Система сбалансированных показателей Федерального казначейства Бриль Денис Валерьевич
реклама
Система сбалансированных показателей Федерального казначейства Бриль Денис Валерьевич Член Коллегии, Начальник Управления внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства, академик РАЕН, кандидат экономических наук Москва, 5 сентября 2012 года Принципы стратегически сфокусированной организации Реализация стратегии - ежедневная задача каждого сотрудника Представление стратегии в виде алгоритма действий Стратегия Управление процессом перемен из одного центра Реализация стратегии – непрерывный процесс Направление всех ресурсов организации на реализацию стратегии Какие принципы надо применять в работе? 3 Задачи, которые необходимо решать при помощи ССП Сформулировать стратегию Донести стратегию до всех сотрудников Распланировать деятельность Что надо делать? Контролировать планы деятельности по ключевым показателям 4 Взгляд на государственные организации через Перспективы ССП Ожидания Клиенты/Государство/Граждане/Общество Требо вания Система управления и процессы Требо вания Видение и Стратегии Финансовое обеспечение Требо вания Персонал и развитие Как надо делать? 5 Этапы работ 1. Формализация стратегии 1.1 1.2 1.3 Построить дерево целей и определить ответственных за достижение целей Описать и наглядно оформить стратегию в виде набора целей и причинноследственных связей между ними, распределив цели между перспективами (составить Стратегическую карту) Определить Ключевые Показатели Эффективности (для оценки степени достижения целей) Что надо делать? 6 Этапы работ 2. Планирование деятельности 2.1 2.2 2.3 Для каждой цели определить Процессы, реализуемые для ее достижения, разработать проекты (программы и мероприятия) Каскадировать цели и Ключевые Показатели Эффективности (КПЭ) на структурные подразделения и сотрудников Увязать КПЭ с Ключевыми Показателями Процессов, отражающих результативность или ход процесса Что надо делать? 7 Этапы работ 3. Запуск механизма ССП 3.1 Разработать систему мотивирования сотрудников, основанную на Ключевых Показателях Эффективности (КПЭ) – Систему Оценки Результативност и Деятельности (СОРД) 3.2 Разработать и внедрить Регламент реализации ССП Что надо делать? Исполнение Регламента, периодическое обновление дерева целей, причинноследственных связей и КПЭ 8 Пирамида целей Казначейства России МИССИЯ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ФК Цели сотрудников ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНОВ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ Цели Казначейства России ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОТРУДНИКОВ КАЗНАЧЕЙСТВА РОССИИ 1. Формализация стратегии ФК 9 Миссия и ценности Федерального казначейства 1. Формализация стратегии ФК 10 Государственные программы Российской Федерации, соисполнителем которых является Федеральное казначейство Программа 5 Программа 38 Программа 31 «Управление государственными финансами и государственным долгом» «Обеспечение качественным жильем и услугами ЖКХ населения России» «Обеспечение обороноспособности страны» Ответственный исполнитель программы – Минобороны России Ответственный исполнитель программы – Минфин России Основное мероприятие 2.3 «Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» Ответственный исполнитель программы Минрегион России Мероприятие «Обеспечение жильем федеральных государственных гражданских служащих» Мероприятие «Обеспечение функционирования Объекта № 5044» Соисполнитель программ – Казначейство России Мероприятия, направленные на реализацию Основного мероприятия 2.3 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Формализация стратегии ФК 9 10 11 Ответственный исполнитель государственной программы Российской Федерации Соисполнитель государственной программы Российской Федерации 1. Формализация стратегии ФК 12 Принципы составления Стратегической карты Федерального казначейства Государственные Программы РФ Программа 31 Программа 38 Мероприятие «Обеспечение функционирования Объекта № 5044» Основное мероприятие 2.3 «Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» СК Федерального казначейства 11 10 мероприятий Программа 5 Мероприятие «Обеспечение жильем федеральных государственных гражданских служащих» 12 Ресурсы , необходимые для управления эффективностью деятельности Федерального казначейства Процессы Сотрудники Средства 1. Формализация стратегии ФК 13 1. Формализация стратегии ФК 14 Предложение по формированию Стратегической карты Федерального казначейства Условные обозначения: Мероприятия ГП №38 Мероприятия ГП №31 Мероприятия ГП№5 Цели, взятые с существующей СК ФК 1. Формализация стратегии ФК 15 1. Формализация стратегии ФК 16 Системы планирования деятельности Казначейства России Установленная НПА Перспективная Горизонт планирования 3 года Горизонт планирования 6 лет Стратегическая карта Казначейства России на среднесрочную перспективу Доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФК на среднесрочную перспективу (ДРОНД) План развития на 6 лет Отчет за 5 лет + План на 3 года Отражает функциональную деятельность в соответствии с Положением о ФК (цели, задачи, 6 программ, только 1 из которых – программа развития) Сформулированы основные компоненты стратегии развития, цели, задачи, ожидаемый результат и социальный эффект Горизонт планирования – 1 год План деятельности ФК на очередной год, утверждаемый Министром финансов РФ Основные мероприятия по реализации Стратегической карты в очередном году План развития на 1 год (функционал включен только в части бюджетной отчетности), система целей и задач соответствует ДРОНДу Планы деятельности УФК по субъектам РФ на очередной год План развития на 1 год Планы-графики реализации мероприятий Стратегической карты в очередном году 2. Планирование деятельности ФК 17 Представление Федеральным казначейством ДРОНДа в Минфин России 2. Планирование деятельности ФК 18 Система стратегического планирования деятельности Казначейства России в рамках реализации государственных программ Программа 31 Программа 38 Мероприятие «Обеспечение функционирования Объекта № 5044» Основное мероприятие 2.3 «Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» 1 2 3 4 7 8 9 12 10 12 мероприятий Федерального казначейства по реализации государственных программ Российской Федерации (цели, задачи, планы реализации, показатели результативности и эффективности, финансирование) Горизонт планирования 6 лет Горизонт планирования 1 год Доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФК на среднесрочную перспективу (ДРОНД) Мероприятие «Обеспечение жильем федеральных государственных гражданских служащих» 5 11 6 Программа 5 Отчет + План на 3 года Основной документ стратегического планирования в разрезе мероприятий государственных программ Российской Федерации, включающий все направления деятельности (функционал + развитие) Стратегическая карта Казначейства России на среднесрочную перспективу Отражает взаимозависимость мероприятий по реализации гос. программ План деятельности ФК на очередной год, утверждаемый Министром финансов РФ Планы деятельности УФК по субъектам РФ на очередной год 2. Планирование деятельности ФК 19 2. Планирование деятельности ФК 20 Пирамида планирования в Казначействе России Планы сотрудников Государственные Председатель Правительства программы РФ Российской Федерации (горизонт планирования – 9 лет) План деятельности ФК (горизонт планирования – 1 год) Доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФК на среднесрочную перспективу Планы Казначейства России Министр финансов Российской Федерации Руководитель Федерального казначейства (горизонт планирования – 3 года) Стратегическая карта Казначейства России (горизонт планирования – 6 лет) Руководитель Федерального казначейства Планы реализации основных мероприятий (горизонт планирования – 1 год) Планы деятельности управлений (горизонт планирования – 1 год) Заместители руководителя Федерального казначейства Начальники управлений ЦА ФК, руководители УФК и МОУ Планы деятельности отделов (горизонт планирования – 1 год) Заместители начальников управлений ЦА ФК, заместители руководителей УФК и МОУ Планы деятельности сотрудников (горизонт планирования – 1 год) Начальники отделов ЦА ФК, УФК и МОУ 2. Планирование деятельности ФК 21 Принципы составления Стратегической карты Управления внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства СК Федерального казначейства Изменения Процессы Сотрудники Изменения Средства ПОЛОЖЕНИЕ об Управлении внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективност и деятельности Федерального казначейства 22 2. Планирование деятельности ФК СК УВК(А)иОЭД ФК Пример: Стратегическая карта Управления внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства 2. Планирование деятельности ФК 23 2. Планирование деятельности ФК 24 Эффективность деятельности: от Государственной программы до конкретного сотрудника Государственные Программы РФ СК Федерального казначейства Программа 31 Программа 38 Мероприятие «Обеспечение функционирования Объекта № 5044» Основное мероприятие 2.3 «Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» 11 10 мероприятий Программа 5 Мероприятие «Обеспечение жильем федеральных государственных гражданских служащих» 12 Ведомственные целевые программы и мероприятия Ключевые Показатели Эффективности (КПЭ) Федерального казначейства направлены на достижение целей и измеряются показателями КПЭ Управления ВК(А)иОЭД КПЭ сотрудников СК УВК(А) и ОЭД ФК 2. Планирование деятельности ФК 25 Интеграция идеологии Государственных программ, методологии ССП и используемых инструментов оценки эффективности в деятельности Федерального казначейства Государственные программы ВЦП КПЭ ФК Мероприятия уровня Федерального казначейства Стратегические карты управлений Стратегические карты управлений Реализация Методология