Выплаты доходов по документарным облигациям с обязательным централизованным хранением в НКО ЗАО НРД. Санкт-Петербург 2012 НРД является единственным расчетным депозитарием России, обслуживающим все виды эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, включая государственные ценные бумаги Российской Федерации, в том числе еврооблигации Российской Федерации и ОГВЗ, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги (субфедеральные и муниципальные облигации), облигации Банка России, корпоративные облигации, акции акционерных обществ, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов. Количество выпусков ценных бумаг, принятых на обслуживание – 4 223 шт. (по состоянию на 31.12.2011), из них: 39,8% - акции акционерных обществ, 20,1% - корпоративные облигации, 13,1% - паи паевых инвестиционных фондов, 12,8% - корпоративные еврооблигации и еврооблигации РФ, 7,2% - акции иностранных эмитентов и депозитарные расписки, 4,7% - федеральные государственные ценные бумаги, 2,3% - субфедеральные и муниципальные облигации. Количество эмитентов, которым открыты эмиссионные счета депо - 675 Изменения в порядок выплаты купонов и номинальной стоимости по облигациям с обязательным централизованным хранением вызваны вступлением в силу с 01.01.2012 г. Федерального закона №122-ФЗ от 03.06.2011. Этот нормативный документ внес поправки в Федеральный закон №39 «О рынке ценных бумаг» и ст. 214.1 и 310 части второй Налогового кодекса РФ. Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012: • порядок выплат определен в эмиссионных документах; • выплаты может осуществлять Эмитент или любое назначенное им лицо (Платежный агент); • выплаты перечисляются тому лицу, которое включено в Список владельцев/номинальных держателей; • Список владельцев/номинальных держателей составляется на дату, указанную в эмиссионных документах. Схема выплаты купонного дохода и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012: Депозитарий (Депонент НРД) Владелец Деньги (Т) Информация для Списка владельцев (Т-7) Деньги (Т) Платежный агент НРД Список владельцев (Т-3) Деньги (Т-2) Список владельцев (Т-3) Эмитент Т – дата выплаты купона/номинала Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012: • порядок выплат определен федеральным законом №122-ФЗ; • выплаты передаются владельцам через депозитарии, осуществляющие учет их прав на ценные бумаги по депозитарному договору; • для выплаты купонов и номинальной стоимости Список владельцев/номинальных держателей не составляется; • выплаты передаются депозитариями своим депонентам, являющимся таковыми на дату исполнения обязательств Эмитентом, указанную с эмиссионных документах. Схема выплаты купонного дохода и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012: Владелец Деньги (Т) Эмитент НРД Доверительный управляющий Деньги (не позднее Т+1) Номинальный держатель Деньги (Р+3) < (i+10) Т – дата выплаты купона/номинала Р – дата получения денег номинальным держателем i – дата раскрытия НРД информации о передаче денег депонентам НРД Доверительный управляющий Владелец Налогообложение купонных доходов по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением: • по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012, налогообложение купонного дохода осуществляется в том порядке, который существовал до 01.01.2012; • по облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012, и по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам НРД будет выполнять функцию налогового агента в отношении купонного дохода, перечисляемого своим депонентам - нерезидентам, имеющим счет депо владельца в НРД. Контакты Северо-Западный филиал ОАО ММВБ-РТС Адрес: 19000, г. Санкт-Петербург, пер. Гривцова, д. 4, лит. А Web-sites: www.nsd.ru, www.isin.ru, Вед. эксперт депозитарного отдела Макарова Екатерина Телефон: (812) 380-10-88 E-mail: [email protected] Спасибо за внимание