Страховой Бизнес Форум «Вызовы года 2014

Страховой Бизнес Форум
«Вызовы года 2014»
ФЗ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
Тенденции:
ЦБ отзывает лицензии у банков в том числе за неисполнение законодательства о противодействии легализации.
Огромное количество нормативных актов Банка России, регламентирующих работу в части противодействия
легализации
Регулярное изменение законодательства (4 изменения 115-ФЗ за 2013, 4 изменения 115-ФЗ за 2014).
Помимо этого меняются подзаконные нормативные акты, которые устанавливают обязательные для
страховщиков требования
Сложные и перегруженные правила внутреннего контроля, в которых сложно разобраться даже
Специальному должностному лицу
Последние изменения:
Один и примеров последних изменений, по которым страховщики должны были изменить правила до 4 августа 2014 г
(не направляя в ЦБ – такого требования сейчас нет)
- необходимо ввести дополнительные программы:
- программа изучения клиента при приеме на обслуживание и при обслуживании
- программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о
совершении операции
- программа, регламентирующая порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и
иного имущества в соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 7 Закона 115-ФЗ
-а также установить дополнительные процедуры и подробно прописать порядок работы в целях
противодействия в рамках каждой программы.
Ситуация усложняется тем, что есть требования установить
процедуру или порядок, но более менее понятных разъяснений
что конкретно должно быть внедрено нет.
В итоге у страховщиков появляются запросы, комментарии по несоответствию Правил
Требованиям к Правилам и привлечение к административной ответственности
Изменения от 21 июля 2014 , вступающие в силу с 21 октября 2014 года:
Распространение на СК требований изложенных в нормативных документах
банка по 115-фз:
- документальное фиксирование и сообщение об отказе от проведения операций
- сообщение о проведении проверок по мониторингу выявления
- разработка Правил, порядок представления информации, требования к идентификации
клиентов (ЕИЛ как представителя клиента), выгодоприобритателей, бенефициарных вл., с
учетом требований ЦБ
- применение мер по замораживанию, проведение проверок лиц, порядок информирования по
замораживанию – с учетом требований ЦБ
- квалификационные требования и обучение ответственных лиц и прочих сотрудников
В ходе аудиторской проверки страховых организаций в соответствии со ст.
29 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ» (далее Закон) проводится
тестирование состояния системы внутреннего контроля для обоснования
выводов об эффективности организации системы внутреннего
контроля страховщика.
Согласно ст. 28.1 Закона систему органов внутреннего контроля
составляют определенные учредительными и внутренними документами
страховой организации органы управления, а также подразделения и
служащие (ответственные сотрудники), выполняющие контрольные
функции в рамках системы внутреннего контроля.
Неотъемлемой частью системы органов внутреннего контроля является
структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма (далее - ответственный сотрудник по ПОД/ФТ).
Ответственный сотрудник по ПОД/ФТ несет ответственность за разработку и
реализацию правил по ПОД/ФТ, программ его осуществления и иных внутренних
организационных мер в указанных целях, а также за организацию представления в
уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в
соответствии с Закон N 115-ФЗ и нормативными актами Банка России.
Аудиторская проверка данного аспекта деятельности СК является
составной частью оценки качества и эффективности функционирования
системы внутреннего контроля в целом и деятельности должностных
лиц, ответственных за соблюдение правил по ПОД/ФТ, в частности.
Целью аудита является установление фактов соблюдения (несоблюдения)
страховой
организацией
при
осуществлении
своей
деятельности
предписанных нормативными актами мер, направленных на ПОД/ФТ, полноты
и своевременности информирования Росфинмониторинга о сделках клиентов
и собственных операциях, подлежащих обязательному контролю, и
формирование аудиторского мнения о соответствии данного аспекта системы
внутреннего контроля страховой организации.
Примеры нарушений :
- несвоевременное утверждение актуальной редакции правил по ПОД/ФТ
- несвоевременное обучение сотрудников по новым документам в области ПОД/ФТ
-несоблюдения должного контроля по ПОД/ФТ и несообщениям по операциям, подлежащим
обязательному контролю.
- невключение в перечень обучаемых подразделений по ПОД/ФТ одного или нескольких
подразделений СК, осуществляющих операции, подлежащих контролю
неправомерность назначения на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ.
Ответственным сотрудником по ПОД/ФТ назначалось лицо, являвшееся одновременно руководителем структурного
подразделения СК (начальник службы экономической безопасности и пр.) При этом в правилах по ПОД/ФТ было
оговорено, что ответственный сотрудник по ПОД/ФТ независим в своей деятельности от других структурных
подразделений СК и подотчетен определенному лицу (генеральный директор СК). В должностных инструкциях
ответственного сотрудника по ПОД/ФТ также оговаривалось, что он подчиняется только генеральному директоры СК.