ССП Стратегическая карта Федерального казначейства КПЭ Управлен ий Мероприятия уровня Управления КПЭ отделов Система мотивирования 2. Планирование деятельности ФК КПЭ сотрудни ков Используемые инструменты мониторинга, контроля и оценки результативности и эффективности деятельности Мероприятия ГП 26 2. Планирование деятельности ФК 27 2. Планирование деятельности ФК 28 2. Планирование деятельности ФК 29 2. Планирование деятельности ФК 30 2. Планирование деятельности ФК 31 Система оценки результативности деятельности Казначейства России Актуальность разработки и внедрения системы оценки результативности деятельности (СОРД) и системы материального и морального стимулирования (СММС) Требования НПА, регламентирующих Административную реформу; 2) Установление справедливых и транспарентных правил морального и материального стимулирования сотрудников органов ФК; 3) Необходимость более широкого привлечения сотрудников органов ФК к участию в управлении эффективностью и результативностью деятельности ФК 1) 3. Запуск механизма ССП 32 Нормативные основания разработки Системы оценки результативности деятельности в Казначействе России Распоряжение Правительства РФ Постановление Правительства РФ от 22.05.2004 № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» Постановление Правительства РФ от 19.04.2005 № 239 от 17.11.2008 № 1663-р «Об утверждении основных направлений деятельности Правительства РФ на период до 2012 года и перечня проектов по их реализации» от 10.03.2009 № 261 «О федеральной программе «Реформирование и развитие системы государственной службы Российской Федерации (2009 - 2013 годы)» Указ Президента РФ Приказ Федерального казначейства «О дополнительных мерах по повышению эффективности использования средств на оплату труда работников федеральных органов исполнительной власти» от 30.06.2010 № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года» Указ Президента РФ «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ» от 26.12.2006 № 1459 Распоряжение Правительства РФ Постановление Правительства РФ от 02.08.2010 № 588 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ РФ» от 20 июля 2011 г. № 302 Приказ Минэкономразвития РФ «Об утверждении Плана Федерального казначейства по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» «Об утверждении Методических указаний по разработке и реализации государственных программ Российской Федерации» 3. Запуск механизма ССП от 22.12.2010 № 670 33 Значение системы оценки результативности деятельности (СОРД) 1) СОРД, как система сбалансированных показателей ФК, должна способствовать более сбалансированной увязке: - целей деятельности ФК, органов ФК, их структурных подразделений и сотрудников; - результатов деятельности ФК, органов ФК, их структурных подразделений и сотрудников; - результатов деятельности органов ФК и выделяемых им ресурсов (человеческих, материальных и финансовых); - морального и материального стимулирования сотрудников и коллективов ФК с результатами деятельности ФК, органов ФК, их структурных подразделений и самих сотрудников; 2) СОРД должна способствовать развитию персонала, принятию более обоснованных решений в сфере управления человеческими ресурсами ФК и обеспечивать объективной информацией мероприятия по аттестации и квалификационным экзаменам ГГС. 3. Запуск механизма ССП 34 Взаимосвязь Стратегии развития Казначейства России и СОРД ГОСУДАРСТВЕННАЯ ВЛАСТЬ, КЛИЕНТЫ И ГРАЖДАНЕ Насколько власть, клиенты и общественность удовлетворены результатами деятельности Казначейства России? У власти, клиентов и общественности должно быть мнение, что Казначейство России является важнейшим элементом в системе государственного управления финансами страны, эффективно и результативно выполняющим возложенные на него функции. ВНУТРЕННИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ В каких процессах мы должны достичь совершенства, чтобы удовлетворить запросы власти, клиентов и общественности? Внутренние функциональные и управленческие процессы должны быть организованы оптимально, с учетом инноваций в различных сферах. МИССИЯ Служить государству Российскому, способствуя укреплению устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы России, а также обеспечивая сохранность финансовых средств публично-правовых образований. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Насколько эффективно и экономно Казначейство России использует финансовые ресурсы? Казначейство России достигает максимальных результатов, используя минимальные финансовые ресурсы. КАДРЫ Каким образом мы должны поддерживать и развивать способность команды изменяться и совершенствоваться? Должны быть созданы и поддерживаться условия, направленные на усиление мотивации сотрудников в результатах деятельности Казначейства России, формирование инновационного типа мышления. 