Управление стоимостью проекта
реклама
УПРАВЛЕНИЕ СТОИМОСТЬЮ ПРОЕКТА Рисунок 1 - Управление стоимостью на протяжении жизненного цикла проекта Рисунок 2 - Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла Виды оценок стоимости проекта Таблица 1 Виды бюджетов Таблица 2 Стадия проекта Вид бюджета Назначение бюджета Погрешность, % Концепция проекта Бюджетные ожидания Предварительное планирование платежей и потребности в финансах 25-40 Обоснование инвестиции Предварительный бюджет Обоснование статей затрат, обоснование и планирование привлечения и использования финансовых средств 15-20 Тендеры, переговоры и контракты Уточненный бюджет Планирование расчетов с подрядчиками и поставщиками 8-10 Разработка рабочей документации Окончательный бюджет Директивное ограничение использования ресурсов 5-8 Реализация проекта Фактический бюджет Управление стоимостью (учет и контроль) 0-5 Техникоэкономическое обоснование Сдача в эксплуатацию Эксплуатация Завершение проекта Работа Январь 1. Подготовка бизнес-плана 10 000 Феврал ь 20 000 3. Геологическая и геодезическая подготовка 3000 5. Общестроительные работы Апрель Май Июнь 15 000 15 000 15 000 20 000 7. Отделочные работы 5000 9. Сдача объекта в эксплуатацию Август Сентябр ь 10 000 2000 20 000 6. Кровельные работы 8. Пусконаладочные работы Июль 5000 2. Разработка проектной и исходно-разрешитслъной документации 4. Устройство фундамента Март 10 000 2000 5000 Рисунок 4 –Столбчатая диаграмма кумулятивных затрат Рисунок 5 – Линейная диаграмма распределенных во времени кумулятивных затрат Рисунок 6 – Круговая диаграмма структуры расходов Рисунок 7 – Отчетный график выполнения объектов Стоимостные параметры работ проекта Показатель Формула или способ расчета Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ пли количество ресурса, запланированное иа фактически выполненный объем работ к текущей дате BCWP = Плановая стоимость х X % использования ресурса Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствии с базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану) Общие бюджетные затраты х % по плану Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату Индекс освоения затрат = I - затраты на текущую дату соответствуют плану > 1 - на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено < 1 - на текущую дату средств затрачено больше, чем предусмотрено Освоенный объем / фактические затраты Отклонение по затратам < 0 — перерасход средств на текущую дату > 0 - недорасход средств на текущую дату Освоенный объем Фактические затраты Относительное отклонение по затратам Показывает отношение отклонения по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS) Оценка стоимости до завершенщ Базируется на текущих результатах Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих рез у л ьтатах Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения Индекс выполнения плана — отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату Освоенный объем / Бюджетная стоимость Расхождение по затратам < 0 - перерасход затрат Бюджетные затраты - Оценка стоимости по завершении Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты Пример расчета показателей выполнения бюджета проекта Планов ые затраты Освоенн ый объем Фактическ ие затраты Отклонение по затратам Отклонение по расписанию Рабо та BCWS BCWP ACWP CV($) CVP (%) SV($) SVP (%) 1 63,000 58,000 62.500 -4,500 -7,8 -5,000 -7,9 2 64,000 48,000 46,800 1,200 2,5 16,00 0 -25,0 3 23,000 20,000 23,500 -3,500 -17,5 -3,000 43,0 4 68,000 63,000 72,500 -4,500 -6,6 0 0,0 5 12,000 10,000 10,000 0 0,0 -2,000 -16,7 6 7,000 6,200 6,000 200 3,2 -800 -11,4 7 20,000 13,500 18,100 -4,600 -34,1 -6,500 -32,5 Всег о 257,000 223,700 239,400 15,70 0 -7,0 33,30 0 -13,0 Описание работы Июль Август Сентябрь 2960 9600 17 000 2376 1680 1873 2640 3426 540 19 608 600 2826 784 680 2960 4800 4800 17 000 2376 1440 375 528 685 240 1498 2112 2741 540 19 608 600 2826 784 680 66 593 7760 27 204 31 629 Бюджет работы Определение требований системы Разработка строительного дополнения Разработка системы Подготовка чертежей для контроллера системы Обзор и утверждение разработок Утверждение разработки системы Подготовка чертежей для оборудования контроля температур Рассмотрение и утверждение системы контроллера Сбор технических данных для теплового насоса Подготовка площадки Обзор технических данных о тепловом насосе Рассмотрение и утверждение оборудования контроля температур Подготовка заявки для системного контроллера Подготовка площадки Всего за месяц . Отчет о распределении бюджетных затрат на работы по месяцам Счет затрат Бюджетные затраты + 11101 Разработка автомотпзированной системы 21 833,00 + 11211 Разработка оборудования термоконтроля 5 466,00 + 11213 Установка оборудования термоконтроля 35 757,90 + 11221 Разработка работы контроллера 500,00 + 11223 Установка работы контроллера 44 482,00 + 11231 Разработка системного контроллера 5801,00 + 11233 Установка системного контроллера 20 299,80 + 11314 Матобеспечение 11 164,00 + 11415 Тренинговыс материалы автосистемы 1987,80 + 12101 Разработка конвейерной системы 7299,00 + 12213 Установка конвейерной системы 54 620,00 Отчет о распределении бюджетных средств по счетам затрат
