Федеральная служба финансово-бюджетного надзора Дальневосточ ный ФО Центральный ФО Уральский ФО Южный ФО Деятельность Росфиннадзора в сфере валютного контроля за 9 месяцев 2015 года Сибирский ФО СевероЗападный ФО Приволжский ФО СевероКавказский ФО Результаты деятельности Росфиннадзора за 9 месяцев 2015 года* 25000 20395 17582 14810 20000 15000 10000 5000 0 за 9 месяцев 2015 года Проведено проверочных мероприятий Возбуждено дел Вынесено постановлений о назначении административного наказания * по данным на 15.10.2015 с учетом мероприятий, проведенных центральным аппаратом и территориальными управлениями Росфиннадзора. 2 Результаты деятельности Росфиннадзора за 9 месяцев 2015 года в разрезе федеральных округов 7000 6198 6397 6000 5000 4000 3842 3116 2697 3000 2017 2921 2691 2463 2394 1988 2000 1549 1000 3106 1690 934 626 541 693 ЮФО СКФО 1698 1270 1074 1004 1144 734 0 ЦФО+ЦА СЗФО ПФО СФО УФО ДВФО Проведено проверочных мероприятий Возбуждено дел Вынесено постановлений о назначении административного наказания 3 Соотношение плановых и внеплановых проверочных мероприятий за 9 месяцев 2015 года (без учета реализации протоколов, составленных должностными лицами агентов валютного контроля) 900 11% 7164 89% Плановые проверки Внеплановые проверки 4 Реализация протоколов ФТС России, ФНС России и постановлений о возбуждении дел об АП Прокуратурой РФ, поступивших в ТУ Росфиннадзора за 9 месяцев 2015 года 5383 6000 5000 4000 3593 3000 1429 2000 1000 0 124 Протоколы ФТС 43 Протоколы ФНС Поступило 4 Постановления Прокуратуры РФ Возвращено Общее количество протоколов, поступивших в ТУ Росфиннадзора от ФТС России, ФНС России, и постановлений о возбуждении дел об АП от Прокуратуры РФ составило 9 019. Из них 40% - протоколы, полученные от ФТС России, 59,5% - от ФНС России и 0,5% - постановления Прокуратуры РФ. Доля возвращенных протоколов ФТС России составляет 3,5% от всех поступивших протоколов ФТС России. Доля возвращенных протоколов ФНС России составляет 26,5% от всех поступивших протоколов ФНС России. Доля возвращенных постановлений Прокуратуры РФ составляет 9%. 5 Количество протоколов, поступивших от ФТС России, ФНС России и постановлений о возбуждении дел об АП, поступивших от Прокуратуры РФ в ТУ Росфиннадзора за 9 месяцев 2015 года (в разрезе федеральных округов) 3500 3000 2999 2500 2000 1500 1000 939 500 11 0 814 723 762 0 473 147 0 156 164 6 196 40 0 386 6 429 240 0 378 130 20 Количество протоколов, поступивших в ТУ Росфиннадзора от ФТС России Количество протоколов, поступивших в ТУ Росфиннадзора от ФНС России Количество постановлений о возбуждении дел об АП, поступивших от Прокуратуры РФ 6 Количество вступивших в законную силу постановлений о назначении административного наказания по ст. 15.25 КоАП по результатам контрольной деятельности Росфиннадзора в сфере валютного контроля за 9 месяцев 2015 года (доля от общего количества) 75 0,4% 1908 10,6% 6552 36,6% 9387 52,4% Вынесено постановлений по результатам плановых проверочных мероприятий Вынесено постановлений по результатам проверочных мероприятий по поступающим сообщениям и заявлениям Вынесено постановлений по протоколам ФТС России и ФНС России Вынесено постановлений по постановлениям о возбуждении дел об АП, поступивших от Прокуратуры РФ 7 Лица, привлеченные к административной ответственности за 9 месяцев 2015 года 841 11% 1534 20% 5216 69% Граждане Должностные лица Юридические лица 8 Структура выявленных нарушений за 9 месяцев 2015 года Часть 6.3 ст. 15.25 КоАП, 4242, 23% Часть 6.4 ст. 15.25 КоАП; 89; 0,5% Часть 6.5 ст. 15.25 КоАП; 215; 1% Часть 1 ст. 15.25 КоАП; 415; 2% Часть 6.2 ст. 15.25 КоАП, 2166, 12% Часть 2 ст. 15.25 КоАП; 1057; 6% Часть 2.1 ст. 15.25 КоАП; 1; 0% Часть 6.1 ст. 15.25 КоАП , 2169, 12% Часть 4 ст. 15.25 КоАП; 2312; 12,5% Часть 5 ст. 15.25 КоАП; 900; 5% Часть 6 ст. 15.25 КоАП; 4827; 26% За 9 месяцев 2015 года наибольший удельный вес в общем объеме нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования составляют нарушения установленных единых правил оформления паспортов сделок, на которые приходится 26% от общего числа нарушений. На нарушения установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами более чем на тридцать дней приходится 23% от общего числа нарушений. Нарушения, связанные с невозвратом валютной выручки при экспорте, составляют 12,5% от общего числа нарушений. На нарушения установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами не более чем на десять дней и не более чем на тридцать дней приходится по 12%. На нарушения установленных порядка и (или) сроков представления в налоговый орган уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, приходится 6% от общего объема нарушений. На невозврат авансовых платежей при импорте приходится 5% от общего числа нарушений. Доля осуществления незаконных валютных операций составляет 2% от общего объема нарушений. Нарушения за повторное в течение одного года совершение действий (бездействий), предусмотренных частью 6 статьи 9 15.25 КоАП, составляют 0,5% и 1% от общего числа нарушений соответственно. Подпрограмма 4 Госпрограммы Показатель эффективности осуществления валютного контроля (P1) Установленный норматив 5% Результат за 9 месяцев 2015 г. P1 = 24% S1 общее число лиц, в отношении которых проведены предварительные проверочные мероприятия, мероприятия профилактического характера, проверочные мероприятия, административное производство. D1 общее число лиц, в отношении которых имелась информация о признаках нарушений валютного законодательства Российской Федерации. P1 характеризует эффективность механизмов осуществления валютного контроля, охват контрольными мероприятиями лиц, в отношении которых имелась информация о признаках нарушений валютного законодательства. 10 Подпрограмма 4 Госпрограммы Показатели результативности валютного контроля (P2, P3 ) Установленный Результат норматив за 9 месяцев 2015 г. ≥ 70% P2 = 90% S2 количество постановлений о назначении административных наказаний за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, вынесенных Росфиннадзором в отчетном периоде. G2 количество дел об административных правонарушениях, возбужденных Росфиннадзором в отчетном периоде по результатам плановых и внеплановых проверок. N2 количество поступивших в Росфиннадзор в отчетном периоде протоколов ФТС России и ФНС России, постановлений органов прокуратуры за вычетом возвращенных протоколов и постановлений органов прокуратуры и направленных в другие органы. P2 характеризует уровень эффективности выявления и пресечения нарушений. Установленный норматив ≤ 15% Результат за 9 месяцев 2015 г. P3 = 4,7% S3 общее количество решений в отчетном периоде об отмене вынесенных Росфиннадзором постановлений по делам об административных правонарушениях. D3 количество постановлений о назначении административных наказаний за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, вынесенных Росфиннадзором в отчетном периоде. P3 отражает качество методов контроля и надзора за соблюдением актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. 11