Итоги деятельности Территориального управления

Итоги деятельности Территориального управления Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора в Калужской области в сфере валютного
контроля за 2013 год
Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного
надзора в Калужской области (далее по тексту – Управление) за 2013 год проведено
177 проверочных мероприятий по соблюдению актов валютного законодательства и
актов органов валютного регулирования, в том числе 10 плановых проверок и 167
проверок, проведенных в рамках внеплановой проверочной деятельности отдела
валютного контроля Управления. Плановые проверки проведены в отношении
резидентов, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и принимающих
участие в проектах международного, общероссийского, межрегионального или
регионального характера, проводимых с привлечением бюджетных средств.
По
итогам
проведения
проверок
соблюдения
валютного
законодательства
должностными лицами Управления возбуждено 176 дел об административных
правонарушениях
(далее
по
тексту
–
АП),
ответственность
за
которые
предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных
правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ), вынесено 184 определения об
отказе в возбуждении производства по делам об АП. Кроме этого, в Управление для
рассмотрения по существу поступило 95 дел об АП, возбужденных агентами
валютного контроля – территориальными органами Федеральной таможенной
службы (ФТС) и Федеральной налоговой службы (ФНС). От указанных агентов
валютного контроля за 2013 год поступило соответственно 23 и 70 протоколов об
АП. Также в Управление поступили от Прокуратуры для рассмотрения по существу
2 постановления о возбуждении дела об АП.
Управлением за 2013 год рассмотрено 264 дела об АП, из них отделом валютного
контроля Управления возбуждено 176 дел об АП (66,7%). По протоколам и
постановлениям, поступившим от ФТС, ФНС и Прокуратуры, рассмотрено 88
1
административных дел, что составляет 33,3% от общего числа рассмотренных дел
об АП, в том числе по протоколам, поступившим от ФНС, рассмотрено 65 дел об
АП (24,6% от общего числа рассмотренных дел об АП), по протоколам,
поступившим от ФТС, – 21 дело об АП (7,9% от общего числа рассмотренных дел
об АП), по постановлениям, поступившим от Прокуратуры, – 2 дела об АП (0,8% от
общего числа рассмотренных дел об АП).
Управлением вынесено 232 постановления о назначении административного
наказания по делам об АП на общую сумму 45 млн. 144,6 тыс. рублей, большую
часть из которых составляют постановления о наказании, вынесенные по делам об
АП, возбужденным отделом валютного контроля Управления (152 постановления
или 65,5 % от общего числа постановлений на сумму 7 млн. 199,8 тыс. рублей). По
делам об АП, поступившим от ФТС, вынесено 21 постановление о назначении
административного наказания, что составляет 9,1 % от общего числа постановлений
о наказании на сумму 36 млн. 739,08 тыс. рублей. По итогам рассмотрения дел об
АП, поступивших от ФНС, вынесено 57 постановлений о наказании (24,6 % от
общего числа постановлений данного вида на сумму 1199,52 тыс. рублей). По
итогам рассмотрения дел об АП, поступивших от Прокуратуры, вынесено 2
постановления о наказании (0,8 % от общего числа постановлений данного вида на
сумму 6,2 тыс. рублей). Кроме того, восьми юридическим лицам назначено
административное
наказание
в
виде предупреждения
(по
делам об
АП,
возбужденным отделом валютного контроля Управления).
Управлением при исполнении государственной функции органа валютного контроля
за 2013 год взысканы штрафные санкции в общем размере 4 млн. 272,78 тыс.
рублей, из которых 4 млн. 266,78 тыс. рублей являются штрафными санкциями за
выявленные нарушения актов валютного законодательства и актов органов
валютного
регулирования,
административная
ответственность
за
которые
установлена ст. 15.25 КоАП РФ; 6,0 тыс. рублей – штрафные санкции, взысканные с
лиц, привлеченных мировыми судьями к административной ответственности за
2
непредставление или несвоевременное представление в государственный орган
(должностному лицу) сведений (информации) по ст. 19.7 КоАП РФ.
Наибольший удельный вес в общем объеме выявленных в 2013 году нарушений
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования составляют нарушения порядка представления отчетности при
осуществлении валютных операций (49,5%) и нарушения порядка оформления
(переоформления) паспортов сделок, на которые приходится 25,2 % от общего числа
нарушений. Другими встречающимися в данном отчетном периоде нарушениями
являются невыполнение резидентами обязанности по получению на свои
банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся за
поставленные товары, оказанные услуги и переданные нерезидентам результаты
интеллектуальной деятельности (17,5%), нарушение установленного порядка
открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации (5,0%), невыполнение резидентом в установленный срок
обязанности по возврату денежных средств, уплаченных нерезидентам за не
ввезенные в Российскую Федерацию товары (2,3%) и осуществление незаконных
валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных
валютным законодательством Российской Федерации (0,5%).
В структуре лиц, привлеченных к административной ответственности за указанный
период отчетности, основная доля приходится на юридические лица 94,7%, доля
привлеченных к ответственности граждан и должностных лиц составляет 5,3 % от
общего
числа
лиц,
привлеченных
к
административной
ответственности,
предусмотренной ст. 15.25 КоАП РФ.
А.Н. Пашков
_______________
3