Учет фактического финансирования и фактических затрат
реклама
Исполнение проектов – планирование и учет затрат Чечнев Михаил Рассматриваемые вопросы Планирование и учет затрат Планирование затрат проектов - планы по себестоимости Учет фактических затрат проектов – журнал затрат Формирование бюджетов проектов в разрезе статей структуры цены Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” WEB-мониторинг затрат проектов и исполнения бюджетов проектов Планирование и учет затрат Особенности Планирование Учет фактических затрат Поддержка версионности планирования Возможность автоматизированного экспорта и импорта плановых данных через формализованный шаблон MS Excel Автоматизированное перепланирование с учетом фактических затрат, зарегистрированных в системе Поддержка импорта фактических затрат из сторонних систем в форматах XML, JSON, DBF, CSV, MS Excel и других (ODBC, Oracle HS, WEB-сервисы и т.п.) Автоматизированное формирование фактических затрат на основе данных системы (“Журнал хозяйственных операций”) с возможностью применения настраиваемых пользователем правил Общие особенности Агрегация плановых и фактических значений затрат на разных уровнях Возможность сквозной навигации по связям внутреннего документооборота от верхнего уровня агрегации данных до первичного документа Планирование и учет затрат Принципиальная схема Сводные годовые планы в разрезе заказов и исполнителей в MS Excel факт Фактические прямые затраты по статье, за период с указанием МВЗ Проект перепланирование с учетом факта Структура цены Планы и отчеты по статьям экспорт/импорт первичного плана план ПУП Шаблон MS Excel К предыдущему слайду Сумма по договору, агрегированные плановые и фактические суммы затрат в разрезе статей, отклонения План Факт Плановые данные на каждый год этапа, по каждому месяцу года из “активного” плана по себестоимости в разрезе статей структуры цены. Агрегированные фактические данные на каждый год этапа, по каждому месяцу года в разрезе статей структуры цены. импорт Экспортированный план для первичного заполнения передается экономистам ответственных подразделений, затем автоматизировано загружается в систему и принимается к учету. Сторонняя система бухгалтерского учета Журнал хозяйственных операций БУ Журнал затрат факт автоматизированное формирование план Планово/фактический документ, на год, с помесячными плановыми данными в разрезе статей СТЦ. Поддерживаются “мультиверсионные” планы для каждого из этапов на каждый год. калькуляция косвенных затрат по схемам Планы по себестоимости факт факт Этапы Правила формирования журнала затрат Планирование и учет затрат План по себестоимости Этап проекта Расчетный период плана Версия и дата плана Помесячные данные плана… …в разрезе статей структуры цены К схеме документооборота Состояния плана Планирование и учет затрат План по себестоимости - действия Автоматизированное формирование плана по себестоимости Принятие плана по себестоимости к учету в проекте Автоматизированное формирование очередной версии плана с учетом имеющихся в системе фактических данных Выгрузка плана по себестоимости в форму обмена MS Excel и его загрузка в систему К схеме документооборота Планирование и учет затрат План по себестоимости – форма обмена Формулы, согласно схеме калькуляции Учетные данные этапа проекта Защищенный формат шаблона К схеме документооборота Планирование и учет затрат Журнал затрат Подразделение, понесшее затрату Период затраты Отбор, фильтрация и сортировка Проект, на который отнесена затрата Статья затраты Сумма затраты Признак отражения затраты в проекте Агрегатные функции по произвольным полям К схеме документооборота Планирование и учет затрат Журнал затрат - действия Ручной ввод данных о фактических затратах Автоматизированное формирование фактических затрат по данным БУ с применением правил формирования, настроенных пользователем Импорт данных ФЗ из сторонних систем в установленном формате Принятие записи фактических затрат к учету в проекте К схеме документооборота Планирование и учет затрат Структура цены Сводные данные по статьям План К схеме документооборота Факт Отклонения Планирование и учет затрат Планы и отчеты по статьям План, автоматически, на основе данных актуального плана по себестоимости, с возможностью перехода в раздел “Планы по себестоимости” Факт, автоматически, при отработке записей журнала затрат, с возможностью перехода в раздел “Журнал затрат” К схеме документооборота Планирование и учет затрат Планы и отчеты по статьям – связь с планом Дата сборки плана… … с учетом факта “до” Версия плана К схеме документооборота Планирование и учет затрат Планы и отчеты по статьям – связь с фактом Место возникновения Статья К схеме документооборота