных товаров. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 175 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Материалы, применяемые при плановых видах ремонта представлены в широкой номенклатуре и большом количестве наименований. В таблицах 7.4 и 7.5 представлена справочная информация о номенклатуре и удельном расходе материалов, как включаемых, так и не включаемых в себестоимость продукции, применяемых при плановых видах ремонта (подробный расчет см. Приложения/Финансовая модель.xlsx). Информация о стоимости комплектующих, также применяемых при плановых видах ремонта представлена в таблицах 7.6 и 7.7. Как уже упоминалось ранее в комментариях к бюджету продаж, большая часть комплектующих, применяемых при плановых видах ремонта, предоставляется заказчиками. Однако, 10 % этих комплектующих в денежном выражении в соответствии с настоящим бизнес-планом предоставляется депо, что учитывается в Бюджете прямых производственных расходов при расчете себестоимости покупных товаров (подробный расчет см. Приложения/Финансовая модель.xlsx). Потребность в материалах и комплектующих рассчитана в соответствии с Нормами расходов материалов и комплектующих перечисленных в разделе 7.3. Приведенный вагон. В обоснование цен на материалы и комплектующие в Приложениях к настоящему бизнес-плану имеются прейскуранты и счета поставщиков указанных товарно-материальных ценностей. В соответствии с Нормами технологического проектирования запас материалов и комплектующих на складе должен быть в размере месячной нормы, что соответственно отражается в разделе Управление запасами Бюджета прямых производственных расходов. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 176 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.4. Материалы, применяемые при деповском ремонте вагонов 4-х осный полувагон цельнометаллический Наименование Количество наименований Сумма 4-х осный цельнометаллический крытый вагон Количество наименований Сумма 4-х осная цистерна Количество наименований вагон-хоппер для перевозки цемента 4-х осная платформа Сумма Количество наименований Сумма Количество наименований Сумма МАТЕРИАЛЫ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ НЕФТЬ, НЕФТЕПРОДУКТЫ, ГАЗ 12 483 13 446 12 607 12 446 14 790 МЕТАЛЛОПРОДУКЦИЯ ПРОЧАЯ И НЕКОНДИЦИОННАЯ 38 1 882 42 1 797 67 3 759 49 1 944 47 1 089 ПРОДУКЦИЯ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 1 1 2 109 1 1 1 1 1 1 ПРОДУКЦИЯ ХИМИЧЕСКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 6 2 326 6 766 6 2 048 6 766 6 632 МАТЕРИАЛЫ ЛАКОКРАСОЧНЫЕ 7 1 027 8 836 7 1 026 7 741 8 1 677 ПРОДУКЦИЯ РЕЗИНО-ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ 2 70 2 69 3 11 2 69 2 1 ИНСТРУМЕНТ, ТЕХНИЧЕСКАЯ ОСНАСТКА, АБРАЗИВНЫЕ МАТЕРИАЛЫ 2 44 3 892 1 34 3 892 2 44 ПРОДУКЦИЯ ЛЕСОЗАГОТОВИТЕЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 0 0 3 1 398 1 51 0 0 1 1 317 ПРОДУКЦИЯ ФАНЕРНОГО ПРОИЗВОДСТВА 4 172 6 10 255 3 51 4 75 3 138 72 6 005 85 16 568 101 7 588 84 4 933 84 5 690 ИТОГО: Средневзвешенная себестоимость материалов, включаемых в себестоимость с учетом особенностей производственной программы: 7 952 МАТЕРИАЛЫ, НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИЯ ЧЕРНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ Прокат черных металлов Прокат крупносортный Прокат среднесортный Прокат мелкосортный Прокат толстолистовой от 4 мм Прокат толстолистовой толщиной от 4 до 9 мм Прокат тонколистовой толщиной 1,0-1,8 мм Прокат тонколистовой толщиной 1,9-3,9 мм Трубы ИТОГО: 0 8 5 3 16 0 2 2 2 0 280 306 148 1 204 0 36 125 97 0 17 3 4 7 0 2 3 2 0 348 214 107 309 0 25 272 97 0 5 5 3 5 3 1 2 2 0 632 305 229 291 173 15 39 282 0 7 1 2 9 0 2 2 2 0 117 81 56 591 0 25 125 97 1 6 3 3 8 0 2 2 1 25 269 305 305 966 0 61 231 64 38 2 195 38 1 372 26 1 967 25 1 092 26 2 227 Средневзвешенная себестоимость материалов, не включаемых в себестоимость с учетом особенностей производственной программы: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 1 858 177 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.5. Материалы, применяемые при капитальном ремонте вагонов 4-х осный полувагон цельнометаллический Наименование 4-х осный цельнометаллический крытый вагон Количество наименований Сумма Количество наименований НЕФТЬ, НЕФТЕПРОДУКТЫ, ГАЗ МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ КРЕПЕЖНЫЕ ИЗДЕЛИЯ ОБЩЕМАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРИМЕНЕНИЯ МЕТАЛЛЫ ЦВЕТНЫЕ, ИХ СЫРЬЕ, СПЛАВЫ И СОЕДИНЕНИЯ ПРОДУКЦИЯ НЕОРГАНИЧЕСКОЙ ХИМИИ 11 11 610 5 007 12 9 861 5 555 53 4 761 29 1 3 182 5 916 0 5 МАТЕРИАЛЫ ЛАКОКРАСОЧНЫЕ 10 2 631 ПРОДУКЦИЯ ОРГАНИЧЕСКОГО СИНТЕЗА 0 0 ПРОДУКЦИЯ РЕЗИНО-ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ 2 ИНСТРУМЕНТ, ТЕХНИЧЕСКАЯ ОСНАСТКА, АБРАЗИВНЫЕ МАТЕРИАЛЫ 4-х осная цистерна 4-х осная платформа Сумма Количество наименований Сумма Количество наименований Сумма 12 12 765 3 648 13 13 1 487 4 364 10 12 745 3 079 1 842 57 4 007 55 2 441 48 2 316 0 6 817 0 6 0 5 905 1 4 93 7 068 0 4 0 1 117 11 2 034 10 3 731 15 8 823 8 3 114 0 0 0 0 0 0 2 3 563 70 2 69 4 141 2 70 1 169 0 0 0 0 2 881 1 31 4 1 257 ПРОДУКЦИЯ ЛЕСОЗАГОТОВИТЕЛЬНОЙ И ЛЕСОПИЛЬНОДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 0 0 3 21 864 1 1 515 0 0 1 11 288 ПРОДУКЦИЯ ФАНЕРНОГО ПРОИЗВОДСТВА 0 0 2 16 640 0 0 0 0 0 0 ПРОДУКЦИЯ ЦЕЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ПРОДУКЦИЯ ПРОМЫШЛЕННОСТИ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ПРОДУКЦИЯ ТЕКСТИЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 4 42 4 127 3 112 3 66 3 180 ПРОДУКЦИЯ ПИЩЕВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 2 99 1 5 2 35 2 40 3 154 97 19 319 78 55 814 109 20 740 109 24 483 96 26 984 Сумма Количество наименований вагон-хоппер для перевозки цемента МАТЕРИАЛЫ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ ИТОГО: Средневзвешенная себестоимость материалов, включаемых в себестоимость с учетом особенностей производственной программы: 25 175 МАТЕРИАЛЫ, НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИЯ ЧЕРНОЙ МЕТАЛЛУРГИИ Прокат черных металлов Прокат крупносортный Прокат среднесортный Прокат мелкосортный Прокат толстолистовой от 4 мм Прокат толстолистовой толщиной от 10 до 160 мм Прокат тонколистовой толщиной 1,0-1,8 мм Прокат тонколистовой толщиной 1,9-3,9 мм Прокат сортовой конструкционный крупносортный Прокат листовой конструкционный Прокат сортовой холоднотянутый Профили стальные гнутые Трубы стальные Трубы сварные водогазопроводные Трубы обыкновенные Трубы катанные Трубы стальные бесшовные холоднодеформированные ИТОГО: 6 18 10 5 20 0 2 2 4 0 0 3 2 0 0 0 0 5 905 10 187 3 128 1 188 23 627 0 67 125 1 093 0 0 37 027 1 949 0 0 0 0 2 17 13 7 18 0 2 3 10 0 0 4 2 0 0 0 0 343 5 209 2 994 1 296 34 869 0 1 078 18 788 2 895 0 0 6 810 2 250 0 0 0 0 2 10 7 3 7 5 1 2 17 6 5 0 0 1 0 0 2 3 943 3 481 1 337 910 8 498 20 795 15 133 430 309 88 0 0 58 0 0 1 700 5 17 18 5 11 0 3 3 34 17 0 0 4 0 0 0 0 1 361 2 658 5 329 1 062 2 791 0 124 411 1 809 14 345 0 0 3 983 0 0 0 0 3 10 9 3 11 0 0 6 0 0 0 0 2 0 0 0 0 72 84 296 78 76 532 68 41 697 117 33 872 44 Средневзвешенная себестоимость материалов, не включаемых в себестоимость с учетом особенностей производственной программы: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 697 877 941 173 3 124 0 0 290 0 0 0 0 1 650 0 0 0 0 7 751 43 133 178 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.6. Комплектующие, применяемые при деповском ремонте вагонов 4-х осный полувагон цельнометаллический Наименование ДЕТАЛИ БУКС ВАГОНОВ ДЕТАЛИ ДВУХОСНЫХ ТЕЛЕЖЕК 18-100 ДЕТАЛИ РЫЧАЖНОЙ ПЕРЕДАЧИ ДЕТАЛИ АВТОСЦЕПНОГО УСТРОЙСТВА КОЛЕСНЫЕ ПАРЫ, ЭЛЕМЕНТЫ КОЛЕСНЫХ ПАР ПРИБОРЫ И ДЕТАЛИ АВТОТОРМОЗНОГО ОБОРУДОВАНИЯ РЕЗИНОВЫЕ ИЗДЕЛИЯ ДЕТАЛИ КРЫТЫХ ВАГОНОВ ДЕТАЛИ ПОЛУВАГОНОВ ДЕТАЛИ МЕХАНИЗМА РАЗГРУЗКИ ДРУГИЕ ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ ИТОГО: Количество наименований 12 10 21 23 4-х осный цельнометаллический крытый вагон 5 084 35 607 3 762 3 714 Количество наименований 12 10 21 23 2 27 400 134 4-х осная цистерна 5 084 37 549 4 023 3 577 Количество наименований 12 10 21 17 2 23 350 15 770 134 36 0 9 0 1 1 038 0 4 831 0 880 36 19 0 0 1 248 98 085 258 Сумма вагон-хоппер для перевозки цемента 5 084 37 549 3 682 2 948 Количество наименований 12 10 21 21 2 22 900 15 401 137 1 038 1 727 0 0 880 92 629 Сумма 4-х осная платформа 5 084 30 278 4 023 3 556 Количество наименований 14 9 14 19 2 23 350 2 20 842 13 032 128 8 661 137 22 379 36 0 0 60 1 1 038 0 0 38 551 880 36 0 0 3 1 1 033 0 0 1 259 880 36 0 15 0 1 809 0 4 082 0 880 296 125 665 234 78 124 247 Сумма Сумма Средневзвешенная себестоимость комплектующих с учетом особенностей производственной программы: Сумма 3 042 29 157 4 064 3 885 89 140 112 576 Таблица №7.7. Комплектующие, применяемые при капитальном ремонте вагонов 4-х осный полувагон цельнометаллический Наименование Количество наименований 12 ДЕТАЛИ БУКС ВАГОНОВ ДЕТАЛИ ДВУХОСНЫХ ТЕЛЕЖЕК 13 4-х осный цельнометаллический крытый вагон 31 030 Количество наименований 12 305 836 15 Сумма 4-х осная цистерна 28 576 Количество наименований 12 331 863 15 Сумма вагон-хоппер для перевозки цемента 4-х осная платформа 13 449 Количество наименований 12 18 869 Количество наименований 16 457 144 13 446 052 12 317 778 Сумма Сумма Сумма 10 388 ДЕТАЛИ РЫЧАЖНОЙ ПЕРЕДАЧИ 8 5 092 9 4 143 8 5 378 14 12 989 13 275 076 