3. Запуск механизма ССП 35 Создаваемая система оценки результативности деятельности Казначейства России ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФК ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНА ФК ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ФК ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОТРУДНИКА ФК Внешняя оценка деятельности Казначейства России со стороны власти, клиентов и общества - Оценка результативности деятельности УФК, МОУ ФК и управлений ЦАФК - Оценка эффективности взаимодействия управлений - Внешняя оценка деятельности УФК и МОУ ФК Оценка результативности деятельности отделов управлений ЦАФК, отделов УФК, МОУ ФК и ОФК Оценка результативности деятельности сотрудников ЦАФК, УФК, МОУ ФК и ОФК 3. Запуск механизма ССП 36 37 3. Запуск механизма ССП Структурные подразделения ЦАФК, ответственные за направления оценки результативности деятельности Оценка деятельности ФК Оценка со стороны органов власти УВК(А)иОЭД, управления ЦАФК Оценка со стороны клиентов и общества УВК(А)иОЭД, управления ЦАФК Оценка деятельности управлений Оценка УФК по приказу № 596 и оценка УВК(А)иОЭД МОУ ФК по приказу № 595 Паспорт терр. органа Оценка результатов исполнения мероприятий подпрограмм Оценка деятельности отделов АУ УВК(А)иОЭД Оценка эффективност и взаимодействи я управлений УВК(А)иОЭД 3. Запуск механизма ССП Оценка по приказу № 114 Оценка деятельност и сотрудников Оценка по приказу № 63 УВК(А)иОЭД УВК(А)иОЭД Материальное стимулирование сотрудников по результатам деятельности Порядок расчета премии ФУ 38 Ответственные исполнители мероприятий подпрограмм (управления ЦАФК, УФК и МОУ ФК) Основные мероприятия подпрограмм Цели, задачи подпрограмм государственных программ РФ Разработка системы оценки результативности выполнения основных мероприятий государственных программ Оценка деятельности Управлений ЦАФК Оценка взаимодействия управлений ЦАФК, УФК и МОУ ФК Оценка деятельности УФК и МОУ ФК 3. Запуск механизма ССП Оценка деятельности Отделов ЦА ФК (114 приказ) Оценка деятельности сотрудников ЦА ФК (63 приказ) Мониторинг функциональной деятельности ФК (193 приказ) Ежегодная оценка результатов исполнения мероприятий подпрограмм Ежегодная оценка деятельности по 595 и 596 приказам Фиксация состояния через Паспорт терр. органа Ежегодный мониторинг исполнения Плана деятельности управления Оценка деятельности Отделов УФК и МОУ ФК (аналоги 114 приказа) Ежегодный мониторинг исполнения мероприятий Плана деятельности ФК и Стратегической карты Мониторинг исполнения Плана деятельности управления ЦА ФК Различные виды внешней оценки в соответствии с 548 приказом Оценка деятельности сотрудников УФК и МОУ ФК (аналоги 63 приказа) 39 Система оценки эффективности деятельности: Три уровня оценки эффективности Казначейства России Гражданское общество Внешняя оценка Казначейства России со стороны общества по критериям: - устойчивость финансовой системы РФ, - сохранность финансовых средств публично-правовых образований Оценка Казначейства России со стороны клиентов: ГРБС, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления и Клиенты Оценка эффективности деятельности Казначейства России как подведомственной структуры Минфина России в формате Государственных программ РФ Минфин России Казначейство России (Внутренняя эффективность управления) 3. Запуск механизма ССП Повышение эффективности управления на основе анализа соотношения финансовых и трудовых ресурсов с выполняемыми функциями 40 3. Запуск механизма ССП 41 Управление Государственными программами РФ в части полномочий Федерального казначейства Организация реализации УВК(А)иОЭД Отдел анализа и контроля программноцелевой деятельности Планирование (показатели, мероприятия, бюджеты, закупки) Мониторинг УВК(А)иОЭД Отдел мониторинга и аудита эффективности и результативности деятельности Реализация Учет Корректировка планов Составление отчетности Обобщенный анализ План-факторный анализ Внесение изменений Анализ отчетности Оценка эффективности УВК(А)иОЭД Отдел ведомственной методологии контрольно-аудиторской деятельности 3. Запуск механизма ССП УВК(А)иОЭД Инспекторский отдел 42 Направления использования сведений об оценке результативности деятельности сотрудников УФК и сотрудников ЦА ФК, не занятых в методологической работе Приказ ФК от 23.03.2010 № 63 (Оценка деятельности сотрудников ЦА ФК), а также аналогичные приказы УФК на квалификационных экзаменах Сведения об оценке результативности деятельности Использование информации при аттестации Приказ ФК от 17.05.2010 № 114 (Оценка деятельности Отделов ЦА ФК), а также аналогичные приказы УФК при моральном стимулировании и принятии кадровых решений при материальном стимулировании 3. Запуск механизма ССП 43 Распределение премиальных фондов Приказ ФК от 23.03.2010 № 63 Приказ ФК от 17.05.2010 № 114 Ежемесячный премиальный фонд Отдела сотрудника Экономия Ежеквартальный премиальный фонд Отделов Экономия Начальник Управления Начальник Отдела Сотрудники 3. Запуск механизма ССП 44 Спасибо за внимание! 45
