Перечень информации и документов

Перечень информации и документов,
необходимых для проведения работ по оценке предприятия (доли)
1. Контактный телефон, фамилия, имя, отчество лица, ответственного со стороны Заказчика за
проведение оценки.
2. Справка о балансовой стоимости оцениваемой доли на дату проведения оценки, если владельцем
является юридическое лицо.
3. Копии правоподтверждающих/правоустанавливающих документов на оцениваемую долю
уставного капитала.
4. Учредительные документы предприятия: устав, учредительный договор (копии).
5. Документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица (копия).
6. Копии всех имеющихся лицензий.
7. Бухгалтерская отчетность (все предоставляемые формы) за три последних отчетных года, а также
за последний квартал текущего года с приложением аудиторских заключений (при наличии
таковых).
8. История развития предприятия.
9. Краткие сведения о предприятии:
 перечень всех видов выпускаемой продукции (работ, услуг) с указанием объемов выпуска за 3
предшествующих года, прогнозные объемы продаж (3-5 лет).
 перечень продукции, предполагаемой к выпуску, с указанием сроков начала выпуска и
предполагаемых объемов;
 текущие цены на производимую продукцию (действующий прейскурант (копия)), прогнозные
цены;
 доступность сырья для производства, прогнозные и фактические цены; перечень поставщиков
сырья и материалов для производства;
 схема менеджмента на предприятии;
 перечень основных конкурентов;
 характеристика каналов сбыта; перечень организаций, осуществляющих сбыт производимой
продукции;
 краткая характеристика типичного потребителя производимой продукции; сегменты, на
которые ориентируется предприятие; рынки сбыта по географическому признаку;
 кредитная история предприятия:
Наименование
обязательства
Наименование кредитора (заимодавца),
размер процентной ставки
Размер основного
долга, руб.
Дата погашения
план
факт
 иные сведения, являющиеся на взгляд Заказчика важными для описания оцениваемого
предприятия.
10. Подробный прогноз чистой прибыли в разрезе видов производимой продукции на 3-5 лет, считая
с даты оценки: необходимо учесть все предполагаемые доходы (в т.ч. прочие доходы), все
расходы (в т.ч. полный перечень уплачиваемых налогов, прочие расходы), финансовый
результат.
11. Планы: краткосрочные и долгосрочные (при наличии бизнес-план; план маркетинга,
производственный и финансовый планы).
12. Расшифровка в разрезе статей баланса на дату проведения оценки в виде справок (печать,
подпись ответственного лица):
 По нематериальным активам
Наименовани
е
нематериальн
ого актива
Дата
приобре
тения
Первонача
льная
стоимость,
руб.
Годовая
норма
амортизаци
и, %
Балансовая
стоимость на дату
проведения оценки,
руб.
Производитель
нематериального
актива
 По основным средствам
Наименование
основного
средства
Дата
приобретения
Дата ввода в
эксплуатацию
Балансовая стоимость на
дату проведения оценки,
руб.
Местонахожден
ие
Кроме того, по каждому из объектов основных средств необходимо предоставить копии
следующих документов:
- для объектов недвижимости: свидетельство о праве собственности и технический паспорт
(план земельного участка) (их копии);
- для оборудования: технические паспорта, правоустанавливающие/правоподтверждающие
документы (договора купли-продажи и т.д.);
- для транспортных средств – ПТС.
 По незавершенному строительству
Наименование
объекта
незавершенного
строительства
Дата приобретения
(для строящихся объектов период осуществления
вложений)
Балансовая стоимость
на дату проведения
оценки, руб.
Местонахождение
Кроме того, по каждому из объектов незавершенного строительства необходимо предоставить
копии следующих документов:
- для объектов недвижимости: техническую документацию для определения объема
выполненных работ, свидетельство о праве собственности и технический паспорт (при
наличии);
- для оборудования: договора купли-продажи;
- для транспортных средств – ПТС.
 По доходным вложениям в материальные ценности (расшифровка, балансовые стоимости).
 По долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям. Документы (копии),
подтверждающие факт возникновения вложений; балансовые стоимости по каждому
вложению; 1 и 2-ую формы бухгалтерской отчетности организаций, в которые
осуществлялись вложения, за три последних отчетных года.
 По запасам
Перечень
позиций
Количество по
позиции, ед.
Балансовая стоимость по
позиции, руб.
Дата
приобретения
Местонахожден
ие
Кроме того, необходимо указать ориентировочный процент неликвидных запасов от общей
стоимости запасов.
 По краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности
Наименование
дебитора
Дата образования
задолженности
Балансовая стоимость
задолженности на дату оценки,
руб.
В т.ч. просроченная
задолженность, руб.
Кроме того, необходимо предоставить акты сверки задолженности на дату оценки, сведения о
начисленных штрафах, пенях, неустойках, судебных решениях (если есть).
 По долгосрочным и краткосрочным займам и
подтверждающие факт возникновения задолженностей.
кредитам.
Документы
(копии),
 По кредиторской задолженности
Наименование
кредитора
Дата образования
задолженности
Балансовая стоимость
задолженности на дату оценки,
руб.
В т.ч. просроченная
задолженность, руб.
 По резервам предстоящих расходов (расшифровка и балансовые стоимости).
 По прочим оборотным и внеоборотным активам, по прочим краткосрочным и долгосрочным
пассивам (расшифровка и балансовая стоимость по каждой из позиций).
13. Справка о наличии денежных средств на дату оценки, о величине НДС по приобретенным
ценностям на дату оценки.
14. Сведения о наличии (отсутствии) сделок купли-продажи с долями оцениваемого предприятия в
течение года до даты проведения оценки, документы, подтверждающие совершение сделок
купли-продажи (копия договора).
15. Сведения об участниках общества: наименование,
принадлежащей доли (% уставного капитала, номинал).
адрес
регистрации,
ИНН,
размер
Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или
расширен после детального ознакомления оценщика с заданием на оценку
Информация, предоставленная заказчиком (в том числе справки, таблицы, бухгалтерские
балансы), должна быть подписана уполномоченным на то лицом и заверена в установленном
порядке, и в таком случае она считается достоверной, если у оценщика нет оснований считать
иначе (п. 11 Федерального стандарта оценки №3 «Требования к отчету об оценке (ФСО № 3).