Единый казначейский счет (ЕКС)

Управление ликвидностью
Единого счета федерального бюджета
(Единого казначейского счета)
Заместитель начальника
Управления финансово-бюджетных операций
Л.В. Шубина, к.э.н.
Управление ликвидностью
Единого казначейского счета
Обеспечение ликвидности
Единого казначейского
счета (ЕКС) развивается по
следующим направлениям:
обеспечение
функционирования
ЕКС
прогнозирование и
кассовое
планирование
средств
федерального
бюджета
управление
денежными
средствами
федерального
бюджета
слайд № 2
Единый казначейский счет (ЕКС)
СЧЕТ
НАИМЕНОВАНИЕ
401 01
Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации
401 05
Средства федерального бюджета
401 16
Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям
402 01
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации
402 04
Средства местных бюджетов
403 02
Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций
408 16
Средства бюджета Союзного государства
405 01
Средства предприятий, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации
406 01
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности.
407 01
Счета негосударственных организаций. Финансовые организации
слайд № 3
Единый казначейский счет (ЕКС)
84 счета территориальных органов федерального казначейства (ТОФК)
ТОФК 1
ТОФК 2
ТОФК 3
…...
Перевод средств
для кассовых расходов
федерального бюджета
ТОФК 84
Возврат
(cash-concentration)
Единый счет Федерального казначейства (ЕКС)
Покупка
инвалюты
Счета
в инвалюте
Перевод средств
в фонды
Резервный
фонд
Перевод средств
из фондов
Фонд национального
благосостояния
слайд № 4
Схема привлечения временно свободных
внебюджетных средств
Федеральное Казначейство
Единый счет федерального бюджета (ЕКС)
Консолидированная
заявка
3
4
перечисление
средств
Ежедневное
перечисление
остатка средств
6
Плательщики
Управления федерального казначейства (внебюджетные счета)
2
Заявки на кассовый
расход, на возврат и
на получение
наличных денег
Отделения
Заявки на кассовый
расход, на возврат и на
получение наличных
денег
1
Осуществление
кассовых выплат не
позднее второго рабочего
дня после представления
Заявки на кассовый
расход, на возврат и на
получение наличных
денег
5
Клиенты
слайд № 5
Прогнозирование и кассовое планирование
средств федерального бюджета
Процесс кассового планирования
слайд № 6
Прогнозирование и кассовое планирование
средств федерального бюджета
Структура кассового плана исполнения федерального бюджета
Остатки на ЕКС
на начало периода
• Расходы
• Источники
• Доходы
• Источники
• Возврат
средств из
банковских
депозитов
Кассовые
поступления
Кассовые
выплаты
Депозиты
Депозиты
• Размещение
средств на
банковские
депозиты
Остатки на ЕКС
на конец периода
слайд № 7
Управление денежными средствами
федерального бюджета
размещение средств на банковских
депозитах
привлечение и возврат средств
организаций, учредителем которых
является Российская Федерация и
лицевые счета которым открыты в
территориальных органах
Федерального казначейства
Операции по
управлению остатками
средств на едином счете
федерального бюджета:
предоставление бюджетных кредитов
на пополнение остатков средств на
счетах бюджетов субъектов Российской
Федерации (местных бюджетов)
другие операции по управлению
остатками средств на едином счете
федерального бюджета
слайд № 8
Сведения о прогнозируемых остатках средств на ЕКС
в I полугодии 2013 года. (млрд. руб.)
1,427
1,400
1,119
1,013
946
920
784
725
714
527
186
Остатки бюджетных средств на ЕКС
Средства Резервного фонда на ЕКС
слайд № 9
24 июн
19 июн
14 июн
10 июн
5 июн
31 май
28 май
23 май
20 май
186
15 май
25 апр
22 апр
17 апр
12 апр
9 апр
4 апр
1 апр
27 мар
22 мар
19 мар
14 мар
11 мар
5 мар
28 фев
25 фев
20 фев
15 фев
Остатки средств федерального бюджета - всего
Остатки внебюджетных средств на ЕКС
8 май
186
167
12 фев
7 фев
4 фев
30 янв
25 янв
463
300 350
30 апр
186
22 янв
207
186
0
17 янв
499
397
344
14 янв
469
429 420
391
372
389
27 июн
900
на 9 янв
1800
1700
1600
1500
1400
1300
1200
1100
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
-100
-200
-300
-400
-500
-600
Размещение средств федерального бюджета
на банковских депозитах
млрд.руб.
