Статистика (1)

1. Основные понятия статистики. 1
2. Предмет и метод статистики. 2 Классификация признаков единицы совокупности.
3.
Организация статистики 3. Формы организации, виды и способы статистических
наблюдений. - 4
4. Группировки и системы статистических показателей.
5. Статистический анализ структуры. Показатели структурных сдвигов.
6. Статистические таблицы и графики.
7. Понятие среднейсьа величины. Значение средних.
8. Виды и формы средних. Свойства средних величин.
9. Понятие вариации и задачи ее изучения.
10. Графическое изображение вариационного ряда.
11. Показатели центра распределения и структурные характеристики вариационного ряда.
12. Показатели размера и интенсивности вариации.
13. Оценка вариационного ряда на асимметрию и эксцесс.
14. Выборочное наблюдение. Задачи, решаемые на основе выборочного наблюдения.
15. Понятие о статистической и корреляционной связи.
16. Парная корреляция.
17. Уравнение парной регрессии. Метод наименьших квадратов.
18. Применение парной линейной регрессии.
19. Частная и множественная корреляция.
20. Уравнение множественной регрессии. Метод наименьших квадратов.
21. Использование регрессий в социально-экономических исследованиях.
22. Измерение связей неколичественных переменных.
23. Ряды динамики как основной источник прогнозирования в экономике.
24. Аналитические показатели динамики.
25. Средние по рядам динамики.
26. Общая характеристика методов прогнозирования.
27. Прогнозирование на основе стационарного ряда.
28. Прогнозирование на основе средних показателей динамики.
29. Прогнозирование на основе экстраполяции тренда.
30. Сглаживание временных рядов методом скользящей средней.
31. Экспотенциальное сглаживание временных рядов.
32. Вычисление прогноза по методу экспотенциальных средних.
33. Прогнозирование при наличии сезонной компоненты.
34. Прогнозирование на основе системы рядов динамики.
35. Понятие индекса. Виды индексов. Агрегатные индексы.
36. Индексы средние из индивидуальных.
37.
Индексный анализ изменения взвешенной средней: индексы переменного и
постоянного состава, индекс структурных сдвигов.
38. Понятие продукции предприятия, определение объема в натуральном и стоимостном
выражении.
39. Изучение динамики объема продукции.
40. Виды и методы статистического регулирования технологических процессов.
41. Характеристика качества продукции.
42. Показатели численности и рабочего времени.
43. Анализ динамики численного состава работников и текучести кадров.
44. Анализ использования рабочего времени.
45. Показатели уровня производительности труда, их взаимосвязь.
46. Индексы производительности труда.
47. Факторный анализ производительности труда на основе мультипликативной модели.
48. Характеристика уровня и динамики заработной платы.
49.
Анализ уровня и динамики обобщающих показателей использования основных
фондов.
50. Частные показатели использования основных фондов.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
Понятие и состав расходов предприятия.
Характеристика влияния отдельных факторов и динамика себестоимости.
Понятие дохода и прибыли предприятия. Анализ прибыли и рентабельности.
Факторный анализ прибыли от продаж.
Характеристика уровня и динамики рентабельности.
Задачи и система показателей статистики коммерческой деятельности.
Информационная база статистики коммерческой деятельности.
Методы статистики коммерческой деятельности.
Система показателей статистики торговли.
Анализ динамики и структуры товарооборота.
Оценка выполнения договорных обязательств.
Задачи статистики товарных запасов и товарооборачиваемости.
Система показателей статистики товарных запасов и товарооборачиваемости.
Методы оценки оптимальности товарных запасов.
Методы анализа состояния и изменения товарных запасов.
Понятие, функции и классификация цен.
Задачи и система показателей статистики цен.
Принципы и методы регистрации и сводки цен.
Анализ уровня и колеблемости цен.
Анализ динамики уровня цен.
Моделирование и прогнозирование цен.
Задачи и система показателей статистики инфраструктуры.
Анализ использования торгово-складской сети предприятия.
Статистический анализ транспортного обслуживания предприятия.
Задачи статистики финансов предприятия.
Анализ деловой активности предприятия.
Оценка финансового состояния предприятия. - 65
1. Основные понятия статистики.
Слово «статистика» имеет латинское происхождение (от status – состояние). В средние века
оно означало политическое состояние государства. В науку этот термин введен в XVIII в.
немецким ученым Готфридом Ахенвалем. Статистика - отрасль практической
деятельности, которая имеет своей целью сбор, обработку, анализ и публикацию массовых
данных о самых различных явлениях общественной жизни (в этом смысле «статистика»
выступает как синоним словосочетания «статистический учет»);
Предмет изучения. Статистика изучает количественную и качественную сторону
массовых общественных явлений, исследует количественное выражение закономерностей
общественного развития в конкретных условиях места и времени.
Свой предмет статистика изучает при помощи: определенных категорий (т.е. понятий,
которые отражают наиболее свойства, признаки, связи и отношения предметов и явлений
объективного мира, к ним относятся: статистическая совокупность, единица
совокупности, признак единицы, статистический показатель и их система) и
специфического метода. Метод статистики – это целая совокупность приемов, пользуясь
которыми статистика исследует свой предмет.
Методы:
1) метод массовых наблюдений (сбор первичного статистического
материала, научно организованная регистрация всех существенных фактов, относящихся к
рассматриваемому объекту);
2) метод группировок (дает возможность все собранные в результате массового
статистического наблюдения факты подвергать систематизации и классификации);
3) метод обобщающих показателей (позволяет характеризовать изучаемые явления и
процессы при помощи статистических величин – абсолютных, относительных и средних,
выявляются взаимосвязи и масштабы явлений, определяются закономерности их развития,
даются прогнозные оценки).
Задачи:
1. сбор, обработка, анализ и хранение информации;
2. доведение обработанной информации до органов управления всех уровней;
3. ознакомление широкой общественности и населения с динамикой и дислокацией
социально-экономических явлений в стране путем издания статистических сборников,
справочников, обзоров, публикаций в печатных и электронных СМИ (например, сайт
www.gks.ru);
4. международное сопоставление уровня социально-экономического развития разных
стран.
Статистическая совокупность – множество единиц , обладающих однородностью,
массовостью, общими качественными свойствами, но отличающихся друг от друга
индивидуальными значениями признаков (множество банков, множество предприятий).
Единица статистической совокупности – конкретный элемент статистической
совокупности, по которому регистрируются значения признаков в ходе проведения
исследования.
Ее выбор зависит от целей и задач исследования и его уровня.
Признак – характеристика единицы совокупности.
Все признаки можно подразделить по характеру следующим образом: на количественные
(имеют числовые значения); атрибутивные (выражаются словесным содержанием).
По значениям количественные признаки делятся так: на непрерывные (могут принимать
любые значения); дискретные (только целые значения).
Вариация – различие значений признака у единиц совокупности (разброс значений).
Вариация возникает под влиянием различных причин и условий, воздействующих на
каждую единицу совокупности.
Статистический показатель – качественно-количественная характеристика изучаемого
явления в статистической совокупности в конкретных условиях места и времени.
Показатели бывают учетно-оценочные (характеризуют объемы и уровни явлений) и
аналитические (рассчитываются по формулам и характеризуют закономерности развития
явлений).
Статистическая закономерность – форма причинной связи между явлениями, которая
выражается в повторяемости определенных событий (следствий) с достаточной степенью
вероятности, если условия, их породившие (причины), не изменились или изменились
незначительно. Статистические закономерности выявляются на массе единиц
совокупности, т.е. для всей совокупности в целом, они тесно связаны с законом больших
чисел. При суммировании массы явлений, индивидуальные отклонения значений
признаков взаимопогашаются и выявляется результат, не зависящий от случайности,
складывающийся под влиянием внутренних причин.
2.Предмет и метод статистики. Классификация признаков единицы совокупности.
Статистика - отрасль практической деятельности, которая имеет своей целью сбор,
обработку, анализ и публикацию массовых данных о самых различных явлениях
общественной жизни (в этом смысле «статистика» выступает как синоним словосочетания
«статистический учет»);
Предмет изучения. Статистика изучает количественную и качественную сторону
массовых общественных явлений, исследует количественное выражение закономерностей
общественного развития в конкретных условиях места и времени.
Свой предмет статистика изучает при помощи: определенных категорий (т.е. понятий,
которые отражают наиболее свойства, признаки, связи и отношения предметов и явлений
объективного мира, к ним относятся: статистическая совокупность, единица
совокупности, признак единицы, статистический показатель и их система) и
специфического метода. Метод статистики – это целая совокупность приемов, пользуясь
которыми статистика исследует свой предмет.
Методы:
1) метод массовых наблюдений (сбор первичного статистического
материала, научно организованная регистрация всех существенных фактов, относящихся к
рассматриваемому объекту);
2) метод группировок (дает возможность все собранные в результате массового
статистического наблюдения факты подвергать систематизации и классификации);
3) метод обобщающих показателей (позволяет характеризовать изучаемые явления и
процессы при помощи статистических величин – абсолютных, относительных и средних,
выявляются взаимосвязи и масштабы явлений, определяются закономерности их развития,
даются прогнозные оценки).
Статистическая совокупность состоит из единиц совокупности. Единицы статистической
совокупности представляют собой качественно однородные первичные элементы этой
совокупности, каждый из которых является носителем признаков, подлежащих
регистрации, и основой ведущегося при обследовании счёта.
Признак – это свойство, характеристика единицы статистической совокупности. Например,
единица статистической совокупности «студент» имеет следующие признаки: фамилия,
имя, отчество, возраст, оценки по предметам, посещаемость занятий и т.д.
Чем однороднее совокупность, тем больше общих признаков имеют её единицы и меньше
варьируют их значения.
Классификация признаков
Критерий классификации
Виды признаков
По отношению
к цели исследования
●
●
По характеру
выражения
●
●
По характеру
вариации
●
●
●
По способу измерения
Существенные (главные, выражающие
содержательную сторону явлений)
Несущественные (второстепенные)
Описательные (атрибутивные), выраженные
словами
Количественные, выраженные числами
Альтернативные, которые могут принимать
только 2 значения (например, пол человека)
Дискретные, которые могут принимать
ограниченное количество значений в рамках данного
диапазона (например, оценка по предмету).
Непрерывные, которые могут принимать
бесконечное множество значений в рамках
данного диапазона (например, себестоимость
единицы продукции)
Первичные, которые непосредственно
измеряются, учитываются (например, возраст,
рост человека)
●
Вторичные – рассчитываются через первичные по
определённым формулам (например, средний балл,
процент посещаемости занятий)
●
По отношению ко
времени
Моментные, которые характеризуют состояние
объекта на какой-то определённый момент
времени (например, численность присутствующих на
лекции 24.02.02)
●
Интервальные (периодические) –
характеризуют результаты процесса за некоторый
период времени (например, число занятий,
пропущенных за семестр)
●
3.
Организация статистики. Формы организации, виды и способы статистических
наблюдений.
Организация статистических исследований в Республике Беларусь базируется на единой
системе учета, которая включает в себя три вида учета: первичный (или оперативный),
бухгалтерский и статистический.
1. Оперативный учет — это учет, регистрация отдельных единичных фактов на рабочих
местах, в бригадах, на предприятиях, в учреждениях. Первичный (оперативный) учет
необходим для оперативного руководства производством.
2.
Бух. учет — это учет средств, материальных ценностей и их движения в пределах
предприятий, организаций, учреждений. Особенностью бухгалтерского учета является то,
что он ведется в денежном выражении на основе строго документированных записей всех
единичных фактов (хозяйственных операций).
3.
Статистический учет — это всеобъемлющий, исчерпывающий и всесторонний учет
явлений в масштабе предприятий, отраслей и народного хозяйства в целом. Он выявляет
объемы, связи, отношения в пределах всего народного хозяйства и его подразделений.
Первичный, бухгалтерский и статистический учет находятся в тесной взаимосвязи и
единстве. В Республике Беларусь статистическую деятельность осуществляют:
Министерство статистики и анализа Республики Беларусь (Минстат);областные и Минское
городское управления статистики; городские и районные отделы статистики; министерства,
ведомства, научные учреждения, общественные и кооперативные
организации,
другие юридические лица, ведущие статистические наблюдения.
Министерство статистики и анализа Республики Беларусь, областные, городские и
районные органы статистики как специально уполномоченные государственные
учреждения образуют единую систему государственной статистики республики.
Министерство статистики и анализа Республики Беларусь проводит статистическую
политику, разрабатывает методологию, состав статистической информации, вводит
государс-ю республиканскую статистическую отчетность, определяет потоки
государственной отчетности, обеспечивает органы власти и управления, других участников
общественного воспроизводства республики статистической информацией. Министерство
статистики и анализа Республики Беларусь подчиняется правительству республики и
действует
на
основании утверждаемого им положения. Областные и Минское
городское управления статистики организуют статистическую деятельность в границах
административных территорий. Отделы статистики района (города)являются первичным
звеном системы государственной статистики и обеспечивают сбор иобработку
статистической информации на подчиненных им территориях.
Для организации и проведения исследовательских и методологических работ при Минстате
республики создан научно-исследовательский институт по статистике. Основными
задачами статистики на современном этапе, являются единообразие статучета,
сопоставимость данных, а также их представительность.
Различают статистику государственную и ведомственную. Государственная статистика в
Республике Беларусь организуется органами государственной статистики по
установленным ими методологиям, программам и формам. Могут проводиться также
региональные статистические наблюдения. Порядок их проведения и формы документации
устанавливаются соответствующими органами государственной статистики. Все
министерства, ведомства, концерны, ассоциации, общества, предприятия,организации,
учреждения, кооперативы, хозяйства, общественные организации и другие формирования
обязаны представлять все необходимые данные для проведения государственных
статистических исследований бесплатно в порядке, установленном государственными
статистическими органами. Ведомственной статистикой называют статистику, ведущуюся
в министерствах, ведомствах и других органах государственного управления в
соответствии с возложенными на них функциями управления и контроля.
Статистическое наблюдение представляет собой планомерный научно-организованный
сбор данных или сведений о массовых явлениях и процессах.
Формы:
1.Отчетность - форма статистического наблюдения, при которой сведения поступают в
виде обязательных отчетов в определенные сроки и по утвержденным формам. Каждый
отчет содержит определенные реквизиты – номер или индекс формы, название отчета,
отчетный период или на какую дату составляется отчет, название предприятия,
организации, административно-территориальной единицы, где расположено предприятие,
срок представления отчета, подписи ответственных лиц и др.
2.Специально организованное статистическое наблюдение - представляет собой сбор
сведений посредством переписей, единовременных учетов и обследований. Примером
специально организованного статистического наблюдения могут быть перепись населения,
всякого рода социологические обследования, переписи промышленного оборудования,
остатков материалов и т.п.
Виды: 1.По охвату единиц: а)Сплошное наблюдение охватывает все без исключения
единицы совокупности.
б)Несплошное наблюдение охватывает лишь часть изучаемой совокупности. Эта часть
может быть выбрана по-разному в зависимости от цели исследования и характера объекта
Виды несплошного наблюдения:
-Выборочное наблюдение – наблюдение над частью совокупности, отобранной в случайном
порядке. Данные выборочного наблюдения используются для характеристики всей
(полной) совокупности.
-Метод основного массива - это наблюдение за частью единиц совокупности, вносящих
наибольший вклад в изучаемое явление.
-Анкетное обследование - сбор данных, основанный на принципе добровольного
заполнения адресатами анкет (опросных листов).
-Монографическое обследование представляет собой подробное описание отдельных
единиц в статистической совокупности.
2.По времени проведения: -Непрерывное и –Прерывное
Способы:
1)Непосредственное наблюдение - такое наблюдение, при котором факты
устанавливаются и фиксируются регистратором путем замера, взвешивания или подсчета.
2)Документальное наблюдение (учет) – наблюдение, когда источником сведений служат
соответствующие документы.
3) Опрос – это наблюдение, при котором факты регистрируются со слов опрашиваемого. В
свою очередь, опрос может быть организован по-разному:
-Экспедиционный опрос – опрос, при котором регистраторы сами фиксируют факты
(заполняют формуляр наблюдения) со слов опрашиваемого. Этот способ обеспечивает
получение более доброкачественных материалов.
- Саморегистрация (самоисчисление) – опрос, при котором фиксацию фактов (заполнение
формуляра) производит сам опрашиваемый. Обязанность счетчиков (регистраторов) здесь
состоит в раздаче бланков наблюдения опрашиваемым, инструктаже их и затем в сборе
заполненных формуляров, которые при этом проверяются.
-Корреспондентский опрос – опрос, при котором формуляры заполняются и
отсылаютсяопрашиваемыми без участия регистраторов. Таким способом фирмы получают
информацию от покупателей о своих товарах. Этот способ не требует больших затрат, но
он не обеспечивает высокого качества материалов, так как проверить точность сообщаемых
сведений непосредственно на месте не всегда представляется возможным.
4. Группировки и системы статистических показателей.
Статистическая группировка-процесс образования однородных групп на основе
расчленения статистической совокупности на части и объединения изучаемых единиц в
совокупности по существенным для них признакам, каждая из которых характеризуется
системой статистических показателей.
На основе группировки рассчитываются сводные показатели по группам, появляется
возможность их сравнения, анализа причин различий между группами, изучения
взаимосвязей между признаками.
Признак, по которому производится распределение единиц изучаемой совокупности на
группы называется группировочным признаком(основанием группировки)
Он может быть:
-атрибутивным
-количественным
Группировки м.б. атрибутивными и количественными
Классификация группировок - устойчивая номенклатура классов и групп, образованных
на основе сходства и различия единиц изучаемого объекта(выступают в роли своеобразного
стандарта, устанавливаемого на опред. промежуток времени).
Метод группировок применяется для решения следующих задач:
1)Выделение однородных соц-экономических типов и явлений;
2)Изучение структуры явления и структурных сдвигов, происходящих в ней; 3)Выявление
связей и зависимостей между отдельными признаками явлений
Для решения этих задач применяется соответственно 3 вида группировок:
1)Типологическая группировка (выделенные группы на основе комбинации признаков
объединяются в намеченные типы и определяется численность каждого из них)
2)Структурная дает возможность описать составные части совокупности или строение
типов, а также проанализировать структурные сдвиги(анализ структурных группировок,
взятых за ряд периодов или моментов времени; показывает изменение структуры
изучаемых явлений)
3)Аналитическая (факторная) группировка позволяет оценивать связи между
взаимодействующими признаками.
Группировка, выполненная по одному признаку, называется простой, по двум или
нескольким – сложной. Многомерная группировка производится по двум и более
признакам. Частным случаем многомерной группировки является комбинационная
группировка, базирующаяся на двух и более признаках, взятых во взаимосвязи, в
комбинации. Комбинированная группировка предполагает расчленение статистической
совокупности по 2 и более признакам, взятым в сочетании. При этом сперва образуются
группы по первому признаку, затем внутри выделяются подгруппы.
Комбинированная группировка обладает большими аналитическими возможностями,
однако следует учитывать, что проведение группировки по большому числу признаков
может привести к недостаточной численности единиц в группах. Поэтому к
комбинированной группировке прибегают при достаточно большом объеме совокупности.
Выбор группировочных признаков диктуется целью группировки. Число групп при
использовании количественного признака зависит от числа единиц изучаемой
совокупности, степени колебаемости группировочного признака, а также от того, является
признак дискретной или непрерывной. При определении числа групп необходимо
стремится к тому, чтобы их число было оптимальным, в каждую группу входило большое
число единиц совокупности, что отвечает требованию закона больших чисел.
Система статистических показателей - это совокупность статистических показателей,
отражающая объективно существующие взаимосвязи между явлениями. Система
статистических показателей позволяет получить целостную статистическую
характеристику социально-экономического явления.
На практике для отражения разнообразных сторон социально-экономических явлений и
процессов используются разнообразные статистические показатели, которые можно
классифицировать следующим образом:
Плановые показатели - отражают директивную функцию, ориентированы на выполнение
поставленных задач, учётные – показывают реальное состояние изучаемого явления, а
прогностические – его возможное состояние в будущем.
Индивидуальные – характеризуют отдельный объект или отдельную единицу совокупности
– предприятие, домохозяйство и др. Примером индивидуальных статистических
показателей может быть объем продаж торговой фирмы, численность работающих
предприятия и т.д.
Сводные (обобщающие) показатели исчисляются по всей совокупности в целом, являются
научными абстракциями и занимают особое место в познании статистических
закономерностей.
Абсолютные – исходная первичная форма выражения статистических показателей.
Относительные – производные, вторичные показатели по отношению к абсолютным,
выражающие определённые соотношения между количественными характеристиками
статистических совокупностей.
Средние – наиболее распространённая форма статистических показателей,
характеризующая наиболее типичный уровень явления. Рассчитываются на единицу
статистической совокупности или на единицу признака.
5.
Статистический анализ структуры. Показатели структурных
сдвигов.
Изучение структуры и структурных сдвигов зани­мает важное место в статистике,
так как социально-экономические явления и процессы характери­зуются внутренней
структурой, которая с течением времени может изменяться. Динамика структуры вызывает
изменение внутреннего содержания исследуемых объектов и их экономической
интер­претации, приводит к изменению причинно-след­ственных связей.
В статистике под структурой понимают совокупность единиц, обладающих
определенной устойчивостью внутригрупповых связей при сохранении основных
признаков, характеризующих эту совокупность как целое.
Основные направления изучения структуры вклю­чают:
- характеристику структурных сдвигов отдель­ных частей совокупности за два и
более периодов;
- обобщающую характеристику структурных сдвигов в целом по совокупности;
- оценку степени концен­трации централизации.
К частным показателям структурных сдвигов относятся:
- абсолютный прирост удельного веса,
- темп роста удельного веса,
- Средний «абсолютный» прирост удельного веса i-ой структурной части
показывает, на сколько процентных пунктов в среднем за какой-либо период (день, неделю,
месяц, год и т.п.) изменяется данная структурная часть:
- Средний темп роста удельного веса характеризует среднее относительное изменение
удельного веса i-ой структурной части за n периодов, и рассчитывается по формуле
средней геометрической:
- При анализе структуры исследуемого объекта или явления за ряд периодов также можно
определить средний удельный вескаждой i-ой части за весь рассматриваемый
временной интервал. Однако для его расчета одних лишь относительных данных об
удельных весах структурных частей недостаточно, необходимо располагать еще и
информацией о размерах этих частей в абсолютном выражении. Используя эти данные,
средний удельный вес любой i-ой структурной части можно определить по формуле:
где - величина i-ой структурной части в j- период времени в абсолютном выражении.
Среди обобщаю­щих показателей структурных сдвигов наи­более
распространены:
- линейный коэффициент «абсолютных» структурных сдвигов, представляющий собой
сумму приростов удельных весов, взятых по модулю, деленную на число структурных
частей:
(11.7.)
Этот показатель отражает то среднее изменение удельного веса (в процентных
пунктах), которое имело место за рассматриваемый временной интервал в целом по
всем структурным частям совокупности.
Для решения данной задачи также применяют квадратический коэффициент
абсолютных структурных сдвигов, который рассчитывается по формуле:
(11.8.)
Линейный и квадратический коэффициенты «абсолютных» структурных сдвигов
позволяют получить сводную оценку скорости изменения удельных весов отде При
изучении структуры явлений и процессов следует обратить особое внимание на
методику расчета и экономическую интерпретацию показа-телей концентрации и
централизации. Одной из задач статистического анализа структуры являет­ся
определение степени концентрации изучаемо­го признака по единицам совокупности
или оценка неравномерности его распределения.
Наиболее известными показателями концент­рации являются коэффициент К.
Джини и коэффи­циент К. Лоренца.
Коэффициент Лоренца основан на прямом сравнении долей групп по числу
единиц совокуп­ности и долей по объему признака и выражается формулой:
,
где xi —доля i-й группы в объеме признака x;
yi — доля i-й группы в числе единиц.
Коэффициент К. Джини основан на более сложной методике сравнения долей,
которая бази­руется на распределении совокупности на 10 рав­новеликих групп и
выражении частот в процентах.
льных частей совокупности. Для сводной характеристики интенсивности
изменения удельных весов используется квадратический коэффициент
относительных структурных сдвигов:
(11.9.)
Данный показатель отражает тот средний относительный прирост удельного
веса (в процентах), который наблюдался за рассматриваемый период.