ДЕТАЛИ АВТОСЦЕПНОГО УСТРОЙСТВА 17 65 750 16 61 525 20 61 519 17 67 360 19 60 374 КОЛЕСНЫЕ ПАРЫ 2 91 960 0 0 1 90 000 2 123 815 0 0 ПРИБОРЫ И ДЕТАЛИ АВТОТОРМОЗНОГО ОБОРУДОВАНИЯ 3 7 481 3 8 061 3 8 061 3 7 481 3 7 481 ЭЛЕМЕНТЫ КОЛЕСНЫХ ПАР 150 22 703 154 105 953 155 38 474 154 14 791 132 67 573 РЕЗИНОВЫЕ ИЗДЕЛИЯ 49 1 878 44 1 789 102 42 832 43 2 031 47 24 038 ДЕТАЛИ КРЫТЫХ ВАГОНОВ 0 0 17 29 328 0 0 0 0 0 0 ДЕТАЛИ ПОЛУВАГОНОВ 7 83 324 0 0 0 0 0 0 0 0 ДРУГИЕ ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ 1 880 1 880 1 880 0 0 1 1 100 ДЕТАЛИ ВАГОНА ИТОГО: 0 0 0 0 0 0 6 11 955 0 0 262 615 933 271 572 117 317 717 737 264 705 344 243 763 808 Средневзвешенная себестоимость комплектующих с учетом особенностей производственной программы: Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 701 453 179 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 7.4.3 Бюджет прямых производственных расходов Таблица №7.8. Бюджет прямых производственных расходов, тыс. руб. 1 № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Наименование показателя 2 3 4 5 6 7 8 Период 9 10 11 12 13 14 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Количество вагонов отремонтированных деповским ремонтом при заданной загрузке 0 0 1 250 5 000 5 000 Затраты материалов на единицу выпуска Затраты материалов на деповской ремонт Наращенные затраты материалов на деповской ремонт Норма расхода электроэнергии кВт*ч на один вагон Тариф на электроэнергию руб./кВт*ч Затраты электроэнергии на деповской ремонт Наращенные затраты электроэнергии Норма водопотребления м.куб на один вагон Тариф на водоснабжение руб./м.куб Водоснабжение и вотоотведение Наращенные затраты водоснабжение и водоотведение 0 8 0 0 8 9 939 11 010 8 39 758 46 155 8 39 758 48 370 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 8 39 758 57 351 8 39 758 59 530 8 39 758 61 673 8 39 758 63 832 8 39 758 66 002 4 855 7 025 4 855 7 250 4 855 7 511 4 855 7 774 4 855 8 085 203 293 203 305 203 316 203 327 203 338 44 816 64 669 44 816 67 085 44 816 69 500 44 816 71 932 44 816 74 424 11 72 369 185 730 11 72 369 204 489 11 72 369 224 120 11 72 369 244 739 11 72 369 266 276 23 117 185 50 250 400 23 117 185 54 271 574 23 117 185 59 293 620 23 117 185 63 316 671 23 117 185 68 340 701 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 25 55 385 79 894 25 55 385 82 930 25 55 385 85 915 25 55 385 88 922 25 55 385 91 946 2 136 3 091 2 136 3 190 2 136 3 305 2 136 3 420 2 136 3 557 89 129 89 134 89 139 89 144 89 149 57 611 83 114 57 611 86 254 57 611 89 359 57 611 92 486 57 611 95 651 11 33 674 86 423 11 33 674 95 151 11 33 674 104 286 11 33 674 113 880 11 33 674 123 902 41 91 285 77 169 536 41 91 285 82 181 405 41 91 285 88 193 645 41 91 285 94 206 366 41 91 285 100 219 553 212 5 0 0 2,36 11 Материальные затраты на деповской ремонт Наращенные материальные затраты на деповской ремонт Трудовые затраты на единицу выпуска Прямой ФОТ, включая взносы Наращенный прямой ФОТ, включая взносы 1 214 4 855 4 855 1 388 5 797 6 093 Норма водоотведения м.куб на один вагон Тариф на водоотведение руб./м.куб 0 51 203 203 0 56 236 247 0 0 11 204 12 455 44 816 52 188 44 816 54 711 11 0 0 11 18 092 22 735 11 72 369 102 489 11 72 369 117 965 0 0 0 0 23 29 296 28 35 190 23 117 185 31 154 678 23 117 185 35 172 676 Себестоимость деповского ремонта единицы подвижного состава (номинальная): Себестоимость деповского ремонта (номинальная): Себестоимость деповского ремонта единицы подвижного состава (реальная): Себестоимость деповского ремонта (реальная): 0 Количество вагонов отремонтированных капитальным ремонтом при заданной загрузке 0 0 550 2 200 2 200 Затраты материалов на единицу выпуска Затраты материалов на капитальный ремонт Наращенные затраты материалов на капитальный ремонт Норма расхода электроэнергии кВт*ч на один вагон Тариф на электроэнергию руб./кВт*ч Затраты электроэнергии на капитальный ремонт Наращенные затраты электроэнергии на капитальный ремонт Норма водопотребления м.куб на один вагон Тариф на водоснабжение руб./м.куб Водоснабжение и вотоотведение Наращенные затраты водоснабжение и водоотведение 0 25 0 0 25 13 846 15 338 25 55 385 64 297 25 55 385 67 383 0 4 855 6 355 4 855 6 615 4 855 6 807 2,16 7 203 203 203 259 271 282 ИТОГО МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ: 44 816 44 816 44 816 57 306 59 860 62 288 ТРУДОВЫЕ ЗАТРАТЫ 11 11 11 72 369 72 369 72 369 134 834 150 880 167 778 ИТОГО ПО ДЕПОВСКОМУ РЕМОНТУ 23 23 23 117 185 117 185 117 185 38 42 46 192 141 210 739 230 066 КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ 2 200 2 200 2 200 МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ 25 25 25 55 385 55 385 55 385 70 618 73 795 76 895 212 5 0 0 2,36 11 Материальные затраты на капитальный ремонт Наращенные материальные затраты на капитальный ремонт 534 2 136 2 136 611 2 551 2 681 Норма водоотведения м.куб на один вагон Тариф на водоотведение руб./м.куб 0 22 89 89 0 25 104 109 0 0 14 403 15 974 57 611 66 952 57 611 70 173 Трудовые затраты на единицу выпуска Прямой ФОТ, включая взносы Наращенный прямой ФОТ, включая взносы 0 11 0 0 11 8 419 10 579 11 33 674 47 690 11 33 674 54 891 Себестоимость капитального ремонта единицы подвижного состава (номинальная): Себестоимость капитального ремонта (номинальная): Себестоимость капитального ремонта единицы подвижного состава (реальная): Себестоимость капитального ремонта (реальная): 0 0 0 0 0 41 22 821 48 26 552 41 91 285 52 114 641 41 91 285 57 125 064 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГИ ДЕПОВСКОЙ РЕМОНТ 5 000 5 000 5 000 МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ 8 8 8 39 758 39 758 39 758 50 692 52 973 55 198 0 2 136 2 796 2 136 2 911 2 136 2 995 2,16 7 89 89 89 114 119 124 ИТОГО МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ: 57 611 57 611 57 611 73 528 76 825 80 014 ТРУДОВЫЕ ЗАТРАТЫ 11 11 11 33 674 33 674 33 674 62 740 70 206 78 069 ИТОГО ПО КАПИТАЛЬНОМУ РЕМОНТУ 41 41 41 91 285 91 285 91 285 62 67 72 136 268 147 032 158 083 180 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 1 № п/п 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 Наименование показателя Количество колесных пар нового формирования при заданной загрузке Норма расхода электроэнергии кВт*ч на одну колесную пару Тариф на электроэнергию руб./кВт*ч Затраты электроэнергии на капитальный ремонт Наращенные затраты электроэнергии на капитальный ремонт 2 3 4 5 6 0 2015 2016 2017 2018 0 0 900 3 600 3 600 0 0 41 47 165 197 165 207 7 8 Период 9 10 11 12 13 14 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 ПЕРЕФОРМИРОВАНИЕ КОЛЕСНЫХ ПАР 3 600 3 600 3 600 МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 165 246 165 255 165 264 165 275 1 3 215 9 085 1 3 215 9 957 1 3 215 10 873 1 3 215 11 829 1 3 380 3 9 331 1 3 380 3 10 212 1 3 380 3 11 137 1 3 380 3 12 104 211 850 95 143 7 156 293 109 258 462 310 142 460 10 686 439 308 725 211 850 95 143 7 156 293 109 258 497 476 147 589 11 071 454 338 363 211 850 95 143 7 156 293 109 258 534 175 152 754 11 458 470 369 492 211 850 95 143 7 156 293 109 258 572 358 157 948 11 916 486 402 007 10 5 165 165 165 165 216 225 231 239 ТРУДОВЫЕ ЗАТРАТЫ 1 1 1 1 1 1 3 215 3 215 3 215 3 215 3 215 3 215 4 553 5 241 5 990 6 703 7 454 8 251 ИТОГО ПО ПЕРЕФОРМИРОВАНИЮ КОЛЕСНЫХ ПАР 1 1 1 1 1 1 3 380 3 380 3 380 3 380 3 380 3 380 1 2 2 2 2 2 4 750 5 448 6 206 6 928 7 685 8 490 ИТОГО ПО УСЛУГАМ 211 850 211 850 211 850 211 850 211 850 211 850 95 143 95 143 95 143 95 143 95 143 95 143 7 156 7 156 7 156 7 156 7 156 7 156 293 293 293 293 293 293 109 258 109 258 109 258 109 258 109 258 109 258 274 069 303 187 334 614 364 698 395 834 428 426 110 452 115 754 121 310 126 769 132 093 137 245 8 545 8 981 9 367 9 751 10 033 10 355 340 356 373 390 407 422 154 732 178 097 203 565 227 789 253 301 280 404 КОМПЛЕКТУЮЩИЕ И МАТЕРИАЛЫ, НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СЕБЕСТОИМОСТЬ Трудовые затраты на единицу выпуска Прямой ФОТ, включая взносы Наращенный прямой ФОТ, включая взносы 0 1 0 0 1 804 1 010 Себестоимость колесной пары нового формирования (номинальная): Себестоимость услуг по переформированию колесных пар (номинальная): Себестоимость колесной пары нового формирования (реальная): Себестоимость услуг по переформированию колесных пар (реальная): 0 0 0 0 0 1 845 1 1 057 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 962 23 786 1 789 73 27 315 62 799 26 348 2 046 81 34 324 0 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 0 0 701 0 701 526 519 701 526 519 701 526 519 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 701 2 106 076 0 52 652 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 210 608 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 0 0 0 26 045 78 697 87 176 104 181 314 789 365 441 104 181 314 789 382 982 104 181 314 789 454 087 104 181 314 789 471 342 104 181 314 789 488 311 104 181 314 789 505 402 104 181 314 789 522 585 0 0 105 614 149 975 422 457 639 510 422 457 686 169 104 181 104 181 104 181 314 789 314 789 314 789 401 365 419 427 437 043 ИТОГО ПО СЕБЕСТОИМОСТИ 422 457 422 457 422 457 735 980 784 125 832 877 УПРАВЛЕНИЕ ЗАПАСАМИ 422 457 882 513 422 457 933 652 422 457 985 787 422 457 1 039 576 422 457 1 094 943 0 39 658 41 561 41 561 49 278 51 150 52 992 54 846 56 711 0 0 0 0 18 921 113 524 153 182 39 658 39 658 475 893 477 796 41 