млрд.руб.
2500
2000
2189.87
1785.37
25
22.52
2028.28
18.86
20
19.62
16.22
1500
15
1000
10
687.1
387.2
500
0
2008
2009
2010
4.86
5
2011
2012
Объем размещенных средств бюджета
0
год
2008
2009
2010
2011
2012
Объем доходов бюджета
Всего размещено средств федерального бюджета на банковские депозиты - 7236,8 млрд. руб.
Общая сумма доходов от размещения средств на банковских депозитах - 87,26 млрд. руб.
слайд № 10
год
Мероприятия по реализации механизма размещения средств с
использованием биржевого механизма
• организовано взаимодействие с подразделениями Банка России по обмену
информацией, необходимой для организации размещения средств
• организована работа двух комиссий - Межведомственной комиссии Минфина России
и Комиссии Федерального казначейства с целью определения параметров размещения
• привлечены для проведения размещения две биржи - ЗАО «Санкт-Петербургская
Валютная Биржа» и ОАО «Московская биржа»
• с кредитными организациями, соответствующими установленным Правительством
Российской Федерации требованиям, заключены 37 генеральных соглашений
• с июня 2012 обеспечено проведение еженедельных, два раза в неделю, размещений
средств федерального бюджета на банковских депозитах
• обеспечено предоставление в Минфин России отчета о размещении средств для
включения его в бюджетную отчетность об исполнении федерального бюджета
слайд № 11
Эффект от размещения средств федерального бюджета
на банковских депозитах на биржевой основе (c 01.06.2012)
обеспечено регулярное и
частое размещение средств
гарантирован определенный минимальный
размер предложения средств к размещению
приближено предложение к спросу
принимая во внимание данные о
конъюнктуре финансовых рынков
предложена разная по срокам линейка
депозитов, размещаемых в течение
календарного месяца
предложен открытый механизм
конкурентного отбора заявок кредитных
организаций
использована современная эффективная
торговая платформа (биржа)
депозиты Федерального казначейства
являются одним из «маяков» финансового
рынка
слайд № 12
Сравнительные данные расходов на содержание Казначейства России
,и доходов от размещения средств на депозиты, а также экономии в расходах
связанных с привлечением)внебюджетных средств
Итого за 5
лет
52.5
34.2
30.7
22.5
2012
2011
15.9
19.6
2009
0.0
2008
0.0
0
82.1
53.2
32.2
35.4
31.8
10.8
5.9
4.9
2010
160.8
134.6
18.9
18.9
16.2
16.2
20
31.8
30.8
40
60
80
Расходы на содержание Федерального казначейства
Внебюджет
100
120
140
Итого (депозиты+внебюджет)
Депозиты
слайд № 13
160
180
млрд. руб.
Развитие механизмов управления
ликвидностью ЕКС в 2013 году
Предоставление
краткосрочных бюджетных
кредитов бюджетам
субъектов Российской
Федерации и местным
бюджетам
Осуществление операций с
ценными бумагами по
договорам РЕПО с кредитными
организациями
слайд № 14
Операции с ценными бумагами по
договорам РЕПО
Сделка РЕПО – сделка, в которой сторона А (продавец по I части сделки РЕПО)
передает в собственность определенные ценные бумаги стороне Б (покупателю по I части
сделки РЕПО) за определенную сумму и в тоже время принимает на себя обязательство
приобрести их в будущем у стороны Б по цене, включающей процентную составляющую
(II часть сделки РЕПО).
I часть сделки РЕПО
Сторона А
(кредитная организация)
Ценные бумаги
Денежные средства
Сторона Б
(Федеральное казначейство)
II часть сделки РЕПО
Сторона Б
(Федеральное казначейство)
Ценные бумаги
Денежные средства
Сторона А
(кредитная организация)
слайд № 15
Ключевые условия
Предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков
средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации
(местных бюджетов)
Право заемщика на получение кредита предусмотренное законом (решением) о бюджете
субъекта Российской Федерации (муниципального образования)
Лимит на кредитные средства составляет 1/12 от утвержденного законом (решением) о
бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на текущий
финансовый год объема доходов бюджета , за исключением субсидий , субвенций, и иных
межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение
Процентная ставка устанавливается законом о федеральном бюджете
Максимальный срок кредитования 30 дней ( предельный срок возврата кредитов- 25
ноября текущего года)
слайд № 16
Спасибо за внимание!
слайд № 17
17