Коэффициент Джини характеризует степень нера­венства в распределении
объемов признака. Среди единиц совокупности, степень отклонения факти­ческого
распределения объемов признака от линии их равномерного распределения. Этот
коэффи­циент варьируется от 0 до 1, при этом чем выше его значение, тем более
неравномерно распределены объемы признака среди единиц совокупности.
6.
Статистические таблицы и графики.
Статистическая таблица- таблица, содержащая сводную числовую
характеристику исследуемой совокупности по одному или нескольким существенным
признакам, взаимосвязанным логикой экономического анализа.
Значение статистических таблиц - они позволяют наглядно и целостно охватить
материалы статистической сводки.
В таблице различают: заголовок, подлежащее и сказуемое. В заголовке указывается
содержание таблицы, место и время, к которым относятся приводимые в таблице данные, а
также единицы измерения, если они одинаковы для всех приведенных сведений.
Подлежащее– это часть таблицы, определяющая объект исследования – либо единицы
совокупности, либо их группы, либо совокупность в целом. Сказуемое– это часть таблицы,
в которой содержатся результаты сводки, (т.е. дается характеристика подлежащего, обычно
в количественной форме). Обычно, подлежащее, располагают в левой части таблицы, а
показатели, составляющие сказуемое, помещают справа.
Виды статистических таблиц
Простые таблицы- таблицы, в подлежащем которых нет группи­ровок, а дается
лишь перечень:
• единиц совокупности (перечневые таблицы);
• административных районов (территориальные таблицы);
• периодов времени (хронологические таблицы).
Групповые - статистические таблицы, подлежащее которых со­держит
группировку единиц совокупности по одному количествен­ному или атрибутивному
признаку. Сказуемое в групповых табли­цах состоит из числа показателей, необходимых
для характеристи­ки подлежащего.
Групповые статистические таблицы дают более информативный материал для
анализа изучаемых явлений благодаря образованным в, их подлежащем группам по
существенному признаку или выяв­лению связи между рядом показателей.
Комбинационные таблицы- таблицы, которые содержат в подле­жащем
группировку по двум и более признакам. Комбинационная таблица, например, по двум
признакам не может быть заменена двумя групповыми таблицами, так как они не дают
описания явления во взаимосвязи. Например, комбинационная группировка предприятий
по признакам: «численность населения в торговой зоне» и «объем продаж»). В
комбинационной таблице нельзя произвольно менять место признака в комбинации.
Признаки нужно распола­гать либо по важности, либо по последовательности изучения.
Преимущество комбинационных таблиц по сравнению с простыми состоит в том, что
они позволяют производить наглядные сравнения и вскрывать существенные связи и
различия явлений.
Построения и оформления таблиц: 1. Таблицу следует создавать небольшой по
размеру, легко обозримой. 2. Общий заголовок таблицы должен ясно и кратко выражать ее
основное содержание. 3. единицы измерения нужно указывать в названиях колонок. 4. Для
удобства анализа таблицы при большом числе строк подлежащего и граф сказуемого
возникает потребность в нумерации тех из них, которые заполняются данными.
Подлежащее и единицы измерения обычно обозначаются буквами (А,Б,В и т.д.). 5.
Цифровую информацию обычно размещают от частного к общему, то есть сначала
показывают слагаемые, а затем подводят итог. 6. При заполнении таблицы используют
следующие условные обозначения: при отсутствии явления (явление не существует в
природе) ставится прочерк, если же нет информации о явлении ставится многоточие или
пишется «нет сведений». Если изучаемое значение признака имеет бессмысленное
содержание, то ставится символ «´». 7. Цифровые данные целесообразно округлять. 8.
таблица должна содержать итоговую строку (или графу).
Статистический график - чертеж, на которой при помощи условных
геометрических фигур (линий, точек или других символических знаков)
изображаются статистические данные.
Графическое изображение позволяет осуществить контроль достоверности
статистических показателей, так как, представленные на графике, они более ярко
показывают имеющиеся неточности. С помощью графического изображения возможно
изучение закономерностей развития явления, установление существующих взаимосвязей.
Основные элементы статистического графика: поле графика, графический
образ, пространственные и масштабные ориентиры, экспликация графика.
Поле графика - это место расположения графического образа. Это листы бумаги,
географические карты, план местности и т.п. Поле графика характеризуется его форматом.
Графический образ - символические знаки, с помощью которых изображаются
статистические данные: линии, точки, плоские геометрические фигуры (прямоугольники,
квадраты, круги и т. д.). Пространственные ориентиры определяют размещение
графических образов на поле графика. Они задаются координатной сеткой или контурными
линиями и делят поле графика на части, соответствующие значениям изучае-мых
показателей. В статистических графиках они представляются в основном системой
прямоугольных координат, образуемой пересекающимися под пря-мым углом линиями.
Масштабные ориентиры статистического графика придают графическим образам
количественную значимость, которая передается с помощью системы масштабных шкал.
Масштаб графика - это мера перевода численной величины в графическую. Чем длиннее
отрезок линии, принятой за числовую единицу, тем круп-нее масштаб.
Экспликация графика - пояснение его содержания, включает в себя заголовок
графика, пояснения масштабных шкал и отдельных элементов графического образа.
По способу построения статистические графики делятся на диаграммы,
картограммы и картодиаграммы.
1.Диаграмма - это чертеж, на котором статистическая информация изображается
посредством геометрических фигур или символических знаков. Различают следующие
виды диаграмм: линейные, столбиковые, ленточные (полосовые), круговые
(секторные), фигурные диаграммы.
Картограммы и картодиаграммы показывают географическое размещение
изучаемого явления, его интенсивность на определенной территории.
2.Картограмма - это схематическая карта или план местности, на которой
условными знаками (точками, штриховкой, цветом и т.д.) изображается распреде-ление
изучаемого признака по территории.
3.Картодиаграмма - это сочетание карты или плана местности с диаграммой. В
картодиаграммах используемые геометрические символы (столбики, круги и т.д.) или
условные рисунки размещаются на контуре географической карты
7.
Понятие средней величины. Значение средних.
Средней величиной в статистике называется обобщенная характеристика
качественно однородных явлений и процессов по какому-либо варьирующему
признаку, которая показывает уровень признака, отнесенный к единице
совокупности.
Сущность средней величины состоит в том, что через единичное и
случайное выявляется общее и необходимое, т. е. тенденция и закономерность в развитии
массовых явлений. Признаки, которые обобщают в средних величинах, присущи всем
единицам совокупности. Благодаря этому средняя величина имеет большое значение для
выявления закономерностей, присущих массовым явлениям и не заметных в отдельных
единицах совокупности.
Общие принципы применения средних величин:
1) необходим обоснованный выбор единицы совокупности, для которой
рассчитывается средняя величина;
2) при определении средней величины нужно исходить из качественного
содержания осредняемого признака, учитывать взаимосвязь исследуемых признаков, а
также имеющиеся для расчета данные;
3) средние величины должны рассчитываться по качественно однородным
совокупностям, которые получают методом группировок, предполагающим расчёт
системы обобщающих показателей;
4) общие средние должны подкрепляться групповыми средними.
В зависимости от характера первичных данных, области применения и способа
расчета в статистике различают следующие основные виды средних:
1) степенные средние (средняя арифметическая, гармоническая, геометрическая,
средняя квадратическая и кубическая);
2) структурные (непараметрические) средние (мода и медиана).
Таблица 3.1 – Формулы расчёта средних величин
Виды
Формулы расчёта
средних
простая
взвешенная
величин
1.
Средняя
арифметическа
я
2.
Средняя
гармоническая
3.
Средняя
геометрическа
я
4.
Средняя
квадратическа
я
Взвешенными средними называются величины, которые учитывают, что
некоторые варианты значений признака могут иметь различную численность; в связи с этим
каждый вариант приходится умножать на эту численность. «Весами» при этом выступают
числа единиц совокупности в разных группах, т.е. каждый вариант «взвешивают» по своей
частоте. Частоту f называют статистическим весом или весом средней.
Выбор средней величины предполагает такую последовательность:
а) установление обобщающего показателя совокупности;
б) определение для данного обобщающего показателя математического
соотношения величин;
в) замена индивидуальных значений средними величинами;
г) расчет средней с помощью соответствующего уравнения.
8.
Виды и формы средних. Свойства средних величин.
Сущность средней заключается в том, что в ней взаимопогашаются
случайные отклонения значений признака и учитываются изменения вызванные основным
фактором.
Это свойство еще раз подчеркивает, что средняя величина является обобщающей
характеристикой всей статистической совокупности.
Средние величины широко применяются в различных отраслях знаний. Особо
важную роль они играют в экономике и статистике: при анализе, планировании,
прогнозировании, при расчете нормативов и при оценке достигнутого уровня. Средняя
всегда именованная величина и имеет ту же размерность, что и отдельная единица
совокупности.
Важнейшими условиями (принципами) для правильного вычисления и
использования средних величин является следующие:
1.
В каждом конкретном случае необходимо исходить из качественного
содержания осредняемого признака, учитывать взаимосвязь изучаемых признаков и
имеющиеся для расчета данные.
2.
Индивидуальные значения, из которых вычисляются средние, должны
относиться к однородной совокупности, а число их должно быть значительным.
Виды средних величин
Средние величины делятся на два больших класса: степенные средние и
структурные средние
Степенные средние:
§ Арифметическая
Гармоническая
§ Геометрическая
§ Квадратическая
Структурные средние:
§ Мода
§ Медиана
Выбор формы средней величины зависит от исходной базы расчета средней и от
имеющейся экономической информации для ее расчета.
Исходной базой расчета и ориентиром правильности выбора формы средней
величины являются экономические соотношения, выражающие смысл средних величин и
взаимосвязь между показателями.
Степенные средние величины
Степенные средние в зависимости от представления исходных данных могут быть
простыми и взвешенными.
Если вариант встречается один раз, расчеты проводим по средней простой
(например зарплата в 3 тыс.руб. встречается только у одного рабочего), а если вариант
повторяется неодинаковое число раз, то есть имеет разные частоты (например зарплата в 4
тыс.рублей встречается у пяти работников), то расчет проводим по средней взвешенной.
Формула степенной простой в общем виде
§
В зависимости от того, какое значение принимает показатель степени средней
величины , получаем различные виды средних:
При расчете различных степенных средних по одним и тем же данным значения
средних будут неодинаковыми. Чем выше показатель степени (k), тем больше величина
средней, т.е. действует правило мажорантности средних:
Свойства средних величин
1. Если все варианты увеличить или уменьшить в несколько раз, то средняя
арифметическая увеличится или уменьшится во столько же раз.
2. Если все варианты увеличить или уменьшить на одно и то же число, то средняя
увеличится или уменьшится на то же число.
3. Средняя арифметическая суммы нескольких величин равна сумме средних
арифметических этих величин.
4. Если все частоты увеличить или уменьшить в несколько раз, то средняя не
изменится.
5. Алгебраическая сумма отклонений значений признака от средней
арифметической всегда равна нулю.
9.
Понятие вариации и задачи ее изучения.
Различие индивидуальных значений признака внутри изучаемой совокупности в
статистике называется вариацией признака.
Она возникает в результате того, что его индивидуальные значения складываются
под совокупным влиянием разнообразных факторов, которые по-разному сочетаются в
каждом отдельном случае.
Средняя величина — это абстрактная, обобщающая характеристика признака
изучаемой совокупности, но она не показывает строения совокупности, которое весьма
существенно для ее познания. Средняя величина не дает представления о том, как
отдельные значения изучаемого признака группируются вокруг средней, сосредоточены ли
они вблизи или значительно отклоняются от нее. В некоторых случаях отдельные значения
признака близко примыкают к средней арифметической и мало от нее отличаются. В таких
случаях средняя хорошо представляет всю совокупность.
В других, наоборот, отдельные значения совокупности далеко отстают от средней,
и средняя плохо представляет всю совокупность.
Колеблемость отдельных значений характеризуют показатели вариации.
Термин "вариация" произошел от латинского variatio –“изменение, колеблемость,
различие”. Под вариацией в статистике понимают такие количественные изменения
величины исследуемого признака в пределах однородной совокупности, которые
обусловлены перекрещивающимся влиянием действия различных факторов. Различают
вариацию признака: случайную и систематическую.
Анализ систематической вариации позволяет оценить степень зависимости
изменений в изучаемом признаке от определяющих ее факторов. Например, изучая силу и
характер вариации в выделяемой совокупности, можно оценить, насколько однородной
является данная совокупность в количественном, а иногда и качественном отношении, а
следовательно, насколько характерной является исчисленная средняя величина. Степень
близости данных отдельных единиц хi к средней измеряется рядом абсолютных, средних и
относительных показателей.
Вариация – это различия в значениях к\л признака у разных единиц совок-ти в
один и тот же период или момент времени. Средн. величина дает обобщ. характеристику
признака изуч. совок-ти, но не раскрыв-т строение совок-ти. Размер вариации позвол.
судить,
насколько
однородна
изуч.
совокупность.
· R = Xmax - Xmin - размах. Этот показатель не дает представл. о хар-ре вариац.
ряда, располож. вар-в вокруг средней и может сильно меняться, если добавить или искл.
крайние вар-ты.
· Среднее линейное отклонение
· Дисперсия
Св-ва дисперсии: 1. дисперсия постоянной величины будет равна 0. 2. если все
варианты значений признака уменьш (увелич.) на одну и ту же величину, то дисперсия не
изменится. 3. если все значения признака уменьш(увелич) в к раз, то дисперсия
соответственно уменьш(увелич) в к2 раз.
· Среднее квадратичное отклонениие– измер-ся в тех же ед-цах, что варьир. признак
Вычисляется как корень из дисперсии.
Коэффициент вариации – используется для сравнения вариаций разных
признаков, а так же сравнения вариаций одного и того же признака в нескольких
совокупностях.
10. Графическое изображение вариационного ряда.
Первым этапом изучения вариационного ряда является его графическое
изображение. Дискретный вариационный ряд изображается в виде так называемого
полигона, или многоугольника, распределения частот, являющегося разновидностью
статистических ломаных. Для изображения интервального ряда применяются
полигонраспределения частот и гистограмма частот.
Строятся графики в прямоугольной системе координат. При построении полигона
частот на оси абсцисс в одинаковом масштабе откладываются направо в порядке
возрастания значения признака (для дискретного характера) или центральные значения
интервалов (для интервальных рядов); по оси ординат наносится шкала для выражения
величин частот. Из точек на оси абсцисс, соответствующих величине признака,
восстанавливаются перпендикуляры высотой, соответствующей частоте; вершины
перпендикуляров соединяются отрезками прямой. Крайние точки полученной ломаной
соединяются с лежащими на оси абсцисс следующими (меньшими и большими)
возможными, но фактически не наблюдающимися значениями признака, частота которых,
очевидно, равна 0. Замкнутая с осью абсцисс ломаная линия представляет полигон
распределения частот. Построим полигон частот по табл. 4.4. (рис.4.1)
Рис. 4.1 – Полигон распределения рабочих по выполнению норм выработки
Для построения гистограммы по оси абсцисс откладывают величины
интервалов, а частоты изображаются прямоугольниками, построенными на интервалах с
высотой в масштабе оси ординат (рис. 4.2). В случае неравенства интервалов гистограмма
строится не по частотам или частостям, а по плотности распределения.
Рис. 4.2 – Гистограмма распределения рабочих по выполнению норм выработки
В ряде случаев для изображения вариационных рядов используется кумулятивная
кривая (кумулята (рис.4.3), она особенно удобна для сравнения вариационных рядов.
Накопленные частоты наносятся на чертеж в виде ординат; соединяя вершины отдельных
ординат прямыми, получают ломаную линию, которая, начиная с нуля, непрерывно
поднимается над осью абсцисс, до тех пор пока не достигнет высоты, соответствующей
общей сумме частот.
Рис. 4.3 – Кумулята распределения рабочих по выполнению норм выработки
Если поменять местами оси координат в кумуляте, то получаем новый вид
графического изображения - огиву.
При построении графических изображений вариационного ряда большое значение
имеет соотношение масштабов по оси абсцисс (х) и оси ординат (f). В этом случае следует
руководствоваться так называемым «правилом золотого сечения», в соответствии с
которым высота графика должна быть примерно в два раза меньше его основания.
11. Показатели центра распределения и структурные характеристики
вариационного ряда.
Для характеристики среднего значения признака в вариационном ряду
используется так называемые показатели центра распределения. К ним относятся средняя
величина признака, мода и медиана.
Расчет средней:
Средняя
арифметическая
взвешенная
Где х –варианты признака, f- частоты(частости)
При расчете средней величины интервального ряда в качестве вариантов признака
используются значения середины интервалов. Для нахождения середины открытых
интервалов необходимо их закрыть, т.е. определить недостающую верхнюю и нижнюю
границы.Принято считать, что в первой группе величина интервала равна интервалу второй
группы, а в последней – интервалу предыдущей.
Мода- значение признака, наиболее часто встречающееся в изучаемой
совокупности. В дискретном ряду модой является вариант с наибольшей
частотой(частостью). В интервальном вар ряду мода рассчитывается по формуле:
, где хо – нижняя граница модального
интервала, fm, fm-1, fm+1 – частоты соответственно модального,домодального и
послемодального интервалов, k- величина модального интервала.
Модальный интервал – это интервал, имеющий наибольшую частоту( частость).
Медиана- вариант, расположенный в середине упорядоченного вариационного
ряда, делящий его на две равные части, таким образом,что половина единиц совокупности
имеют значения признака меньше,чем медиана,а половина – больше. Определяется по
формуле:
Где х-начало медианного интервала, i – величина медианного интервала, - сумма
накопленных частот в домедианном интервале, - частота медианного интервала, ∑f – сума
частот вар ряда.
Медианный интервал – интервал, в котором находится порядковый номер
медианы. (необходимо подсчитать сумму накопленных частот до числа,превышающего
половину объема совокупности.
По соотношению характеристик центра распределения можно судить о
симметричности эмпирического ряда распределения.
Симметричный ряд: Хср=Мо=Ме
Левосторонняя асимметрия: Хср<Me<Mo
Правосторонняя асимметрия: Хср>Me>Mo
Мода и медиана – структурные средние(дают количественную
характеристику структуры строения вариационных рядов), другие структурные
характеристики: квартили – делят ряд на 4 равные части и определяются по формуле:
, децили – делящие ряд на 10 частей.
Общая схема расчета децилей:
1) По накопленным частостям определяем интервалы,куда попадают порядковые
номера децилей: для первой децили – интервал, где находится вариант, отсекающий 10%
совокупности с наименьшими значениями признака, для второй – 20% и т.д., для девятой –
90% с наименьшими признаками или 10% с наибольшими признаками.
2) Рассчитываем величину децилей по формулам:
,…
Коэффициент децильной дифференциации доходов населения:
Он показывает во сколько раз совокупность с наибольшим значением признака
превышает совокупность с наименьшим значением.
12. Показатели размера и интенсивности вариации.
Для характеристики размера вариации в статистике применяются абсолютные
показатели вариации: размах вариации, среднее линейное отклонение, среднее
квадратическое отклонение и дисперсия.
Размах вариации (размах колебаний) представляет собой разность между
максимальным
и
минимальными
значениями
признака
в
совокупности:
Для группировок с открытыми первым и последним интервалами, когда
неизвестны реальные минимальное и максимальное значения признака совокупности,
расчет размаха вариации некорректен.
Размах вариации зависит от величины только крайних значений признаков. Более
точно характеризуют вариацию признака показатели, основанные на учете колеблемости
всех значений признака, — среднее линейное отклонение (d) и среднее квадратическое
отклонение (σ).
Квадрат среднего квадратического отклонения называется дисперсией(
Рассчитать дисперсию можно также по преобразованной формуле:
):
При расчете дисперсии по этой формуле исключается дополнительная процедура
расчета отклонений индивидуальных значений признака от его средней величины, за счет
этого уменьшается ошибка, связанная с округлением значений промежуточных
вычислений.
Размах вариации, среднее линейное отклонение и среднее квадратическое
отклонение являются величинами именованными, то есть имеют ту же единицу измерения,
что и изучаемый признак. Дисперсия единицы измерения не имеет.
Соотношение
зависит от наличия в совокупности резких отклонений и
может служить индикатором «засоренности» совокупности нетипичными, выделяющимися
из основной массы единицами. Для нормального распределения это соотношение равно
1,25.
Для оценки интенсивности вариации, а также для сравнения ее величины в
разных совокупностях или по разным признакам используют относительные
показатели вариации, которые рассчитываются как отношение абсолютных
показателей вариации к средней величине признака: относительный размах
вариации (коэффициент осцилляции), относительное линейное отклонение и др.
По величине коэффициента вариации можно судить об интенсивности вариации
признака, а следовательно, и об однородности состава изучаемой совокупности. Чем
больше величина коэффициента вариации, тем больше разброс значений признака вокруг
средней, тем больше неоднородность совокупности. Существует шкала определения
степени однородности совокупности в зависимости от значений коэффициента вариации.
Коэффициент
Степень
однородности
вариации (%)
совокупности
до 30
однородная
30–60
средняя
60 и более
неоднородная
Отметим, что приведенная выше шкала оценки однородности совокупности весьма
условна. Вопрос о степени интенсивности вариации должен решаться для каждого
изучаемого признака индивидуально исходя из сравнения наблюдаемой вариации с
некоторой ее обычной интенсивностью, принимаемой за норму.
13. Оценка вариационного ряда на асимметрию и эксцесс.
Асимметрия и эксцесс являются характеристиками формы распределения.
Ряды распределения могут иметь один и тот же центр группирования (показатели
центра распределения) и одинаковые пределы варьирования признака (показатели
вариации), однако при этом отличаться характером распределения единиц совокупности
вокруг центра. Как уже отмечалось, если большая часть совокупности расположена левее
центра, имеет место левосторонняя асимметрия,если правее — правосторонняя.
Для оценки асимметричности применяют моментный и структурные
коэффициенты асимметрии.
Моментный коэффициент асимметрии (стандартизованный момент третьего
порядка) определяется по формуле:
На направление асимметрии указывает знак коэффициента: если As < 0, то это
левосторонняя асимметрия (ее называют также отрицательной асимметрией), при
правосторонней (положительной) асимметрии As>0.
Опустив промежуточные расчеты, укажем, что коэффициент асимметрии для
нашего примера составил:
что подтверждает вывод о правосторонней асимметрии, сделанный ранее на основе
графиков, а затем на основе соотношения показателей центра распределения.
Степень существенности асимметрии можно оценить с помощью средней
квадратической ошибки коэффициента асимметрии, которая зависит от объема изучаемой
совокупности и рассчитывается по формуле:
Если отношение :σAs>3, асимметрия считается существенной, если :σAs <3, то
асимметрия признается несущественной, вызванной влиянием случайных обстоятельств.
Основной недостаток моментного коэффициента асимметрии заключается в том,
что его величина зависит от наличия в совокупности резко выделяющихся единиц. В этом
случае моментный коэффициент малопригоден, поскольку его большая (абсолютная)
величина будет объясняться доминирующим вкладом в величину центрального момента
третьего порядка нетипичных значений, а не асимметричностью распределения основной
части единиц. В таких случаях рекомендуют либо исключить из анализа резко
отличающиеся единицы, либо использовать структурные показатели асимметрии.
Структурные показатели (коэффициенты) асимметрии характеризуют
асимметричность только в центральной части распределения, т.е. основной массы единиц,
и в отличие от моментного коэффициента не зависят от крайних значений признака.
Наиболее часто применяют структурный коэффициент асимметрии,
предложенный английским статистиком К. Пирсоном:
Учитывая, что в умеренно асимметричном распределении расстояния между
показателями центра распределения характеризуются следующим равенством , формула К.
Пирсона может быть записана следующим образом:
Используют и другие формулы для расчета коэффициента асимметрии. Так,
например, шведский математик Линдберг предложил оценивать асимметрию по формуле:
Asл = П – 50,
где П—процент единиц совокупности, у которых значение изучаемого признака
превосходит среднее значение признака по совокупности.
