PowerPoint Sunusu

РОЛЬ ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ СЧЕТОВ
В ПРОЦЕССЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ
Махмут ВАРОЛ
Руководитель департамента
АНКАРА
2016 г.
СОДЕРЖАНИЕ
I.
Функция Генерального управления государственных
счетов (ГУГС) в управлении государственными
финансами
II.
Информационная
система
расходов и учета (KBS)
III.
Система государственных электронных платежей
(СГЭП/KEOS)
государственных
I.
ФУНКЦИИ ГУГС В УГФ
1. Государственная администрация в пределах
компетенции
органов
государственного
управления
- создание и развитие системы государственного учета,
мониторинг и определение практики учета,
- проведение сертификационного обучения бухгалтеров,
- формирование и публикация финансовой статистики,
- определение применения в отношении регистрации,
защиты и использования движимого имущества.
Центральное
правительство
Учреждения
социального
обеспечения
- Учреждения в рамках общего
бюджета
- Учреждения в рамках
специальных бюджетов
- Органы регулирования и
аудита
Местные органы
самоуправления
I.
2.
Бухгалтерское
ФУНКЦИИ ГУГС В УГФ
сопровождение
государственных агентств в рамках общего
бюджета,
3.
Разработка Закона об итоговом отчете,
4.
Разработка
и
оперирование
информационной системы, связанной с
функциями ГУГС.
Центральное
правительство
Учреждения в рамках
общего бюджета
Учреждения в рамках
специальных бюджетов
Органы регулирования и
аудита
Учреждения
социального
обеспечения
Местные
органы
самоуправ
ления
II. ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
И УЧЕТА (KBS)
KBS можно определить, как объединяющую систему со следующими
характеристиками:
Финансовые операции бюджетополучателей и финансовых подразделений проводятся в
автоматизированной системе.
Система обеспечивает безопасный и быстрый электронный поток информации
между бюджетополучателями и финансовыми подразделениями.
Система объединяет ряд подсистем.
Охватывает бюджетный процесс, ассигнование, начисление, расходы, учет, отчетность и
мониторинг всех этапов, итоговые отчеты. Контролируема, подходит для целей
внутреннего контроля и электронного аудита, оперативна и надежна в эксплуатации.
II. ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
И УЧЕТА (KBS)
KBS
объединяющая
система,
состоящая
из
разных
модулей,
выполняющих
разные
функции,
связанные с УГФ.
Количество пользователей KBS: 432 177
Система
управления
государственными
расходами на
персонал
Административная
система
регистрации
движимого
имущества
Количество фин. подразделений: 2 300
Система
управления
расходами
(HYS)
KBS
Количество бюджетополучателей: 60 000
Количество
фин.
использующих KEOS: 1 084
подразделений,
Система
государственных
электронных
платежей (KEOS)
Система учета
(say2000i)
Система
финансовой
статистики
органов
госуправления
СИСТЕМЫ, ВЗАИМОДЕЙСТВУЮЩИЕ С KBS
Центральный Банк
Коммерческий
банк
Управление гос.
закупок
Казначейство
Министерство
юстиции
Учреждение соц.
обеспечения
Таможня
Налоговое
управление
Счетная палата
KBS
Другие органы
госадминистрации
III. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
• Законодательная база:
– Закон № 5018
– Подзаконные акты
• Сфера применения:
– Расчетные и инкассовые операции учреждений
в рамках общего бюджета
• Стороны:
– Министерство финансов (ГУГС)
– Министерство финансов (Налоговое
управление)
– Казначейство при Премьер-министерстве
– Центральный Банк
III. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
• Ключевые характеристики:
– Расчетные и инкассовые счета для каждого финансового подразделения в
Центральном Банке
•
•
•
Платежи осуществляются с расчетных счетов
Поступления зачисляются на инкассовый счет
Разделение счетов
– Счет ежедневных расчетов
•
Все остатки перечисляются на Единый казначейский счет (ЕКС) в конце дня
– Кассовый расчет
•
•
•
Запрос денежной наличности классифицируется по типу платежа
Рамки удовлетворения запроса согласно кассовым планам и программе
Платеж из единого центра (Центральный Банк)
III. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
• Ключевые характеристики:
– Запланированное проведение операций
•
•
•
Запрос денежной наличности
Удовлетворение запроса наличности
Электронный платеж на счет пользователя
– Все процессы осуществляются в электронном
виде онлайн
III. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
•
Этапы процесса
Бюджетополучатели отправляют платежный документ финансовому подразделению (KBSHYP)
Финансовые подразделения признают платежный документ (say2000i) и запрашивают
денежные средства у Казначейства (KBS-KEOS)
Казначейство передает информацию об удовлетворении запроса финансовому
подразделению согласно кассовому плану и программе (KBS-KEOS)
Финансовое подразделение готовит банковское платежное поручение в соответствии с
информацией об удовлетворении запроса (KBS-KEOS)
Казначейство переводит средства с ЕКС на расчетный счет финансового подразделения
(электронная операция Казначейство-Центральный Банк)
Финансовое подразделение передает банковское платежное поручение Центральному
Банку (KBS-KEOS)
Центральный Банк исполняет платежное поручение через систему электронных платежей
(Центральный Банк-СЭП)
III. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
Запросы
денежных средств
Финансовые
подразделения Минфин
Казначейство
Удовлетворение
запросов
СЭП
Центральный
Банк
Получатель
12
КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ KEOS
600.00
505.90
500.00
448.70
408.20
424.60
378.20
400.00
335.10
300.00
82,09%
84,29%
83,93%
Бюджетные расходы
центр. правительства
(млрд. турец. лир)
Платежи через KEOS
(млрд. турец. лир)
200.00
100.00
0.00
2013
2014
2015
ПРЕИМУЩЕСТВА СИСТЕМЫ
В процессе не используются бумажные носители
Все операции осуществляются в электронном виде
Электронные платежи из единого центра
Способствует эффективному управлению ликвидностью
СПАСИБО