561 41 561 498 736 500 731 43 556 49 278 591 332 593 204 51 150 51 150 613 802 615 644 52 992 52 992 635 899 637 754 54 846 54 846 658 156 660 021 56 711 56 711 680 533 623 822 0 0 0 0 0 0 0 34 324 153 182 2 046 81 27 956 217 589 154 732 477 796 8 545 340 87 603 729 016 178 097 500 731 8 981 356 91 812 779 976 43 556 45 516 47 428 522 675 546 195 569 136 524 635 548 107 570 985 45 516 47 428 49 278 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 203 565 227 789 253 301 524 635 548 107 570 985 9 367 9 751 10 033 373 390 407 96 188 100 485 104 657 834 127 886 521 939 383 280 404 593 204 10 355 422 108 717 993 102 308 725 615 644 10 686 439 112 818 1 048 312 338 363 637 754 11 071 454 116 870 1 104 512 369 492 660 021 11 458 470 120 951 1 162 392 402 007 623 822 11 916 486 114 520 1 152 752 Себестоимость услуг (номинальная), в том числе: Расходные материалы Электроэнергия Водоснабжение и вотоотведение Оплата труда и взносы Себестоимость услуг (реальная), в том числе: Расходные материалы Электроэнергия Водоснабжение и вотоотведение Оплата труда и взносы Стоимость комплектующих применяемых при деповском ремонте, и не включаемых в себестоимость услуг, на единицу подвижного состава Стоимость комплектующих применяемых при капитальном ремонте на единицу подвижного состава Стоимость комплектующих применяемых при плановых видах ремонта Себестоимость комплектующих (номинальная) предоставляемых депо - 10 % потребности в комплектующих при плановых видах ремонта Стоимость материалов, применяемых при деповском ремонте, и не включаемых в себестоимость услуг, на единицу подвижного состава Стоимость материалов, применяемых при капитальном ремонте, и не включаемых в себестоимость услуг, на единицу подвижного состава Себестоимость материалов, применяемых при плановых видах ремонта Себестоимость материалов и комплектующих, применяемых при плановых видах ремонта Себестоимость комплектующих (реальная) предоставляемых депо 0 0 0 0 0 Себестоимость продукции, услуг (номинальная) Себестоимость продукции, услуг (реальная) Необходимый запас материалов и комплектующих на конец периода (реальный) в размере месячной нормы расхода на выпуск продукции Остаток материалов и комплектующих на начало периода (реальный) Израсходовано материалов и комплектующих за период (реально) Поступило материалов и комплектующих за период (реально) Остаток материалов и комплектующих на конец периода (реальный) Расчеты по оплате труда и страхованию (реальный поток) Материалы и комплектующие (реальный поток) Электроэнергия (реальный поток) Водоснабжение и водоотведение (реальный поток) НДС по приобретенным ценностям ИТОГО движение денежных средств по бюджету (реальный поток) Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 0 0 0 0 0 0 45 516 47 428 181 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 7.4. Структура себестоимости Как видно на рисунке 7.4 лишь небольшую часть себестоимости составляют затраты электроэнергии и воды, большая часть себестоимости продукции, услуг предприятия почти поровну состоит из затрат, связанных с оплатой труда и материалов, в связи с чем менеджмент компании планирует уделять особое внимание управлению именно этими затратами. 7.5 Накладные производственные расходы Накладные производственные расходы создаваемого предприятия являются наиболее диверсифицированными по своей структуре как в разрезе экономических элементов (в их состав входят все пять элементов затрат), так и в разрезе статей, и вторыми по величине своей доли в общих операционных расходах предприятия, в связи с чем будут являться наравне с затратами основного производства предметом пристального внимания и контроля со стороны менеджмента компании. В разрезе статей затрат предложена следующая классификация: расходы на оплату труда и социальное общепроизводственных служб и вспомогательных производств; страхование персонала расходы на оплату труда и социальное страхование управленческого и вспомогательного персонала на участках основного производства; расходы на оплату труда и социальное страхование основного производственного персонала, не включенные в себестоимость продукции, услуг (см. Раздел 7.4.1 Трудовые затраты и социальные отчисления); расходы на содержание рабочих мест персонала общепроизводственных служб и вспомогательных производств, а также управленческого и вспомогательного персонала на участках основного производства (общепроизводственного персонала); расходы на содержание рабочих мест основного производственного персонала; налог на имущество организаций (см. раздел 6. Инвестиционный план); Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 182 учета НДС); Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 расходы по утилизации отходов (предложен месячный бюджет 100 тыс. рублей без расходы на ремонт и сервисное обслуживание объектов основных средств (3,5 % первоначальной стоимости объектов); аренда земли (50 тыс. рублей в год за Га включая НДС; участок 19,5 Га; см. Приложения, папка «Письма»); газоснабжение (в соответствии с Нормами технологического проектирования депо по ремонту грузовых вагонов); водоснабжение и водоотведение на прочие технологические и хозяйственно бытовые нужды (в соответствии с Нормами технологического проектирования депо по ремонту грузовых вагонов); расходы по оплате горюче-смазочных материалов для участка маневровых работ (предложен месячный бюджет 100 тыс. рублей без учета НДС); амортизация объектов основных средств (см. раздел 6. Инвестиционный план). В соответствии с технологическими нормами и в соображениях общей целесообразности рассчитаны и утверждены инициатором проекта штатные расписания общепроизводственного персонала, приведенные в таблицах 7.9 и 7.10. В таблицах 7.11 и 7.12 приведена детализация расходов на содержание рабочих мест общепроизводственного и основного производственного персонала в разрезе номенклатуры, предложены нормы данных расходов и рассчитаны месячные бюджеты. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 183 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.9. Штатное расписание персонала общепроизводственных служб и вспомогательных производств в динамике Должность Наименование структурного подразделения Бюджетная принадлежн ость Количество штатных единиц специальность профессия 1 2 Итого ФОТ, руб в месяц С 01.01.2020 или С 01.01.2020 или Часовая С 01.07.2019 или С 01.07.2019 или С 01.01.2018 или при диапазоне тарифная ставка С 01.01.2018 или при диапазоне при диапазоне при диапазоне выпуска 66выпуска 66при нулевом при нулевом (должностной выпуска 1-65 % выпуска 1-65 % 100% от оклад), руб. 100% от выпуске выпуске от расчетного от расчетного расчетного расчетного 3 4 5 6 7 8 9 10 Заведующий хозяйством Делопроизводитель 0 0 1 1 1 1 25 319 17 940 0 0 25 319 17 940 25 319 17 940 0 2 2 0 43 259 43 259 0 0 0 0 1 2 1 1 1 3 1 1 0 0 0 0 31 980 50 638 25 319 25 319 31 980 75 957 25 319 25 319 5 6 0 133 256 158 575 0 0 1 1 1 1 0 0 28 860 25 319 28 860 25 319 0 2 2 0 54 179 54 179 0 0 0 0 1 2 1 1 1 3 2 2 0 0 0 0 32 760 47 362 16 796 13 662 32 760 71 043 33 592 27 324 0 5 8 0 110 580 164 719 0 0 1 1 1 1 0 0 17 680 17 680 17 680 17 680 0 2 2 0 35 360 35 360 0 0 0 0 0 1 2 1 3 3 1 4 1 5 5 33 462 29 494 28 314 27 460 25 426 0 0 0 0 0 33 462 58 988 28 314 82 380 76 278 33 462 117 976 28 314 137 300 127 130 0 1 1 21 450 0 21 450 21 450 0 1 1 21 450 0 21 450 21 450 0 1 1 21 450 0 21 450 21 450 17 160 0 34 320 51 480 0 378 092 560 012 Административно-хозяйственная группа НП НП Итого : Производственно-технический отдел НП Начальник отдела НП Технолог НП Инженер НП Инженер-химик Итого : 0 Группа промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды НП НП Ведущий инженер Инженер Итого : Отдел материально-технического обеспечения НП Начальник отдела НП Инженер НП Водитель погрузчика НП Кладовщик Итого : 31 980 25 319 25 319 25 319 28 860 25 319 32 760 23 681 16 796 13 662 Медпункт НП НП Врач Фельдшер Итого : Участок маневровых работ НП НП НП НП НП Начальник участка Мастер Механик Машинист тепловоза Составитель поездов Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования Слесарь по ремонту подвижного состава Бригадир (освобожденный) по текущему содержанию и ремонту пути и искусственных сооружений Монтер пути НП НП НП НП 17 680 17 680 0 2 3 0 15 22 0 1 1 33 462 0 33 462 33 462 0 1 2 123 0 21 648 43 296 НП Главный механик Бригадир (освобожденный) предприятий железнодорожного транспорта и метрополитенов Слесарь-ремонтник 0 8 16 121 0 170 368 340 736 НП Слесарь-инструментальщик 0 1 2 105 0 18 480 36 960 0 2 4 87 0 30 624 61 248 0 0 0 1 2 1 2 4 2 117 121 105 0 0 0 20 592 42 592 18 480 41 184 85 184 36 960 0 17 33 0 356 246 679 030 0 0 0 1 1 3 1 1 5 33 462 26 598 87 0 0 0 33 462 26 598 45 936 33 462 26 598 76 560 0 1 1 120 0 21 120 21 120 0 5 10 121 0 106 480 212 960 Итого : 0 11 18 0 233 596 370 700 Всего по штатному расписанию: 0 59 93 0 1 344 568 2 065 834 Итого : Участок ремонта оборудования НП НП НП НП НП НП Машинист компрессорных установок Электрогазосварщик Слесарь-сантехник Токарь Итого : Участок эксплуатации электрооборудования НП Главный энергетик НП Мастер НП Оператор котельной Бригадир (освобожденный) предприятий железнодорожного НП транспорта и метрополитенов Электромонтер по ремонту и обслуживанию НП электрооборудования У - Бюджет управленческих расходов К - Бюджет коммерческих расходов НП - Бюджет накладных производственных расходов ПП - Бюджет прямых производственных расходов Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 184 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.10. Штатное расписание управленческого и общепроизводственного персонала на участках основного производства в динамике Должность Наименование Бюджетная структурного принадлежн подразделения ость специальность профессия 1 2 Вагоносборочный участок НП НП НП Количество штатных единиц 3 Начальник участка производства Начальник смены Машинист крана (крановщик) Итого : Колесно-роликовый участок НП НП Старший мастер Мастер Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и НП контейнеров Итого : Участок по формированию и расформированию колесных пар НП Мастер НП Итого ФОТ, руб в месяц Часовая С 01.01.2020 или С 01.07.2019 или С 01.01.2018 или при диапазоне тарифная ставка при диапазоне при нулевом выпуска 66(должностной выпуска 1-65 % выпуске 100% от оклад), руб. от расчетного расчетного Бригадир(освобожденный) предприятий железнодорожного транспорта и метрополитена С 01.07.2019 или при диапазоне выпуска 1-65 % от расчетного С 01.01.2020 или при диапазоне выпуска 66100% от расчетного 4 5 6 7 8 9 10 0 1 1 36 894 0 36 894 36 894 0 2 4 37 631 0 75 262 150 524 0 5 9 129 0 113 520 204 336 0 8 14 0 225 676 391 754 0 0 1 2 1 4 33 462 33 063 0 0 33 462 66 126 33 462 132 252 0 1 2 18 492 0 18 492 36 984 0 4 7 0 118 080 202 698 0 1 1 27 893 0 27 893 27 893 0 1 2 123 0 21 648 43 296 2 16 072 0 16 072 32 144 0 65 613 103 333 Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и 0 1 контейнеров Итого : 0 3 Участок по ремонту тормозного оборудования НП Мастер 0 1 Итого : 0 1 Заготовительно-восстановительный участок НП Мастер 0 1 Итого : 0 1 Отделение Заготовительно-восстановительного участка по восстановлению литых деталей Бригадир(освобожденный) предприятий железнодорожного НП 0 1 транспорта и метрополитенов Итого : 0 1 Лаборатория неразрушающего контроля НП Начальник лаборатории 0 1 НП Инженер 0 1 НП Слесарь по КИПиА 0 1 Итого : 0 3 Участок по обмывке, очистке и окраске вагонов НП Мастер 0 1 Бригадир(освобожденный) предприятий железнодорожного НП 0 2 транспорта и метрополитенов НП Итого : Всего по штатному расписанию: С 01.01.2018 или при нулевом выпуске 0 0 3 24 5 1 1 30 888 0 0 30 888 30 888 30 888 30 888 1 1 30 888 0 0 30 888 30 888 30 888 30 888 1 120 0 21 120 21 120 0 21 120 21 120 1 1 1 1 3 29 125 25 459 109 0 0 0 0 29 125 25 459 109 54 693 29 125 25 459 19 184 73 768 1 30 888 0 30 888 30 888 4 152 0 53 504 107 008 5 37 0 0 0 84 392 631 350 137 896 992 345 У - Бюджет управленческих расходов К - Бюджет коммерческих расходов НП - Бюджет накладных производственных расходов ПП - Бюджет прямых производственных расходов Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 185 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №7.11. Месячный бюджет содержания рабочих мест общепроизводственного персонала, руб. 1 2 1 Наименование физического показателя Ед. изм 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Обслуживание орг.техники Канцелярские товары Телефония Интернет Уборка помещений Охрана помещений Питание сотрудников Спец.одежда Хим.чистка спец.одежды Повышение квалификации Лицензии на ПО, платные подписки Корпоративные мероприятия Системное администрирование Охрана труда Транспортные услуги Инструменты и инвентарь 3 4 Значение показателя Значение показателя при загрузке 1-65 % при загрузке 66+ % штатная единица -"-"-"-"-"-"-"-"-"-"-"-"-"-"-"- 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 5 6 Источник нормы Норма затрат руб. в мес/ед. изм. ФП предложено автором № п/п Итого: 50 75 200 100 250 500 1000 500 500 1000 50 250 100 200 750 300 5825 7 8 Сумма расходов в Сумма расходов в месяц при загрузке 1- месяц при загрузке 65 % 66+ % 4150 6500 6225 9750 16600 26000 8300 13000 20750 32500 41500 65000 83000 130000 41500 65000 41500 65000 83000 130000 4150 6500 20750 32500 8300 13000 16600 26000 62250 97500 24900 39000 483475 757250 Таблица №7.12. Месячный бюджет содержания рабочих мест основного производственного персонала, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 Наименование физического показателя Ед. изм Уборка помещений Охрана помещений Питание сотрудников Спец.одежда Хим.чистка спец.одежды Повышение квалификации Корпоративные мероприятия Охрана труда Транспортные услуги Инструменты и инвентарь 3 4 Значение показателя Значение показателя при 50 % загрузке при 100 % загрузке -"-"-"-"-"-"-"-"-"-"- Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 5 6 Источник нормы Норма затрат руб. в мес/ед. изм. ФП предложено автором № п/п Итого: 250 500 1000 750 750 1000 250 200 400 300 5400 7 Сумма расходов в месяц при 50 % загрузке 44500 89000 178000 133500 133500 178000 44500 35600 71200 53400 961200 8 Сумма расходов в месяц при 100 % загрузке 88000 176000 352000 264000 264000 352000 88000 70400 140800 105600 1900800 186 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 7.5.1 Бюджет накладных производственных расходов Таблица №7.13. Бюджет накладных производственных расходов, тыс. руб. 1 № п/п 1 2 3 4 5 Наименование показателя 2 3 4 5 6 7 8 Период 9 10 11 12 13 14 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 ФОТ общепроизводственного персонала, включая взносы Наращенный ФОТ общепроизводственного персонала, включая взносы ФОТ основного производственного персонала, не включенный в себестоимость, включая взносы Наращенный ФОТ основного производственного персонала, не включенный в себестоимость, включая взносы 0 0 0 15 898 19 978 3 661 49 212 69 695 13 373 49 212 80 219 13 373 ТРУДОВЫЕ ЗАТРАТЫ 49 212 49 212 91 690 102 601 13 373 13 373 0 4 601 18 939 21 799 24 916 6 7 8 9 10 11 27 881 49 212 114 092 13 373 49 212 126 300 13 373 49 212 139 056 13 373 49 212 152 406 13 373 49 212 166 427 13 373 49 212 181 073 13 373 31 003 34 321 37 787 41 415 45 225 49 204 МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ Норма расхода природного газа на технологические и общехозяйственные цели при заданной производственной программе тыс.м.куб/час в среднем по году Тариф на природный газ руб./тыс.м.куб. (без НДС) Затраты природного газа Наращенные затраты природного газа Водоснабжение и вотоотведение на прочие производственные нужды (10 % расхода на основные технологические нужды) 12 Норма водопотребления на хозяйственно-бытовые нужды м.куб на одного сотрудника в месяц 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Тариф на водоснабжение руб./м.куб Численность персонала Водоснабжение и вотоотведение на хозяйственно-бытовые нужды Водоснабжение и водоотведение по текущему прямых у Наращенные затраты на водоснабжение и водоотведение по текущему бюджету ГСМ для маневров Наращенные затраты на ГСМ для маневров Материальные затраты (номинальные) Материальные затраты (реальные) Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 18 % 0,200 5508 0 0 0 0 1,50 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 759 5 444 9 519 11 366 9 519 11 946 9 519 12 460 9 519 12 970 9 519 13 347 9 519 13 774 9 519 14 214 9 519 14 726 9 519 15 242 9 519 15 851 0 7 7 29 29 29 29 29 29 29 29 513 165 194 280 2 400 3 462 513 165 194 290 2 400 3 594 513 165 194 301 2 400 3 723 513 165 194 311 2 400 3 853 513 165 194 322 2 400 3 984 12 113 17 515 3 153 12 113 18 098 3 258 12 113 18 750 3 375 12 113 19 406 3 493 12 113 20 157 3 628 9 087 13 108 22 810 32 903 5 197 9 087 13 606 22 810 34 153 4 624 9 087 14 096 22 810 35 383 4 052 9 087 14 589 22 810 36 621 3 480 9 087 15 085 22 810 37 867 2 908 1 200 1 731 1 200 1 797 1 200 1 861 1 200 1 927 1 200 1 992 39 019 56 285 1 008 1 454 39 019 58 424 1 008 1 509 39 019 60 527 1 008 1 564 39 019 62 646 1 008 1 618 39 019 64 776 1 008 1 673 78 320 110 678 10 705 77 748 114 114 11 111 77 176 117 484 11 511 76 604 120 882 11 914 76 032 124 301 12 319 418 355 129 541 395 457 86 401 356 059 26 004 377 944 26 004 400 740 26 004 160 621 17 515 110 678 13 857 302 672 176 843 18 098 114 114 14 369 323 425 193 820 18 750 117 484 14 886 344 940 211 652 19 406 120 882 15 407 367 347 230 277 20 157 124 301 15 948 390 684 Норма водоотведения на хозяйственно-бытовые нужды м.куб на 1,50 одного сотрудника в месяц Тариф на водоотведение руб./м.