Другим свойством рядов распределения является эксцесс. Под эксцессам
понимают островершинность или плосковершинность распределения по сравнению с
нормальным распределением при той же силе вариации. Другими словами, эксцесс - это
отклонение вершины эмпирического распределения вверх или вниз от вершины кривой
нормального распределения. При этом эксцесс определяется только для симметричных и
умеренно асимметричных распределений. Чаще всего на практике эксцесс оценивается с
помощью следующего показателя:
Формула эксцесса основана на отклонении от нормального распределения (в
нормальном распределении отношение : σ4 = 3). Распределения более островершинные,
чем нормальные, обладают положительным эксцессом (Ех > 0), более плосковершинные отрицательным (Ех<0). Положительный эксцесс свидетельствует о том, что в совокупности
есть слабо варьирующее по данному признаку «ядро», а в плосковершинных
распределениях такого «ядра» нет, и единицы рассеяны по всем значениям признака более
равномерно.
Чтобы оценить существенность эксцесса распределения, рассчитывают среднюю
квадратическую ошибку эксцесса:
Если отношение
существенным.
>3, то отклонение от нормального можно считать
14.
Выборочное наблюдение.
выборочного наблюдения.
Задачи,
решаемые
на
основе
Статистическое наблюдение можно организовать сплошное и несплошное.
Сплошное наблюдение предусматривает обследование всех единиц совокупности и связано
с большими трудовыми и материальными затратами. Изучение не всех единиц
совокупности, а лишь некоторой ее части, по которой следует судить о свойствах всей
совокупности в целом, можно осуществить несплошным наблюдением. Самым
распространенным является выборочное наблюдение.
Выборочное наблюдение – это такое несплошное наблюдение, при котором отбор
подлежащих обследованию единиц осуществляется в случайном порядке, отобранная часть
изучается, а результаты распространяются на всю исходную совокупность.
Совокупность, из которой производится отбор, называется генеральной.
Совокупность отобранных единиц называют выборочной совокупностью. Числовые
характеристики генеральнойсовокупности (средняя, дисперсия и др.) называют
параметрамигенеральной совокупности. Числовые характеристики, полученные на основе
выборки, называются оценками параметров.
При применении выборочного метода используют две основные характеристики:
- среднюю величину количественного признака
- относительную величину альтернативного признака, характеризующая долю
единиц в статистической совокупности, которые отличаются от единиц этой совокупности
только наличием изучаемого признака. (например, доля нестандартных изделий во всей
партии товара)
Таблица 1
Выборочное наблюдение должно быть организовано и проведено в строгом
соответствии с научными принципами теории выборочного метода. Такими принципами
являются:
- обеспечение случайности отбора единиц;
- достаточное число отобранных единиц.
Соблюдение этих принципов позволяет получить объективную гарантию
репрезентативности полученной выборочной совокупности.
Основная задача выборочного наблюдения – на основе характеристик
выборочной совокупности получить достоверные суждения о генеральной совокупности.
Выборочный метод наблюдения согласно рекомендациям Методологических
положений по статистике включает следующие этапы:
- определение генеральной совокупности и единиц наблюдения, обладающих
первичной информацией, необходимой для решения задач обследования;
- создание основы выборки (списка элементов совокупности);
- формирование выборочной совокупности путем отбора элементов основы;
- распространение данных по выборке на генеральную совокупность.
Последний этап зависит от примененного способа отбора элементов в выборку и
формулы оценивания характеристик генеральной совокупности по данным выборки.
Широкое применение выборочного метода в статистической практике вызвано
рядом преимуществ по сравнению со сплошным наблюдением.
1. Быстрота получения результатов.
2. Значительное снижение стоимости наблюдения.
3. Возможность лучшей организации проведения обследования.
4. Возможность расширения программы наблюдения
5. Возможность использования в тех случаях, когда проведение сплошного
наблюдения методологически невозможно.
15. Понятие о статистической и корреляционной связи.
Среди многих форм связей явлений важнейшую роль играет причинная, определяющая
все другие формы. Сущность причинности состоит в порождении одного явления другим.
В любой конкретной связи одни признаки выступают в качестве факторов,
воздействующих на другие и обусловливающие их изменение, другие — в качестве
результатов действия этих факторов (одни представляют собой причину, другие —
следствие). Признаки, характеризующие следствие, называются результативными
(зависимыми, объясняемыми переменными у), признаки, характеризующие причины —
факторными (независимыми, объясняющими переменными х).
Различают два типа зависимости между явлениями и их признаками:
функциональную, или жестко детерминированную (например, зависимость выработки
продукции на одного рабочего от объема выпущенной продукции и численности рабочих),
и статистическую, или стохастически детерминированную (например, зависимость между
производительностью труда и себестоимостью единицы продукции).
Функциональная зависимость -связь, при которой каждому значению
независимой переменной х: соответствует точно определенное значение зависимой
переменной у.
Статистическая зависимость-связь, при которой каждому значению независимой
переменной х соответствует множество значений зависимой переменной у, причем
неизвестно заранее, какое именно значение примет у
Частным случаем статистической зависимости является корреляционная
зависимость - связь, при которой каждому значению независимой переменной х
соответствует определенное математическое ожидание (среднее значение) зависимой
переменной у.
Корреляционная связь является «неполной» зависимостью, которая проявляется не
в каждом отдельном случае, а только в средних величинах при достаточно большом числе
случаев.
Например: повышение квалификации работника ведет к росту производительности
труда. Это положение подтверждается в массе явлений и не означает, что у двух или более
рабочих одного разряда, занятых аналогичным процессом, будет одинаковая
производительность труда. Уровни выработки будут различаться, так как у этих рабочих
могут быть различными стаж работы, техническое| состояние станка, состояние здоровья и
т.д.
Особенности зависимости
Функциональная зависимость всегда выражается формулами, что в большей
степени присуще точным наукам (математике, физике) С одинаковой силой проявляется у
всех единиц совокупности, является полной и точной, так как обычно известен перечень
всех факторов и механизм их воздействия на переменную в виде уравнения.
Корреляционная зависимость включает в себя разнообразие факторов. Их
взаимосвязи и противоречивые действия вызывают широкое варьирование переменной у.
Корреляционная связь обнаруживается не в единичных случаях, а в массе и требует для
своего исследования массовых наблюдений Связь между переменными x иу неполная и
проявляется лишь в средних величинах
Корреляционная связь в зависимости от направления действия бывает прямая и
обратная.
Ø Прямая корреляционная связь заключается в том, что с увеличением
(уменьшением) значений факторного признака происходит увеличение (уменьшение)
результативного признака.
Ø Обратная корреляционная связь заключается в том, что с увеличением
(уменьшением) значений факторного признака происходит уменьшение (увеличение)
результативного признака
По аналитическому выражению зависимость может быть прямолинейной
(линейной) и криволинейной (нелинейной).
Ø прямолинейнаязависимость: с возрастанием величины факторного признака
происходит равномерное возрастание (или убывание) величин результативного признака
(выражаются уравнением прямой линии).
Ø нелинейная (криволинейная) зависимость: с возрастанием величины
факторного признака возрастание (или убывание) результативного признака происходит
неравномерно (выражаются уравнениями кривых линий).
В зависимости от количества признаков, включенных в модель., корреляционные
связи делят на однофакторные и многофакторные.
Ø Однофакторные (парные) - связь между одним признаком-фактором и
результативным признаком (при абстрагировании влияния других)
Ø Многофакторные (множественные) - связь между несколькими факторными
признаками и результативным признаком (факторы действуют комплексно, т.е.
одновременно и во взаимосвязи).
Корреляционная зависимость исследуется с помощью методов корреляционного и
регрессионного анализа.
Наиболее разработанной в эконометрике является методология парной линейной
корреляции, рассматривающая влияние вариации переменной х на переменную у и
представляющая собой однофакторный корреляционный и регрессионный анализ.
Корреляционный анализ - раздел математической статистики, посвященный
изучению взаимосвязей между случайными величинами. Применяется тогда, когда данные
наблюдений можно считать случайными и выбранными из генеральной совокупности,
распределенной по многомерному нормальному закону
Корреляционный анализ заключается в количественном определении тесноты
связи между двумя признаками (при парной связи) и между результативным и множеством
факторных признаков (при многофакторной связи)
Корреляция -статистическая зависимость между случайными величинами, при
которой изменение одной из случайных величин приводит к изменению математического
ожидания другой.
Варианты корреляции
Ø Парная корреляция - связь между двумя признаками (результативным и
факторным или двумя факторными)
Ø Частная корреляция- зависимость между результативным и одним факторным
признаками или двумя факторными признаками при фиксированном значении других
факторных признаков.
Ø Множественная корреляция - зависимость между результативным признаком
и двумя и более факторными признаками, включенными в исследование
16. Парная корреляция.
Парная корреляция позволяет оценить тесноту связи между двумя признаками.
Для выявления корреляционной связи между двумя признаками можно построить
поле корреляции.
Поле корреляции - это поле точек, координаты которых (х; у) определяются
значениями факторного и результативного признаков.
Расположение точек на поле корреляции позволяет судить о наличии и о характере
связи (нелинейная, а если линейная, то и о направлении (прямая или обратная)).
На рис. 1.1 показаны основные возможные способы расположения точек поля
корреляции. Если точки поля корреляции располагаются в определенном
направлении, то можно предположить наличие связи.
17. Уравнение парной регрессии. Метод наименьших квадратов.
Регрессия – это зависимость среднего значения случайной величины от одной
или нескольких величин. Термин «регрессия» (лат. regression – отступление,
возврат к чему-либо) введен Ф. Гальтоном в 1886 г.
Парная регрессия позволяет получить аналитическое выражение связи между
двумя признаками: факторным x и результативным y. Найти уравнение
регрессии – значит по фактическим (эмпирическим) данным математически
описать изменения взаимно коррелируемых величин. Уравнение регрессии
также называют теоретической линией регрессии – это линия, вокруг которой
группируются точки корреляционного поля и которая указывает основное
направление (основную тенденцию) связи. Теоретическая линия регрессии
позволяет оценить среднее значение результативного признака y при
различных значениях факторного признака x. При этом не должны учитываться
все остальные факторы, влияющие на признак y и не связанные
с признаком x.
Считается, что если факторный и результативный признаки изменяются одинаково
(примерно в арифметической прогрессии), то это свидетельствует о линейной связи
между ними. Если признаки изменяются в разных направлениях, то связь является
обратной. В этом случае применяется уравнение гиперболы. Если признаки
изменяются в одном направлении, но с разной скоростью, то используется
параболическая или степенная функция.
18. Применение парной линейной регрессии.
19. Частная и множественная корреляция.
20. Уравнение множественной регрессии. Метод наименьших квадратов.
21. Использование регрессий в социально-экономических исследованиях.
Исследование объективно существующих связей между социально-экономическими
явлениями и процессами является важнейшей задачей современных социальных наук.
При статистическом исследовании зависимостей вскрываются причинно-следственные
отношения между явлениями, что позволяет выявлять факторы (признаки), оказывающие
основное влияние на вариацию изучаемых явлений и процессов.
Причинно-следственные отношения — это связь явлений и процессов, при которой
изменение одного из них — причины ведет к изменению другого — следствия.
Социальные процессы представляют собой результат одновременного воздействия
большого числа причин. Следовательно, при изучении этих процессов необходимо
выявлять главные причины, абстрагируясь от второстепенных.
В основе первого этапа статистического изучения связи — качественный анализ,
связанный с анализом природы социального или экономического явления с помощью
методов социологии, экономической теории, конкретной экономики. Второй этап —
построение модели связи — базируется на методах статистики: группировках, средних
величинах и т. д. Третий, последний этап — интерпретация результатов — вновь связан
с качественными особенностями изучаемого явления. Статистика разработала
множество методов изучения связей. Выбор метода зависит от целей и задач
исследования.
22. Измерение связей неколичественных переменных.
Наиболее простым в использовании является коэффициент Г. Фех- нера (коэффициент
корреляции знаков). Данный показатель основан на сравнении отклонений
индивидуальных значений каждого из изучаемых признаков от их средних величин.
Коэффициент Фехнера рассчитывается по формуле
где — число совпадений знаков отклонений средних значений признаков от их средних
величин; — число несовпадений знаков отклонений средних значений признаков от их
средних величин.
Коэффициент Фехнера принимает значения от -1 до 1. Соответственно, чем ближе
значение показателя по модулю к единице, тем более тесной является связь результата с
фактором. Оценка степени тесноты связи может быть дана с помощью шкалы Чеддока (см.
гл. 3). Поданным примера, согласно этой шкале, связь между признаками является
заметной.
Для порядковых переменных используется коэффициент ранговой корреляции
Спирмена. Расчет данного показателя связи начинается с присвоения рангов (порядковых
номеров) единицам совокупности:
единицы наблюдения ранжируются по значениям переменной х,параллельно
указываются ранговые значения переменной у.Коэффициент Спирмена рассчитывается по
формуле
где п — число единиц наблюдения; d, — разность рангов по переменным хиу.
Коэффициент корреляции рангов Спирмена измеряется в пределах от -1 до 1.
Соответственно, чем ближе по модулю величина коэффициента к единице, тем теснее связь
между признаками хиу.
Тестирование коэффициента корреляции рангов производится с использованием tкритерия:
Расчетное значение t-критерия сравнивается с табличным значением, которое
находится по таблице распределения Стьюдента для принятого уровня значимости, а и
числа степеней свободы, df-n-2,где п — число наблюдений. Значение коэффициента
ранговой корреляции Спирмена признается статистически значимым, если расчетное
значение t-критерия больше табличного, ta df.
Табличное значение t-критерия Стьюдента (а = 0,05; df= 8) равно 2,3, что меньше
фактического. Следовательно, полученное значение коэффициента Спирмена является
статистически значимым, и между расходами на рекламу и выручкой от продажи самокатов
имеется умеренная связь.
Ранговую корреляцию можно измерить также с помощью коэффициента Кендэла:
где S — фактическая сумма рангов,
где XР — сумма последующих рангов выше данного; ?Q — сумма последующих
рангов ниже данного; -n-(n-l) — максимально возможная сумма рангов.
Для оценки связи между несколькими порядковыми переменными используют
коэффициент конкордации
где S — сумма квадратов отклонений суммы рангов каждого объекта от средней суммы
рангов; т — число порядковых переменных.
23. Ряды динамики как основной источник прогнозирования в экономике.
Прогнозирование — это оценка будущего на основе глубокого анализа тенденций развития
социально-экономических явлений и их взаимосвязей.
Процесс прогнозирования предполагает выявление возможных альтернатив развития в
перспективе для обоснованного их выбора и принятия оптимального решения.
Прогнозирование ведется на основе использования широкого спектра информации, но
первоначальный этап прогнозирования в экономике всегда связан с анализом временных
рядов, который позволяет охарактеризовать изменения явления во времени.
Ряд динамики или динамический ряд, или временной ряд — это последовательность
упорядоченных во времени числовых показателей, характеризующих уровень развития
изучаемого явления.
Любой динамический ряд включает два обязательных элемента:
– периода времени, за который или по состоянию на который приводятся числовые значения;
– числовые значения того или иного показателя, называемых уровнями ряда.
Классификация рядов динамики:
1. По времени — моментные и интервальные ряды. Моментные ряды — фактическое наличие
изучаемого явления в конкретный период времени (например: на 1 января, на 1 мая и т.д).
Интервальный ряд — совокупность значений признака за какой-то период (например: за
январь, за февраль и т.д).
2. По форме представления уровней — ряды абсолютных, относительных и средних величин.
При этом первоначальными являются ряды динамики абсолютных величин.
3. По расстоянию между
хронологические ряды.
датами
или
интервалами
времени:
полные
и
неполные
4. По числу показателей: — если ведется анализ во время одного показателя, то имеем
изолированный ряд динамики. В том случае, когда в хронологической последовательности
дается система показателей, связанных между собой единством процесса, то имеем
комплексный ряд динамики.
Ряды динамики охватывают отдельные обособленные периоды времени, в течение которых
могут происходить изменения, вызывающие несопоставимость уровней ряда. Это делает ряды
динамики непригодными для анализа (несопоставимость уровней ряда). К несопоставимости
приводит изменение состава изучаемой совокупности, переход к другим единицам
измерения, изменение методологии учета и расчета показателей, инфляционные процессы и
т.п.
Несопоставимыми рядами динамики являются и в том случае, когда они составлены из
неодинаковых по продолжительности периодов времени. Это, прежде всего, относится к
рядам внутригодовой динамики с месячным и квартальными уровнями.
24. Аналитические показатели динамики.
Показатели ряда динамики можно рассчитать двумя методами: цепным и базисным. При
расчете цепным методом сравнение всегда осуществляется с предыдущим уровнем (уi-1),
абазисный метод основан на сравнении с постоянным уровнемyo. За базу берут начальный
уровень ряда или другой более ранний уровень.
Абсолютный прирост(у) характеризует размер увеличения (или уменьшения) уровня ряда
за определенный промежуток времени. Он равен разности двух сравниваемых уровней и
выражает абсолютную скорость роста:
Цепные и базисные абсолютные приросты взаимосвязаны:
Такая связь называется аддитивной.
Темпы (коэффициенты) ростаопределяются как отношение уровней ряда:
цепные базисные
Если темпы роста выражены в коэффициентах, то всегда можно перейти от цепных темпов
к базисным и наоборот, пользуясь двумя правилами:
а) Произведение цепных темпов роста дают базисный темп роста.
б) Частное от деления базисных темпов роста равно промежуточному цепному.
Темп роста— это коэффициент роста, выраженный в процентах:
Тр = Кр 100%.
Темп роста всегда число положительное. Если темп роста равен 100%, то значение уровня
не изменилось, если больше 100%, то значение уровня повысилось, а если меньше 100% —
понизилось.
Темп приростаопределяются как отношение абсолютного прироста к первоначальному
уровню, и выражено в процентах:
цепной
базисный
Темп прироста показывает, на сколько процентов уровень данного периода или момента
времени больше (или меньше) базисного уровня:
Тпр = Тр– 100%.
Абсолютное значение одного процента прироста (А%) — представляет собой одну сотую
часть уровня предыдущего периода и в то же время — отношение абсолютного прироста к
соответствующему темпу роста:
,
.
25. Средние по рядам динамики
При анализе развития явлений часто возникает потребность дать обобщенную
характеристику интенсивности развития на длительный период. Для чего используют
средние показатели динамики:
1. Средний абсолютный приростнаходится по формуле:
где n — число периодов (уровней), включая базисный.
2. Средний темп роста
вычисляется по формуле средней геометрической простой из
цепных коэффициентов роста:
,
.
Когда приходится производить расчет средних темпов роста по периодам различной
продолжительности (неравноотстоящие уровни), то используют среднюю геометрическую,
взвешенную по продолжительности периодов. Формула средней геометрической
взвешенной будет иметь вид:
где t – интервал времени, в течение которого сохраняется данный темп роста.
3. Средний темп приростане может быть определен непосредственно на основании
последовательных темпов прироста или показателей среднего абсолютного прироста. Для
его вычисления необходимо сначала найти средний темп роста, а затем его уменьшить на
100%:
26. Общая характеристика методов прогнозирования.
Прогнозирование – оценка будущего состояния на основе показателей текущего
состояния.
Общие методы прогнозирования можно разделить на четыре крупные группы:
. методы экспертных оценок;
. методы экстраполяции трендов;
. методы регрессионного анализа;
. методы экономико-математического моделирования.
Методы экспертных оценок
Предполагает учет субъективного мнения экспертов о будущем состоянии дел. Для
экспертных оценок характерно предсказание будущего на основе как рациональных
доводов, так и интуитивного знания. Методы экспертных оценок, как правило, имеют
качественный характер.
1. Индивидуальные экспертные оценки:
- сценарии;
- метод “интервью”;
- аналитические докладные записки.
2. Коллективные экспертные оценки:
- метод “комиссий”;
- метод “мозговых атак”;
- метод Дельфи.
Могут применяться при использовании различных методов прогнозирования
(краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного)
Методы экстраполяции трендов
Основаны на статистическом наблюдении динамики определенного показателя,
определении тенденции (трения) его развития и продолжении этой тенденции для будущего
периода, т.е. при помощи методов экстраполяции трендов закономерности прошлого
развития объекта переносятся в будущее.
1. Метод скользящего среднего;
2. Метод экспоненциального сглаживания.
Обычно применяются в краткосрочном (не более одного года) прогнозировании, когда
число изменений в среде минимально. Прогноз создается для каждого конкретного объекта
отдельно и последовательно на каждый следующий момент времени. Если прогноз
составляется для товара (продукта/ услуги), в задачи прогнозирования входят анализ спроса
и анализ продаж этого продукта Результаты прогнозирования используются во всех сферах
внутрифирменного планирования, включая общее стратегическое планирование,
финансовое планирование, планирование производства и управления запасами,
маркетинговое планирование и управление торговыми потоками и торговыми операциями.
Методы регрессионного анализа
Исследует зависимость определенной величины от другой величины или нескольких
других величин. Применяется преимущественно в среднесрочном прогнозировании, а
также в долгосрочном прогнозировании. Средне- и долгосрочный периоды дают
возможность установления изменений в среде бизнеса и учета влияний этих изменений на
исследуемый показатель.
Методы экономико-математического моделирования
Предполагают построение математических моделей, основанных на
использовании методов теории вероятностей и математической статистики.
1. Модели внутренней среды фирмы (корпоративные модели);
2.Макроэкономические модели:
эконометрические модели;
модели “затраты-выпуск”.
При использовании корпоративных моделей полезно делать не только перспективные, но и
ретроспективные (обращенные в прошлое) прогнозы. Сравнение данных ретроспективного
прогноза и фактических данных за прошлый период позволяет сделать вывод о надежности
моделей. Большая часть математических моделей имеет форму компьютерных программ.
Находясь в процессе выполнения, такие программы позволяют исследовать развитие
внутрифирменных взаимосвязей, то есть придают моделям динамический характер.
.27. Прогнозирование на основе стационарного ряда.
28. Прогнозирование на основе средних показателей динамики.
Наибольший интерес для статистического анализа представляют средние абсолютного
прироста, темпа роста и темпа прироста, так как эти показатели являются обобщающими
характеристиками динамики. С их помощью можно строить прогнозы исследуемых
показателей, однако необходимо отметить, что их применение требует определенной
осторожности.
Средний абсолютный прирост используют как характеристику временных данных для
построения прогноза в случае представления их в виде прямой, проходящей через две
крайние точки.
Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том
случае, если считать общую тенденцию линейной.
∆y – абсолютный прирост (разность 2-х уровней).
Временной ряд, подходящий для прогнозирования с помощью среднего абсолютного
прироста
На равномерный характер указывают примерно одинаковые знамения цепного
абсолютного прироста при. Тогда прогноз на один шаг вперед равен
∆уцепн=уi-уi-1,
а на несколько шагов равен
;
.
Средний темп роста используют как характеристику временных данных в случае
представления их как показательной функции, проходящей через две крайние точки.
Временной ряд, подходящий для прогнозирования с помощью среднего темпа роста
Темп роста – отношение цепного и базисного прироста.
Применения среднего темпа роста предполагают примерно одинаковые цепные темпы
роста.
К недостаткам среднего прироста и среднего темпа роста следует отнести то, что они
учитывают лишь конечный и начальный уровни ряда из n наблюдений, исключают влияния
промежуточных уровней.
Преимущества: рассмотренные показатели имеют весьма широкую область применения,
что объясняется чрезвычайной простотой их вычисления. Они могут быть использованы
как приближенные, простейшие способы прогнозирования, предшествующие более
глубокому количественному и качественному анализу.
Метод расчета средних показателей динамики:
При написании формул приняты следующие условные обозначения:
- все
уровни последовательных периодов (дат), n - число уровней ряда, t - продолжительность
периода, в течение которого уровень не изменялся.
Наименование показателя
Метод расчета
1. Средний уровень ряда :
а) для интервального ряда
б) для моментного
интервалами
в) для моментного
интервалами
ряда
ряда
с
с
равными
неравными
3. Средний коэффициент роста,
4. Средний темп роста
5. Средний темп прироста
,%
,%
6. Средняя величина абсолютного значения 1
% прироста
,
29. Прогнозирование на основе экстраполяции тренда.
Распространение установленных в прошлом тенденций на будущий период или
нахождение значений признака за пределами анализируемого периода называется
экстраполяцией. Экстраполяция, проводимая в будущее, называется перспективной, а в
прошлое — ретроспективной.