Расчетный период Сумма Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Планы по себестоимости Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Планы по себестоимости Этап проекта Учетные характеристики этапа Расчетный период плана Версия плана Помесячные данные плана… …в разрезе статей структуры цены Состояния плана Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Сводные годовые планы Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Сводные годовые планы – по заказам Построение на произвольную дату по указанному подразделению Свод по планам себестоимости в разрезе заказов и соисполнителей в них задействованных Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Сводные годовые планы – по исполнителям Построение на произвольную дату по указанному подразделению, в натуральном или денежном выражении Плановый ФОТ (по данным УПШР), и обеспеченность проектами исходя из него Свод по планам себестоимости в разрезе подразделений исполнителей и заказов, в которых они задействованы Планирование и учет затрат WEB -мониторинг - Фактические затраты этапа проекта Возможность фильтрации по типу проекта, исполнителю, состоянию Контекстный поиск по данным этапов Возможность получения интерактивной сводки по этапу Цвето-графическое отображение состояния этапа Планирование и учет затрат WEB-мониторинг - Фактические затраты этапа проекта Учетные характеристики этапа Данные структуры цены Формирование бюджетов проектов Особенности Использование общесистемного механизма формирования бюджетов Возможность настройки уровня детализации затратной части бюджета Отслеживание исполнения бюджетов Несколько бюджетов в одном расчетном периоде по состоянию на разные даты Автоматический расчет отклонений по статьям бюджетов относительно предыдущих состояний Возможность публикации бюджетов проектов в WEBинтерфейсе системы Формирование бюджетов проектов Бюджетирование - принципиальная схема работы UDO_PKG_FINPLAN_UTILS.CALC_% Алгоритмы расчета, реализованные на PL/SQL Алгоритмы расчета бюджетов Ссылки на документы системы, попавшие в расчет статьи Иерархия статей с помесячными графами Статьи (помесячно) Детализация Статьи (поденно) Формальное описание алгоритмов формирования статей бюджетов Структура бюджета, фактические параметры формирования статей бюджета Иерархия статей с поденными графами Публикация и отчетность Бюджетирование Настройки бюджетов Сформированные бюджеты WEB-интерфейс Элементы дохода и расхода, статьи затрат Типы документов MS Excel Формирование бюджетов проектов Алгоритм формирования бюджета проекта График платежей Договор с генеральным заказчиком фактические платежи Счета на оплату План Факт График финансирования Бюджет проекта Проекты/Этапы Журнал платежей плановые платежи Статья (приход) План Факт Статья (расход) План Факт Расходные накладные / Акты выполненных работ (услуг) Оперативный учет Планы и отчеты по статьям План План по себестоимости Факт Журнал затрат Бухгалтерский учет Формирование бюджетов проектов Настройка бюджета Тип бюджета Статьи бюджета: •приходные – поступления от заказчика; •расходные – статьи по структуре цены этапов Детализируемый период Период действия настроек Настройки публикации Привязка статьи к алгоритму (одному из штатных) Привязка параметров алгоритма к СТЦ и этапу проекта Формирование бюджетов проектов Построение бюджета Детализация статьи, указывающая на вошедшую в неё документы Детализация документа, вошедшего вБюджет настроенного показатель для проекта типа… …в выбранном расчетном периоде… …по состоянию на указанную дату Фиксация произвольного числа колонок Настроенные статьи бюджета Показатели статей Отклонение от бюджета предыдущего периода Формирование бюджетов проектов Выгрузка бюджета в Excel Возможность выгрузить показатели с группировкой за год, квартал, месяц, неделю, день Выгрузка статей с указанным уровнем вложенности Подсветка фактической части бюджета Формирование бюджетов проектов WEB-мониторинг - Бюджет проекта Формирование бюджетов проектов WEB-мониторинг - Бюджет проекта Просмотр бюджета с заданным уровнем вложенности статей, масштабом, порядком сортировки статей и группировки граф Динамически формируемые диаграммы и графики, согласно настройкам бюджета Подсветка фактических данных и уровней статей Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Особенности Учет в зависимости от степени автоматизации “Журнал затрат” – на общих основаниях с остальными статьями затрат проектов “Распределение ОЗП по проектам” – выделенный процесс для формирования затрат по заработной плате в разрезе этапов проектов Автоматическое отражение учтенных затрат по заработной плате в фактической трудоемкости этапов проектов исходя из