куб 7 288 513 513 513 513 513 46 41 41 165 165 165 54 194 194 194 194 194 59 225 236 247 258 269 600 2 400 2 400 2 400 2 400 2 400 665 2 786 2 920 3 060 3 198 3 332 ИТОГО ПО МАТЕРИАЛЬНЫМ ЗАТРАТАМ 5 413 12 113 12 113 12 113 12 113 12 113 6 168 14 378 15 102 15 767 16 427 16 948 1 110 2 588 2 718 2 838 2 957 3 051 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ 2 901 9 087 9 087 9 087 9 087 9 087 3 213 10 549 11 056 11 586 12 108 12 616 5 767 22 810 22 810 22 810 22 810 22 810 6 389 26 480 27 751 29 083 30 392 31 668 4 231 8 057 7 485 6 913 6 341 5 769 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ НДС 600 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 665 1 393 1 460 1 530 1 599 1 666 Содержание рабочих мест общепроизводственного персонала Наращенные расходы на содержание рабочих мест общепроизводственного персонала Содержание рабочих мест основного производственного персонала Наращенные расходы на содержание рабочих мест основного производственного персонала Налог на имущество организаций по итогам отчетного периода 0 0 0 0 0 0 Утилизация отходов Наращенные затраты на утилизацию отходов 0 0 0 0 Ремонт и сервисное обслуживание объектов ОС 3,5 % от первоначальной стоимости в год Наращенные затраты на ремонт и сервисное обслуживание объектов ОС Аренда земельного участка Наращенные затраты на аренду земельного участка 0 0 0 0 0 0 504 1 065 19 509 21 611 1 008 1 117 39 019 45 297 1 008 1 170 39 019 47 472 1 008 1 226 Прочие затраты (номинальные) Прочие затраты (реальные) Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 18 % 0 0 1 008 1 065 192 34 017 37 226 4 211 81 181 92 947 8 615 80 608 96 449 9 028 Накладные производственные расходы (реальный поток), в том числе амортизация 0 0 1 065 0 121 947 53 976 325 499 129 541 343 109 129 541 Расчеты по оплате труда и страхованию (реальный поток) Материальные затраты (реальный поток) Прочие затраты (реальный поток) НДС по приобретенным ценностям ИТОГО движение денежных средств по бюджету (реальный поток) 0 0 0 0 0 1 065 192 1 257 24 579 6 168 37 226 5 321 73 293 88 633 14 378 92 947 11 203 207 160 102 017 15 102 96 449 11 747 225 315 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 39 019 39 019 39 019 49 750 51 989 54 172 1 008 1 008 1 008 1 285 1 343 1 399 ИТОГО ПО ПРОЧИМ ЗАТРАТАМ 80 036 79 464 78 892 100 147 103 771 107 291 9 462 9 888 10 303 ИТОГО ПО БЮДЖЕТУ 362 061 380 220 398 875 129 541 129 541 129 541 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 116 605 130 482 145 095 15 767 16 427 16 948 100 147 103 771 107 291 12 300 12 844 13 353 244 820 263 523 282 688 187 8. Финансовый бюджет Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 8.1 Налог на прибыль организаций Налоговой базой для целей настоящей главы признается денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со статьей 247 настоящего Кодекса, подлежащей налогообложению (п.1 статьи 274 НК РФ). Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций (далее в настоящей главе - налог) признается прибыль, полученная налогоплательщиком (абзац 1 статьи 247 НК РФ). При этом прибылью для целей главы 25 НК РФ признается для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков, - полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с настоящей главой (п.1 абзаца 2 статьи 247 НК РФ); В случае, если в отчетном (налоговом) периоде налогоплательщиком получен убыток отрицательная разница между доходами, определяемыми в соответствии с настоящей главой, и расходами, учитываемыми в целях налогообложения в порядке, предусмотренном настоящей главой, в данном отчетном (налоговом) периоде налоговая база признается равной нулю (абзац 1 пункта 8 статьи 274 НК РФ). Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, принимаются в целях налогообложения в порядке и на условиях, установленных статьей 283 настоящего Кодекса (абзац 2 пункта 8 статьи 274 НК РФ). Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (абзац 1 пункта 1 статьи 283 НК РФ). Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток (абзац 1 пункта 2 статьи 283 НК РФ). Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка (абзац 2 пункта 2 статьи 283 НК РФ). В аналогичном порядке убыток, не перенесенный на ближайший следующий год, может быть перенесен целиком или частично на следующий год из последующих девяти лет с учетом положений абзаца второго настоящего пункта (абзац 3 пункта 2 статьи 283 НК РФ). Таким образом, исчисление налога на прибыль осуществлялось с учетом вышеуказанных положений законодательства РФ о налогах и сборах. Уплата налога на прибыль при составлении Прогноза результатов финансовохозяйственной деятельности отражалась с учетом общего допущения, оговоренного в разделе 5.2.3 Основные положения учетной политики. Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц (абзац 1 пункта 3 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Для целей Положения под временными разницами понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 188 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 по налогу на прибыль - в другом или в других отчетных периодах (пункт 8 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Временные разницы при формировании налогооблагаемой прибыли приводят к образованию отложенного налога на прибыль (абзац 1 пункта 9 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Для целей Положения под отложенным налогом на прибыль понимается сумма, которая оказывает влияние на величину налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (абзац 2 пункта 9 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Вычитаемые временные разницы при формировании налогооблагаемой прибыли (убытка) приводят к образованию отложенного налога на прибыль, который должен уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (абзац 1 пункта 11 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Вычитаемые временные разницы образуются в том числе в результате убытка, перенесенного на будущее, не использованного для уменьшения налога на прибыль в отчетном периоде, но который будет принят в целях налогообложения в последующих отчетных периодах, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (абзац 4 пункта 11 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Налогооблагаемые временные разницы при формировании налогооблагаемой прибыли (убытка) приводят к образованию отложенного налога на прибыль, который должен увеличить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (абзац 1 пункта 12 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Налогооблагаемые временные разницы образуются в том числе в результате применения различных правил отражения процентов, уплачиваемых организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов) для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения и прочих аналогичных различий (абзацы 4 и 5 пункта 12 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Напомним, что в результате отнесения процентов по инвестиционному кредиту в состав внереализационных расходов для целей налогообложения и применения амортизационной премии к вводимым в эксплуатацию основным средствам возникла разница в первоначальной стоимости объектов основных средств, рассчитанной для целей бухгалтерского и налогового учета. Для целей Положения под отложенным налоговым активом понимается та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Организация признает отложенные налоговые активы в том отчетном периоде, когда возникают вычитаемые временные разницы, при условии существования вероятности того, что она получит налогооблагаемую прибыль в последующих отчетных периодах. Отложенные налоговые активы отражаются в бухгалтерском учете с учетом всех вычитаемых временных разниц, за исключением случаев, когда существует вероятность того, что вычитаемая временная разница не будет уменьшена или полностью погашена в последующих отчетных периодах. Изменение величины отложенных налоговых активов в отчетном периоде равняется произведению вычитаемых временных разниц, возникших (погашенных) в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, установленную законодательством Российской Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 189 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Федерации о налогах и сборах и действующую на отчетную дату (абзацы 1-4 пункта 14 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Для целей Положения под отложенным налоговым обязательством понимается та часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к увеличению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Отложенные налоговые обязательства признаются в том отчетном периоде, когда возникают налогооблагаемые временные разницы. Изменение величины отложенных налоговых обязательств в отчетном периоде равняется произведению налогооблагаемых временных разниц, возникших (погашенных) в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, установленную законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и действующую на отчетную дату (абзацы 1-3 пункта 15 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерском балансе соответственно в качестве внеоборотных активов и долгосрочных обязательств (абзац 1 пункта 23 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Показатели об отдельных видах активов, обязательств, доходов, расходов и хозяйственных операций могут приводиться в бухгалтерском балансе или отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности (абзац 3 пункта 11 ПБУ 4/99 Бухгалтерская отчетность организации). В связи с чем в прогнозном Балансе отражено сальдо отложенных налоговых активов и обязательств. Постоянные налоговые обязательства (активы), изменения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, текущий налог на прибыль отражаются в отчете о прибылях и убытках (абзац 1 пункта 23 ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организации). Информация о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет, отложенных налоговых активах и обязательствах, отражена в учете (в контексте настоящего бизнес-плана прогнозных расчетах) и Прогнозе результатов финансовохозяйственной деятельности предприятия с учетом вышеуказанных положений о бухгалтерском учете. 