Применение экстраполяции для прогнозирования должно основываться на предположении,
что найденная закономерность развития внутри динамического ряда сохраняется и вне
этого ряда. Это означает, что основные факторы, сформировавшие выявленную
закономерность изменения уровней ряда во времени, сохранятся и в будущем.
Возможность распространения тенденции как в будущее, так и в прошлое заложена в
свойстве массовых явлений и процессов, называемом инерционностью. То есть, если
массовое явление или процесс обладают определенным свойством, то они теряют или
изменяют это свойство не мгновенно, а постепенно и не сразу.
Экстраполяция во времени применяется для перспективных расчетов показателей
динамики в различных областях знаний.
Экстраполяция в пространстве — это распространение выборочных данных на другую
часть совокупности, не подвергнутую наблюдению.
Чем короче срок экстраполяции (период упреждения), тем более надежные и точные
результаты дает прогноз. В зависимости от того, какие принципы и исходные данные
положены в основу прогноза, выделяют следующие методы экстраполяции:
среднего абсолютного прироста;
среднего темпа роста;
выравнивания по аналитической формуле.
Эти способы экстраполяции тренда являются самыми приближенными.
Прогнозирование по среднему абсолютному приросту может быть выполнено в том
случае, если считать общую тенденцию линейной.
∆y – абсолютный прирост (разность 2-х уровней). Могут быть цепными или базисными.
Если основная тенденция изменений признака близка к прямолинейной, то значение уровня
ряда в последующий период (n+1) можно приблизительно определить по формуле
где ∆ y ̅ — средний абсолютный прирост.
Период упреждения прогноза (L) не должен превышать 1/3 n, т.е.
где n — число членов анализируемого динамического ряда.
Прогнозирование по среднему темпу роста осуществляется в случае, когда есть
основание считать, что общая тенденция ряда характеризуется показательной
(экспоненциальной) кривой.
Темп роста – отношение цепного и базисного прироста.
;
В этом случае экстраполяция осуществляется по формуле
где t — срок прогноза;
— средний коэффициент роста.
Наиболее распространенным методом прогнозирования считают аналитическое
выражение тренда. Нахождение по имеющимся данным за определенный период времени
некоторых недостающих значений признака внутри исследуемого периода называется
интерполяцией.
30. Сглаживание временных рядов методом скользящей средней.
Суть метода заключается в том, что фактические уровни ряда заменяются средними
уровнями, вычисленными по определённому правилу, например:
— исходные или фактические уровни ряда динамики заменяются
средними уровнями:
...
В результате получается сглаженный ряд, состоящий из скользящих пятизвенных средних
уровней
соответствие:
——
. Между расположением уровней
и
устанавливается
— —,
сглаженный ряд короче исходного на число уровней
, где k - число уровней, выбранных
для определения средних уровней ряда.
Сглаживание методом скользящих средних можно производить по четырём, пяти или
другому числу уровней ряда, используя соответствующие формулы для усреднения
исходных уровней.
Полученные при этом средние уровни называются четырёхзвенными скользящими
средними, пятизвенными скользящими средними и т.д.
При сглаживании ряда динамики по чётному числу уровней выполняется дополнительная
операция, называемая центрированием, поскольку, при вычислении скользящего среднего,
например по четырём уровням,
относится к временной точке между
моментами времени, когда были зафиксированы фактические уровни
и . Схема
вычислений и расположений уровней сглаженного ряда становится сложнее:
... — исходные уровни;
— —
... — сглаженные уровни;
— —
... — центрированные сглаженные уровни;
.
Метод скользящих средних не позволяет получить численные оценки для выражения
основной тенденции в ряду динамики, давая лишь наглядное графическое представление.
31. Экспотенциальное сглаживание временных рядов.
Экспоненциальное сглаживание – это выравнивание особенно сильно колеблющихся
динамических рядов (своего рода фильтр) в целях последующего прогнозирования. Данный
метод позволяет давать обоснованные прогнозы на основании рядов динамики, имеющих
умеренную связь во времени, и обеспечивает больший учет показателей, достигнутых в
последние годы. При этом основное влияние на предсказание оказывает не только самое
последнее наблюдение, а несколько последних наблюдений.
Значение показателя в период времени (n + 1) зависит от уровня, достигнутого за несколько
предшествующих лет (n – i). Поэтому уровням временного ряда целесообразно придавать
наибольшие веса, но в то же время исключать из исследования остальные уровни ряда не
рекомендуется, так как они несут некоторую информацию о процессе. Этим более ранним
наблюдениям целесообразно придавать меньшие веса по сравнению с более поздними
наблюдениями. Вместе с тем метод экспоненциального сглаживания Брауна позволяет
существенно уменьшить объем информации для предсказания, поскольку ранними
значениями временного ряда можно пренебречь вследствие малости весов им
соответствующих.
Для определения тренда в экономических временных рядах не целесообразно использовать
полиномы высоких степеней, так как полученные аппроксимирующие функции будут
отражать в большей степени случайные отклонения, а не детерминированную часть и в
результате прогнозирование будет рассчитываться не по прошлой тенденции, а по
случайной компоненте.
При построении прогнозов с помощью метода экспоненциального сглаживания одной из
основных проблем является выбор оптимального значения параметра сглаживания α. При
разных значениях α результаты прогноза будут различными. Если α близка к единице, то
при прогнозе учитывается в основном влияние лишь последних наблюдений; если α близка
к нулю, то веса, по которым взвешиваются уровни временного ряда, убывают медленно,
т.е. при прогнозе в значительной степени учитываются все (или почти все) прошлые
наблюдения. Параметр α, определяющий вес каждого члена временного ряда yt играет роль
«подавителя» колебаний, возникающих в экономическом процессе. При этом, чем больше
величина α, тем сильнее колебания ряда экспоненциальных средних и, наоборот, при
уменьшении параметра α система становится инертной. Параметр α можно подбирать
оптимальным в зависимости от определенного критерия, например, минимальной
среднеквадратической ошибки сглаживания. Точного метода выбора оптимальной
величины сглаживания пока еще нет. В отдельных случаях Р. Браун предлагает определять
величину α исходя из длины интервала сглаживания. При этом α вычисляется по формуле
где m – число наблюдений, входящих в интервал сглаживания.
Для решения практических задач Р. Браун рекомендует выбирать величину в интервале от
0,1 до 0,3. (+ вопрос №32)
32. Вычисление прогноза по методу экспотенциальных средних.
(+ вопрос №31)
Одним из простейших приемов сглаживания динамического ряда с учетом “устаревания”
является расчет специальных показателей, получивших название экспоненциальных
средних, которые широко применяются в краткосрочном прогнозировании. Основная идея
метода состоит в использовании в качестве прогноза линейной комбинации прошлых и
текущих наблюдений.
Экспоненциальная средняя рассчитывается по формуле:
где Qt - экспоненциальная средняя (сглаженное значение уровня ряда) на момент t;
a - коэффициент, характеризующий вес текущего наблюдения при расчете
экспоненциальной средней (параметр сглаживания), причем 0 < a £ 1.
Из уравнения следует, что средний уровень ряда на момент t равен линейной комбинации
двух величин: фактического уровня для этого же момента и среднего уровня, рассчитанного
для предыдущего периода.
Выше отмечено, что a может находиться в пределах 0; 1. Однако практически диапазон
значений a находится в пределах от 0,1 до 0,3. В большинстве случаев хорошие результаты
дает a = 0,1. При выборе значения a, необходимо учитывать, что для повышения скорости
реакции на изменение процесса развития необходимо повысить значение a (тем самым
увеличивается вес текущих наблюдений), однако при этом уменьшается “фильтрационные”
возможности экспоненциальной средней
33. Прогнозирование при наличии сезонной компоненты.
Одним из статистических методов прогнозирования является расчет прогнозов на основе
сезонных колебаний уровней динамического ряда.
При этом под сезонными колебаниями понимаются такие изменения уровня
динамического ряда, которые вызываются влияниями времени года. Проявляются они с
различной интенсивностью во всех сферах жизни общества: производстве, обращении и
потреблении. Их роль очень велика в агропромышленном комплексе, в торговле многими
товарами, в строительстве, на транспорте, в заболеваемости и др. Сезонные колебания
строго цикличны – повторяются через каждый год. Для изучения сезонных колебаний
необходимо иметь уровни за каждый квартал, а лучше за каждый месяц, иногда даже за
декады, хотя декадные уровни могут уже сильно исказиться мелкомасштабной случайной
колеблемостью.
Методика статистического прогноза по сезонным колебаниям основана на их
экстраполяции, т.е. на предположении, что параметры сезонных колебаний сохраняются до
прогнозируемого периода.
Для измерения сезонных колебаний обычно исчисляются индексы сезонности (I s).
В общем виде индексы сезонности определяются отношением исходных (эмпирических)
уровней ряда динамики yi, к теоретическим (расчетным) уровням yti, выступающим в
качестве базы сравнения:
Нахождение соответствующих теоретических уровней тренда yti:
Этапы метода:
1. Строятся ряды данных. В столбцах указываются года, по строкам – месяца. После
построения данной таблицы строится первый новый столбец, где суммируются данные по
всем месяцам.
2. После суммирования строится второй новый столбец, где необходимо найти среднее
значение по месяцам, т.е. сумму по каждому месяцу нужно разделить на количество лет.
После этого, как построен столбец, необходимо найти среднее значение по столбцу. Данное
значение станет теоретическим.
3. Строим третий новый столбец, где путем деления значений каждого месяца из второго
столбца на среднее значение второго столбца, находим сезонность.
После этого мы видим отклонения, вызванные сезонностью.
34. Прогнозирование на основе системы рядов динамики.
В статистике динамикой принято называть процесс развития, движения социальноэкономических явлений во времени. Для отображения таких процессов строятся ряды
динамики (хронологические, временные, динамические ряды), представляющие собой
последовательность упорядоченных во времени значений статистического показателя.
Любой ряд динамики состоит из двух элементов:
1. показатель времени ti - это моменты или периоды времени, к которым относятся
числовые значения показателей;
2. уровень ряда yi , под которым понимается значение статистического показателя,
относящееся к определенному моменту или периоду времени.
При обработке статистических данных используются ряды динамики, различающиеся по
следующим признакам:
- по времени,
- форме представления уровней,
- числу показателей,
- по расстоянию между датами или интервалам.
С помощью рядов динамики в статистике решают следующие задачи:
* Получение характеристик интенсивности изменения явления во времени и характеристик
отдельных уровней;
* Выявление и количественная оценка основной долговременной тенденции развития
явления;
* Изучение периодических и сезонных колебаний явления;
* Экстраполяция и прогнозирование.
Обработка рядов динамики осуществляется в 3 этапа:
1. Определение системы характеристики динамического ряда;
2. Разложение ряда на отдельные компоненты;
3. Прогнозирование на основе экстраполяции.
Статистическое прогнозирование основано на предположении, что закономерность
развития, основная тенденция, действующая в прошлом (внутри ряда динамики),
сохранится и в будущем. Такое предположение называется экстраполяцией. Теоретической
основой распространения тенденции на будущее является инерционность социальноэкономических явлений.
Следует иметь в виду, что экстраполяция в рядах динамики носит приближенный характер.
Точность прогноза зависит от сроков прогнозирования: чем они короче, тем надежнее
результат экстраполяции, так как за короткий период времени не успевают значительно
измениться условия развития явления и характер его динамики. Обычно рекомендуется,
чтобы срок прогноза не превышал 1/3 длительности базы расчета тренда.
С помощью метода экстраполяции получают два вида прогноза:
точечные и интервальные. Точечный прогноз представляет собой конкретное численное
значение уровня в прогнозируемый период (момент) времени. Интервальный прогноз диапазон численных значений, предположительно содержащий прогнозируемое значение
уровня.
Регрессионный анализ заключается в определении аналитического выражения связи, в
котором изменение одной величины (называемой зависимой или результативным
признаком), обусловлено влиянием одной или нескольких независимых величин
(факторов).
Одной из проблем построения уравнений регрессии является их размерность, то есть
определение числа факторных признаков, включаемых в модель. Их число должно быть
оптимальным.
Сокращение размерности за счет исключения второстепенных, несущественных факторов
позволяет получить модель, быстрее и качественнее реализуемую. В то же время,
построение модели малой размерности может привести к тому, что она будет недостаточно
полно описывать исследуемое явление или процесс.
При построении моделей регрессии должны соблюдаться следующие требования:
1. Совокупность исследуемых исходных данных должна быть однородной и математически
описываться непрерывными функциями.
2. Возможность описания моделируемого явления одним или несколькими уравнениями
причинно-следственных связей.
3. Все факторные признаки должны иметь количественное (цифровое) выражение.
4. Наличие достаточно большого объема исследуемой выборочной совокупности.
5. Причинно-следственные связи между явлениями и процессами должны описываться
линейной или приводимой к линейной форме зависимостью.
6. Отсутствие количественных ограничений на параметры модели связи.
7. Постоянство территориальной и временной структуры изучаемой совокупности.
Соблюдение данных требований позволяет построить модель, наилучшим образом
описывающую реальные явления и процессы.
35. Понятие индекса. Виды индексов. Агрегатные индексы.
Индекс – это относительная величина, показывающая во сколько раз уровень изучаемого
явления в данных условиях, отличается от уровня того же явления в других условиях.
Статистический индекс — это относительная величина сравнения сложных
совокупностей и отдельных их единиц. При этом под сложной понимается такая
статистическая совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат
суммированию.
Виды индексов различают по следующим факторам:
1.
по степени охвата элементов совокупности:
o
индивидуальные – характеризуют изменение только одного элемента совокупности;
o
сводные (общие) – отражают изменения по всей совокупности элементов сложного
явления. Их разновидностью являются групповые индексы.
2.
в зависимости от содержания и характера индексируемой величины:
o
индексы количественных показателей (например, индекс физического объема);
o
индексы качественных показателей (например, индекс цен, себестоимости,
производительности труда).
3.
в зависимости от методологии расчета:
o агрегатные – могут быть рассчитаны как индексы переменного и постоянного состава;
o
средние из индивидуальных – получаются путем нахождения общих индексов с
использованием индивидуальных.
В международной статистике для построения агрегатных индексов применяются
следующие обозначения:
q — физический объем произведенной продукции (количество);
p — цена;
z — себестоимость;
d — структура (удельный вес);
1 — отчетный период;
0 — базисный период.
Индивидуальные индексы
Показатели, характеризующие изменение более или менее однородных объектов, входящих
в состав сложного явления, называются индивидуальными индексами – ix.
1) индекс физического объема продукции:
где q1 и q0 – количество произведенной продукции в отчетном и базисном периодах.
Данный индекс характеризует изменение физического объема продукции во времени, в
пространстве, если сравнивать производство одного и того же вида продукции за один и
тот же период времени, но по разным объектам (заводам, территориям и т. д.), и плана, если
фактический выпуск сравнивать с плановым заданием;
2) индекс цен:
где р1 и р0 – цена единицы продукции в отчетном и базисном периодах;
3) Изменение объема реализации товара в стоимостном выражении отражает
индивидуальный индекс товарооборота:
Индивидуальные индексы по существу – это относительные величины динамики,
выполнения плана или сравнения. Индекс выражается в виде коэффициентов и в процентах.
Агрегатный индекс стоимости продукции или товарооборота представляет собой
отношение стоимость продукции текущего периода к стоимости продукции базисного
периода.
Он показывает относительное изменение стоимости продукции как за счет изменения цен,
так и за счет изменения объема отдельных товаров.
На основе агрегатных индексов возможно определить и абсолютное изменение изучаемого
показателя,
для
этого
из
числителя
необходимо
вычесть
знаменатель:
Значение индекса стоимости продукции зависит от двух факторов: изменения количества
продукции (объемов) и цен. Для того чтобы индекс охарактеризовал влияние только одного
фактора нужно устранить (элиминировать) влияние другого фактора, зафиксировав его в
числителе и знаменателе на уровне одного и того же периода.
Агрегатный индекс физического объема:
В агрегатном индексе физического объема в качестве соизмерителя различных товаров
принимаются цены базисного периода р0, или цены, неизменные в течение ряда лет р (такие
цены называют также сопоставимыми, но они не могут значительно отличаться от
действующих).
Однако в торговле индексы товарооборота рассчитываются в фактических ценах.
Заметим, что суммы в числителе и знаменателе формулы имеют вполне реальный смысл:
– стоимость продукции базисного периода;
– стоимость продукции отчетного периода в базисных ценах (условная
выручка).
Абсолютное изменение товарооборота за счет изменения объема продукции:
36. Индексы средние из индивидуальных.
В случаях, когда имеются другие исходные данные, а именно из­вестны не цены и
количество, а уже подсчитано изменение цен или количества, т.е. индивидуальные
индексы цен и физического объема, а также товарооборот необходимого для расчета
периода, для исчи­сления общих (сводных) индексов используются другие формулы, и
рассматриваются они как расчет средних индексов из индивиду­альных.
Иными словами, если имеются индивидуальные индексы по группе товаров, то логично
подсчитать между ними среднюю вели­чину, или среднюю из индивидуальных.
Существует несколько форм расчета средней величины, поэтому при определении средней
из индивиду­альных необходимо прежде всего решить вопрос о весах. Основными
формами при расчете средней являются формы средней арифметической и средней
гармонической:
Например, средний арифметический индекс физического объема реализации может быть
получен из агрегатного путем замены q1 произведение iq*q0, поскольку iq = q1/ q0 (т.е. q1 = iq
* q0)
Средний арифметический индекс физического объема применяется в случаях, когда
известны индивидуальные индексы физического объема и стоимость продукции базисного
периода:
Iq=
Средний гармонический индекс представляет собой среднюю гармоническую из
индивидуальных индексов и рассчитывается в тех случаях, когда отсутствуют данные для
расчета индекса по агрегатной форме.
Так для получения средней гармонического индекса цен в знаменателе агрегатного индекса
цену базисного периода заменяют равным ей отношением p0=p1/ip
37. Индексный анализ изменения взвешенной средней: индексы переменного и
постоянного состава, индекс структурных сдвигов.
Индекс переменного состава – индекс, выражающий соотношение средних уровней
изучаемого явления, относящихся в разным периодам времени. Например, индекс
переменного состава себестоимости продукции:
Отражает изменение не только изменение индексируемой величины (в данном случае,
себестоимости), но и структуры совокупности весов (объем).
Индекс постоянного состава – это индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на
уровне одного какого-либо периода, и показывающий изменение только индексируемой
величины. Например, индекс фиксированного состава себестоимости продукции:
Индекс структурных сдвигов – индекс, характеризующий влияние изменения структуры
изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления:
Система взаимосвязанных индексов при анализе динамики средней себестоимости имеет
следующий вид:
Iп.с. = Iф.с.*Iс.сд.
38.
Понятие продукции предприятия, определение объема в натуральном и
стоимостном выражении.
Промышленная продукция – это прямой полезный результат производственной
деятельности промышленного предприятия, представляющий собой совокупность
продуктов или работ промышленного характера.
Промышленная продукция, как результат промышленной деятельности может выступать в
нескольких видах:
основная продукция – основной результат деятельности предприятия без учета отходов;
побочная продукция – выпускается вместе с основной и имеет самостоятельную ценность,
получается, как результат утилизации отходов основного производства или как побочный
продукт основного производственного процесса (этиловый спирт, белковые дрожжи в
целлюлозно-бумажном производстве, бензол, толуол, аммиак в коксохимическом
производстве). Иногда получение побочной продукции включается в производственную
программу;
связанная продукция – если при производстве из одного вида сырья одновременно
получаются несколько видов изделий.
Готовые изделия – продукты, не подлежащие дальнейшей обработке или сборке на данном
предприятии и предназначенные для отпуска на сторону. К готовым изделиям относится
также законченная продукция побочных цехов. Готовые изделия составляют основную
массу продукции, выходящей за пределы промышленного предприятия, отпускаемой им на
сторону.
Полуфабрикаты – продукты своего производства, подлежащие в подавляющей массе
дальнейшей переработке или сборке на данном предприятии. Это продукты, производство
которых закончено в одном из основных цехов предприятия, но они поступают в другой
цех для последующей переработке или сборки. Некоторая часть полуфабрикатов может
выходить за пределы промышленного предприятия, отпускаться им на сторону.
Незавершенное производство – продукция начатая, но еще не законченная изготовлением
или сборкой в каком-либо из цехов предприятия.
При статистическом учете объема продукции существует три основных метода его
измерения: в натуральных, условно-натуральных и стоимостных показателях.
На микроуровне основным методом учета продукции является ее учет по отдельным видам
в натуральных показателях (шт., м, кг, т и т.д.). Для правильной организации статистики
продукции в натуральном выражении необходима определенная, обязательная для всех
предприятий номенклатура изделий, учитываемых в натуральном выражении. На самих
промышленных предприятиях осуществляется учет в натуральном выражении всех
изготовленных изделий и полуфабрикатов. Отчитывается же промышленное предприятие
о выработке всей продукции общим итогом в стоимостном выражении и по некоторым
видам продукции – в натуральном выражении.
Условно-натуральное выражение применяется для учета однотипной продукции,
отдельные элементы которой не суммируются в натуральном измерении. Пересчет
продукции из натуральных единиц измерения в условно-натуральные осуществляется
путем перемножения количества каждого вида продукции на коэффициент пересчета:
где Qусл.нат. – объем продукции в условно-натуральном выражении;
Qнат. - объем продукции в натуральном выражении;
К - коэффициент пересчета, определяемый путем отношения потребительского значения
пересчитываемой продукции к потребительскому значению продукции.
Основным методом учета разных видов продукции является стоимостной метод, который
практически единственный позволяет привести разные виды продукции к денежному
измерению и тем самым просуммировать всю продукцию.
39. Изучение динамики объема продукции.
Показатели, характеризующие изменение более или менее однородных объектов, входящих
в состав сложного явления, называются индивидуальными индексами – ix.
1) индекс физического объема продукции:
где q1 и q0 – количество произведенной продукции в отчетном и базисном периодах.
Данный индекс характеризует изменение физического объема продукции во времени, в
пространстве, если сравнивать производство одного и того же вида продукции за один и
тот же период времени, но по разным объектам (заводам, территориям и т. д.), и плана, если
фактический выпуск сравнивать с плановым заданием;
Общие индексы используются при анализе всей продукции предприятия.
Общие индексы объема:
1. Агрегатная форма
стоимость продукции в базисном периоде.
стоимость продукции в отчетном периоде в сопоставимых ценах;
Разность между числителем и знаменателем данного индекса покажет
изменение стоимости продукции в отчетном периоде по сравнению с
базисным только за счет изменения количества произведенной продукции.
-
40. Виды и методы статистического регулирования технологических процессов.
Статистическое изучение качества продукции и качества работы предприятий
промышленности охватывает вопросы, связанные с контролем качества выполнения
технологических процессов и операций по изготовлению продукции, изучением брака в
производстве и изучением качества годной продукции. Для этого выполняют входной
контроль, испытания, контроль в процессе производства, выходной контроль. В более
широком смысле под качеством работы предприятий понимают степень соответствия
совокупности наиболее существенных показателей деятельности людей плановым и
нормативным требованиям
Регулирование и контроль по альтернативному признаку – это определение состояния
контролируемого параметра (несоответствие =дефект).
Регулирование по количественному признаку – определение фактических значений
выборки и расчет.
Если качество изделия с точки зрения потребителя может быть оценено одним параметром,
то проблема сводится к выбору этого параметра. Значительно сложнее вопрос об оценке
уровня качества изделия, если она должна учитывать несколько параметров.
Для оценки уровня качества по отдельным параметрам изделий используются показатели,
характеризующие отклонение фактического значения каждого контролируемого параметра
от значений, установленных ГОСТом, или иных, принятых за эталон. Основной показатель
– поле допуска (интервал, который допускается). Поле рассеивания строится так: за основу
берут среднее значение нижних и верхних пределов.
Наиболее применяемым считается метод выявления дефектов с помощью построения
диаграммы Поретто.
Еще могут использоваться карты Шухарта, на которых последовательно отмечают
замеры.
41. Характеристика качества продукции.
Качество продукции - совокупность свойств продукции, способных удовлетворять
определенные потребности в соответствии с ее назначением. Количественная
характеристика одного или нескольких свойств продукции, составляющих ее качество,
называется показателем качества продукции.
Различают обобщающие индивидуальные и косвенные показатели качества.
