Выплаты доходов по документарным облигациям с

Выплаты доходов по
документарным
облигациям с обязательным
централизованным
хранением в НКО ЗАО НРД.
Санкт-Петербург 2012
НРД
является
единственным
расчетным
депозитарием
России,
обслуживающим все виды эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов,
включая государственные ценные бумаги Российской Федерации, в том числе
еврооблигации Российской Федерации и ОГВЗ, ценные бумаги субъектов
Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги (субфедеральные и
муниципальные облигации), облигации Банка России, корпоративные
облигации, акции акционерных обществ, инвестиционные паи паевых
инвестиционных фондов.
Количество выпусков ценных бумаг, принятых на обслуживание –
4 223 шт. (по состоянию на 31.12.2011), из них:
39,8% - акции акционерных обществ,
20,1% - корпоративные облигации,
13,1% - паи паевых инвестиционных фондов,
12,8% - корпоративные еврооблигации и еврооблигации РФ,
7,2% - акции иностранных эмитентов и депозитарные расписки,
4,7% - федеральные государственные ценные бумаги,
2,3% - субфедеральные и муниципальные облигации.
Количество эмитентов, которым открыты эмиссионные счета депо - 675
Изменения в порядок выплаты купонов и номинальной
стоимости по облигациям с обязательным
централизованным хранением вызваны вступлением
в силу с 01.01.2012 г. Федерального закона
№122-ФЗ от 03.06.2011.
Этот нормативный документ внес поправки в
Федеральный закон №39 «О рынке ценных бумаг» и ст.
214.1 и 310 части второй Налогового кодекса РФ.
Порядок выплат купонов и номинальной стоимости
по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012:
•
порядок выплат определен в эмиссионных документах;
•
выплаты может осуществлять Эмитент или любое назначенное им лицо
(Платежный агент);
•
выплаты перечисляются тому лицу, которое включено в Список
владельцев/номинальных держателей;
•
Список владельцев/номинальных держателей составляется на дату, указанную
в эмиссионных документах.
Схема выплаты купонного дохода и номинальной стоимости по
облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012:
Депозитарий
(Депонент НРД)
Владелец
Деньги (Т)
Информация
для Списка
владельцев (Т-7)
Деньги (Т)
Платежный
агент
НРД
Список владельцев
(Т-3)
Деньги (Т-2)
Список владельцев
(Т-3)
Эмитент
Т – дата выплаты купона/номинала
Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по
облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012:
•
порядок выплат определен федеральным законом №122-ФЗ;
•
выплаты передаются владельцам через депозитарии, осуществляющие учет их
прав на ценные бумаги по депозитарному договору;
•
для выплаты купонов и номинальной стоимости Список
владельцев/номинальных держателей не составляется;
•
выплаты передаются депозитариями своим депонентам, являющимся таковыми
на дату исполнения обязательств Эмитентом, указанную с эмиссионных
документах.
Схема выплаты купонного дохода и номинальной
стоимости по облигациям, зарегистрированным
после 01.01.2012:
Владелец
Деньги (Т)
Эмитент
НРД
Доверительный
управляющий
Деньги
(не позднее Т+1)
Номинальный
держатель
Деньги (Р+3) < (i+10)
Т – дата выплаты купона/номинала
Р – дата получения денег номинальным
держателем
i – дата раскрытия НРД информации о
передаче денег депонентам НРД
Доверительный
управляющий
Владелец
Налогообложение купонных доходов по эмиссионным
ценным бумагам с обязательным централизованным
хранением:
•
по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012, налогообложение купонного
дохода осуществляется в том порядке, который существовал до 01.01.2012;
•
по облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012, и по федеральным
государственным эмиссионным ценным бумагам НРД будет выполнять
функцию налогового агента в отношении купонного дохода, перечисляемого
своим депонентам - нерезидентам, имеющим счет депо владельца в НРД.
Контакты
Северо-Западный филиал ОАО ММВБ-РТС
Адрес: 19000, г. Санкт-Петербург, пер. Гривцова, д. 4, лит. А
Web-sites: www.nsd.ru, www.isin.ru,
Вед. эксперт депозитарного отдела Макарова Екатерина
Телефон: (812) 380-10-88
E-mail: [email protected]
Спасибо за внимание