8.2 Прогноз результатов финансово-хозяйственной деятельности и анализ эффективности инвестиций Во всех прочих аспектах, оказывающих влияние на результаты финансовохозяйственной деятельности настоящего инвестиционного проекта и являющихся предметом государственного регулирования, не прокомментированных в явном виде в настоящем бизнес-плане, автор руководствовался федеральным и региональным всех уровней законодательством Российской Федерации, а также подзаконными актами о налогах и сборах, бухгалтерском учете, труде, страховых взносах в государственные внебюджетные фонды, тарифах и т.д. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 190 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №8.1. Бюджет движения денежных средств, тыс. руб. 1 № п/п Наименование показателя 2 3 4 5 6 0 2015 2016 2017 2018 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Привлечение кредитных ресурсов, в том числе на следующие цели: - инвестиции в основной капитал - пополнение оборотных средств Привлечение беспроцентных займов участников (собственные средства), в том числе на следующие цели: - инвестиции в основной капитал - уплата процентов по кредиту - покрытие дефицита бюджетов накладных производственных и управленческих расходов 26 27 28 Привлечение взносов в уставный капитал 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 794 130 210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 141 18 794 68 220 57 140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 730 4 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225 149 225 149 0 0 0 0 0 ИСХОДЯЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК Платежи по основному долгу по кредиту Платежи по беспроцентным займам участников Остаток задолженности по кредиту Остаток задолженности по беспроцентным займам участников Чистый денежный поток от финансовой деятельности Приобретение объектов ОС, - в том числе НДС Уплата процентов по кредиту, включаемых в первоначальную стоимость объектов ОС Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности 0 0 0 225 149 0 0 0 42 201 42 201 42 201 42 201 42 201 0 0 0 0 487 265 1 125 747 900 598 675 448 450 299 225 149 0 0 0 0 0 0 0 80 794 211 004 211 004 168 803 126 602 84 402 42 201 0 0 0 0 0 10 568059 768 692 -225 149 -267 350 -267 350 -267350 -267 350 -42 201 0 0 0 0 0 0 541 406 82 587 684 617 104 433 0 0 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ИСХОДЯЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18924 56 898 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -560330 -741 515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 918 864 1 986 364 2 054 230 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ВХОДЯЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК Поступления от покупателей и заказчиков в том числе НДС Возмещение налога на добавленную стоимость ИТОГО входящий денежный поток от операционной деятельности 0 0 341 872 1 433 595 1 502 873 1 575 476 1 646 809 1 716 382 0 0 50 096 210 466 221 034 232 109 242 990 253 603 263 872 274 267 284 490 294 787 305 139 0 192 170 201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 192 512 074 1 433 595 1 502 873 1 575 476 1 646 809 1 716 382 1 783 699 1 851 848 1 918864 1986 364 2 054 230 1 104 512 1 162 392 116 870 120 951 1 152 752 114 520 38 Уплата налога на добавленную стоимость 0 0 729 016 87 603 993 102 1 048 312 108 717 112 818 73 293 207 160 225 315 244 820 263 523 282 688 302 672 323 425 344 940 367 347 390 684 5 321 4 636 12 019 73 415 0 11 203 13 223 17 752 131 712 0 11 747 12 488 20 114 102 443 0 12 300 13 959 23 734 73 174 6 855 12 844 15362 26228 43904 39702 13 353 16 828 28 840 14 635 43 051 13 857 18 371 31 597 0 42 704 14 369 19 978 34 470 0 44 790 14 886 21650 37466 0 48578 15 407 23 401 40 604 0 43 906 15 948 25 223 43 874 0 38 757 0 111 660 117 475 123 621 129661 135 593 141 298 147 080 152733 158 428 174 671 1 851 848 ЧИСТЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Поступления по всем видам деятельности Платежи по всем видам деятельности Чистый денежный поток Остаток денежных средств 0 568251 1 280 766 1 918864 1986 364 2 054 230 0 0 10 568059 192 202 1796 078 190 286 929 360 1 825 962 228 268 1 157 627 Поступления Платежи Чистый денежный поток Кумулятивный чистый денежный поток 0 0 0 0 192 568059 -567867 -567 867 1 122 467 1 435 674 1 525 161 1 587 639 1 672 252 1 728 367 1 571 944 1 618 055 1 709880 158 299 -2 079 -22 289 -12 163 -25 443 -11 985 211 755 233 794 208984 158 501 156 422 134 133 121 970 96526 84 541 296 297 530 090 739074 ЧИСТЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ И ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 512 074 1 433 595 1 502 873 1 575 476 1 646 809 1 716 382 1 783 699 1 851 848 1 918864 1 122 467 1 210 525 1 257 811 1 320 289 1 404 902 1 461 017 1 529 743 1 618 055 1 709880 -610 393 223 070 245 062 255 187 241907 255 365 253 956 233 794 208984 -1 178 260 -955 190 -710 129 -454 941 -213 035 42 330 296 287 530 080 739 064 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ДЛЯ ПОЛНОГО КАПИТАЛА 0 -545159 -454 017 381 125 367 993 342 995 294592 272 927 253 956 233 794 208984 190 286 228 268 0 -545159 -999 176 -618 051 -250 058 92 938 387530 660 456 914 412 1 148 206 1 357190 1547 476 1 775 743 Чистый денежный поток для полных инвестиционных затрат - FCFF Кумулятивный FCFF Коэффициент дисконтирования для FCFF Дисконтированный FCFF Кумулятивный дисконтированный FCFF NPV FCFF IRRFCFF 69 1 433 595 1 502 873 1 575 476 1 646 809 1 716 382 1 783 699 1986 364 2 054 230 1796 078 1 825 962 190 286 228 268 929 350 1 157 617 1,00 1,15 1,31 1,50 1,72 1,97 2,26 2,59 2,97 3,40 3,90 4,47 5,12 0 -475802 -345 842 253 383 213 527 173 702 130209 105 285 85 504 68 701 53597 42 593 44 595 0 -475802 -821 645 -568 262 -354 735 -181 033 -50 825 54 460 139 964 208 665 262262 304 855 349 450 349 450 24,76% ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ДЛЯ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА Свободные денежные потоки до обслуживания долга - CFADS 10 -464 365 242 843 60 67 68 1 783 699 1 851 848 ИСХОДЯЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 779 976 834 127 886 521 939 383 91 812 96 188 100 485 104 657 39 66 225 149 0 192 0 6472 0 0 65 225 149 0 1 257 64 2026 0 0 0 0 0 0 0 62 63 2025 0 0 61 2024 0 0 в том числе НДС Коммерческие расходы Управленческие расходы Уплата процентов по кредиту Уплата налога на прибыль 59 2023 0 Накладные производственные расходы, 56 57 58 2022 0 0 33 34 35 36 37 55 2021 0 32 54 14 616 156 22 326 217 589 27 956 53 13 638 482 0 0 52 12 487 265 0 0 0 51 11 487 265 Прямые производственные расходы, в том числе НДС 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 2020 10 0 0 29 30 31 40 2019 9 0 23 24 25 8 Период ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ВХОДЯЩИЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК 11 12 7 381 125 325 792 300 795 252 391 230 726 211 755 233 794 208 984 190 286 228 268 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ ДЛЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА Чистый денежный поток для для собственного каптала FCFE Кумулятивный FCFE PBP Коэффициент дисконтирования для FCFE Дисконтированный FCFE Кумулятивный дисконтированный FCFE NPV FCFE IRRFCFE DPBP (дисконтированный срок окупаемости) 0 -80602 28 089 -2 079 19 912 30 038 16757 30 216 253 956 233 794 208984 190 286 228 268 0 -80602 -52 513 -54 592 -34 680 -4 643 12115 42 330 296 287 530 080 739064 929 350 1 157 617 5,28 1,00 1,21 1,48 1,79 2,18 2,65 3,21 3,90 4,74 5,76 7,00 8,50 10,33 0 -66349 19 034 -1 160 9 143 11 353 5 214 7 739 53 541 40 575 29856 22 377 22 097 0 -66349 -47 316 -48 476 -39 333 -27 980 -22 766 -15 027 38 514 79 089 108945 131 322 153 420 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 153420 46,13% 7,28 191 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 По результатам анализа, приведенного в таблице 8.1 можно сделать следующие выводы: проект имеет высокую внутреннюю эффективность безотносительно источников формирования его капитала в соответствии с показателями эффективности рассчитанными для полного капитала предприятия; инвесторы окупают свои вложения с учетом извлечения нормальной прибыли за 7 лет и 4 месяца, при этом срок возврата вложенного в проект капитала составляет 5 лет, что является превосходным показателем для такого масштабного проекта, к тому же имеющего достаточно длительный инвестиционный этап. Рис. 8.1. Окупаемость проекта Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 192 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 8.2. Динамика ссудной задолженности по инвестиционному кредиту, тыс. руб. Рис. 8.3. Динамика счетов учета денежных средств, тыс. руб. