1B Introduction in appraisal and CBA - RU final

Поддержка регионального и местного
развития в Республике Беларусь
Проект финансируется Европейским Союзом.
Введение в методы
экспертизы проектов
и анализа затрат и
результатов
Гербранд ван Борк
Беларусь,
г. Могилев, 15-16 сентября,
г. Минск, 17-18 сентября
2015 г.
Методологические подходы и практика финансового планирования программ и проектов
регионального развития с учетом социальных и экологических эффектов их реализации
Экспертиза проекта: зачем
Определить, является ли проект потенциально:
•Релевантным
•Результативным
•Эффективным
•Устойчивым
Может ли проект быть усовершенствован!
Данные критерии используются при оценке реализации
государственной политики в любой сфере
Экспертиза проекта: возможные методы при
оценке проектов регионального развития
1. Взвешенные балльные оценки и ранжирование (SWR): подход
с использованием множества критериев
2. Финансовый анализ (или анализ хозяйственной ситуации)
3. Анализ экономической целесообразности (осуществимости)
или анализ спроса/изучение рынка
4. Анализ затрат на достижение заданных результатов (CEA)
5. Экономическая оценка долгосрочных эффектов (Econ.IA)
6. Оценка воздействия на окружающую среду (Envir.IA)
(необходима для инфраструктурных проектов, например, в
национальном праве)
7. Анализ затрат и результатов (затрат и выгод) для крупных
проектов (CBA)
Что такое анализ затрат и результатов?
Метод количественного подсчета всех преимуществ и
недостатков проекта для общества, по возможности в
денежном выражении!
Все результаты, касающиеся улучшения
благосостояния: включая воздействие на социальную и
окружающую среду
Долгосрочный горизонт планирования
Анализ затрат и результатов и его
роль для государственных органов:
принятия решений до начала проекта
• Стоит ли реализовывать проект (да или нет)?
• Следует ли предоставить субсидии для реализации проекта (ввиду
его большого общественного значения), или финансировать его за
счет предоставления ссуды или государственного участия?
• Следует ли реализовать проект до указанного времени (или
возможно позже?)
• Проект следует реализовать в предложенной форме или можно
использовать альтернативные способы?
• Существуют ли способы оптимизации охвата проекта, его масштаба
и сроков выполнения (финансовая целесообразность)?
Фонды ЕС и анализ затрат и результатов
Проекты структурных фондов ЕС - свыше 50 миллионов евро, и фондов
для стран-кандидатов - свыше 10 миллионов: необходимо подать
заявку в DG REGIO вместе с анализом экономической
целесообразности, включая приложения "Анализ затрат и результатов"
и "Оценка воздействия на окружающую среду".
DG REGIO финансирует только проекты, которые:
a) имеют недостаточную финансовую окупаемость (требуют субсидий)
b) являются финансово устойчивыми и
c) приносят пользу обществу (положительная социальноэкономическая отдача)
Расчеты анализа затрат и результатов используются для расчета
дефицита финансирования и субсидий из фондов для странкандидатов !!
Руководство ЕС к анализу затрат и результатов:
http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/studies/pdf/cba_guide.pdf
Место анализа затрат и результатов в анализе
экономической целесообразности
7
Анализ
экономической
целесообразности
Институциональный
Технический
Анализ затрат
Анализ
и результатов
Экологический
затрат
и
Экономический
резуль
татов
Финансовый
Основные шаги в анализе затрат и
результатов
1
Начальное
состояние
проекта,
контекст,
альтернативные
варианты
2
Сценарий
«Без
проекта»
3
Анализ
целесообразности
и прогнозирование
спроса
4
Финансовый
анализ:
доходы и
расходы
5
Экономиче
ский
анализ:
общественное
воздействие
6
Анализ
рисков и
чувствительности
Основные шаги: ключевые элементы и результаты
Key elements
Ключевые
элементы
StepsШаги
in CBA
Key results
Ключевые
результаты
Defining alternative
Определение
measures
Определение
проблемы,project
цели
1.1.Problem
identification,
проекта,
альтернативные
варианты
objectives
and alternatives
Real
technical
alternatives
Реальные
технические
Without the project scenario:
Сценарий
проекта»:
demand and«Без
policies&other
спрос/гос.политика/др.проекты
projects
2. Сценарий «Без проекта»
(консервативный вариант)
Quantitative
future
Будущие
количественные
scenarios
bottlenecks
сценарииand
и «узкие
места»
альтернативных мер
Demand
capacity
Сравнитьversus
спрос the
/ потенциал,
эффекты
спроса
и
Demand
& supply
effects
предложения
Коммерческая
жизнеспособность
Commercial Viability
Financial экономические,
economic,
Финансовые,
environmental
social
экологические и and
социальные
impacts
эффекты.
Экзогенные
Monetization
externalities
факторы вofденежном
выражении.
Key risks and
risk и
Ключевые
риски
management
управление
рисками
3:3.Feasibility:
demand
and
Целесообразность:
анализ
потребностей
и вариантов
option analysis
4. Financial
Финансовый
анализ
4.
