Взаимодействие с иностранными эмитентами облигаций

Выплаты доходов по
корпоративным
облигациям.
НРД – налоговый агент.
Москва 2011
Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по
облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012:
•
порядок выплат определен в эмиссионных документах;
•
выплаты может осуществлять Эмитент или любое назначенное им лицо
(Платежный агент);
•
выплаты перечисляются тому лицу, которое включено в Список
владельцев/номинальных держателей;
•
Список владельцев/номинальных держателей составляется на дату,
указанную в эмиссионных документах.
Схема выплаты купонного дохода и номинальной
стоимости по облигациям, зарегистрированным до
01.01.2012:
Депозитарий
(Депонент НРД)
Владелец
Деньги (Т)
Информация
для Списка
владельцев (Т-7)
Деньги (Т)
Платежный
агент
НРД
Список
владельцев (Т-3)
Список
владельцев (Т-3)
Деньги (Т-2)
Эмитент
Т – дата выплаты купона/номинала
Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по
облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012:
•
порядок выплат определен законодательством;
•
выплаты передаются владельцам через депозитарии, осуществляющие учет
их прав на ценные бумаги по депозитарному договору;
•
для выплаты купонов и номинальной стоимости Список
владельцев/номинальных держателей не составляется;
•
выплаты передаются депозитариями своим депонентам, являющимся
таковыми на дату исполнения обязательств Эмитентом, указанную с
эмиссионных документах.
Схема выплаты купонного дохода и номинальной
стоимости по облигациям, зарегистрированным после
01.01.2012:
Владелец
Деньги (Т)
Эмитент
НРД
Деньги
(не позднее Т+1)
Доверительный
управляющий
Номинальный
держатель
Т – дата выплаты
купона/номинала
Р – дата получения денег
номинальным держателем
i – дата раскрытия НРД
информации о передаче
денег депонентам НРД
Деньги (Р+3) < (i+10)
Доверительный
управляющий
Владелец
Налогообложение купонных доходов по эмиссионным
ценным бумагам с обязательным централизованным
хранением:
•
по облигациям, зарегистрированным до 01.01.2012, налогообложение
купонного дохода осуществляется в том порядке, который существовал до
01.01.2012;
•
по облигациям, зарегистрированным после 01.01.2012, и по федеральным
государственным эмиссионным ценным бумагам НРД будет выполнять
функцию налогового агента в отношении купонного дохода, перечисляемого
своим депонентам - нерезидентам, имеющим счет депо владельца в НРД.
Контакты
•
•
•
•
•
Многоканальный телефон НРД:
+7 (495) 234-48-27
Отдел по работе с клиентами:
Тел.: +7 (495) 956-27-90/91/92/93; (495) 956-09-40;
(495) 745-81-45; (495) 234-48-65
E-mail: dc@ndc.ru, marketing@ndc.ru
Отдел продвижения услуг и привлечения клиентов:
Тел.: +7 (495) 234-99-60
Адрес:
105062, г. Москва, ул. Машкова, д. 13, стр. 1
Веб-сайты:
www.nsd.ru, www.isin.ru
Спасибо за внимание