ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 6 ноября 2015 года № 07-04-14/1489
Об открытии лицевого счета в органах Федерального
казначейства
Федеральное казначейство рассмотрело Ваше обращение, поступившее
через официальный сайт Федерального казначейства 16.10.2015, о
разъяснении порядка открытия лицевого счета для учета операций
неучастника бюджетного процесса в органах Федерального казначейства
головному исполнителю ОАО «ОПТИМА» по государственному
контракту, заключенному с федеральным органом исполнительной
власти, и порядка проведения расчетов по данному счету, и сообщает
следующее.
В соответствии с положениями части 2 статьи 5 Федерального закона от
01.12.2014 № 384-ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на
плановый период 2016 и 2017 годов» суммы авансовых платежей,
предусматриваемых получателями средств федерального бюджета при
заключении государственных контрактов (договоров) о поставке товаров,
выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных
контрактов
(договоров),
заключаемых
в
рамках
реализации
государственного оборонного заказа, и государственных контрактов
(договоров), исполнение которых подлежит банковскому сопровождению
в соответствии с законодательством Российской Федерации о
контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для
обеспечения государственных и муниципальных нужд) в пределах
доведенных им в установленном порядке лимитов бюджетных
обязательств, по государственным контрактам (договорам), сумма
которых превышает 1 000 000,0 тыс. рублей (далее соответственно Государственные контракты, авансовые платежи), перечисляются в
сроки, определенные соответствующим Государственным контрактом, на
счета, открытые органам Федерального казначейства в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации.
Порядок открытия и ведения лицевого счета, предназначенного для
учета операций со средствами юридического лица (его обособленного
подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса
(далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного
процесса) в органах Федерального казначейства установлен Порядком
открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами
Федерального казначейства, утвержденным Приказом Федерального
казначейства от 29.12.2012 № 24н (далее – Порядок 24н).
Для открытия лицевого счета для учета операций неучастника
бюджетного процесса ОАО «ОПТИМА» необходимо представить в орган
Федерального казначейства следующие документы:
1.
Заявление
на
открытие
лицевого
счета
по
форме
согласно приложению № 2 к Порядку 24н (код формы по КФД 0531752).
2. Карточку образцов подписей к лицевым счетам по форме
согласно приложению № 3 к Порядку 24н (код формы по КФД 0531753).
3. Копию Государственного контракта, заключенного с получателем
средств федерального бюджета, являющегося основанием для открытия
лицевого счета в соответствии подпунктом «в» пункта 19 постановления
Правительства Российской Федерации от 27.12.2014 № 1563 «О мерах
по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2015
год и плановый период 2016 и 2017 годов».
Карточка образцов подписей и копия Государственного контракта
должны быть заверены органом, осуществляющим предоставление
средств из федерального бюджета либо нотариально.
Операции со средствами юридического лица (его обособленного
подразделения) осуществляются в соответствии с Порядком
осуществления
территориальными
органами
Федерального
казначейства операций со средствами юридического лица (его
обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного
процесса, утвержденным приказом Федерального казначейства от
29.10.2014 № 16н.
Для проведения кассовых выплат ОАО «ОПТИМА» необходимо
представить в орган Федерального казначейства по месту обслуживания
в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение,
оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления
перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком
Российской Федерации 19.06.2012 № 383-П с учетом требований,
установленных
совместным Положением
Центрального
банка
Российской Федерации и Министерства финансов Российской
Федерации от 18.02.2014 № 414-П/8н «Об особенностях расчетного и
кассового обслуживания территориальных органов Федерального
казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации
(муниципальных образований) и органов управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации».
Санкционирование расходов юридических лиц, источником финансового
обеспечения которых являются средства федерального бюджета,
осуществляется в соответствии с приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 16.02.2015 № 23н «О санкционировании
расходов юридических лиц, источником финансового обеспечения
которых являются средства, предоставленные из федерального
бюджета на основании статьи 5 Федерального закона «О федеральном
бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее –
Приказ № 23н).
Для подтверждения возникновения денежного обязательства по
расходам ОАО «ОПТИМА» вместе с платежным поручением, в котором
указываются реквизиты Государственного контракта, необходимо
представлять в орган Федерального казначейства документы-основания,
указанные в реквизите «Назначение платежа» платежного поручения:
1. Договор о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг
(договор аренды), заключенный ОАО «ОПТИМА» с поставщиком
товаров, работ, услуг (аренды) в рамках исполнения Государственного
контракта.
2. Договор, заключенный ОАО «ОПТИМА» с соисполнителем,
привлекаемым для исполнения Государственного контракта (при
перечислении авансовых платежей соисполнителю).
3.
Документы,
подтверждающие
обязательства
по
расходам
предусмотренные Приказом № 23н.
возникновение
ОАО
денежного
«ОПТИМА»,
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
А.Ю. Демидов