ГРУППА БАНКА «АК БАРС» Консолидированная финансовая

Приложение 10
ГРУППА БАНКА «АК БАРС»
Консолидированная
финансовая
заключение аудиторов
отчетность
и
31 декабря 2006 года
573
ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
Космодамианская наб., 52, стр. 5,
Москва, 115054.
телефон +7 (495) 967 6000
факс +7 (495) 967 6001
ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Совету директоров Банка «Ак Барс»:
1
2
3
Нами проведен аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Банка «Ак
Барс» и его дочерних компаний (в дальнейшем – «Группа»), состоящей из
консолидированного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2006 года,
консолидированного отчета о прибылях и убытках, консолидированного отчета об
изменениях в составе собственных средств и консолидированного отчета о движении
денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также принципов учетной политики и
других примечаний.
Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности
Руководство Банка несет ответственность за подготовку и достоверное представление
данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности. Ответственность руководства включает разработку,
внедрение и поддержание системы внутреннего контроля для обеспечения подготовки и
достоверного представления финансовой отчетности, не содержащей существенных
искажений, которые могут являться следствием мошеннических или ошибочных действий;
выбор и применение надлежащей учетной политики; а также вынесение бухгалтерских
оценок, адекватных при существующих обстоятельствах.
Ответственность аудитора
Наша обязанность заключается в том, чтобы представить аудиторское заключение в
отношении данной консолидированной финансовой отчетности по итогам проведенного
аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
Согласно этим стандартам аудит должен соответствовать требованиям профессиональной
этики и планироваться и проводиться таким образом, чтобы получить достаточную
уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
4
Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских
доказательств в отношении числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой
отчетности. Выбор процедур зависит от мнения аудитора, в том числе от оценки рисков
возникновения существенных искажений, содержащихся в финансовой отчетности,
допущенных вследствие мошеннических или ошибочных действий. При оценке рисков
аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с подготовкой и
достоверным представлением финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских
процедур, адекватных в существующих обстоятельствах, при этом в задачу аудитора не
входит выражение мнения в отношении эффективности системы внутреннего контроля
компании. Кроме того, аудит включает оценку правильности применяемых принципов учетной
политики и адекватности существенных оценок руководства, а также оценку представления
финансовой отчетности в целом.
5
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные
основания для того, чтобы высказать наше мнение.
6
7
Мнение
По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность во всех
существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию
на 31 декабря 2006 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств
за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности.
Пояснение
Не делая оговорок, мы обращаем внимание на Примечания 1 и 31 к прилагаемой
консолидированной финансовой отчетности. Группа осуществляла значительные операции и
имела существенные взаимоотношения со связанными сторонами.
Москва, Российская Федерация
28 апреля 2007 года
574
Группа Банка «Ак Барс»
Консолидированный бухгалтерский баланс
Прим.
(в тысячах российских рублей)
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
Обязательные резервы на счетах в Центральном банке
Российской Федерации
Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости
с отнесением результата переоценки на счет прибылей и
убытков
Средства в других банках
Кредиты и авансы клиентам
Инвестиции в ассоциированную компанию
Отложенный налоговый актив
Основные средства и нематериальные активы
Прочие активы
7
7 178 650
1 789 423
1 345 061
17 087 184
1 765 238
67 151 409
36 399
2 301 231
3 434 339
18 427 919
4 459 649
39 206 327
24 203
100 403
1 779 752
1 203 502
101 758 901
73 725 466
2 857 835
48 118 699
9 326 883
5 884 572
4 695 919
63 525
946 462
6 526 643
3 163 373
37 285 448
9 018 035
1 296 470
5 116 425
319 680
6 921 661
78 420 538
63 121 092
19
19
25 243 984
349 632
14 043 984
349 632
20
(2 255 253)
(3 789 242)
28
8
9
10
24
11
12
13
14
15
16
16
24
17
18
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал
Добавочный капитал
Накопленный дефицит
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
31 декабря
2005 года
8 193 678
ИТОГО АКТИВОВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Синдицированные кредиты
Еврооблигации
Отложенное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Субординированный займ
31 декабря
2006 года
23 338 363
101 758 901
10 604 374
73 725 466
Утверждено Правлением и подписано от имени Правления 28 апреля 2007 года.
______________________________
З.Ф. Гараев
И. о. Председателя Правления
______________________________
А.К. Баязитов
Главный бухгалтер
575
Группа Банка «Ак Барс»
Консолидированный бухгалтерский баланс
(в тысячах российских рублей)
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Резерв под обесценение кредитного портфеля
Прим.
21
21
9, 10
Чистые процентные доходы после создания резерва
под обесценение кредитного портфеля
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Расходы за вычетом доходов по операциям с
производными финансовыми инструментами
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными
бумагами, отражаемыми по справедливой стоимости с
отнесением результата переоценки на счет прибылей и
убытков
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной
валютой
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом
доходов) от переоценки иностранной валюты
Прочие операционные доходы
Административные и прочие операционные расходы
Доля в результате ассоциированной компании после
налогообложения
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
Прибыль за год
22
22
23
24
2006
2005
9 160 589
(5 542 022)
6 045 822
(3 193 849)
3 618 567
(949 152)
2 851 973
(981 388)
2 669 415
1 870 585
634 851
(59 083)
383 304
(45 369)
(81 807)
(7 734)
630 424
992 055
79 189
102 324
232 224
102 842
(2 259 404)
(14 453)
63 375
(1 512 345)
16 000
(8 865)
1 964 651
(354 879)
1 822 877
(238 461)
1 609 772
1 584 416
576