-
- неназначения лица, временного исполняющего обязанности ответственного сотрудника по ПОД/ФТ,
на период его отсутствия по уважительной причине (отпуска, болезни), что подтверждается
отсутствием соответствующего приказа.
несоблюдение квалификационных требований, предъявляемых к ответственному сотруднику по
ПОД/ФТ.
Назначение на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ лица, не отвечающего квалификационным
требованиям, предъявляемым Указанием Банка России от 09.08.2004 N 1486-У
Несоответствие чаще всего заключается в отсутствии требуемого образования или необходимого стажа работы.
- при назначении временно исполняющего обязанности ответственного сотрудника по ПОД/ФТ
зачастую полномочия передаются лицам без требуемого образования или необходимого стажа
работы,
- проведение внеплановых инструктажей сотрудников СК и применение в работе вновь утвержденные
правила по ПОД/ФТ незамедлительно.
.
- отсутствие в должностной инструкции ответственного сотрудника по ПОД/ФТ дат утверждения инструкции и
ознакомления сотрудника с ней, а также отсутствие информации об ознакомлении с положением о подразделении
ПОД/ФТ начальника данного подразделения.
- неутверждения положения об аттестационной комиссии по вопросам обучения по ПОД/ФТ, а также приказа
(распоряжения), утверждающего ее состав
- неназначение сотрудника, ответственного за проведение обучения по ПОД/ФТ в СК, либо назначение в качестве
ответственного сотрудника лица, которое не сможет надлежащим образом реализовать программу обучения из-за
своей загруженности и специфики деятельности (главный бухгалтер) либо из-за недостатка полномочий и статуса
независимости.
- невключение в перечень структурных подразделений, сотрудники которых обязательно должны проходить обучение
по ПОД/ФТ.
- отсутствие либо несвоевременное внесение изменений в перечень структурных подразделений, подлежащих
обучению по ПОД/ФТ, которые должны производиться в связи с изменениями в штатном расписании.
Мы рекомендуем обязательно включать в перечень обучающихся по ПОД/ФТ подразделение по управлению страховыми
рисками, так как одна из задач управления рисками - предварительный анализ сделок и операций, текущий контроль и
мониторинг правовых рисков и рисков финансовых потерь, в том числе и по ПОД/ФТ, а также подразделение
информационных технологий, так как службы данного подразделения должны осуществлять функции шифрования и
передачи информации по ПОД/ФТ в Росфинмониторинг и в ЦБ РФ.
-
- отсутствие в плане реализации программы обучения отдельных форм обязательных инструктажей, что является
несоблюдением требований п. 2.3 Указания N 1485-У;
- излишнее включение в план реализации программы обучения по ПОД/ФТ мероприятий, не относящихся к обучению,
а также указание ответственными за обучение неуполномоченных на это лиц;
- непроведение либо несвоевременное проведение инструктажей или проведение их не для всех сотрудников, а также
проверок знаний по ПОД/ФТ;
- проведение обучения без учета занимаемой должности, уровня квалификации и конкретной трудовой функции
сотрудников;
- непроведение при выявлении недостаточной квалификации сотрудников в части ПОД/ФТ дополнительных
инструктажей и, соответственно, проверок их знаний;
- осуществление мероприятий по обучению и проверке знаний сотрудников, в том числе и ответственного сотрудника
по ПОД/ФТ, неуполномоченными лицами;
- нарушение периодичности обучения ответственного сотрудника по ПОД/ФТ (не проводилось либо проводилось один
раз в году), что является несоблюдением требования пп. 2.4.4 Указания N 1485-У в части обучения ответственного
сотрудника по ПОД/ФТ не реже двух раз в год.
- отсутствие в плане реализации программы обучения даты утверждения и подписи лица, утвердившего его, а также
неуказание периода обучения, на который утверждается план, установленных сроков и отметок о выполнении
запланированных мероприятий;
- несоответствие названий граф плана их содержанию;
-
- отсутствие в журнале проведения занятий по обучению в области ПОД/ФТ сведений об обучающихся лицах, а также
о том, в какое подразделение сотрудник поступает (переводится) на работу, руководитель какого подразделения
его обучает,
- отсутствие документов по фактической деятельности аттестационной комиссии по ПОД/ФТ;
- отсутствие протоколов обучения и тестирования сотрудников по ПОД/ФТ, а также документов, в которых
фиксируются результаты проверки знаний сотрудников СК по ПОД/ФТ.