Analysis
5. Экономический анализ: полный
5. Economic
analysis
(‘full’ CBA
анализ затрат
и результатов
6. Анализ
рисков иanalysis
5: Risk and
sensitivity
чувствительности (к рискам)
альтернативы
Изучение
Demand
forecast/ study
прогнозирование спроса
ли проект с
IsЖизнеспособен
the project financial
viable
финансовой точки зрения
(Return for investor)
(окупаемость
инвест-й)?
Net Present
Values
Чистая
приведенная
(returns
for society) для
стоимость
(окупаемость
общества)
Риски, угрожающие
Killer risks?
провалом
проекта?
Анализ затрат и результатов:
основная проблема
Разговор на одном языке: Ключевые участники имеют разное
мнение о проекте и о цели/значимости анализа затрат и результатов
Если данный проект посчитают хуже других
проектов, он не будет реализован, и сможем ли
Что вы ожидаете от анализа затрат и
результатов?
H
мы сократить наш бюджет
Благодаря анализу затрат и результатов
мы сможем сделать оптимальный выбор
Я заинтересован только в
окончательных оценках
анализа затрат и
результатов
Мы используем анализ
затрат и результатов только
для улучшения проекта.
Анализ затрат и результатов: Прочие
проблемы
Данные: Наличие данных и оценка показателей, особенно перевод
нефинансовых (натуральных) показателей в денежные единицы.
Источники Анализ затрат и результатов требует времени.
Понадобится как техническая, так и экономическая экспертиза (знания)
Продажа результатов: Проекты должны быть социально
приемлемыми.
Могут существовать веские причины одобрить проект, даже если анализ
затрат и результатов был отрицательный (например, чтобы
предотвратить социальные волнения)
Несколько полученных уроков
• Начинать подготовку анализа экономической целесообразности и анализа затрат и результатов
(и передать на рассмотрение в DG REGIO отчет) следует заранее, так как всегда возникает
множество ответных комментариев.
• При необходимости нужно привлечь банки развития для получения ссуды еще на ранних этапах
процесса
• Привлечь внешних аналитиков или консультантов
с опытом подготовки анализа затрат и результатов
в соответствии с европейскими стандартами
• Четко понимать место предложенных инструментов
в процессе принятия решений
• Создать соответствующую культуру и платформу для проведения анализа затрат и результатов
• Сделать упор на то, что анализ затрат и результатов - это не только основа для принятия
решений!
• Использовать анализ затрат и результатов, как процесс: инструмент для улучшения проекта на
различных его этапах, а не только окончательная проверка или подтверждение перед
окончательным принятием решения.
Шаг 1: Варианты проекта
Целью является выбор лучшего решения для будущих
экологических проблем с точки зрения:
• Стоимости, оптимального соотношения затраты-выгоды
• Оптимальной концепции реализации, оптимального потенциала и
низкого выброса остаточных загрязняющих веществ
Какие существуют варианты проекта?
• Различные области применения и масштабы
• Различные местоположения (места) или маршруты (транспорт)
• Различные технологии (высокоскоростные железные дороги,
традиционные и т.д.)
• Варианты из-за наличия различных концепций деятельности;
станции, частота, вторичная переработка и компостирование и т.д.
• Альтернативное управление и/или ценовые решения
• Расчет времени и этапности компонентов проекта
Некоторые из таких вариантов проекта следует
рассматривать в хорошем анализе затрат и
результатов
• По крайней мере: Вариант "программа минимум"
• Некоторые другие варианты проекта
• Другие инфраструктурные инвестиции
Варианты глобальной политики:
• Усовершенствованные меры по использованию (управление
транспортом, потребление воды, вторичная переработка
отходов)
• Ценовые меры (налог на автомобильные пробки, штрафы,
взыскания)
• Регулирование
Реализация вариантов проекта
• Сформировать группы и выбрать проект, уместный для
вашей работы
• Разработать 2 варианта для реализации вашего проекта
1)Вариант "программа минимум"
2)Любой другой вариант, подходящий для решения
имеющейся проблемы
Мы обсудим такие варианты в группе
Дополнительная литература
•
•
•
•
•
EU (European Commission), DG Regio CBA Guidelines 2014
http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/studies/pdf/cba_guide.pdf
UK Green book of HM Treasury, доступно для скачивания на http://www.hmtreasury.gov.uk/media/05553/Green_Book_03.pdf
Netherlands (OEI-CBA Guideline) www.oei.nl
Guide
Bulgaria (national CBA guidelines transport)
Руководства по анализу затрат и результатов:
• Boardman A. E., Cost-Benefit Analysis. Theory and practice, 3rd edition,
Pearson, 2006. Возможно самый исчерпывающий и современный
вступительный текст (метод частичного равновесия).
• Brent R.J., Applied Cost-Benefit Analysis, ожидается новая редакция, Edward
Elgar. Текст с хорошим обоснованием из прикладной экономики
благосостояния, с описанием нескольких оригинальных подходов.
• Pearce D., Atkinson G., Mourato S., Cost Benefit Analysis and the Environment.
Recent Developments, OECD Publishing, 2006.