ПРОТОКОЛ - Федеральная служба финансово

Протокол информационного взаимодействия
Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной
налоговой службы при осуществлении валютного контроля
г. Москва
14 июля 2014 года
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (далее –
Росфиннадзор) и Федеральная налоговая служба (далее – ФНС России),
именуемые в дальнейшем Сторонами, действуя в рамках Соглашения
о взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора
и
Федеральной
налоговой
службы
от
14
июля
2014
года
№ АС-07-31/3625/ММВ-23-2/7, в целях обеспечения эффективности
взаимодействия по вопросам валютного контроля между Сторонами для
реализации установленных законодательством Российской Федерации функций
Сторон как органа и агента валютного контроля, а также для повышения
эффективности использования Сторонами информационных ресурсов в области
валютного контроля, договорились о следующем:
Статья 1.
1.1. Стороны осуществляют плановый (в установленные сроки) и
оперативный (инициативный и по запросам) обмен информацией на бумажных
носителях и/или в электронном виде.
1.2. В случае если плановый обмен информацией осуществляется
Сторонами на федеральном уровне, Стороны обеспечивают доведение
информации до территориальных органов по ведомственной принадлежности.
1.3. Оперативный обмен информацией осуществляется Сторонами на
федеральном и территориальном уровнях взаимодействия.
1.4. Обмен информацией в электронном виде возможен путем
предоставления взаимного доступа к информации из баз данных Сторон.
1.5. Информация по согласованию Сторон передается на бумажном
носителе до момента технической готовности Сторон к электронному обмену.
Статья 2.
2.1. Информация, представляемая Росфиннадзором в ФНС России на
плановой основе:
2
- сведения о привлечении к ответственности за нарушение валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования по делам об административных правонарушениях;
- сведения о результатах реализации территориальными управлениями
Росфиннадзора поступивших от налоговых органов протоколов об
административных правонарушениях.
2.2. Информация, представляемая Росфиннадзором в ФНС России в
оперативном порядке:
- сведения о признаках нарушений, выявленных в результате
мероприятий по валютному контролю, ответственность за которые
применяется налоговыми органами;
- сведения о должниках (резидентах и нерезидентах) по
административным
штрафам,
наложенным
Росфиннадзором
(его
территориальными органами), в рамках реализации положения о порядке
предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерации в
деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве,
утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от
29.05.2004 № 257.
Статья 3.
3.1. Информация, представляемая ФНС России в Росфиннадзор на
плановой основе:
- сведения о возбужденных налоговыми органами делах об
административных правонарушениях по выявленным нарушениям актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования, направленных для рассмотрения в Росфиннадзор;
- информация о признаках нарушений валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом,
осуществляющим валютные операции;
- сведения о ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, в
рамках реализации положения о порядке предъявления требований по
обязательствам перед Российской Федерацией в деле о банкротстве и в
процедурах, применяемых в деле о банкротстве, утвержденных Постановлением
Правительства РФ от 29.05.2004 № 257;
- перечень организаций-налогоплательщиков, не представляющих в
течение двух и более отчетных периодов налоговые декларации и
бухгалтерскую отчетность;
- сведения об организациях-налогоплательщиках, имеющих налоговую
задолженность, за исключением отсроченной;
- нормативно-справочная информация, используемая при ведении баз
данных ФНС России.
3
3.2. Информация, передаваемая ФНС России в Росфиннадзор в
оперативном порядке:
- копии документов и информация, связанные с проведением
резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением
счетов, при условии, что запрошенные документы входят в перечень
документов, установленный частью 4 статьи 23 Федерального закона от
10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- сведения об открытых за рубежом счетах юридических и физических
лиц, необходимых для проведения мероприятий валютного контроля;
- сведения об экспорте и импорте товаров (работ, услуг), информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав
на них по внешнеэкономическим сделкам с юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными на территории
стран-участниц Таможенного союза.
Статья 4.
4.1. Запрос о представлении информации оформляется в произвольной
форме в письменном виде на бланках Сторон и должен содержать следующую
информацию:
- изложение основания запроса;
- наименование лица, в отношении которого запрашивается
информация, ИНН, КПП, ОГРН (если известны);
- суть запроса.
4.2. Запрос о представлении информации подписывается на
федеральном
уровне
Руководителем
(заместителем
Руководителя)
Росфиннадзора или ФНС России, на региональном (межрегиональном) и
территориальном уровнях – руководителем (заместителем руководителя)
территориального управления Росфиннадзора или налогового органа.
Статья 5.
5.1. Запрос о представлении информации каждой из Сторон
принимается
к
исполнению
незамедлительно
после
получения
соответствующей стороной и должен быть выполнен в течение срока,
установленного законодательством Российской Федерации.
5.2. В случае если Сторона не располагает информацией,
запрашиваемой другой Стороной, либо данная информация была ранее
представлена на плановой основе или в случае, когда информация не может
быть представлена по объективным причинам, Сторона письменно
информирует заинтересованную в получении информации Сторону о
невозможности исполнения запроса с указанием конкретных причин.
Исключение составляют запросы по делам об административных
правонарушениях, которые подлежат исполнению в порядке и сроки,
4
установленные Кодексом Российской Федерации об административных
правонарушениях.
5.3. В исключительных случаях на основании запроса запрашиваемые
документы и информация в требуемых объемах могут быть предоставлены
уполномоченным должностным лицам Сторон для изучения непосредственно в
органе запрашиваемой Стороны с учетом соблюдения требований,
установленных для сведений ограниченного доступа.
Статья 6.
Для достижения целей настоящего Протокола Стороны проводят при
необходимости
совместные
мероприятия
по
повышению
уровня
профессиональной подготовки работников Сторон в области информационного
взаимодействия.
Статья 7.
7.1. Настоящий Протокол по взаимному согласию Сторон может быть
изменен или дополнен. Все изменения и дополнения к настоящему Протоколу
оформляются Изменениями и Дополнениями к Протоколу, которые являются
неотъемлемой его частью и вступают в силу после подписания их обеими
Сторонами.
7.2. Настоящий Протокол составлен в двух экземплярах, которые
имеют одинаковую юридическую силу.
7.3. Настоящий Протокол вступает в силу после подписания
Сторонами.
Руководитель
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
_________________ А.В. Смирнов
№ АС-07-31/3625/1
Руководитель
Федеральной налоговой службы
_______________ М.В. Мишустин
№ ММВ-23-2/7/1