- отсутствие документа, в котором фиксируются факты проведения с сотрудником СК инструктажа и ознакомления с
нормативно-правовыми и иными актами РФ в области ПОД/ФТ. Данный факт должен подтверждаться его
собственноручной подписью ;
- - неуказание тем обучения либо реквизитов протоколов обучения, что не позволяет сделать вывод о необходимости
и своевременности проведения инструктажа сотрудников СК, а именно об ознакомлении с новыми
нормативными документами и изменениями в действующих документах, а также с новыми редакциями
внутренних документов СК по вопросам ПОД/ФТ.
- отсутствие личных дел сотрудников или иного упорядоченного и систематизированного хранения документов,
подтверждающих прохождение обучения по ПОД/ФТ; в личных делах сотрудников СК отсутствуют документы,
свидетельствующие о прохождении сотрудником обучения по ПОД/ФТ, включая документ, подтверждающий
проведение вводного (первичного) инструктажа по ПОД/ФТ
-
-
отсутствие единой базы анкет клиентов и, соответственно, анализа деятельности клиента в целом, в
том числе отсутствие электронной базы данных анкет клиентов по ПОД/ФТ и ведение анкет клиентов
только на бумажных носителях.
В этом случае в СК каждое подразделение оформляет свою анкету на клиента по своему виду операции,
и разрозненные сведения по операциям клиента далее никем не обобщаются и не анализируются.
- отсутствие оперативного доступа к электронной базе анкет клиентов для проверки информации о
клиенте или выгодоприобретателе или обновления сведений о них,
(Соответственно, не представляется возможным убедиться в том, что СК должным образом соблюдает
принцип "знай своего клиента" и выполняет требования в части своевременного обновления
сведений о клиенте, в том числе уровня риска в связи с проводимыми клиентом операциями и
сроков обновления анкеты клиента)
Банк России на регулярной основе обобщает практику по ПОД/ФТ и
информирует организации о многочисленных видах операций, которые
необходимо классифицировать либо как подлежащие обязательному
контролю, либо как необычные, которые свидетельствуют о возможных
нарушениях противолегализационного законодательства.
Мы рекомендуем СК организовывать оперативное изучение таких
разъяснений когда они появятся в части регулирования их деятельности.
Эффективность работы:
- наличие специального программного обеспечения для автоматизированной выборки
операций по критериям законодательства и рекомендаций Банка России.
-уровень обученности сотрудников на всех уровнях
-наличие планов проверок СВА, актов проверок головного офиса СК, филиалов и
дополнительных офисов, проведенных СВА по темам ПОД/ФТ и управления рисками, а также
материалов по устранению выявленных нарушений.
а) проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
б) проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием
автоматизированных информационных систем;
в) оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых страховой
организацией операций;
г) проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
-неформальный характер проверок, осуществляемых СВА СК по теме ПОД/ФТ..
Мы рекомендуем организовать эффективное взаимодействие структурных подразделений
СК, прямо или косвенно участвующих в ПОД/ФТ.
Способы упростить работу в рамках 115-ФЗ и избежать ответственности
Обязательно надо оставить внутри страховщика:
- наличие специального должностного лица
- осуществление программ и процедур по идентификации клиентов
- осуществление программ и процедур по выявлению операций,
направлению сообщений
Передать часть работы по 115-ФЗ на аутсорсинг
Что можно передать на аутсорсинг:
1. следить за изменением законодательства и изменять правила
соответственно упростить правила внутреннего контроля с учетом бизнес-процессов компании и
безусловно при условии полного соблюдения закона
2. подготовка материалов для обучения сотрудников и разъяснения последних изменений
3. разработка рабочих форм, используемых в целях соблюдения 115-фз
в итоге
расходы на аутсорсинг
позволят существенно снизить издержки
по сравнению со штрафами по КоАП
или расходами в случае привлечения юристов при получении
или оспаривании решений регулятор
Административная ответственность (КОАП)
Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля
влечет предупреждение или наложение административного штрафа:
на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 рублей;
на юридических лиц - от 50 000 до 100 000.
Действия (бездействие), предусмотренные, повлекшие непредставление в уполномоченный орган
сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в
уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях,
подлежащих обязательному контролю..
влекут наложение административного штрафа:
на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000;
на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 рублей
или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного
имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом влечет наложение административного штрафа:
на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000,
либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным
имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок
либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа:
на ДЛ в размере от 30 000 до 50 000 или дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
на юридических лиц - от 700 000 до 1 000 000 миллиона рублей или административное
приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
За административные правонарушения, сотрудники организации,
осуществляющей операции с денежными средствами или иным
имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или)
представление сведений об операциях, подлежащих обязательному
контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают
подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма,
несут ответственность как должностные лица.
Спасибо за внимание!