К обобщающим показателям качества относят:
- удельный и качественный вес продукции в общем объеме ее выпуска;
- удельный вес продукции, соответствующей мировым стандартам;
- удельный вес экспортируемой продукции, в том числе в высокоразвитые промышленные
страны;
- удельный вес аттестованной продукции.
Индивидуальные показатели характеризуют полезность (жирность молока, содержание
белка в продукте и т.д), надежность (долговечность, безотказность в работе),
технологичность (трудоемкость и энергоемкость).
Для обобщающей оценки выполнения плана по качеству продукции используют разные
методы. Сущность балльного метода оценки состоит в определении средневзвешенного
балла качества продукции, и путем сравнения фактического и планового его уровня находят
процент выполнения плана по качеству.
Среднеарифметический индекс качества разнородной продукции:
Где iк - индивидуальный индекс качества;
q1p – стоимость продукции по каждому виду в неизмененных ценах.
Индекс физического объема с учетом качества:
Индекс сортности для однородной продукции:
где p – цена соответствующего сорта продукции данного вида;
q1 , qпл – количество продукции каждого сорта, соответственно фактическое и
предусмотренное планом (или в базисном периоде).
Агрегатный индекс сортности для разнородной продукции:
где ∑pq1 – стоимость фактического выпуска продукции при фактическом соотношении
сортов;
∑ pпл q1 – стоимость фактического выпуска при плановом соотношении сортов;
Сумма потерь или дополнительной выручки от изменения сортности определяется по
формуле:
Косвенным показателем качества продукции является брак.
Он делится на исправимый и неисправимый, внутренний (выявленный на предприятии) и
внешний (выявленный у потребителя).
Выпуск брака ведет к росту себестоимости продукции и снижению объема товарной
продукции, снижению прибыли и рентабельности.
42. Показатели численности и рабочего времени.
Персонал – совокупность работников различных профессионально-квалификационных
групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.
Задачи стат. рабочей силы:
1) изучение состава работы предприятия и распределение их численности по полу,
возрасту, уровня образования и др. признакам;
2) анализ выполнения плана по численности работников и обеспечения рабочими
соответствующих профессий и квалификаций;
3) изучение подготовки и переподготовки кадров;
4) характеристика движения численности работников;
5) анализ использования рабочего времени;
6) анализ производительности труда и поиск резервов ее повышения.
Списочная численность работников (Тс) за каждый день опре­деляется по данным
табельного учета всех явок (Тя) и неявок (Тн) на работу: Тс = Тя + Тн. Явочная численность
определяется численностью работников, вышедших на работу. Она меньше списочной
численности на число неявок. Численность фак­тически работающих отражает число
явившихся и приступивших к работе лиц.
Численность работников на дату определяется численностью работников списочного
состава предприятия на опре­деленное число отчетного периода. Численность работников
за период характеризуется показателя­ми среднесписочной, среднеявочной и средней
численности фактиче­ски работающих.
Среднесписочная численность Т определяется суммированием списочной численности
работников за каждый календарный день, включая праздничные и выходные ΣТс, и
делением полученной величины на число календарных дней в периоде (Дк):
Среднеявочная численность Тя определяется делением численности явившихся на работу
ΣТя на число рабочих дней в периоде (Др):
Средняя численность фактически работающих Тф
рассчитывается делением
численности работающих за период ΣТф на число рабочих дней в периоде:
Отношение средней численности фактически работающих к среднесписочной численности
характеризует степень использован последней и называется коэффициентом использования
рабочей силы: .
Для анализа использования рабочего времени применяются следующие показатели:
43. Анализ динамики численного состава работников и текучести кадров.
Движение рабочей силы – изменение численности работников в следствии приема на
работу или увольнения с работы.
Движение рабочей силы = оборот рабочей силы. Движения работников за отчетный период
может быть представлено в виде баланса:
Nнп + П – В = Nкп где:
П – численность принятых за период;
В – численность выбывших.
Статистика движения рабочей силы использует как общий объем движения, так и
факторы, влияющие на него. Для этого рассчитывается абсолютные и относительные
показатели оборота рабочей силы.
К числу абсолютных показателей относятся: оборот по приему и оборот по выбытию.
Относительные показатели: индекс численности работников и показатель общего оборота
рабочей силы.
Индекс численности рабочей силы – отношение численности на начало периода и
численности на конец периода: IN = Nкп / Nнп.
Показатель общего оборота рабочей силы характеризует интенсивность движения и
определяется как отношение суммы всех принятых и всех уволенных за рассмотренный
период: Коб = (Nпр + Nув) / Nсредн.спис.
Частные коэффициенты оборота рабочей силы:
1) коэффициент оборота по приему – отношение числа принятых за определенный
период к средне – списочной численности. Коб.по приему = Nпр / Nсредн.спис.
2) коэффициент оборота по выбытию – отношение уволенных к среднесписочным.
Коб.по выбытию = Nув / Nсредн.спис.
3) коэффициент постоянства персонала - отношение числа работников проработавших
весь период или весь год к среднесписочной численности за период (год).: Кпост =
Nпрораб.весь год / Nсредн.спис.(год).
4) коэффициент текучести кадров – отношение числа лиц уволенных с предприятия по
собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочному числу.:
Ктек = Nув / Nсредн.спис. Так же определяется убыль рабочей силы, требующей замены
и коэффициент замещения рабочей силы, представляет собой отношение меньшего из двух
чисел, принятых ил уволенных к среднесписочной численности.
5) коэффициент стабильности кадров – доля работников со стажем работы на
предприятии 5 и более лет, к общей численности работающих. Текучесть кадров связана с
недостатками в организации труда и зарплаты, жилищно – коммунальных условий.
Мероприятия по снижению текучести кадров:
- создание благоприятных производственных и социально – бытовых условий для
работников всех категорий;
- стимулирование роста производительности труда, эффективности производства и
качества продукции посредством повышения трудовых доходов работников и подобных
поощрительных мер;
- создание условий и стимулов для повышения квалификации;
- укрепление трудовой дисциплины.
44. Анализ использования рабочего времени.
Для анализа использования рабочего времени применяются следующие показатели:
Показатели продолжительности использования рабочего времени:
Мультипликативная многофакторная модель - результативно общая численность
рабочих, продолжительности рабочего периода (в днях), продолжительность рабочего дня,
сверхурочные, коэффициент увеличения продолжительности рабочего дня.
45. Показатели уровня производительности труда, их взаимосвязь.
Производительность характеризует эффективность производства.
Под производительностью труда понимается результативность конкретного живого
труда, эффективность целесообразной производительной деятельности по созданию
продукта в течение определенного промежутка времени. В экономической практике
уровень производительности труда характеризуется через показатели выработки и
трудоемкости.
Выработка (W) продукции в единицу времени измеряется соотношением объема
произведенной продукции (Q) и затратами времени (Т). Уровень производительности труда
является важнейшим показателем, характеризующим эффективность общественного
производства. Исходной формулой для производительности труда является отношение:
Производительность труда = Продукция / Затраты.
Уровень производительности труда может измеряться двумя показателями:
1) прямым показателем – средней выработкой продукции в единицу времени: W = Q / T.
2) обратным показателем – трудоемкостью единицы продукции, т.е. затратами времени
на производство единицы продукции: t = T / Q. Между этими показателями имеется
следующая связь:
W*T = 1, т.е.t = 1/W, W = 1/t.
В зависимости от того, чем измеряются затраты труда, различают следующие уровни его
производительности:
Между вышеперечисленными средними показателями существует взаимосвязь:
где W1ППП – выработка на одного работника;
Wч – среднечасовая выработка
Пр.д – продолжительность рабочего дня;
Пр.п – продолжительность рабочего периода;
dрабочих в ППП – доля рабочих в общей численности промышленно-производственного
персонала.
46. Индексы производительности труда.
Статистика изучает не только уровни производительности труда, но и динамику
производительности труда. Последнее решается с помощью построения индексов.
По отдельным видам продукции осуществляется расчет отдельных индексов как по
прямым, так и по обратным показателям производительности труда.
Так для прямых показателей индивидуальный индекс производительности труда можно
записать так:
W1 - выработка в отчетном периоде;
Т – количество отработанного времени;
q - объем продукции.
В зависимости от того, в каких единицах выражена продукция, общие индексы принято
исчислять натуральным, трудовым и стоимостным методами.
Натуральный индекс производительности труда:
Трудовой индекс производительности труда:
Стоимостной индекс производительности труда:
Стоимостной
индекс
производительности
труда
позволяет
анализировать
производительность труда всех работников предприятия, а не только рабочих.
Стоимостной индекс является основным индексом производительности труда, в частности
в промышленности. Он применяется для отдельных предприятий и для совокупности
предприятий.
Объективную характеристику изменения эффективности труда за определенный период на
предприятии стоимостной индекс дает лишь при условии неизменности ассортимента и
структуры выпускаемой продукции. Соблюдение этих условии обеспечивает
тождественность стоимостного индекса производительности труда трудовому индексу:
Рассмотренные общие индексы производительности труда являются индексами
переменного состава. Поэтому как любой индекс переменного состава, они отражают в
динамике средних уровней влияние двух факторов: изменение производительности труда
на отдельных участках, предприятиях и изменение доли (по числу работающих) участков,
предприятий с разным уровнем производительности труда.
Тогда натуральный индекс производительности труда переменного состава будет иметь
вид:
Обозначим через dT1и dT0 долю затрат рабочего времени на производство продукции на
данном предприятии в общих затратах рабочего времени соответственно в отчетном и
базисном периодах, т. е.
Тогда индекс производительности труда переменного состава может быть представлен
следующим образом.
Чтобы исключить влияние изменения структуры затрат на величину производительности
труда исчисляют индекс постоянного состава:
Индекс структурных сдвигов отражает изменение средней выработки за счет изменения
доли отработанного времени на отдельных предприятиях, имеющих разный уровень
производительности труда, в общих затратах рабочего времени:
Названные натуральные индексы производительности труда тесно связаны между собой:
47. Факторный анализ производительности труда на основе мультипликативной
модели.
Основная задача при изучении факторов роста производительности труда – выявление
резервов повышения уровня производительности труда, т.е. неиспользованных реальных
возможностей совершенствования техники, технологии, организации производства, труда
и управления. Изучение влияния факторов роста производительности труда дает
возможность определить резервы, а тем самым активно и рационально воздействовать на
процесс производства.
Мультипликативная форма связи часовых, дневных, месячных показателей выработки
рабочих и работающих позволяет с помощью системы индексов анализировать
пофакторную динамику производительности труда работников предприятия за период
времени:
y=a*b*c*d
На динамику выработки продукции на одного работника за период оказывают влияние
четыре фактора:
Дальше, используя приложение 1, определяем как повлияло изменение определенного
фактора:
48. Характеристика уровня и динамики заработной платы.
Различают фонд и уровень заработной платы.
Фонд заработной платы – начисленные предприятием всем работникам з/п в денежной и
натуральной форме за отработанное и неотработанное время + компенсирующие выплаты
и надбавки.
f - уровень з/п.
F - фонд з/п.
T - среднесписочная численность работников.
Заработная плата зависит от уровня оплаты, величины доплат, продолжительности
рабочего периода.
Используется неполная мультипликативная модель:
49. Анализ уровня и динамики обобщающих показателей использования основных
фондов.
Участвующие в производстве ОФ постепенно переносят свою стоимость на результат
труда. Учет ОФ осуществляется в натуральных единицах.
Обобщающие показатели отражают использование всех основных производственных
средств, а частные - использование отдельных их видов.
Фондоотдача
где
Н - уровень фондоотдачи;
Q - объем произведенной продукции в денежном измерении;
Ф - средняя за период стоимость основных производственных фондов (предпочтительно по
восстановительной стоимости, но на практике по балансовой).
Уровень фондоотдачи обычно характеризуют величиной валовой продукции (в сей
созданной за период) на 100, 1000 и т.д. рублей стоимости промышленнопроизводственных фондов. Фондоотдача всех основных средств зависит от отдачи
активной части и ее доли в общей стоимости основного капитала. Взаимосвязь
обобщающего показателя использования основного капитала, отдачи активной части и
структуры основного капитала:
где
На, - отдача активной части основного капитала;
Ф ̅а- стоимость машин и оборудования;
dа, - доля активной части в стоимости основного капитала.
Взаимосвязь объема продукции, показателей использования основных средств и их
структуры можно представить в виде следующей модели.
Обратный фондоотдаче показатель называют фондоемкостью:
.
, где
h – фондоемкость.
Этот показатель отражает потребность в основном капитале на единицу стоимости
результата. Фондоемкость – величина обратная фондоотдаче.
Амортизационная отдача характеризует эффективность затрат ОФ (величину начисления
амортизации на каждый рубль произведенной продукции).
Индекс фондоотдачи:
Индекс фондоотдачи переменного состава:
На величину индекса влияет изменение фондоотдачи и изменение величины фондов.
Индекс фондоотдачи постоянного состава (уровень фондоотдачи меняется, объем
фондов - нет):
Индекс структурных сдвигов (в распределении ОФ между предприятиями):
Объем ОФ меняется, а фондоотдача нет.
Взаимосвязь:
50. Частные показатели использования основных фондов.
Частными технико-экономическими показателями использования основных средств
являются показатели использования оборудования и производственных площадей зданий
фирмы. Для характеристики использования оборудования применяют показатели
экстенсивной нагрузки (использование по времени), интенсивной нагрузки (использование
по мощности), интегральный показатель (использование по объему работы).
Расчет показателей использования оборудования:
где Кэкст - коэффициент экстенсивного использования оборудования;
Кинт - коэффициент интенсивного использования оборудования;
Кинтегр - коэффициент интегральной нагрузки (обобщающий показатель);
Тф - время фактической работы оборудования;
Тмакс - максимально возможное время работы оборудования;
Мф - фактический выпуск продукции в единицу времени работы оборудования (фактически
достигнутая производительность);
Ммакс - теоретическая (паспортная) производительность оборудования;
Wф - фактический выпуск продукции за время фактической работы оборудования;
Wмакс - максимально возможный выпуск продукции исходя из паспортной
производительности и максимально возможного времени работы.
Расчет показателей использования площадей:
3 категории площадей зданий:
1) Располагаемая, Sp;
2) Производственная, Sпр;
3)
Занятая оборудованием, Sз;
Доля производственной площади в располагаемой:
Коэффициент занятости производственной площади:
Доля площади, занятой оборудованием в располагаемой:
Взаимосвязь между показателями структуры:
Следующая группа показателей характеризует съем продукции с 1 м2 площади
предприятия.
В общем виде эти показатели вычисляются по формуле:
Хр - съем продукции с 1 м2 площади;
q - результат производства (продукция и т. п.);
Sп - располагаемая площадь предприятия.
Объем продукции с 1 м2 производственной площади предприятия:
Объем продукции с 1 м2 площади предприятия, занятой оборудованием:
Показатели занятости площадей:
Приведенная взаимосвязь позволяет применять факторный индексный анализ в изучении
использования площадей и находить соответствующие резервы.
51. Понятие и состав расходов предприятия.
Любое предприятие независимо от специфики деятельности и формы собственности
использует материальные, трудовые, финансовые, информационные и другие ресурсы для
производства продукции (выполнения работ, оказания услуг). Привлечение и
использование этих ресурсов связано с затратами.
Затраты — это денежное выражение объема используемых предприятием ресурсов для
производства и реализации продукции за определенный период. Затраты включают
вложения в основные и оборотные средства и могут быть признаны расходами в отчетном
периоде либо активами, которые станут расходами в будущих периодах. Понятие «затраты»
таким образом шире, чем понятие «расходы». Например, предприятие приобретает сырье
для производства продукции и имеет соответствующие затраты. Часть сырья в отчетном
периоде потреблена в производстве, и готовая продукция реализована. В этом случае
затраты на использованное сырье признаются расходами на производство и реализацию
продукции. Другая часть сырья была использована в производстве, но по состоянию на
отчетную дату продукция не достигла стадии готовности, поэтому в отчетности она будет
отражаться в активе бухгалтерского баланса как незавершенное производство. Третья часть
приобретенного сырья осталась на складе, стоимость этого сырья будет также отражена в
активе бухгалтерского баланса как запас. Трансформация затрат в расходы в
рассматриваемом примере сопровождается выбытием активов.
Расходами организации (предприятия) признается уменьшение экономических выгод в
результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения
обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением
уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).
Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и
направленности деятельности организации подразделяются на следующие виды:
● расходы по обычным видам деятельности;
● прочие расходы.
Расходы по обычным видам деятельности — это расходы, связанные с изготовлением
и продажей продукции, выполнением работ и оказанием услуг, а также приобретением и
продажей товаров.
Прочие расходы представляют собой широкий круг разнообразных расходов, в составе
которых можно выделить следующие группы.
Во-первых, расходы, связанные с осуществлением различных хозяйственных и
финансовых операций, кроме производства и реализации продукции (выполнения работ,
оказания услуг). К ним, в частности, относятся:
— расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование
активов предприятия;
— расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций;
— проценты, уплачиваемые за предоставление предприятию в пользование
денежных средств (кредитов, займов);
— расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
— расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных
средств и иных активов, отличных от денежных средств и др.
Эти расходы обычно носят постоянный характер и планируются.
Во-вторых, нерегулярные расходы, например штрафы, пени, неустойки за нарушение
условий договоров, возмещение причиненных предприятием убытков, суммы дебиторской
задолженности, по которым истек срок исковой давности, отрицательные курсовые
разницы, суммы уценки активов и др.
К прочим расходам относят также расходы, возникающие как последствия чрезвычайных
обстоятельств (стихийные бедствия, пожары, аварии).
Расходы по обычным видам деятельности на промышленных предприятиях формируют
себестоимость реализованной продукции.
Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку
потребленных в прогрессе производства и реализации готовой продукции (работ, услуг)
природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых и
других ресурсов, а также текущие расходы, связанные с потреблением этих ресурсов за
определенный период.
В экономической теории существует понятие «экономические издержки», в составе
которых выделяют внутренние (неявные, имплицитные) и внешние (бухгалтерские)
издержки. Внешние (бухгалтерские) издержки практически идентичны понятию
«себестоимость продукции», поэтому в экономической литературе часто употребляют как
равнозначные понятия «себестоимость» и «издержки производства».
Себестоимость продукции является одним из важнейших показателей, характеризующих
результаты деятельности предприятия и отраслей промышленности. Показатель
себестоимости является основой для определения цен на промышленную продукцию. По
степени изменения себестоимости судят об экономической эффективности различных
мероприятий, осуществляемых или планируемых на предприятии. Снижение
себестоимости продукции —- одно из главных и обязательных условий роста прибыли,
повышения рентабельности и эффективности производства.
Себестоимость продукции как экономическая категория выполняет следующие функции:
• учетную —- обеспечение учета и контроля потребления ресурсов в процессе
производства и реализации продукции;
• расчетную — формирование цены на продукцию предприятия;
• аналитическую — использование при расчете и анализе прибыли, маржинального
дохода, рентабельности и др.
52. Характеристика влияния отдельных факторов и динамика себестоимости.
Анализ влияния отдельных факторов на изменение себестоимости продукции
осуществляется с помощью индексного метода.
Индекс затрат на производство можно представить как произведение индекса
себестоимости и индекса физического объема продукции:
где z1, z0 – себестоимость единицы продукции в отчетном и базисном периодах;
q1, q0 – объем произведенной продукции в отчетном и базисном периодах.
Относительный прирост затрат на производство за счет двух факторов характеризует
индекс затрат на производство:
Абсолютный прирост затрат на производство за счет двух факторов характеризует
разность:
?Czq=z1q1 – z0q0.
Относительный прирост затрат на производство за счет изменения физического
объема продукции характеризует индекс физического объема продукции:
Абсолютный прирост затрат на производство за счет изменения физического объема
продукции характеризует разность:
?Cq=q1z1 – q0z1 = z1(q1 – q0).
Относительный прирост затрат на производство за счет изменения себестоимости
единицы продукции характеризует индекс себестоимости:
Абсолютный прирост затрат на производство за счет изменения себестоимости единицы
продукции характеризует разность:
?Cz=z1q 0 – z0q 0 = q0(z1 – z0).
Индекс затрат на материалы можно представить как произведение индекса норм расхода
материалов и индекса цен на материалы:
где m1, m0 – нормы расхода конкретного вида ресурса на единицу определенного вида
продукции в отчетном и базисном периодах;
p1, p0 – стоимость конкретного вида ресурса в отчетном и базисном периодах;
Im – индекс норм расхода, характеризующий относительное изменение затрат на материалы
за счет изменения их удельного расхода;
Ip – индекс цен на материалы, характеризующий относительное изменение суммы
материальных затрат за счет отклонения фактических цен от цен, принятых в плановых
расчетах.
Помимо относительных можно рассчитать абсолютные показатели, характеризующие
изменение суммы материальных затрат в зависимости от двух факторов:
1) общая сумма экономии (перерасхода) материальных затрат:
?общ = ?p1m1q1 – ?p0m0q1;
2) экономия суммы материальных затрат за счет изменения норм расхода материалов:
? m = ?p0m1q1 – ?p0m0q1;
3) экономия суммы материальных затрат за счет изменения цен на материалы:
?p = ?p1m1q1 – ?p0m1q 1.
53. Понятие дохода и прибыли предприятия. Анализ прибыли и рентабельности.
Доход – денежная оценка результатов деятельности организации в форме денежной
суммы, поступающей в ее непосредственное распоряжение. Она отражает экономическую
результативность хозяйственной деятельности организации. Получение организацией
дохода свидетельствует о реализации продукции, целесообразности произведенных
затрат, об общественном признании потребительских свойств продукта.
Выделяют общий, средний и предельный доход.
Общий (валовой) доход – это совокупная денежная сумма, полученная от продажи
определенного количества товара. Он определяется умножением цены товара на его
количество:
Средний доход(AR) - это выручка от реализации единицы продукции, т. е. валовой
доход, приходящийся на единицу проданной продукции. Средний доход равен частному
от деления общего дохода на количество реализованной продукции .
Предельный (дополнительный) доход(MR) – это добавочный доход к валовому доходу
организации, полученный от производства и продажи одной дополнительной единицы
товара. Он дает возможность судить об эффективности производства, т.к. показывает
изменение дохода в результате увеличения выпуска и реализации продукции на
дополнительную единицу. Предельный доход определяется как разность валового дохода
от продажи n+1 единиц товара и валового дохода от продажи n товаров:
Доходы состоят из 2-х частей:
1. из выручки от реализации продукции (товаров или услуг). Она представляет собой
определенную сумму денежных средств от основной и не основной деятельности фирмы,
конечным результатом которой является произведенная и реализованная продукция или
оказанные услуги, оплаченные покупателем или заказчиком:
2. из внереализованных доходов, являющимися побочными финансовыми поступлениями
фирмы. Они непосредственно не связаны с основной производственной деятельностью.
Их источниками служат: дивиденды на вложенные нам или приобретенные акции и
другие ценные бумаги; штрафы, полученные от контрагентов; пени, неустойки; проценты
за хранение денежных средств в банке и другие, не планируемые доходы
Прибыль – это обобщающий показатель финансовых результатов хозяйственной
деятельности, наличие которого свидетельствует об эффективности производства, о
благополучном финансовом состоянии. Рост прибыли создает финансовую основу для
осуществления расширенного воспроизводства предприятия и удовлетворения
социальных и материальных потребностей учредителей и работников.
Выручка-с/с-Акциз-НДС = Прибыль от реализации ± Доходы (расходы) по текущей
деятельности = Прибыль по текущей деятельности ± Прибыль от инвестиционной и
финансовой деятельности = Прибыль до налогообложения – Налог на прибыль ±
ΔОтложенные активы и обязательства = Чистая прибыль (резервный фонд, фонд
накопления и фонд потребления)
Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, которые
относятся на прибыль называется чистой прибылью и используется по следующим
направлениям: – формирование денежных фондов предприятий; – финансирование затрат
по развитию производства, на научные исследования, осуществление природоохранных
мероприятий; – выплата работникам материальной помощи, премий, покрытие убытков
жилищно-коммунального хозяйства и др.; – выплата дивидендов акционерам; –
финансирование строительства жилья и других объектов непроизводственного
назначения; – уплата штрафных санкций за нарушение налогового законодательства и др.
Рентабельность - относительный показатель экономической эффективности.
Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования
материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.
Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам,
ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу
вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная
единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.
Различают след. показатели рентабельности:
1)Рентабельность собственного капитала: Р=П/(осн. ср-ва+об-ые ср-ва)*100%
2) Рентабельность собств. капитала: Р=П от реализации/уст.фонд*100%
3) Рентабельность заемного капитала: Р=П от реализации/заемн.кап.*100%
4) Рентабельность продаж: Р=П от реализ./с/с реализ. прод.*100%
5) Рентабельность продукции: Р=П/с/с*100%
6) Рентабельность оборота: Р=П от реализ./Оборот(вся реализ. продукция)*100%
На каждом предприятии должны предусматривать плановые мероприятия по
увеличению рентабельности. В общем плане эти мероприятия могут быть следующего
характера:
1. Увеличение выпуска продукции.
2. Улучшение качества продукции.
3. Продажа излишнего, ненужного оборудования или сдача его в аренду.
4. Снижение с/с продукции за счет более рационального использования материальных
ресурсов, производственных мощностей и площадей.
5. Диверсификация производства.
6. Расширение рынка продаж.
7. Ужесточение финансовой и производственной дисциплины.
54. Факторный анализ прибыли от продаж.
Прибыль от продаж является основным источником доходов организации и показывает
финансовый результат ее деятельности в сфере производства и в сфере обращения.
Анализ проводится по индивидуальным и свободным данным.
По индивидуальным:
Влияние изменения цены на произведенную продукцию
Влияние изменения себестоимости
Ассортиментальные сдвиги
Влияние объема
Цены
Себестоимости
Физ. объема
Изменения ассортиментных сдвигов
55. Характеристика уровня и динамики рентабельности.
В экономической литературе различные авторы по-разному классифицируют
показатели рентабельности. Одной из таких классификаций является подразделение на:
● показатели рентабельности хозяйственной деятельности;
● показатели финансовой рентабельности;
● показатели рентабельности продукции.
Рентабельность хозяйственной деятельности (R) характеризует норму возмещения
(вознаграждения) на всю совокупность источников, используемых предприятием, т.е.
является отношением суммы доходов вкладчиков и кредиторов (П) к сумме
инвестированного ими капитала (ИК):
. (1)
В качестве инвестированного капитала при оценке эффективности хозяйственной
деятельности необходимо использовать сумму всех активов, так как их общая величина
учитывает все долги предприятия, в том числе и по эксплуатации.
При расчетах рентабельности необходимо иметь в виду, что величина инвестируемого в
предприятие капитала меняется в течение периода получения дохода, поэтому она должна
определяться как его среднее значение. При этом наиболее правильным является расчет
средней хронологической величины инвестированного капитала.
Необходимо отметить, что при расчетах коэффициентов рентабельности могут
использоваться различные показатели дохода предприятия: валовая прибыль, чистая
прибыль, прибыль от реализации. Наиболее оправданным подходом при оценке
эффективности хозяйственной деятельности является использование суммы чистой
прибыли и процентов, уплаченных за пользование кредитом. С учетом этого основной
показатель рентабельности хозяйственной деятельности может быть определен следующим
образом:
, (2)
где
-- рентабельность активов; ЧП – чистая прибыль;
-- проценты, уплаченные за
пользование кредитами; -- ставка налога на прибыль в коэффициенте.
Однако определение уровня рентабельности по данной формуле затруднено тем, что
проценты за пользование кредитами включены в себестоимость продукции, а не
возмещаются из прибыли. При проведении внутреннего анализа рентабельности такие
расчеты становятся возможными. В условиях отсутствия информации внешние субъекты
анализа могут использовать только показатель чистой прибыли. Но и чистую прибыль
невозможно точно подсчитать по данным текущей отчетности, так как в ней не выделяются
платежи в бюджет за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
Чистую прибыль можно определить приблизительно, вычитая налог на прибыль из
прибыли отчетного периода. Полученный результат имеет завышенное значение, которое
может быть уточнено только в ходе проведения внутреннего анализа.
Для характеристики нормы возмещения стоимости рабочего капитала в качестве
инвестированного капитала используется оборотный (
), т.е.:
. (3)
Кроме того, для характеристики эффективности производственной деятельности
рассчитывается показатель рентабельности производства. При его расчете в качестве
инвестированного капитала используется стоимость производственных фондов как сумма
основных производственных фондов (ОФ) и материальных оборотных средств (МС):
. (4)
Если в расчете использовать в качестве дополнительной величины объем реализованной
продукции, то формулу рентабельности производственной деятельности можно
представить в следующем виде:
, (5)
где
-- рентабельность производственной деятельности; РП – объем реализованной
продукции;
– среднегодовая стоимость основных производственных фондов; –
среднегодовая стоимость материальных оборотных средств; П – валовая прибыль.
Из приведенной формулы следует, что рентабельность производственной деятельности
зависит от изменения двух факторов:
● реализации на рубль производственных фондов;
● прибыли на рубль реализации.
Первый фактор характеризует эффективность использования производственных фондов,
т.е. их фондоотдачу, выраженную через объем реализованной продукции. Второй фактор
характеризует уровень рентабельности реализованной продукции. Определить влияние
перечисленных факторов можно методом цепных подстановок.
Изменение рентабельности за счет влияния фондоотдачи с одного рубля производственных
фондов равно:
. (6)
56. Задачи и система показателей статистики коммерческой деятельности.
Области применения
1. Показатели, характеризующие тип рынка: товарное предложение и спрос, емкость
рынка
2. Показатели процесса продажи товаров:
- товарооборот
- объем реализованных услуг
- товарооборот, объем услуг на душу
- структура товарооборота
- показатели динамики
3. Показатели товарных запасов и товарооборачиваемости, объема, структуры и
динамики
4. Показатели эластичности цен, индекс покупательской способности и
ден.доходов населения
5. Показатели специализации и концентрации, сети торговых услуг, использование
основных фондов.
6. Показатели статистики туда
Показатели статистики финансов: структура, объем, жинамика, уровень
рентабельности
7. Показатели деловой активности, ликвидности, платежеспособности
Для проведения факторного анализа используется цепной метод, корреляционнорегрессивный анализ.
Перед статистикой коммерческой деятельности стоят следующие задачи:
1) анализ товарооборота, как важнейшего показателя торговой деятельности предприятия;
характеристика объема, уровня, структуры и динамики коммерческой деятельности;
2) выявление и характеристика связей коммерции с процессом поставки товаров
производителем;.
3) анализ состояния и изменения товарных запасов, как части товарных ресурсов, а также
как инструмента регулирования экономической эффективности предприятия, расчет и
анализ товарооборачиваемости;.
4) характеристика состояния и развития инфраструктуры торговли, подчиненная двум
целям: оценке материально-технической вооруженности торгового процесса, его
обеспеченности необходимым оборудованием, соответствию требованиям сервиса, и характеристика эффективности использования материальной базы
торгового предприятия;
5) исследование уровня и изменения цен, обусловленные двумя взаимосвязанными целями:
а) возможностью их использования в качестве стимулятора спроса и предложения и как
инструмента конкурентной борьбы; б) необходимостью обеспечить максимально высокую
прибыль за счет торговых наценок;
6) изучение материальных, трудовых и денежных доходов и расходов предприятий и
организаций торговли и сбыта, ориентированное на максимально полную характеристику
формирования прибыли и рентабельности как показателей конечного эффекта и
эффективности торгового предприятия.
Конкретные задачи статистики коммерческой деятельности сводятся к следующему:
• сбор и обработка информации, характеризующей деятельность торгового предприятия и
торговую конъюнктуру;
• оценка, анализ и прогнозирование торговой конъюнктуры;
• учет и анализ поступления/поставки товаров в торгово-сбытовое предприятие;
• характеристика объема и уровня товарооборота, его динамики и структуры, а также
региональных различий;
• анализ уровня, динамики и структуры цен;
• оценки состояния и изменения товарных запасов и товарооборачиваемости;
• анализ инфраструктуры и материально-технического обеспечения торгово-сбытового
предприятия;
• характеристика финансово-кредитного состояния торгового предприятия, издержек и
прибыли.
Поставленные перед статистикой коммерции задачи реализуются с помощью комплекса
показателей, образующих стройную, иерархически выстроенную систему, построенную в
логической последовательности и взаимосвязи. В ее основу заложены основные
экономические и социальные категории торговли и сбыта.
Эти показатели представляют собой количественные и качественные характеристики тех
явлений и процессов, которые в совокупности и сочетании образуют сферу коммерции. Они
призваны отразить ее состояние, развитие и устойчивость на различных уровнях
управления.
57. Информационная база статистики коммерческой деятельности.
Информационная база статистики населения охватывает шесть основных источников:
1. переписи;
2. выборочные обследования;
3. текущий учет;
4. регистры;
5. автоматизированный банк данных;
6. анамнестические обследования.
Перепись - это специальное научно организованное обследование с целью получения
информации о численности и составе населения. Ее неоценимое практическое значение
заключается в том, что, с одной стороны, это важнейшее государственное дело в плане
обеспечения процесса управления обществом, с другой стороны, это важнейшая
статистическая операция в плане познания закономерностей демографического развития.
Современные переписи населения проводятся в строгом соответствии с определенными
принципами, к которым относятся:
• всеобщий характер (охват всей территории и всего населения государства);
• единство программы учета для всего населения страны;
• одномоментный характер учета (регистрация всего населения по состоянию на одну и ту
же дату);
• предельно сжатые сроки учета;
• непосредственное получение сведений у населения;
• индивидуализация сведений (сбор данных о каждом человеке);
• самоопределение (население самостоятельно решает вопрос об отнесении себя к той или
иной группе в разрезе программы учета);
• централизация (руководство переписью осуществляется из единого центра).
Учет населения в переписи производится по состоянию на конкретный момент времени,
который называется моментом регистрации. При этом используется принцип “мгновенной
фотографии”, т.е., например, родившиеся до момента регистрации войдут в материалы
переписи, а после него - нет. Фактически момент регистрации - это определенный час суток,
когда большая часть населения находится по месту своего постоянного жительства (12
часов ночи).
День (сутки), следующий за моментом регистрации, называют датой переписи. К ней
предъявляются вполне конкретные требования: наименьшая подвижность населения (день
недели, месяц и сезон года), наиболее благоприятные условия для работы переписного
персонала, приближение во времени к началу года, учет интересов сопутствующих
обследований.
Под сроком переписи понимается количество дней, в течение которых производится
регистрация населения. Он зависит от многих факторов, среди которых выделяются:
численность и состав населения, размещение населения по территории и его транспортная
доступность, особенности программы переписи (количество и сложность вопросов),
численность и уровень подготовки переписного персонала и др.
Особо важным вопросом организации учета населения является выбор метода переписи. В
статистике населения существуют два основных метода проведение переписи - опрос и
самоисчисление. Опрос предполагает сбор данных специально подготовленным
персоналом (счетчиками) путем непосредственного контакта с населением.
Самоисчисление ориентировано на самостоятельное заполнение населением переписных
листов, т.е. программы обследования. Каждый из названных методов имеет свои
достоинства и недостатки: опрос хорош возможностью получения единообразных и
качественных данных, но затратоемок, а самоисчисление более дешево, сокращает сроки
регистрации, но велика вероятность ошибок и утраты части анкет. В нашей стране
исторически большее предпочтение в переписях отдается опросу.
Кроме опроса и самоисчисления может применяться явочный метод, т. е. когда
предполагается явка населения в строго установленное место для сообщения сведений о
себе. В отдельных случаях используется и комбинированный метод, допускающий
совместное употребление опроса и самоисчисления (простые вопросы заполняются
самоисчислением, а сложные вопросы - опросом).
Выборочное обследование - это такая форма организации наблюдения, при которой
регистрации подлежит не все население, а лишь его определенная и строго установленная
часть. Оно может проводиться независимо от переписи и решать свои конкретные задачи в
соответствии с программой наблюдения.
Перспективным направлением применения выборочного метода в демографии является
создание постоянно действующей выборочной сети для изучения населения (панели).
Однако при этом, особенно в настоящее время, приходится серьезно решать вопрос о
материальном вознаграждении респондентов, т.е.лиц, предоставляющих информацию.
Выборочные обследования имеют целый ряд преимуществ перед переписями по вполне
конкретным позициям. Во-первых, они дают значительное сокращение материальных и
трудовых затрат (вследствие неполного охвата населения уменьшаются срок регистрации,
численность переписного персонала, а также расходы на инструментарий). Во-вторых,
появляется возможность расширения программы обследования и получения подробных
данных о населении.
Текущий учет населения - это государственная система постоянного наблюдения за
естественным и миграционным движением общества. Он основывается на трех главных
принципах - всеобщности, непрерывности и обязательности регистрации демографических
событий. Текущий учет естественного движения населения охватывает регистрацию
рождений, смертей, браков и разводов, которая осуществляется отделами ЗАГС (запись
актов гражданского состояния). Информаторами при регистрации естественных
демографических событий выступают: рождение - родители, родственники, представители
учреждений; смерть - родственники, представители учреждений; брак и развод - сами
участники. При этом государством регламентированы следующие обязательные сроки
регистрации: рождение - 1 месяц; смерть - 3 дня (насильственная смерть - 24 часа); брак 1-3 месяца; развод - срок не установлен.
Регистры - это специально организованная система индивидуальных карточек для
записи информации о населении, постоянно проживающем на данной территории.
Наибольшее распространение они получили в скандинавских странах и строятся по
следующим принципам: персонификация учета (сбор сведений о каждом человеке),
непрерывный характер наблюдения, обязательность для населения, соблюдение
конфиденциальности информации.
В нашей стране регистры получили частичное распространение (паспортные столы), но
при должной организации потенциально способны заменить даже переписи населения.
Четкое соблюдение принципов ведения регистров позволяет осуществлять постоянное
наблюдение за населением и получать подробнейшие данные в хронологическом порядке.
Однако ведение регистров сопряжено с целым рядом трудностей: они весьма громоздки,
что расходится с современными требованиями компактности; трудоемки для ведения
(особенно в плане внесения изменений) и разработки при помощи ЭВМ.
Автоматизированный банк данных (АБД) - это система сбора, разработки и хранения
данных о населении при помощи ЭВМ. АБД имеет перед регистрами существенные
преимущества. Во-первых, ЭВМ обладает неограниченным объемом памяти. Во-вторых,
появляется возможность компактного хранения информации на машинных носителях
(диски, дискеты и т.п.). В-третьих, устраняется дублирование сведений. В-четвертых,
упрощается процесс поиска данных и внесения изменений. В-пятых, возникают условия
для комбинированной разработки информации.
Правда, не стоит забывать, что система АБД является относительно дорогостоящей,
требует подготовки высококвалифицированных кадров и заставляет решать весьма
специфические проблемы: обеспечение кодификации и защиты данных от посторонних
пользователей.
Анамнестическое обследование - это особый источник сведений о населении, сущность
которого заключается в опросе людей о событиях и фактах, происшедших в далеком
прошлом. При этом данные записываются со слов опрашиваемых на основе воспоминаний
(например, опрос женщин о всех случаях рождения и смерти собственных детей).
При проведении анамнестических обследований крайне важно учитывать возраст
опрашиваемых, лаг времени между датой события прошлого и датой опроса, а также
представительство выборочной совокупности.
Ценность анамнестического метода состоит в возможности получения данных, которые
нельзя почерпнуть из других источников. Причем возникают условия для реального
восстановления
хронологической
последовательности
исторических
событий.
Одновременно нельзя не считаться с тем, что каждому человеку присущи ограниченность
и недолговечность памяти, а также субъективизм воспроизведения фактов прошлого.
В целом, все рассмотренные источники статистическойинформации о населении
обладают своими достоинствами и недостатками. В этой связи качество демографической
информационной базы в любом государстве земного шара определяется тем, насколько
отдельные источники получения данных увязаны между собой и взаимно дополняют друг
друга, компенсируя собственные слабые стороны.
58. Методы статистики коммерческой деятельности.
Статистический анализ представляет собой оценку, объяснение, моделирование и
прогнозирование массовых процессов и явлений.
В процессе исследования проводится поиск информации, выявление альтернативных
возможностей, изучение факторов, влияющих на коммерческую деятельность. Кроме
того, статистика коммерции часто опирается на методологию регионального анализа. В
статистике коммерции используются следующие основные методы анализа: Изучение
объема (размера) продажи товаров (суммы прибыли, издержек обращения, торговой
площади и других количественных показателей торговли и сбыта). Соответствующие
данные получены путем агрегирования (объединения, суммирования) индивидуальных
показателей торговли и сбыта по отдельным предприятиям, организациям или регионам.
В процессе агрегирования происходит укрупнение, объединение частных данных в
единую суммарную величину. Значение этого процесса определяется тем, что
агрегированные показатели представляют собой обобщенные, синтетические
характеристики изучаемого явления, позволяющие выявить закономерности его развития.
Структура оборота в коммерции рассматривается по следующим направлениям:
изучение товарной и ассортиментной структуры продажи товаров; характеристика
социальной структуры расходов на покупку товаров; организационный состав
товарооборота; структура оборота по формам торговли; состав оборота по
хозяйствующим субъектам торговли; структура оборота по формам собственности и,
наконец, состав оборота по признаку регионального размещения. Многообразие этих
показателей отражает степень дифферен-циации рынка товаров.
Большинство показателей коммерции формируется как совокупность отдельных
(индивидуальных) более или менее однородных единиц, различающихся между собой
качествен-ными признаками. Для обобщающей их характеристики ис-пользуется понятие
средней величины. В коммерции рассчитывается средняя величина предприятия
(например, средняя денежная выручка в расчете на одну хозяйствующую единицу),
средняя прибыль, средняя цена и т.д.
Кроме объемных и структурных характеристик в анализ коммерческой деятельности
вводится понятие уровня ее развития на душу населения. Этот показатель имеет
социальный аспект, поскольку он отражает индивидуальное потребление товарной массы.
Индивидуальные показатели могут в той или иной степени различаться между собой и
отклоняться от среднего уровня. Так, в общей совокупности коммерческих предприятий
(например, в розничной торговле) диапазон различий прибыли в процентах к издержкам
может быть весьма значительным. Сильным колебаниям как по магазинам разного типа,
так и в динамике подвержены потребительские цены. Изучение колебаний показателей
коммерции (обычно относительных или средних показателей) является важной
качественной характеристикой состояния рынка, ситуации в торгово-сбытовых
организациях, степени различий (во времени или в пространстве) между предприятиями.
Колеблемость (вариация) показателей коммерческой деятельности оценивается
следующим образом: как правило, для этой цели, используются два показателя:
среднеквадратическое отклонение различий (абсолютная величина) и коэффициент
вариации — от-носительный показатель в процентах к среднему уровню.
В коммерции очень широко используются относительные показатели. К ним
относятся: показатели структуры (о которых уже было сказано); показатели сравнения
(когда деятельность одного предприятия сопоставляется с деятельностью одного или
нескольких других предприятий); показатели интенсивности развития (например,
напряженность и производительность труда в торгово-сбытовых предприятиях);
показатели динамики.
Наиболее часто используемым относительным показателем динамического развития
коммерческой деятельности (в частности динамики товарооборота, дохода, прибыли и
т.д.) являются темпы роста. Они представляют собой основные характеристики
изменения во времени однородной товарной массы (часто в натуральном измерении),
характеризующие относительную скорость развития изучаемого явления в единицу
времени. Естественно, вместо роста может иметь место снижение (сокращение) размера
продажи (дохода, прибыли и т.д.). Соответственно, исчисляются темпы снижения
товарооборота и других показателей коммерции.
Другим показателем динамики является темп прироста, исчисляемый как разность между
100 (в процентах) или единицей (в коэффициентах) и темпом роста. Алгоритм темпа роста
представляет собой отношение показателя текущего периода к показателю базисного
периода. В частности товарооборот текущего периода делится на товарооборот базисного
периода.
Исследование динамики объектов коммерческой деятельностью с помощью
индексного метода.
В коммерческой деятельности целесообразно использовать взаимосвязанную систему
трех индексов: товарооборота, индекса физического объема товарооборота и цен. Первый
из данной системы это индекс товарооборота в фактических ценах. Он характеризует
изменение стоимости товарной агрегированной товарной массы. Данный индекс может
быть также интерпретирован как показатель динамики расходов населения на покупку
товаров. Практически он совпадает с динамикой денежной выручки торгового
предприятия.
Второй показатель в индексной системе это индекс физического объема
товарооборота. Он отражает обобщенную динамику количественного фактора и строится
как индекс товарооборота в сопоставимых ценах, обычно в ценах базисного периода (хотя
не исключена возможность пересчета данного показателя в текущих ценах). Анализ этого
индекса исходит из допущения, что на протяжении изучаемого периода цены оставались
неизменными.
Третьим показателем индексной системы является индекс цен, хотя точнее его называть
индексом ценностного фактора товарооборота, поскольку он, как любой агрегатный
индекс отражает изменение стоимости товара, обусловленное влиянием изучаемого
фактора, т.е. цен. В целях упрощения говорится, что данный индекс просто показывает
изменение цен. С позиций экономической интерпретации результата расчета
целесообразно взвешивать цены по количеству текущего периода, хотя в принципе
допустимо использовать в качестве весов количество базисного периода.
59. Система показателей статистики торговли.
Существует три группы показателей, характеризующих процесс движения товаров из
сферы производства в сферу потребления:
1) показатели, характеризующие движение товарной массы предметов потребления в
сфере обращения. Это различного рода показатели товарооборота и товарных запасов;
2) показатели, характеризующие материально-техническую базу торговли, то есть
торговую и складскую сеть и их техническое оснащение;
3) показатели, характеризующие общественные затраты трудовых, материальных и
финансовых средств, связанные с процессом движения товаров из сферы производства в
сферу потребления. Это показатели численности работников, производительности труда,
издержек обращения и другие.
Товарооборот является основным показателем статистики торговли. В статистике этот
показатель включает совокупность актов купли-продажи товаров. Понятие товарооборота
в статистике включает лишь движение материальных ценностей в форме товара при
совершении акта купли-продажи товара с участием денег. В связи с этим, товарооборотом
не считаются продажа коммунальных, зрелищных и других услуг и безвозмездная
передача материальных ценностей.
Товарооборот состоит из множества актов купли-продажи товаров, возникающих при
движении товаров от производителей до потребителей. Каждый из этих актов имеет
конкретные признаки, например: вид товара, объем реализации. В зависимости от
конкретных условий продажи эти признаки различны, но акт купли-продажи связывает
продавца и покупателя, и все множество этих актов представляется как продажа товаров:
1) производителями – потребителям;
2) производителями – торговым организациям;
3) торговыми организациями – торговым организациям;
4) торговыми организациями – потребителям.
Товарооборот подразделяется на виды и категории в зависимости от того, кто считается
покупателем и продавцом. В зависимости от продавца товарооборот имеет два вида:
товарооборот производителей товаров и торгово-посреднический товарооборот. В
зависимости от покупателя товарооборот имеет две категории: оптовый товарооборот,
при котором покупателями являются торговые организации и товар поступает в сферу
товарного обращения для дальнейшего движения товаров к потребителям; и розничный
товарооборот, когда покупатели – потребители товаров. В последнем случае товар
поступает в сферу потребления и, как товар, прекращает свое существование. Как видно на
рис. 17.1, товар на пути следования к потребителю может быть продан неоднократно.
Сумма всех продаж товара (товарооборот производителей плюс торгово-посреднический),
или сумма всех покупок (то есть оптового и розничного товарооборота) – это валовой
товарооборот.
Применяется понятие «чистого» товарооборота. Чистый товарооборот – это сумма
конечных продаж товаров отдельной торговой системы. Чистый товарооборот в масштабах
всей торговли равен розничному, а для отдельно взятой торговой организации он равен
розничному плюс оптовые продажи в другие торговые системы.
Все качественные показатели торговли, включая показатели скорости товарооборота,
уровня издержек обращения и рентабельности, исчисляются по отношению к показателю
чистого товарооборота. Сопоставление величин валового (ВТ) с чистым товарооборотом
(ЧТ) дает коэффициент звенности (Кзв):
Кзв = ВТ / ЧТ.
Коэффициент звенности товародвижения – это среднее число звеньев, через которые
продан товар. Уменьшение этого коэффициента говорит об ускорении оборачиваемости
товаров, а увеличение – о неблагоприятных условиях движения товаров.