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 193 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №8.2. Прогноз финансовых результатов, тыс. руб. 1 № п/п Наименование показателя 2 3 6 7 8 Период 2019 2020 1 343 367 1 403 819 735980 784 125 607388 619 694 13 959 15 362 23 734 26 228 Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 472 2016 291 777 149 975 141 802 4 636 12 019 2017 1 223 129 639 510 583 619 13 223 17 752 2018 1 281 839 686 169 595 670 12 488 20 114 6 Накладные производственные расходы, 0 1 065 121 947 325 499 343 109 362061 7 8 9 10 в том числе амортизация EBITDA Прибыль (убыток) от продаж (EBIT) Проценты к уплате 0 0 0 0 0 -7 538 -7 538 0 53 976 57 175 3 200 73 415 129 541 356 686 227 145 131 712 129 541 349 500 219 958 102 443 129541 337176 207634 73 174 11 Прибыль (убыток) до налогообложения 0 -7 538 -70 216 95 432 117 515 12 Текущий налог на прибыль Изменение отложенных налоговых активов Изменение отложенных налоговых обязательств Чистая прибыль (убыток) Рентабельность активов (ROA) по валовой прибыли по EBITDA по EBIT по чистой прибыли Рентабельность продаж (ROS) по валовой прибыли по EBITDA по EBIT по чистой прибыли Рентабельность собственного капитала (ROE) по валовой прибыли по EBITDA по EBIT по чистой прибыли Рентабельность инвестированного капитала (ROCE) 0 0 0 0 0 0 1 213 16 457 51 255 -31 304 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 2015 5 1 2 3 4 5 13 0 4 9 10 11 12 13 14 2021 1 462 779 832 877 629 902 16 828 28 840 2022 1 519828 882513 637314 18371 31597 2023 1577 581 933 652 643 929 19 978 34 470 2024 1 634 374 985 787 648 587 21 650 37 466 2025 1 691 577 1 039 576 652 001 23 401 40 604 2026 1749 091 1094 943 654 148 25 223 43 874 380 220 398 875 418355 395 457 356 059 377 944 400 740 129 541 327 424 197 883 43 904 129 541 314 900 185 359 14 635 129541 298533 168992 0 86 401 280 425 194 024 0 26 004 259 417 233 412 0 26 004 236 056 210 052 0 26 004 210 314 184 309 0 134461 153 979 170 724 168992 194 024 233 412 210 052 184 309 6 855 39 702 43 051 42704 44 790 48 578 43 906 38 757 -8 678 -28 943 0 0 0 0 0 0 0 3 785 70 009 -8 906 -8 906 -8 906 -8 906 -8 906 -8 906 -5 985 -1 895 -1 895 -1 895 0 -10 109 -123 768 155 594 95 117 127833 94 240 136 579 135193 155 219 186 730 168 041 147 447 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -2,69% -2,69% -3,61% 15,59% 6,28% 0,35% -13,60% 48,79% 29,82% 18,99% 13,01% 56,39% 33,08% 20,82% 9,00% 66,78% 37,07% 22,83% 14,05% 81,20% 95,37% 57,64% 27,45% 102,12% 115,15% 67,78% 49,94% 108,20% 94,61% 53,56% 42,85% 91,25% 34,62% 23,95% 19,16% 74,32% 31,41% 28,26% 22,61% 62,20% 28,13% 25,03% 20,03% 54,33% 22,05% 19,32% 15,46% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 48,60% 19,60% 1,10% -42,42% 47,72% 29,16% 18,57% 12,72% 46,47% 27,27% 17,16% 7,42% 45,21% 25,10% 15,46% 9,52% 44,14% 23,32% 14,10% 6,71% 43,06% 21,53% 12,67% 9,34% 41,93% 19,64% 11,12% 8,90% 40,82% 17,78% 12,30% 9,84% 39,68% 15,87% 14,28% 11,43% 38,54% 13,95% 12,42% 9,93% 37,40% 12,02% 10,54% 8,43% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -21,32% -21,32% -28,60% 137,32% 77,35% 4,33% -167,44% 318,93% 230,22% 146,61% 100,43% 221,96% 134,84% 84,86% 36,70% 175,19% 102,65% 63,21% 38,92% 145,66% 82,41% 49,81% 23,72% 124,92% 66,93% 39,40% 29,03% 108,20% 52,91% 29,95% 23,96% 91,25% 40,74% 28,19% 22,55% 74,32% 30,19% 27,16% 21,73% 62,20% 22,77% 20,26% 16,21% 54,33% 17,61% 15,43% 12,34% 0,00% -2,15% 0,28% 15,19% 16,66% 18,26% 46,11% 54,22% 42,85% 19,16% 22,61% 20,03% 15,46% На протяжении всего расчетного срока проект приносит стабильную прибыль участникам. Снижающийся тренд рентабельности продаж (красная линия на рисунке 8.4) в результате удорожания рабочей силы (см. раздел 7.4.1. Трудовые затраты и социальные отчисления) является скорее следствием осмотрительности при теоретических расчетах, нежели «ловушкой» системных ограничений проекта. Наиболее вероятным считаем сохранение рентабельности продаж на уровнях базового периода (точка пересечения тренда с вертикальной координатной осью) равной примерно 35 %, что в перспективе при прочих условиях, соответствующих базовому сценарию, может стать «резервом» доходности, не принятой в расчет при бюджетном моделировании в целях настоящего бизнес-плана. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 194 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 8.4. Альтернативный прогноз рентабельности Таблица №8.3. Прогнозный баланс, тыс. руб. 1 № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 Наименование показателя АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства, в том числе: - Основные средства формируемые - Основные средства введенные в эксплуатацию Отложенные налоговые активы Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность, в том числе: Денежные средства и денежные эквиваленты Итого по разделу II БАЛАНС ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Нераспределенная прибыль (+) / (-) непокрытый убыток Итого по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства, в том числе: - кредит - беспроцентные займы участников Отложенные налоговые обязательства Итого по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Итого по разделу V БАЛАНС 2 3 4 5 6 0 2015 2016 2017 2018 0 0 477 742 477 742 0 0 0 477 742 0 0 0 7 8 Период 2019 2020 9 10 11 12 13 14 2021 2022 2023 2024 2025 2026 1 060 849 0 931 308 0 801 766 0 672 225 0 542 684 0 413 143 0 283 601 0 197 201 0 171 196 0 145 192 0 119 187 0 1 060 849 931 308 801 766 672 225 542 684 413 143 283 601 197 201 171 196 145 192 119 187 0 1 060 849 4 038 935 345 0 801 766 0 672 225 0 542 684 0 413 143 0 283 601 0 197 201 0 171 196 0 145 192 0 119 187 0 39 658 41 561 43 556 45 516 47 428 49 278 51 150 52 992 54 846 56 711 0 82 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 202 158 501 156 422 134 133 121 970 96 526 84 541 296 297 530 090 739 074 929 360 1 157 627 10 10 82 789 560 531 198 159 1 259 008 197 983 1 133 328 177 689 979 456 167 486 839 711 143 954 686 638 133 819 546 962 347 447 631 048 583 082 780 282 793 921 965 117 986 071 1 131 263 1 157 627 1 276 815 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 0 -10 109 -133 877 21 716 116 834 244 667 338 907 475 486 610 680 765 899 952 628 1 120 670 1 268 117 10 -10 099 -133 867 21 726 116 844 244 677 338 917 475 496 610 690 765 909 952 638 1 120 680 1 268 127 0 0 0 0 0 568 059 487 265 80 794 2 571 570 631 1 336 751 1 125 747 211 004 56 123 1 392 875 1 111 602 900 598 211 004 0 1 111 602 844 251 675 448 168 803 18 360 862 612 576 901 450 299 126 602 18 133 595 034 309 551 225 149 84 402 38 170 347 721 42 201 0 42 201 29 264 71 465 0 0 0 20 358 20 358 0 0 0 14 374 14 374 0 0 0 12 478 12 478 0 0 0 10 583 10 583 0 0 0 8 687 8 687 0 10 0 560 531 0 1 259 008 0 1 133 328 0 979 455 0 839 711 0 686 638 0 546 962 0 631 048 0 780 282 0 965 117 0 1 131 263 0 1 276 815 Положительная динамика структуры баланса и собственного капитала создаваемого предприятия означает дополнительные возможности при реализации стратегии долгосрочного развития в части привлечения инвестиций и заемных ресурсов. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 195 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Рис. 8.5. Динамика собственного капитала, тыс. руб. 8.3 Анализ чувствительности проекта Таблица №8.4. Чувствительность проекта к изменению цен на услуги Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) Цены на продукцию, услуги 91,0% 99901 -21897 17,73% 18,44% 8,38 94,0% 183676 37129 20,21% 26,88% 7,73 97,0% 266 784 95 503 22,54% 36,08% 7,24 100,0% 349 450 153 420 24,76% 46,13% 5,28 103,0% 431 621 210 823 26,87% 56,91% 3,66 106,0% 513 793 268 225 28,91% 68,40% 3,02 109,0% 595 925 325 586 30,88% 80,31% 2,60 12+ 9,87 8,19 7,28 4,92 3,59 3,05 НЕТ НЕТ ДА ДА ДА ДА ДА Таблица №8.5. Чувствительность проекта к изменению себестоимости продукции, услуг Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) 91,0% 588 869 319 724 30,65% 78,21% 2,66 Неполная себестоимость (прямые затраты) 94,0% 97,0% 100,0% 103,0% 106,0% 509 069 429 263 349 450 269 215 188 532 264 289 208 855 153 420 97 553 41 228 28,75% 26,79% 24,76% 22,62% 20,37% 67,06% 56,31% 46,13% 36,53% 27,58% 3,09 3,74 5,28 7,22 7,68 109,0% 107 421 -15 511 17,98% 19,27% 8,29 3,15 3,70 5,06 7,28 8,13 9,68 12+ ДА ДА ДА ДА ДА НЕТ НЕТ Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 196 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №8.6. Чувствительность проекта к выполнению плана загрузки производственных мощностей Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) 91,0% 117 747 -8 984 18,28% 20,22% 8,21 Выполнение плана загрузки производственных мощностей 94,0% 97,0% 100,0% 103,0% 106,0% 194 020 271 242 349 450 428 617 509 200 44 650 98 782 153 420 208 536 264 603 20,52% 22,67% 24,76% 26,78% 28,76% 28,04% 36,66% 46,13% 56,37% 67,37% 7,66 7,22 5,28 3,71 3,06 109,0% 591 189 321 613 30,72% 78,93% 2,64 12+ 9,57 8,12 7,28 5,02 3,66 3,11 НЕТ НЕТ ДА ДА ДА ДА ДА Таблица №8.7. Чувствительность проекта к изменению объема капитальных затрат Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) Объем капитальных затрат 97,0% 100,0% 103,0% 374 966 349 450 323 889 174 639 153 420 132 161 25,75% 24,76% 23,80% 51,32% 46,13% 41,48% 4,24 5,28 7,01 91,0% 425 977 217 078 27,91% 63,52% 3,16 94,0% 400 476 195 858 26,80% 57,11% 3,56 3,84 4,76 6,46 7,28 ДА ДА ДА ДА 106,0% 297 880 110 443 22,87% 37,20% 7,20 109,0% 271 866 88 726 21,99% 33,39% 7,38 7,66 8,07 8,60 ДА ДА ДА Таблица №8.8. Чувствительность проекта к изменению постоянных затрат Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) Постоянные затраты 97,0% 100,0% 103,0% 379 444 349 450 319 464 174 067 153 420 132 773 25,52% 24,76% 23,98% 49,86% 46,13% 42,51% 4,55 5,28 6,62 91,0% 439 458 215 361 27,02% 57,66% 3,65 94,0% 409 447 194 714 26,27% 53,70% 4,05 4,88 5,86 7,02 7,28 ДА ДА ДА ДА 106,0% 289 303 111 935 23,18% 38,95% 7,11 109,0% 259022 90963 22,37% 35,46% 7,26 7,56 7,86 8,25 ДА ДА ДА Таблица №8.9. Чувствительность проекта к изменению ставки дисконтирования для полного капитала Параметры NPVFCFF -5,0% 654 799 -4,0% 583 295 -3,0% 517 496 Ставка дисконтирования для полного капитала -2,0% -1,0% 0,0% 1,0% 2,0% 456 890 401 013 349 450 301 826 257 804 3,0% 217 079 4,0% 5,0% 179 375 144 444 Таблица №8.10. Чувствительность проекта к изменению ставки дисконтирования для собственного капитала Параметры NPVFCFE DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) -5,0% 243 854 -4,0% 222 417 -3,0% 202 820 7,11 7,14 7,17 Ставка дисконтирования для собственного капитала -2,0% -1,0% 0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 184 890 168 470 153 420 139 613 126 936 115 287 104 574 7,20 7,24 Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 7,28 7,32 7,37 7,42 7,47 5,0% 94 715 7,52 197 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Таблица №8.11. Чувствительность проекта к изменению процентной ставки по инвестиционному кредиту Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) Процентная ставка по кредиту 12,0% 13,0% 14,0% 385 089 349 450 316 599 172 010 153 420 134 805 24,51% 24,76% 25,00% 51,91% 46,13% 41,32% 4,15 5,28 6,68 10,0% 466 019 209 190 24,02% 67,49% 2,60 11,0% 423 835 190 600 24,26% 58,93% 3,29 3,33 4,39 6,58 7,28 ДА ДА ДА ДА 15,0% 285 848 115 731 25,23% 37,16% 7,09 16,0% 257 407 96 658 25,46% 33,62% 7,22 7,63 7,98 8,44 ДА ДА ДА Таблица №8.12. Чувствительность проекта к изменению доли собственных средств, направленных на его реализацию Параметры NPVFCFF NPVFCFE IRRFCFF IRRFCFE PBP (Срок окупаемости) DPBP (Дисконтированный срок окупаемости) Погашение обязательств по кредиту в установленный срок (7 лет) Доля собственных средств, направленных в основной капитал 10,0% 349 450 153 420 24,76% 46,13% 5,28 20,0% 298 596 137 008 24,41% 36,63% 5,28 30,0% 251 813 120 597 24,06% 31,96% 5,28 40,0% 208 660 104 186 23,71% 29,03% 5,28 50,0% 168 328 87 334 23,34% 26,94% 5,28 60,0% 130 647 70 225 22,97% 25,35% 5,28 70,0% 95 573 53 116 22,60% 24,10% 5,28 80,0% 62 852 36 007 22,23% 23,09% 5,28 90,0% 32 261 18 898 21,87% 22,26% 5,28 100,0% 3 599 1 789 21,51% 21,55% 5,28 7,28 7,59 7,90 8,28 8,70 9,16 9,73 10,40 11,16 11,92 ДА ДА ДА ДА ДА ДА ДА ДА ДА ДА 8.4 Заключительные положения Предприниматели и инвесторы действуют в условиях неопределенности, потому что успех или провал любого инвестиционного проекта зависит от большого числа непредсказуемых субъективных и объективных факторов. Однако, теоретические расчеты, выполненные в целях оценки настоящего проекта с высокой степенью детализации с оговоркой в отношении капитальных затрат, уточнение размера которых предстоит по итогам общего и технологического проектирования, позволяют делать выводы о наличии устойчивых экономических предпосылок для успешной реализации настоящего проекта и его высокой альтернативной инвестиционной привлекательности. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 198 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 9. Анализ рисков и гарантий Качественный анализ рисков проекта (см. таблицу ниже) включает в себя рассмотрение внешних рисков (связанных с изменением экономической ситуации) и внутренних (связанных с деятельностью по проекту): внешние (риск снижения рентабельности в результате увеличения стоимости энергоресурсов, отток клиентов, и т.п.); внутренние (ненадлежащее управленческие риски и т.п.). выполнение обязательств поставщиками, Таблица №9.1. Основные риски проекта № Наименование риска Оценка риска Примечание Внешние риски – связаны с изменением экономической ситуации 1. 2. Снижение рентабельности предприятия как результат конкуренции Недостаток клиентов низкий Основные крупные клиенты определены. Выявлена большая заинтересованность в сотрудничестве в вагоноремонтном обслуживании. Риск снижается заключением долговременных партнерских договоров с собственниками вагонов. Наличие профессиональных, деловых качеств, большого опыта в управления вагоноремонтным предприятием и знанием деловой среды (клиентов) позволит увеличить маржинальную прибыль предприятия. низкий Риск снижается за счет организации передового и инновационного производства. При этом основная часть клиентов и квалифицированного персонала перейдет из существующих вагоноремонтных предприятий Волгоградского региона. Высокая клиентоориентированность предприятия (принцип «одного окна»). Знание существующих в регионе проблем вагоноремонтных предприятий и умение их решить. Запланированы маркетинговые мероприятия, которые будут способствовать притоку новых клиентов и укреплению лояльности существующих. Гибкость ценообразования – отличительная особенность создаваемого предприятия. низкий Появление конкурентов маловероятно в связи с тем, что организация вагоноремонтного депо более целесообразна на территориях, не располагающих мощным модернизированным вновь созданным производством, покрывающим региональный спрос. 3. Появление новых игроков на рынке 4 Принятие ограничения на продление срока службы вагонов в августе 2014 г. низкий В случае принятия административных ограничений (Технический регламент Таможенного союза 001/2011) на продление срока службы грузовых вагонов и отказа их собственников от данной услуги, предприятие сможет диверсифицировать данный риск путем расширения мощностей по оказанию услуги - утилизации вагонов подлежащих списанию. 5 Невыполнение обязательств средний Регулирование договорных отношений с учетом штрафных Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 199 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 № Наименование риска Оценка риска поставщиком Примечание санкций. (низкое качество, дефекты оборудования) 6 Несвоевременная поставка и монтаж низкий оборудования Внутренние риски – связаны с деятельностью по проекту 1 Задержки с поставкой оборудования низкий Поставщики оборудования имеют высокую репутацию на рынке. В то же время возможны задержки поставки, связанные с транспортом. Риск можно снизить, привлекая опытную транспортную компанию. 2 Задержки с вводом предприятия в эксплуатацию средний Риск снижается благодаря привлечению компаний, положительно зарекомендовавших себя в сфере проведения строительно-монтажных, пуско-наладочных и других работ. 3 Отсутствие эффективной системы управления или снижение качества оказываемых услуг низкий Риск значительно снижается профессионализмом Инициатора и команды проекта, опытом их работы на данном рынке и создание достойных условий для их новой плодотворной работы. 4 Бюрократические проволочки по оформлению документации на строительство средний Администрация г.Волжского, Волгоградской области заинтересована в создании такого рода предприятия создающего новые рабочие места и налоговые поступления в бюджет региона. 5 Превышение расчетной стоимости проекта средний Необходим тщательный подбор фирм, предлагающих технологии, оборудование, услуги по проектированию и выполнению строительно-монтажных работ. 6 Невыход на проектную мощность низкий Привлечение квалифицированных работников, обеспечивающих грамотное управление производством. Заключение долгосрочных контрактов с собственниками вагонных парков (условия предоставления, скидок, рассрочки и пр. программы лояльности). 7 Снижение производительности предприятия низкий Все технологические процессы отработаны на практике. Ремонт осуществляется по прогрессивной технологии, что сокращает время нахождения вагона в ремонте. Подбор самого современного и надежного оборудования. Подобных предприятий в РФ насчитывается около 10 (всего-182). 8 Форс-мажор низкий Страхование. Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 200 Инвестиционный проект «Вагоноремонтное предприятие» г. Волгоград 2017 Чувствительность проекта к изменениям тех или иных условий реализации бизнес-плана оценивается как средняя. Однако, все перечисленные проектные риски относятся к группе управляемых. Преимущества проекта и его слабые стороны, а также благоприятные возможности и степень угрозы можно обобщить в матрице S.W.O.T.- анализа (Таблица №9.2). Таблица №9.2. Матрица S.W.O.T.-анализа СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ ПРОЕКТА: СЛАБЫЕ СТОРОНЫ ПРОЕКТА: 1. Предприятие с самым современным оборудованием. 1. Существуют географические границы оказания услуг. 2. Имеется высококвалифицированный персонал в сфере организации, управления и эксплуатации предприятия. 2. Зависимость количества ремонтируемых вагонов от грузопотока – пробега вагонов. 3. Большой приписной вагонный парк в районе месторасположения предприятия. 4. Имеются наработанные деловые связи, способствующие привлечению клиентов. 5. Низкая вероятность возникновения конкуренции со стороны вновь созданных предприятий в связи с высокими барьерами для входа в отрасль. БЛАГОПРИЯТНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ: 1. Резерв роста цен и растущий рынок услуг позволит нарастить объем заказов в ближайшей перспективе до 10 тыс. вагонов в год. 2. Практическое знание проблем в отрасли вагоноремонта и умение их решить на аналогичных предприятиях. УГРОЗЫ: 1. Рост цен на энергоресурсы и запчасти может повлечь к удорожанию стоимости оказываемых услуг. 2. Наличие конкуренции со стороны других вагоноремонтных депо. 3. Наработав определенный опыт на данном рынке, предприятие сможет более глубоко оценить рынок и выбрать более привлекательные ниши (специализированные виды ремонта и услуг). Подготовлено консалтинговой компанией Ай Ти Ассистент www.itassistant.biz 201