СЗП Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” С использованием “Журнала затрат” – схема работы Проект Агрегированные плановые и фактические данные по трудоемкости подразделений внутренних соисполнителей Сумма по договору, агрегированные плановые и фактические суммы затрат в разрезе статей, отклонения Этапы Соисполнители этапа Структура цены Планы и отчеты по соисполнителям Факт Журнал затрат изменение значения статьи ОЗП Плановые и фактические данные на каждый год этапа, по каждому месяцу года в натуральном выражении. План конвертация в трудоемкость через СЗП План Планы и отчеты по статьям Плановые и фактические данные на каждый год этапа, по каждому месяцу года в финансовом выражении. ПУП Данные сторонней системы расчета заработной платы Факт Ручной ввод Фактические затраты по статье ОЗП, в разрезе подразделений, ответственных за исполнение этапов проектов Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” С использованием “Журнала затрат” - недостатки Непрозрачность Затраты по ОЗП формируются в системе на уровне самостоятельного подразделения, ответственного за этап проекта, данные по сотрудникам и подразделениям более низкого уровня недоступны Несходимость Сложно добиться 100% соответствия данных проектов, бухгалтерского учета, табельного учета и расчета заработной платы Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” С использованием “Распределения ОЗП по проектам” автоматизированное формирование ХО Ведомости расчета заработной платы Правила формирования журнала затрат автоматизированное формирование ФЗ отработка Учет в проектах БУ Планы по себестоимости формирование ведомости расчета ЗП с аналитикой по проектам отработка ПУП Форма распределения ОЗП сотрудников по проектам проекты заказы подразделения и планы по ОЗП на период утверждение ответственным Свод по организации утверждение ПЭО Свод по проектам и подразделениям Распределение ОЗП по проектам К предыдущему слайду Журнал затрат Журнал хозяйственных операций отработка сотрудники подразделения и начисленная ЗП за период РЗП Правила формирования журнала хозяйственных операций сотрудники формирование ведомости по РЗП Расчет ЗП Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Формирование данных для формы распределения К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Распределение начисленной ЗП в WEB-интерфейсе К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Отбор форм распределения Управление состоянием формы и печать отчетов Управление структурой распределения и таблица Сводная функции автоматизированного распределения распределения по структурным элементам подразделения Сводная таблица распределения по сотрудникам К схеме документооборота Редактор распределяемых показателей Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Трудоемкость и сумма к распределению по данному структурному элементу Распределенные трудоемкость и сумма по данному структурному элементу Структурный элемент самостоятельного подразделения К схеме документооборота Отклонение распределения Общий лимит ОЗП по данному проекту согласно плану по себестоимости Распределенная трудоемкость и сумма по конкретному проекту для данного структурного элемента Лимит ОЗП на выбранный месяц по данному проекту согласно плану по себестоимости Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Трудоемкость и сумма к распределению по данному сотруднику Распределенные трудоемкость и сумма по данному сотруднику Отклонение распределения Сотрудники структурного элемента самостоятельного подразделения К схеме документооборота Распределенная трудоемкость и сумма по конкретному проекту для данного сотрудника Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Управление состоянием формы Формирование отчетности Автоматизированное распределение Управление структурой заказов формы распределения К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Согласование распределенной ЗП в WEB-интерфейсе К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Отбор данных для согласования по ответственному и периоду формы распределения Список проектов ответственного, попавших в форму распределения за указанный период К схеме документооборота Управление состоянием согласованности Данные распределения (сводный и по группам исполнений) Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Форма согласования Форма распределения К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Финальное утверждение формы распределения в ПЭО К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам К схеме документооборота Учет фактических затрат по статье “Заработная плата” Распределение ОЗП по проектам Формирование ведомости начисления по форме распределения К схеме документооборота Спасибо за внимание Ваши вопросы…