60. Анализ динамики и структуры товарооборота.
Товарооборот относится к числу важнейших показателей плана экономического и
социального развития. Он оказывает влияние как на производство, так и на потребление.
Товарооборот торгового предприятия осуществляется в различных видах и формах. В
зависимости от специфики операции купли – продажи товаров в составе товарооборота
торгового предприятия выделяют его следующие виды.
1. Розничный товарооборот, который характеризует объемы продажи непосредственно
населению потребительских товаров для собственного использования.
2. Оптовый товарооборот, который характеризует выручку от продажи потребительских
товаров, разным оптовым покупателям для последующей реализации конечным
потребителям.
Розничный товарооборот является одним из основных пока­зателей, по которому
оценивается экономическая, социальная и другая деятельность предприятий торговли. Он
характеризует заключительный этап движения товаров в сферу потребления. Именно
через розничный товарооборот осуществляется изменение формы стоимости
потребительских товаров, созданной в процессе производства. В результате возмещаются
производственные затраты и создаются условия для дальнейшего развития производства.
Оптовый товарооборот представляет собой реализацию товаров крупными партиями
предприятиям розничной торговли и обще­ственного питания для последующей продажи
населению, про­мышленным и другим предприятиям и учреждениям — для
про­изводственных целей и внерыночного потребления.
Необходимость анализа структуры товарооборота обусловлена тем, что объем
товарооборота является основным валовым показателем деятельности торгового
предприятия, который характеризует результат его деятельности что касается займа
покупных фондов потребителей. Именно реализация определенной массы товаров создает
экономическое основание для получения определенного объема доходов и прибыли, то
есть формирует предпосылки для реализации стратегических целей деятельности
предприятия. Что касается оптового товарооборота, то анализ должен показать, как
оптовое предприятие в своей хозяйственной деятельности учитывает социальноэкономическое развитие обслуживаемого региона, производственные возможности
промышленных пред­приятий и других поставщиков, наличие у них товарных ресур­сов,
объем и структуру предполагаемого поступления товаров из других регионов.
61. Оценка выполнения договорных обязательств.
1. Способ наименьшего % (наименьший % выполнения контракта из всех
ассортиментных позиций)
2. Удельный вес, по которому выполняется план
3. Средний % выполнения
4. Линейное отклонение ассортиментных позиций
5. Коэффициент линейного отклонения ассортиментных позиций
Показатели ритмичности:
1.
2.
3.
4.
Коэффициент ритмичности (отношение зачтенной / пост. по контракту)
Коэффициент вариации
Коэффициент аритмичности
Удельный вес поставок продукции за каждый период в общем объеме поставок
Предприятие ООО "Сибирская компания" заключает с той или иной организацией Договор
поставки продукции. Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами.
Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Оба экземпляра
имеют равную юридическую силу. В Договоре поставке указывается:
- поставщик;
- покупатель;
- предмет договора;
- права и обязанности сторон;
- расчеты за товар;
- качество и гарантия;
- цена договора;
- сроки и порядок поставки;
- условия платежа;
- порядок сдачи и приемки платежа;
- срок действия договора и его досрочное расторжение;
- заключительные положения;
- юридические адреса и платежные реквизиты.
Анализ реализации продукции проводят каждый месяц, квартал, полугодие, год. В процессе
его проведения сравнивают фактические данные с плановым и предшествующим периодом.
Рассчитывают процент выполнения плана, абсолютное отклонение от плана, темпы роста и
прироста. На изменение объема реализации влияют многочисленные факторы которые
приведены на рисунке 2.1
Анализ реализации продукции тесно связан с анализом выполнения договорных
обязательств по поставкам продукции. При этом определяется коэффициент выполнения
договорных обязательств (Кд):
Кд = (ВП0 - ВПн) / ВП0 ,
где ВП0 - плановый объем продукции для заключения договоров; ВПн - недопоставка
продукции по договорам.
На примере: Предприятие ООО "Сибирская компания" является поставщиком готовой
продукции. Предприятие ООО "Сибирская компания" заключило договор с заказчиком на
сумму 145000 руб. Авансовый платеж на основании договора заказчик оплатил 50%, от
суммы договора т.е. 72500 руб. В связи с этим предприятие ООО "Сибирская компания"
оказывает услугу на эту сумму. По формуле можно определить какой будет коэффициент
выполнения договорных обязательств.
ВПО- 145000 руб.
ВПн – 72500руб.
КД – х
Х=(145000-72500) / 145000
КД=0,5% - коэффициент выполнения договорных обязательств.
62. Задачи статистики товарных запасов и товарооборачиваемости.
Задачи статистики товарных запасов и товарооборачиваемости в значительной
степени ориентированы на обеспечение маркетинга достоверной исчерпывающей
информацией, на выявление закономерностей состояния и поведения товарных запасов и
протекания процесса товарооборачиваемости на рынке, а также их влияния на рыночную
ситуацию. Задачи статистики должны исходить из следующих предпосылок:
1. товарные запасы являются важной частью товарных ресурсов сферы товарного
обращения, составляют элемент национального богатства и, следовательно,
относятся к потенциалу рынка;
2. товарные запасы чутко реагируют на любые изменения в рыночных пропорциях
(в первую очередь, на соотношение спроса и предложения), их уровень, поведение
и тенденции, представляют собой индикатор рыночной ситуации.
3. Результаты коммерческой деятельности, эффективность рыночных процессов в
значительной мере зависят от объема и уровня товарных запасов, их отклонения
от оптимума, от вектора и интенсивности товарообрачиваемости.
Исходя из перечисленных глобальных задач вытекают более узкие, локальные задачи
статистики товарных запасов и товарооборачиваемости. К ним относятся: •
1. учет товарных запасов в целом, а также в потоварном разрезе и в разрезе
товарных групп, по различным субрынкам, фирмам и предприятиям; •
2. разработка оптимального размера товарных запасов и оптимума товарооборачиваемости, использования их в качестве норматива, а также оценка отклонения
фактических запасов от норматива, выявление причин этого отклонения; •
3. расчет и анализ объема, уровня и структуры товарных запасов; •
4. изучение динамики и оценка поведения товарных запасов, выявление тенденций
и анализ поведения в условиях сезонности; •
5. расчет и анализ показателей товарооборачиваемости, оценка их состояния и
соотношений в потоварном разрезе, в разрезе отдельных субрынков и
предприятий; •
6. выявление тенденций и закономерностей процесса товарооборачиваемости, его
влияния на эффективность торгово-сбытовой деятельности; •
7. изучение социально-экономических последствий распродаж товаров.
Оперативное решение всех перечисленных выше задач поможет владельцу товарного
запаса, будь то государственное предприятие и организация или частные фирмы,
проконтролировать ритмичность поставки, выбрать наиболее экономичные пути движения
товара и сроки его хранения, своевременно выявить товары, не пользующиеся спросом,
организовать распродажи и тем самым поддержать товарный запас на оптимальном
уровне.
63. Система показателей статистики товарных запасов и товарооборачиваемости.
В статистике товарных запасов и товарооборачиваемости выделяют следующие
основные показатели:
Объем запасов. Запасы могут измеряться в натуральном, стоимостном выражении или
днях оборота. Показатель объема запасов является моментным показателем.
Структура запасов - это показатели удельного веса объема запасов отдельных товаров,
товарных групп в натуральном или стоимостном измерении, в процентах к общему итогу.
Также рассчитывается доля неходовых и залежалых товаров (низкокачественных,
потерявших товарный вид, технически устаревших и вышедших из моды) в общем объеме
товарных запасов.
Средние запасы за конкретный период времени.
В зависимости от объема информации средние запасы могут быть рассчитаны по формуле
простой средней арифметической и среднехронологической.
Если имеются данные о фактическом объеме запасов на начало (Зн) и конец (Зк) периода,
то используется формула средняя арифметическая простая
З=(Знач + Зк)/2
З = (½ З1+З2+...+½ Зn)/(n-1)
4. Обеспеченность работы предприятия (товарооборота) запасами (уровень запасов в
днях). Данный показатель отражает число дней работы предприятия, на которые хватит
запасов до момента их полного истощения. Однако это не означает, что необходимо
дожидаться этого момента; обновление (восстановление) запаса товаров должно быть
проведено заранее, с тем чтобы производственный (торговый) процесс не прерывался
Запасоемкость. Данный показатель показывает, сколько запасов приходится на единицу
товарооборота
Товарооборачиваемость. Согласно п. 129 стандарта «Торговля» товарооборачиваемость время обращения среднего товарного запаса за определенный период, время, необходимое
для полного обновления товарных запасов. Товарооборачиваемость также измеряется
скоростью товарного обращения в виде числа оборотов, которые совершает средний
товарный запас за период. Таким образом, товарооборачиваемость характеризуется двумя
показателями: скоростью товарного обращения (коэффициент оборачиваемости) и
продолжительность одного оборота.
Скорость товарного обращения (Коб) измеряется в количестве оборотов товарной массы
(т.е. среднего запаса товара) за анализируемый период, т.е. коэффициент оборачиваемости
показывает сколько оборотов совершили запасы за период
Скорость товарооборота находится в зависимости от продолжительности исследуемого
периода. Суммирование скорости товарного обращения как во времени, так и пространстве
является недопустимым, так как это качественный показатель. Общий для всех товаров, как
и для всех отрезков времени, предприятий и регионов размер скорости рассчитывается как
средняя арифметическая взвешенная
7. Рентабельность запасов определяется отношением прибыли от продаж к средней за
период величине запасов. С ростом этого показателя повышается эффективность
использования запасов по конечному результату - прибыли. Рост запасов (затоваривание)
приводит к снижению рентабельности. Увеличение прибыли обеспечивает повышение
рентабельности.
64. Методы оценки оптимальности товарных запасов.
Одним из важнейших направлений повышения эффективности сферы товарного
обращения является задача управления товарными запасами, их оптимизация.
Организация товароснабжения розничной торговой сети должна быть построена таким
образом, чтобы товарная масса доходила до своего конечного потребителя в необхо- димом
объеме и ассортименте, реализовывалась в удобном для приобретения месте, при высоком
уровне обслуживания, т.е. в максимально подготовленном к потреблению виде.
Весьма важное значение имеет выбор места преобразования производственного
ассортимента в торговый (подсортировки товаров). В зависимости от этого в
промышленности, оптовом или розничном звеньях создаются определенные товарные
запасы и соответствующая им материально-техническая база.
Существуют различные методы оценки оптимальности товарных запасов, но общее у них
то, что итогом является получение такого товарного запаса (в сумме или днях), который бы
обеспечил бесперебойное обращение товарной массы при заданном минимуме затрат.
К этим методам оценки относятся: опытно-статистический метод и методы экспертных
оценок, объединенные в группу эвристических методов; метод техникоэкономических
расчетов и группа экономико-математических методов. I.
Опытно-статистический метод основан на обработке статистической отчетности о
товарных запасах и дальнейшем ее анализе. Причем, чем детальнее анализ, точнее
представление об уровне, структуре, динамике и оборачиваемости товарных запасов, тем
точнее определение их оптимального размера. Положительным моментом применения
опытно-статистического метода является быстрота получения результата при
незначительных затратах труда. II.
Методы экспертных оценок, так же как и предыдущий, основываются на субъективной
оценке текущего момента и перспектив развития. Отличительной чертой их является то,
что оценку дает не один, а несколько специалистов. III.
Метод
технико-экономических
расчетов
получил
достаточно
широкое
распространение. Его сущность состоит в том, что объем товарного запаса разбивается на
отдельные элементы, такие, как наличие товарной массы в ассортименте, обеспечивающем
постоянный выбор товаров в соответствии с покупательским спросом; страховой запас на
случай непредвиденного роста спроса населения; страховой запас на нарушение
ритмичности поставки; запас, обеспечивающий время предпродажной подготовки товара;
рекламный запас; рабочий запас и т.п.
Метод экстраполяции заключается в перенесении темпов, сложившихся в прошлом и
настоящем, на будущее. Рекомендуется применение экстраполяции по данным за четыре
года на пятый, так как считается, что за названный промежуток времени тенденция
накопления товарных запасов проявляется достаточно четко.
65. Методы анализа состояния и изменения товарных запасов.
Исходным моментом в анализе товарных запасов является их учет. Размер запасов
товаров как в целом, так и в потоварном разрезе учитывается всеми объектами
статистического исследования (торговыми фирмами, предприятиями, организациями,
системами и сферой товарного обращения в целом).
Выделяются три основных метода учета товарных запасов - это: инвентаризация,
оперативный учет и балансовый метод. I.
Инвентаризация основывается на сплошном подсчете всех товаров. Преимуществом
этого метода является точность всех полученных результатов. Однако информация,
полученная с помощью инвентаризации, весьма ограничена для ее использования в
статистическом исследовании, так как чаще всего этот метод применяется в ревизионных
целях. Он также весьма трудоемок и экономически невыгоден, так как на время проведения
инвентаризации приходится полностью закрывать проверяемое предприятие. II.
Более простым в организации проведения является оперативный учет, который
отличается от инвентаризации тем, что ведется подсчет не товаров, а товарных мест
(ящиков, мешков, рулонов и других видов упаковок). Полученные результаты в
дальнейшем пересчитываются по имеющимся нормам с целью получения полного
количества товаров, которое затем оценивается в текущих ценах. III.
Балансовый метод основан на использовании следующей балансовой формулы:
Зк = Зн + П - ТО - РД,
Зн+П = Зн + ТО + РД,
где X Зк, Зн - сумма товарных запасов на конец и начало анализируемого периода
соответственно;
ХП - объем поступления товарной массы;
ХО - объем товарооборота;
ХдР - сумма документированного расхода, не являющегося продажей (например, возврат
товаров на склад).
Помимо перечисленных методов учета товарных запасов также используются
различного рода статистические исследования.
На первом этапе исследования товарных запасов необходимо проанализировать их
распределение по звеньям торговли, по торговым организациям и системам, по городским
и сельским поселениям, в региональном разрезе.
Для анализа динамики товарных запасов в первую очередь должен быть использован
индексный метод, который поможет исследователю констатировать наличие изменений,
оценить их характер, влияние на них различных факторов.
Так, с этой целью используются следующие индексы: индекс суммы товарных запасов, индекс физ. объема, индекс изменения за счет цен, индекс
обеспеченности товарооборота.
Товарные запасы как в стоимостном выражении, так и в днях, являясь индикатором
рынка, подвержены влиянию различных факторов, среди наиболее значимых выделяются
следующие: объемы товарного предложения и товарооборота, их организационная и
товарная структура, площадь торговых предприятий, равномерность поставки,
насыщенность рынка и т.д. Выявление влияния факторов может быть осуществлено с
помощью метода группировок, индексных и регрессионных моделей.
Метод группировок, как и индексный метод, позволяет не только констатировать
наличие связи между признаками, но и выявить причины, приведшие к тем или иным
конкретным результатам. Он позволяет исследовать зависимость результативного признака
не только от одного, но и от двух и более факторных признаков, взятых в комбинации.
66. Понятие, функции и классификация цен.
Цена – денежное выражение стоимости товара (услуги).
Функции цены: учетная, стимулирующая и распределительная. В учетной функции цены
отражаются общественно необходимые затраты труда на производство и реализацию
продукции, оцениваются затраты и результаты производства. Стимулирующая функция
используется для развития ресурсосбережения, повышения эффективности производства,
улучшения качества продукции, внедрения новых технологий и т. д. Распределительная
функция предусматривает учет в цене акциза на отдельные группы и виды товаров, налога
на добавленную стоимость и других форм централизованного чистого дохода,
поступающего в бюджет государства, региона и т. д.
Цены могут быть классифицированы по разным экономическим признакам:
Классификация цен по степени регулируемости
В условиях рыночных отношений одним из важных классификационных признаков цен
является степень их свободы от регулирующего воздействия государства. В условиях
рыночной экономики преимущественно действуют два вида цен: свободные и
регулируемые.
Свободная цена складывается на рынке под влиянием спроса и предложения независимо
от какого-либо государственного влияния.
Регулируемые цены также формируются под влиянием спроса и предложения, но могут
испытывать определенное воздействие государства. Государство может повлиять на цены
путем прямого ограничения их роста или снижения. Государство в лице органов власти и
управления может устанавливать на отдельные виды товаров и продукции фиксированные
цены.
Наиболее соответствующими природе рыночных отношений являются свободные цены,
однако полностью перейти только к ним невозможно. Государство в случае
необходимости может вмешиваться в процессы ценообразования и в зависимости от
изменяющихся экономических условий переходить к регулируемым или даже
фиксированным ценам.
Классификация цен по характеру обслуживаемого оборота
Исходя из обслуживаемой сферы товарного обращения цены подразделяются на
следующие виды:
● оптовые цены;
● цены на строительную продукцию;
● закупочные цены;
● тарифы грузового и пассажирского транспорта;
● розничные цены;
● тарифы на платные услуги, оказываемые населению;
● цены, обслуживающие внешнеторговый оборот.
Оптовые цены – цены, по которым реализуется и закупается продукция предприятий,
фирм и организаций независимо от форм собственности в порядке оптового оборота. Этот
вид цен подразделяется на оптовые цены предприятия и оптовые (отпускные) цены
промышленности.
В хозяйственной практике применяются три вида цен на строительную продукцию:
сметная стоимость, отражающая предельный размер затрат на строительство каждого
объекта;
● прейскурантная цена, которая представляет собой усредненную сметную стоимость
единицы конечной продукции типового строительного объекта;
● договорная цена, устанавливаемая по соглашению между заказчиком и подрядчиком.
Закупочные цены – это цены (оптовые), по которым реализуется сельскохозяйственная
продукция предприятиями, фермерами и населением, обычно являются договорными
ценами, устанавливаемыми по соглашению сторон.
Тарифы грузового и пассажирского транспорта выражают плату за перемещение грузов
и пассажиров, взимаемую транспортными организациями с отправителей грузов и
населения.
Розничные цены – цены, по которым товары реализуются в розничной торговой сети
населению, предприятиям и организациям. Они включают оптовые (отпускные) цены
промышленности, акциз, налог на добавленную стоимость и торговую надбавку,
состоящую из издержек обращения торговых организаций и их прибыли.
●
67. Задачи и система показателей статистики цен.
Статистика цен является одним из важнейших разделов экономической статистики в
условиях рыночной экономики. К основным задачам статистики цен относятся:
1) задача характеристики состояния рынка, которая состоит в отслеживании поведения
цен как ответной реакции на изменение экономической ситуации (эмиссия денег,
изменение доходов населения и т. д.);
2) задача изучения цены и ее динамики как фактора уровня жизни и как индикатора
инфляционных процессов;
3) задача изучения цены с позиции производителя и продавца для выявления
рентабельности, определения структуры цены и доли налогов в ней;
4) задача международных и межрегиональных сопоставлений. В экономике существует
следующая система цен и тарифов: 1) розничные цены; 2) тарифы на услуги; 3) оптовые
(оптово-отпускные) цены предприятия; 4) закупочные цены; 5) сметные цены (цены на
строительные объекты); 6) цены внешней торговли. В составе системы показателей
статистики цен выделяют: 1) показатели уровня цен; 2) показатели структуры цен; 3)
показатели динамики цен. В статистике цен применяется несколько разновидностей
индексов цен: 1) индекс цен с базисными весами или индекс Ласпейраса: 2) индекс цен с
весами отчетного периода или индекс Пааше: 3) сводный индекс цен И. Фишера: 4) индекс
цен переменного состава: 5) Индекс цен для пространственно-территориальных
сопоставлений или индекс Эджворта-Маршалла.
Показатели структуры цены в конечной цене товара, соотношения цен, динамики цен,
вариации цен.
68. Принципы и методы регистрации и сводки цен.
Существуют две концепции регистрации цен. В основе первой, прейскурантной
методики лежит строго документированный и сплошной учет цен, который в известной
мере был оправдан в условиях политики стабильных цен, сравнительного узкого и малоизменяющегося ассортимента товаров
1. По степени охвата сплошные и выборочные
2. По периодичности получения информации (ежемесячно, еженедельно,
периодически, единовременно)
3. По основаниям для регистрации. Непосредственное наблюдение.
Наблюдение в момент оценки, опрос покупателя. Чаще используется выборочный метод.
Система наблюдения за ценами включает выборочное обследование контрактовдоговоров, использование материалов финансовых и других проверок, данных налоговых
органов.
69. Анализ уровня и колеблемости цен.
Уровень цен - это обобщающий показатель, характеризующий состояние цен за
определенный период времени, на определенной территории по совокупности товаров и
товарных видов с близкими потребительскими свойствами.
Для характеристики уровня цен в статике, в территориально-экономическом пространстве
необходимо изучить цены на исследуемые товары, которые предлагают рынку отдельные
продавцы. Методом сбора информации является наблюдение.
Для совокупности однородных товарных единиц обобщенной характеристикой является
средняя цена. Расчет средней цены осуществим по формуле средней арифметической:
(14)
где рi - цена i-й разновидности товара (или цена в i-ом регионе или субрынке);
n - число видов товаров (число регионов, субрынков).
руб.
Вариация цен предприятий-конкурентов представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 - Вариация цен на товары
Показатель уровня цены может быть рассчитан и как относительная величина, выражающая
покупательную способность денежного дохода потребителей:
(15)
где Р - цена товара (индивидуальная или средняя);
D - денежный доход на душу населения в месяц.
.
Данный показатель характеризует уровень цены относительно среднедушевого дохода. Из
полученного значения видно, что стоимость посудомоечной машины достаточно
приемлема для среднего курганца.
Существенным признаком цен как индикатора рыночной конъюнктуры являются их
постоянные колебания, отражающие меняющуюся рыночную ситуацию.
Формализованные оценки колеблемости цен в географическом или экономическом
пространстве (по регионам, субрынкам, сегментам) осуществляется с помощью показателя
вариации:
(16)
где V - коэффициент вариации (стандартизированный к среднему уровню цен по
территории или предприятиям в целом);
- среднее значение цены;
м - среднеарифметическое отклонение.
Среднеарифметическое отклонение рассчитывается по формуле:
(17)
где Pi - цена i-й разновидности товара (или цена товара в i-ом регионе, субрынке, сегменте);
qi - объем продаж i-й разновидности товара.
70. Анализ динамики уровня цен.
Под ценой понимается денежная форма стоимости, или стоимость товара, выраженная в
деньгах. Ее особенностью является соответствие величине стоимости товара лишь в
среднем, в то время как фактические цены постоянно отклоняются от стоимостной базы.
При превышении спроса над предложением она оказывается выше стоимости, при
превышении предложения над спросом - ниже. Через цены реализуются конечные
коммерческие результаты, определяется эффективность деятельности всех звеньев
производственно-сбытовой структуры предприятия, его маркетинговой организации (табл.
2.4). В конечном счете цены, обеспечивающие предприятию запланированную прибыль,
свидетельствуют о конкурентоспособности его товарной структуры, всего комплекса
товаров, услуг и сервиса в пользу покупателей.
Постановка
вопроса
исследовании объекта
при Характеристика и Прогноз положения
оценка
дел, его оценка и
фактического
действия
по
состояния дел
улучшению
1. Насколько цены отражают
издержки вашего предприятия,
конкурентоспособность товара,
спрос на него?
2. Какова вероятная реакция
покупателей на повышение
(понижение) цены?
3. Как оценивают покупатели
уровень цен на товары вашего
предприятия?
4. Как относятся покупатели к
установленным вами ценам?
5.
Используется
ли
предприятием
(фирмой)
политика стимулирующих цен?
6.
Используется
ли
предприятием
политика
стандартных цен?
7. Как действует предприятие,
когда конкуренты изменяют
цены?
8. Известны ли цены на товары
вашего
предприятия
потенциальным покупателям?
Сущность выбора оптимальной ценовой политики состоит в том, чтобы цена,
закладываемая в реализацию продукции, гарантировала максимальную прибыль в
имеющихся макроэкономических условиях.
Смысл проблемы заключается в том, чтобы определить, что выгоднее для бизнеса увеличить норму рентабельности по реализуемой продукции или сократить ее для
ликвидации избыточных складских запасов. Для нахождения равновесной цены отпуска
товаров потребителю необходимо знать эластичность спроса от цепы, издержки
избыточного уровня складских запасов. Кроме этого следует учесть еще и действия
потребителей, которые независимо от того, на каком рынке выступают, могут
воздействовать на бизнес путем требований снизить цены, повысить качество товаров или
услуг, улучшить обслуживание и т.п. И именно от эффективности удовлетворения их
потребностей напрямую зависят конечные результаты деятельности бизнеса на любой
стадии его развития.
Для оценки деятельности предприятия в области ценообразования необходимо провести
анализ динамики цен но видам продукции, рассчитать их уровень и сравнить с уровнем цен
в текущем периоде у основного конкурента. Данные для анализа представлены в табл. 2.5.
Таблица 2.5. Показатели уровня и динамики цен по видам продукции, руб.
По данным табл. 2.5 можно сделать вывод о существенной динамике цен на продукцию за
два смежных периода, более рентабельным в отчетном году стало изделие А.
Анализируемое предприятие по ценам изначально отличается от основного конкурента, но
отслеживать эту ситуацию надо постоянно, чтобы своевременно принимать адекватные
управленческие решения
71. Моделирование и прогнозирование цен.
Стабилизация рынка и устойчивость рыночных закономерностей — главное условие,
обеспечивающее возможность моделирования и прогнозирования (особенно,
долгосрочного) цен.
Общим свойством всех видов математических моделей, применяемых при
статистическом изучении цеп, является использование в качестве зависимой переменной
ценовых показателей.
По виду независимых переменных модели можно классифицировать следующим
образом: •
1. чисто динамические (зависимость цепы от времени); •
2. параметрические (факторами служат количественные выражения параметров
качества); •
3. модели взаимосвязи цен нескольких товаров; •
4. модели зависимости уровней цен от различных социально-экономических
факторов.
Рассмотрим подробнее условия и особенности моделирования и прогнозирования цен.
В качестве предмета исследования (результативного признака Y) могут быть использованы
цены товаров-представителей и отдельных товаров, средние цены покупок
потребительских групп, региональные цеиы, а также показатели соотношения и структуры
цен. Они зависят от множества факторов, причем при одном и том же значении факторного
признака результат может быть разным и заранее неопределяемым (например, при
одинаковом объеме предложения товар может продаваться по разной цене). Это
обусловлено влиянием разнонаправленного действия неучтенных факторов (например,
место продажи или применяемой ценовой стратегии). Такая зависимость называется
стохастической (вероятностной). При этом, если изменение фактора вызывает изменение
результативного признака (цепы), связь характеризуется как корреляционная.
Характерной особенностью корреляционных связей является то, что они проявляются не
в единичных случаях, а в массе. Данные, полученные в массовых статистических
наблюдениях, отражают совокупное действие всех причин и служат базой для выявления
закономерностей взаимосвязи. Абстрагирование от прочих условий позволяет получить
количественные характеристики влияния учтенных факторов, хотя и ведет к некоторому
упрощению реального механизма связи.
К сожалению, не все факторы, влияющие иа цены, могут быть статистически измерены,
а значит и включены в модели. В моделях могут быть использованы следующие факторы,
влияющие на цены: •рыночные (конъюнктурные) факторы: соотношение спроса и
предложения, насыщенность и емкость товарного рынка, уровень доходов и сбережений,
дифференциация населения по доходам, степень конкурентности (монополизации) рынка,
наличие альтернативных (высоких, низких) цеп, уровень цен других товаров, структура
рынка по формам собственности, доля импортируемых товаров, уровень мировых цен на
них, соотношение курсов валют, покупательная способность рубля, оценка коммерческого
риска производителя и продавца; •
производственные факторы: объем производства (товарное предложение), оценка
качественных характеристик товара, себестоимость, срок эксплуатации, удаленность
производства от места потребления; •
социальные факторы: демографическая структура, оценки типов покупателей по
отношению к цепе, мнения потребителей об уровне цеп и соответствии его качеству товара,
балльные оценки иерархии потребностей и предпочтений, степень интереса общества
потребителей к данной товарной группе; •
факторы организации торговли и влияния ее на торговую наценку: эффективность
рекламы, степень развития инфраструктуры рынка, эффективность маркетинговых
мероприятий, регулирования товарных запасов (например, путем распродаж).
Самостоятельным фактором является государственное ограничение наценки.
Реакция розничных цен на изменение приведенных факторов может запаздывать в
результате правительственных мер (манипулирование налогами, дотации). Кроме того,
экстремальные ситуации могут менять традиционные связи, например, перед лицом
растущей дороговизны возможен одновременный рост цен и сбережений. Поэтому
необходимо соблюдение важнейшего принципа анализа взаимосвязи: любые зависимости
между явлениями должны изучаться исходя из их внутреннего качественного содержания,
учета условий, то есть количественному анализу обязательно предшествует логический.
Для выявления и моделирования названных взаимосвязей применяются следующие
статистические методы: •
1. табличное и графическое представление корреляционной связи в виде группировки
магазинов, регионов (по набору социально-экономических факторов), товаров (по
качественным или другим признакам), семей (по уровню дохода) и распределения
соответствующих им ценовых показателей; •
2. непараметрические показатели тесноты связи ("коэффициенты корреляции рангов,
бисериальиые коэффициенты корреляции, коэффициент ассоциации и др.),
которые могут применяться при отсутствии большого числа на- блюдеиий, при
изучении связей между количественными и качественными признаками, связей
между альтернативными признаками, что характерно для изучаемых явлений; •
3. эмпирические коэффициенты эластичности (см. 5.5); •
4. коэффициенты корреляции; •
5. парные и многофакторные регрессионные модели (с расчетом теоретических
коэффициентов эластичности); •
6. комплексный индексно-регрессионный анализ; •
7. кластерный анализ, определяющий естественное расслоение рынков, магазинов по
набору цен на несколько основных товаров. Такой анализ основан на принципе
определения расстояния между соответствующими характеристиками двух
объектов
8. л = уХ(р,/ -Ру)' •».
9. где р.. — значение г-цены па у-тых объектах, т— удельный вес г-го товара в
продаже всей совокупности товаров. Выбор минимальных расстояний позволяет
объединять объекты (максимальных — разделять)
72. Задачи и система показателей статистики инфраструктуры.
Коммерческая деятельность требует определенного материально-технического
обеспечения: наличия и функционирования комплекса зданий и помещений предприятий
торговли и услуг, оснащенных необходимым оборудованием; складской сети; транспорта;
средств информации и связи, административных зданий и т.д. Совокупность этих
материальных элементов, призванных обслуживать все процессы, связанные с
коммерческой деятельностью, образуют ее инфраструктуру. Создание и обеспечение
высокоэффективного функционирования данной инфраструктуры, связаны с крупными
материальными затратами. В связи с этим необходимо постоянное изучение состояния,
развития и использования инфраструктуры, в т. ч. статистикой, которая призвана вести
учет наличия всех элементов материально-технической базы, оценивать ее стоимость,
отмечать тенденции развития, характеризовать эффективность использования.
Предметом изучения статистики инфраструктуры является комплекс вспомогательных
суботраслей, обеспечивающих процесс коммерческой деятельности фирм, выступающих
на рынке товаров.
Перед статистикой инфраструктуры коммерческой деятельности стоят многообразные
задачи:
1. сбор информации о числе и размере фирм и предприятий, осуществляющих
коммерческую деятельность; их технической, транспортной и информационной
обеспеченности;
2. анализ наличия, структуры и динамики численности и размера предприятий,
занимающихся коммерческой деятельностью;
3. оценка соотношения собственных и арендованных помещений, анализ
субарендной деятельности;
4. характеристика оборудования и его производительности; характеристика
обеспеченности предприятий компьютерной и другой информационновычислительной техникой и средствами связи;
5. характеристика обеспеченности предприятий услугами транспорта (собственного
и привлеченного);
6. анализ концентрации и специализации деятельности предприятий; оценка
эффективности
использования
материально-технической
базы
(МТБ)
предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью, в т.
7. ч. анализ обеспеченности населения предприятиями торговли и услуг;
характеристика условий и факторов, определяющих потребность в развитии МТБ;
8. прогнозирование развития МТБ предприятий, занимающихся коммерческой
деятельностью.
Эти задачи должны решаться параллельно с оценкой рыночной ситуации, уровня
влияния научно-технического прогресса на развитие МТБ.
Классификация МТБ предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью,
включает в себя следующие признаки; вид деятельности; размер предприятия (крупный,
средний и малый бизнес); форма собственности и организационно-правовая форма; место
размещения (город, сельская местность, регионы); специализация.
Для решения перечисленных задач статистика инфраструктуры предприятий,
занимающихся коммерческой деятельностью, пользуется следующей системой
показателей:
● основные фонды (основной капитал), их размер и функциональная структура;
● число , размер и состав предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью
(в целом и по формам деятельности);
● коэффициенты плотности торговой сети и сети услуг;
● наличие и структура оборудования, в т. ч. информационно-вычислительной
техники и средств связи;
● наличие рекламного оборудования;
● численность, обслуженного контингента потребителей и время, затраченное па
обслуживание.
73. Анализ использования торгово-складской сети предприятия.
Стоимостный анализ основных фондов дополняется и конкретизируется изучением их
материально-вещественного состава и, в первую очередь, показателей числа и размера
предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность.
От числа и размера предприятий зависит их пропускная способность, а также, в
значительной мере, экономическая эффективность коммерческой деятельности.
Показателями размера предприятий являются: •
● площадь (число мест для посетителей в массовом питании, емкость для складов);
этот показатель является решающим при оценке пропускной способности; •
● число торговых работников, характеризующее потенциальные возможности
обслужить необходимое число потребителей; •
● товарооборот — результативный показатель деятельности предприятия.
На базе этих показателей рассчитываются относительные показатели эффективности.
Показатели числа и размера торговых предприятий анализируются и в динамике, и в
сравнении (по регионам, фирмам и т. п.).
Общая площадь магазина включает торговую, рабочую и вспомогательную площадь.
Торговая площадь магазина — это сумма площадей торгового зала, залов отдела заказов
и кафетерия, помещения для оказания услуг покупателям, включая площадь
демонстрационного зала. Кроме того, выделяют площадь торгового зала.
Розничный товарооборот рассчитывают па единицу площади или на рабочее место.
Показатель розничного товарооборота па единицу площади исчисляют па 1м2 общей
площади, на 1м2 торговой площади и па 1м2 площади торгового зала. Подобный показатель
исчисляется и в оптовой торговле: оптово-складской товарооборот па 1м2 складской
площади и па 1м3 складской или холодильной емкости. Возможен также расчет объема
товарооборота па 1 рабочее место. Динамика товарооборота, приходящегося на 1м2 общей
площади магазина, может быть проанализирована с помощью индексного метода на основе
следующей индексной системы: Индекс товаро Индекс доли Индекс доли Ипдекс товарооборота, приходя = площади х торговой пло х оборота, приходя щегося па 1 м2 общей
площади торгового зала в торговой щади в общей площади щегося па 1 м2 площади
торгового площади магазина зала
Распределение предприятий торговли (услуг) по площади характеризует процесс
концентрации или, наоборот, дифференциации сети предприятий, а также роль каждого
вида предприятий па рынке. Можно предложить следующую схему группировки, при
необходимости в нее можно бвести динамические показатели.
Важной задачей изучения статистики МТБ торговли и услуг является анализ
специализации предприятий. Специализация предприятий торговли и сферы услуг
позволяет существенно повысить качество обслуживания населения, удовлетворить
потребности различных контингентов потребителей, способствует повышению
эффективности торговых процессов. Специализация в торговле и сфере услуг связана с
ограничением числа товарных групп в одном предприятии (или видов услуг в одном
предприятии сферы услуг) и одновременным расширением ассортимента товаров,
образующих товарную группу (увеличением разновидностей услуг внутри одной группы).
Специализация в розничной торговле предполагает наличие сети фирменных магазинов.
К специализированным продовольственным относятся магазины: хлебные и
хлебокондитерские, молочные, “овощи-фрукты”, “колбасы”, “мясо” И т. д. Среди
непродовольственных специализированных магазинов можно выделить магазины,
торгующие одеждой, обувыо, тканями, книгами п т. д.
Степень специализации торговых предприятий характеризует показатель — уровень
специализации (1п).
74. Статистический анализ транспортного обслуживания предприятия.
Транспорт играет важную роль в обеспечении коммерческих связей. От качества работы
транспорта во многом зависят результаты деятельности коммерческих предприятий на
рынке товаров и услуг. Эффективное использование транспортных средств позволяет
осуществлять своевременное доведение больших объемов грузов от производителей до
конечных потребителей.
Обслуживание предприятий торговли и сферы услуг осуществляется железнодорожным,
автомобильным, водным, воздушным и гужевым транспортом.
Наибольшую долю в грузообороте страны занимает железнодорожный трап- спорт,
причем средняя себестоимость железнодорожных перевозок значительно ниже, чем на
автомобильном транспорте. Железнодорожные перевозки осуществляются в крытых
вагонах, па платформах, в полувагонах, в цистернах и в специальных холодильных вагонах.
В автомобильном транспорте различают подвижной состав общего назначения и
специализированный транспорт, приспособленный для перевозки специальных грузов.
Все автотранспортные средства подразделяются па следующие классы: особо малой
грузоподъемности (до 1 т); малой грузоподъемности (1—3 т); средней грузоподъемности
(3—5 т); большой грузоподъемности (5—8 т); особо большой грузоподъемности (свыше 8
т).
Транспортные средства могут находиться в собственности предприятий торговли и
сферы услуг, по могут быть и арендованными. Кроме этого, транспортное обслуживание
торговых предприятий могут осуществлять специализированные транспортные фирмы па
основе заключенных договоров.
Статистическое изучение транспортного парка, обслуживающего коммерческую
деятельность предприятий па рынке товаров и услуг проводится с помощью системы общих
показателей:
показатели состава транспортного парка (по видам транспортных средств; по их
назначению и специализации; по грузоподъемности; по признаку собственности и т. д.);
показатели объема перевозок товаров (грузооборота). Общий объем грузооборота
определяется как сумма произведений перевезенных грузов па дальность их перевозки:
показатель равномерности перевозок товаров во времени, исчисляемый как отношение
максимального месячного объема перевозок к среднемесячной величине перевозок;
показатель себестоимости перевозок одной тонны груза.
Кроме перечисленных общих показателей для статистического анализа работы
э/селезподороэ/сного транспорта определяются такие показатели, как: •
нормативная скорость доставки — та часть срока доставки, в течение которой груз
находился непосредственно в пути; •
средняя нагрузка вагона, равная среднему количеству груза, приходящемуся на один
условный (двухосный) вагон; •
средняя динамическая нагрузка вагона, определяемая как отношение общего пробега в
эксплуатационных тонио-километрах к пробегу грузовых вагонов в вагоно-осе-километрах.
При изучении динамики показателей работы транспорта используется индексный метод
анализа и показатели рядов динамики.
Выборочный метод находит применение при исследовании рациональности размещения
грузов в транспортных средствах, при определении оптимальных маршрутов доставки
товаров, при анализе сменности работы автотранспорта, длительности простоев
транспортных средств.
75. Задачи статистики финансов предприятия.
Финансы предприятий представляют собой совокупность денежных отношений,
направленных на формирование денежных доходов, финансирование текущих затрат,
выполнение финансовых обязательств и инвестиций.
Предметом статистики финансов предприятий является количественная сторона
финансово—денежных отношений в их неразрывной связи с качественными
особенностями в сфере товарного обращения.
Задачи статистики финансов предприятия:
1) изучение объема, структуры и динамики финансов предприятия;
2) исследование закономерностей развития финансово—денежных отношений
предприятия;
3) исследование структуры капитала и определение его оптимального уровня;
4) выявление взаимосвязей и взаимодействия финансов, кредита и инвестиций в
расширении деятельности предприятия;
5) определение размера прибыли, чистого дохода и уровня рентабельности работы
предприятия;
6) контроль за использованием финансовых ресурсов;
7) анализ расчетов между контрагентами по внешнеэкономической деятельности;
8) анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия.
В статистике финансов предприятий применяется система показателей, которые
отражают финансовое положение хозяйствующих субъектов, распределение, поступление
и использование денежных средств, размеры и структуру задолженности, в том числе
просроченной. При статистическом изучении основных закономерностей финансового
состояния предприятий широко используются методы группировок, структурного анализа,
регрессивного и корреляционного анализа, рядов динамики, индексный метод.
В современных условиях хозяйствования, когда предприятия являются
самостоятельными юридическими лицами, важное значение приобретает оценка
неиспользованных финансовых и кредитных ресурсов и установление причин и факторов,
влияющих на сложившееся финансовое положение предприятия.
76. Анализ деловой активности предприятия.
Текущая деятельность любой коммерческой организации может быть охарактеризована
с различных сторон. В нашей стране основными оценочными показателями традиционно
считаются объем реализации и прибыль.
Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики
разнообразных финансовых коэффициентов – показателей оборачиваемости. Они очень
важны для организации, потому что, во-первых, от скорости оборота зависит размер
годового оборота. Во-вторых, с размерами оборота, а следовательно, и с оборачиваемостью
связана относительная величина условно-постоянных расходов: чем быстрее оборот, тем
меньше на каждый оборот приходится этих расходов. В-третьих, ускорение оборота на той
или иной стадии кругооборота средств влечет за собой ускорение оборота и на других
стадиях.
Финансовое положение организации, ее платежеспособность зависят от того, насколько
быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги. На длительность
нахождения средств в обороте оказывают влияние различные внешние и внутренние
факторы.
К внешним факторам относятся отраслевая принадлежность, сфера деятельности
организации, масштаб деятельности организации, влияние инфляционных процессов,
характер хозяйственных связей с партнерами.
К внутренним факторам относятся эффективность стратегии управления активами,
ценовая политика организации, методика оценки товарно-материальных ценностей и
запасов.
Обобщающими показателями оценки эффективности использования ресурсов
предприятия и динамичности его развития являются ресурсоотдача и коэффициент
устойчивости экономического роста.
Ресурсоотдача (коэффициент оборачиваемости авансированного капитала) характеризует
объем реализованной продукции, приходящейся на 1 руб. средств, вложенных в
деятельность предприятия:
Показатель характеризует также эффективность использования фирмой всех имеющихся
ресурсов независимо от источников их привлечения, т.е. показывает, сколько раз за год (или
другой отчетный период) совершается полный цикл производства и обращения,
приносящий соответствующий эффект в виде прибыли, или сколько денежных единиц
реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов. Рост показателя –
благоприятная тенденция.
Коэффициент устойчивости экономического роста показывает, какими в среднем
темпами может развиваться предприятие в дальнейшем, не меняя уже сложившееся
соотношение между различными источниками финансирования, оборачиваемостью
активов, рентабельностью производства, дивидендной политикой и т.п. Связь между этими
показателями описывается жестко детерминированной факторной моделью. Формула для
расчета
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала характеризует различные аспекты
деятельности: с коммерческой точки зрения он отражает либо излишек продаж, либо их
недостаточность; с финансовой – скорость оборота вложенного капитала; с экономической
– активность денежных средств, которыми рискует вкладчик. Рост показателей в динамике
является положительной тенденцией, но следует заметить, что если коэффициент
оборачиваемости собственного капитала слишком высок (что означает значительное
превышение уровня реализации над вложенным капиталом), это может быть вызвано также
высокой долей заемных средств, а это является негативным фактором с точки зрения
финансовой устойчивости предприятия. Формула для расчета
Коэффициенты оборачиваемости можно рассчитывать как в количестве оборотов за
период, так и в днях. Для этого необходимо количество дней в периоде разделить на
рассматриваемые показатели оборачиваемости.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (средств в расчетах)
показывает, сколько раз в среднем дебиторская задолженность (или только счета
покупателей) превращалась в денежные средства в течение отчетного периода:
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, сколько
компании требуется оборотов (дней) для оплаты выставленных ей счетов:
Вышеприведенные два коэффициента полезно сравнивать. Такой подход позволяет
сопоставить условия коммерческого кредитования, которыми предприятие пользуется у
других компаний, с теми условиями кредитования, которые предприятие предоставляет
другим предприятиям.
Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов отражает скорость
производственного цикла предприятия, связанного с производством и реализацией готовой
продукции:
В целом чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в
этой наименее ликвидной статье оборотных средств, тем более ликвидную структуру
имеют оборотные средства и тем устойчивее финансовое положение предприятия (при
прочих равных условиях). Следует отметить, что в некоторых случаях увеличение
оборачиваемости запасов отражает негативные явления в деятельности компании,
например в случае повышения объема реализации за счет реализации товаров с
минимальной прибылью или вообще без прибыли. Значение показателя оборачиваемости
МПЗ различается в зависимости от отраслевой принадлежности предприятия, а также
технологических особенностей производства.
Фондоотдача (коэффициент оборачиваемости основных средств) показывает, сколько
рублей выручки от реализации приходится на один рубль вложений в основные средства:
Повышение фондоотдачи, помимо увеличения объема реализованной продукции, может
быть достигнуто как за счет относительно невысокого удельного веса основных средств,
так и за счет их более высокого технического уровня. Чем выше фондоотдача, тем ниже
издержки отчетного периода. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует либо о
недостаточном объеме реализации, либо о слишком высоком уровне вложений в эти виды
активов.
Продолжительность операционного цикла (ПОЦ) показывает, сколько дней в среднем
требуется для производства, продажи и оплаты продукции предприятия:
Операционный цикл характеризует время, в течение которого финансовые ресурсы
омертвлены в запасах и дебиторской задолженности.
Продолжительность финансового цикла (ПФЦ) показывает время, в течение которого
денежные средства предприятия отвлечены из оборота:
Финансовый цикл начинается с момента оплаты поставщикам данных материалов
(погашение кредиторской задолженности), а заканчивается в момент получения денег от
покупателей за отгруженную продукцию. Так как предприятие оплачивает счета
поставщиков с временным лагом, то время, в течение которого денежные средства
отвлечены из оборота, т.е. финансовый цикл, меньше операционного цикла на среднее
время обращения кредиторской задолженности.
77. Оценка финансового состояния предприятия.
Оценка финансового состояния - это признанный инструмент выявления
неблагополучной ситуации на предприятии. Достоверная оценка сложившейся в экономике
организации ситуации проводится с применением методов финансового анализа. Она дает
возможность не только констатировать улучшение или ухудшение положения
предприятия, но и измерить вероятность его банкротства. В настоящее время анализ
финансового состояния должника проводится в соответствии с Правилами проведения
арбитражным управляющим финансового анализа. Данные правила определяют принципы
и условия проведения арбитражным управляющим финансового анализа, а также состав
сведений, используемых арбитражным управляющим при его проведении. При проведении
анализа необходимо определить финансовое состояние должника на дату проведения
анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на
товарных и иных рынках.
Финансовый анализ проводится в целях: подготовки предложения о возможности
(невозможности) восстановления платежеспособности должника и обоснования
целесообразности введения в отношении должника соответствующей процедуры
банкротства; определения возможности покрытия за счет имущества должника судебных
расходов; подготовки плана внешнего управления; подготовки предложения об обращении
в суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (внешнего
управления) и переходе к конкурсному производству; подготовки предложения об
обращении в суд с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к
внешнему управлению.
Финансовый анализ проводится на основании: статистической, бухгалтерской и налоговой
отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии)
материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов,
протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров,
реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной
политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана
счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и
производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных
обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных
процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.
В ходе оценки финансового состояния предприятия-должника используются специальные
коэффициенты. Существует три группы коэффициентов: 1. коэффициенты,
характеризующие платежеспособность должника; 2. коэффициенты, характеризующие
финансовую устойчивость должника; 3. коэффициенты, характеризующие деловую
активность должника.
Коэффициентами, характеризующими платежеспособность должника, являются:
коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, показатель
обеспеченности обязательств должника его активами, степень платежеспособности по
текущим обязательствам. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть
краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как
отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации
оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного
погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим
обязательствам должника. Показатель обеспеченности обязательств должника его
активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и
определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных
активов к обязательствам должника.
Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую
платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период
возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет
выручки. Степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств
должника к величине среднемесячной выручки.
Для определения финансовой устойчивости должника следует рассчитать следующие
коэффициенты: коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю
активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как
отношение собственных средств к совокупным активам; коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации
собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и
рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных
внеоборотных активов к величине оборотных активов.