администрация муниципального образования слюдянский район

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
СЛЮДЯНСКИЙ РАЙОН
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Слюдянка
От 18.09.2014 года № 1541
Об утверждении программы «Повышение
эффективности бюджетных расходов в
муниципальном образовании Слюдянский
район на 2014-2018 годы»
В соответствии с распоряжением Правительства РФ от 30 декабря 2013 года №2593-р
«Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными
(государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года», руководствуясь
статьей 24, 47 Устава муниципального образования Слюдянский район, зарегистрированного
постановлением Губернатора Иркутской области от 30 июня 2005г. № 303-П
регистрационный № 14-3.
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1.
Утвердить прилагаемую программу «Повышение эффективности бюджетных
расходов в муниципальном образовании Слюдянский район на 2014-2018 годы» (далееПрограмма).
2.
Признать утратившими силу: постановление администрации муниципального
образования Слюдянский район от 16 января 2012 года № 25 «Об утверждении
муниципальной долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных
расходов в муниципальном образовании Слюдянский район на 2012-2014 годы»;
постановление администрации муниципального образования Слюдянский район от 04 апреля
2014 года № 534 «О внесении изменений в постановление администрации муниципального
образования Слюдянский район от 16 января 2012года № 25 «Об утверждении
муниципальной долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных
расходов в муниципальном образовании Слюдянский район на 2012-2014 годы».
3.
Опубликовать настоящее постановление в специальном выпуске газеты «Славное
море», а также разместить на официальном сайте администрации муниципального
образования Слюдянский район.
4.
Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на председателя
муниципального казенного учреждения «Комитет финансов муниципального образования
Слюдянский район», заместителя мэра района Усольцеву И.В.
Мэр муниципального образования
Слюдянский район
А.В.Должиков
Приложение к постановлению администрации
муниципального образования Слюдянский район
От____________№_______
ПРОГРАММА
«ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ В
МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ СЛЮДЯНСКИЙ РАЙОН
НА 2014 - 2018 ГОДЫ»
ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ
Наименование Программа «Повышение эффективности бюджетных расходов в
Программы
муниципальном образовании Слюдянский район на 2014-2018 годы»
Основание для 1. Бюджетный кодекс Российской Федерации,
разработки
2. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию от
Программы
13.06.2013 года «О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах»,
3. Распоряжение Правительства РФ от 30.12.2013 года №2593-р «Об
утверждении Программы повышения эффективности управления
общественными (государственными и муниципальными) финансами на
период до 2018 года»,
4. Приказ Минфина РФ N 194н, Минэкономразвития РФ N 701 от
29.12.2010 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке
и реализации региональных и муниципальных программ повышения
эффективности бюджетных расходов»,
5. Постановление Правительства Иркутской области от 24.10.2013года
№448-пп «Об утверждении государственной программы Иркутской
области «Совершенствование механизмов управления экономическим
развитием» на 2014 - 2018 годы»,
6. Основные направления бюджетной и налоговой политики
муниципального образования Слюдянский район на 2014 -2016 годы,
утвержденные
постановлением
администрации
муниципального
образования Слюдянский район от 27.07.2013 №1109
Разработчики Администрация муниципального образования Слюдянский район,
Программы
муниципальное казенное учреждение «Комитет финансов
муниципального образования Слюдянский район» (далее - Комитет
финансов)
Исполнители Администрация муниципального образования Слюдянский район
программы
Комитет финансов
Комитет по социальной политике и культуре
Цель
Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального
Программы
образования Слюдянский район
Задачи
1. Совершенствование программно-целевых принципов организации
Программы
деятельности органов местного самоуправления муниципального
образования Слюдянский район;
2. Оптимизация функций муниципального управления, повышение
эффективности их обеспечения;
3. Обеспечение увязки стратегического планирования и бюджетных
расходов, в том числе «контрактных» расходных обязательств;
4. Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального
образования Слюдянский район;
5. Совершенствование муниципального финансового контроля и
развитие внутреннего контроля и аудита;
6. Развитие информационной системы управления муниципальными
финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности
органов местного самоуправления муниципального образования
Слюдянский район.
Сроки
2014 - 2018 годы.
реализации
Программы
Объемы и
Общий объем финансирования составляет 111 343,1 тыс. руб.
источники
1. Средства бюджета Слюдянского района 92 062 тыс. руб., в том числе:
финансирован
2014 год – 92 062 тыс. рублей;
ия Программы
2015 год – 0 тыс. рублей;
2016 год – 0 тыс. рублей.
2017 год – 0 тыс. рублей;
2018 год – 0 тыс. рублей.
2. Средства областного бюджета составляет 19 281,1 тыс. рублей, в том
числе по годам:
2014 год – 19 281,1 тыс. рублей;
2015 год – 0тыс. рублей;
2016 год – 0тыс. рублей.
2017 год – 0тыс. рублей;
2018 год – 0тыс. рублей
Методы
1. Внедрение
программно-целевых
принципов
организации
реализации
деятельности
учреждений
органов
местного
самоуправления
Программы
муниципального образования Слюдянский район.
2. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения
муниципальных услуг.
3. Повышение эффективности распределения средств бюджета
муниципального образования Слюдянский район.
4. Развитие системы муниципального финансового контроля.
5. Модернизация информационных систем органов местного само
управления муниципального образования Слюдянский район.
6. Упорядочивание
управления
«контрактными»
расходными
обязательствами муниципального образования Слюдянский район
Ожидаемые
1. Повышение качества бюджетного планирования;
конечные
2. Оптимизация
бюджетных
расходов
методом
сокращения
результаты
неэффективных расходов;
реализации
3. Увеличение собственных доходов бюджета за счет сокращения
Программы
недоимки;
4. Повышение доли расходов бюджета, осуществляемых программноцелевым методом, до уровня не менее 98%, начиная с 2014года.
РАЗДЕЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СФЕРЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Программа «Повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном
образовании Слюдянский район на 2014-2018годы» (далее - Программа) определяет
основные направления деятельности органов местного самоуправления муниципального
образования Слюдянский район по выполнению муниципальных функций и обеспечению
потребностей населения муниципального образования Слюдянский район в муниципальных
услугах с целью увеличения их доступности и качества.
В результате реформы управления муниципальными финансами, проведенной в
муниципальном образовании Слюдянский район в 2010-2013годах, реализованы
мероприятия по переходу к бюджетированию, ориентированному на результат, такие как:
1)
Усовершенствована система участников бюджетного процесса в муниципальном
образовании Слюдянский район;
2)
Создана единая информационная сеть участников бюджетного процесса по
бюджетному планированию, по ведению бюджетного и бухгалтерского учета с
использованием сопоставимых программных продуктов;
3)
В целях развития долгосрочного планирования с 2012 года составляется на
трехлетний период бюджет района и прогноз основных характеристик консолидированного
бюджета Слюдянского района;
4)
Разграничены расходные обязательства на действующие и принимаемые при ведении
реестра расходных обязательств муниципального образования Слюдянский район,
5)
Обеспечен переход к программной структуре расходов бюджета,
6)
Закреплены полномочия органов муниципального финансового контроля в
нормативных правовых актах органов местного самоуправления муниципального
образования Слюдянский район,
7)
Определены механизмы для развития системы ведомственных централизованных
закупок в муниципальном образовании Слюдянский район,
8)
В 2012-2013году обеспечение исполнения бездефицитного бюджета.
РАЗДЕЛ 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ, СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами
является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения,
устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и
достижения других стратегических целей социально-экономического развития Слюдянского
района.
Исходя из этого, целью Программы является повышение эффективности,
прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств при реализации
приоритетов и целей социально-экономического развития района за счет завершения
формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных
правоотношений.
Для достижения поставленной цели предлагается обеспечить решение следующих
основных задач:
1)
Продолжить внедрение программно-целевых методов управления в бюджетный
процесс. При этом для обеспечения достижения целей муниципальных программ и
повышения их эффективности при планировании бюджетных ассигнований производить с их
увязкой с показателями муниципальных программ, в том числе с учетом всех
дополнительных и обосновывающих материалов к указанным программам;
2)
Упорядочить структуру управления финансовыми ресурсами публично-правового
образования;
3)
Реализовать меры по повышению эффективности бюджетных расходов;
4)
Осуществить совершенствование муниципального финансового контроля с целью его
ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
5)
Повысить открытость и прозрачность управления общественными финансами.
Решение перечисленных задач будет осуществляться в рамках документов
стратегического планирования. Программа определяет общие принципы и механизмы
реализации установленных в них целей и задач, достижения результатов конкретных
мероприятий муниципальных программ.
При этом общими предпосылками для достижения цели и решения задач Программы
являются:
1)
Долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджета;
2)
Развитие государственно-частного партнерства;
3)
Развитие муниципальных программ как основного инструмента повышения
эффективности бюджетных расходов;
4)
Повышение качества финансового менеджмента в органах исполнительной власти, в
том числе совершенствование системы муниципального финансового контроля;
5)
Управление доходами и расходными обязательствами публично-правового
образования;
6)
Создание системы анализа эффективности бюджетных расходов;
7)
Функциональная эффективность расходов в сфере муниципальных закупок;
8)
Повышение эффективности оказания муниципальных услуг;
9)
Реформирование системы бюджетных платежей;
10)
Содействие развитию интегрированной информационной системы управления
общественными финансами «Электронный бюджет»;
11)
Обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов.
Основной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета является
применение механизма ограничения роста расходов бюджета при безусловной реализации
принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных
муниципальных программ.
Переход к формированию бюджета на основе муниципальных программ предъявляет
дополнительные требования к сбалансированности бюджета в части гарантированного
обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и
конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность
полноценного применения программно-целевого метода, что создает прочную основу для
системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов
района на важнейших направлениях деятельности.
Реализация инвестиционных проектов на принципах государственно-частного
партнерства предполагает взаимодействия района и бизнеса, осуществление проектов
долгосрочной основы, позволяющей оценить эффективность проекта по конечным
общественно значимым результатам.
Практика формирования муниципальных программ выявила наличие следующих
проблем и ограничений, таких как:
1)
Не до конца проработаны вопросы «встраивания» в муниципальные программы уже
существующих инструментов программно-целевого планирования («дорожных карт»), а
также соотношения муниципальных программ с документами стратегического
планирования.
2)
Отсутствие методических рекомендаций по разработке и реализации муниципальных
программ.
Решение проблем и снятие сложившихся ограничений предполагается осуществить
путем установления предельных объемов («потолков») расходов по каждой муниципальной
программе на весь срок ее реализации. «Потолки» расходов позволяют определить
приоритеты в распределении бюджетных ассигнований, создать стимулы для ответственных
исполнителей муниципальных программ по выявлению и использованию резервов для
перераспределения расходов и, следовательно, повышения эффективности использования
бюджетных средств.
Переход к «программному бюджету» требует усиления контроля за разработкой и
выполнением муниципальных программ, поскольку такой контроль должен происходить не
только на стадии обсуждения проекта бюджета, но и на всем их «жизненном цикле» - при
разработке, поэтапной реализации, мониторинге, экспертизе, оценке результативности
муниципальных программ.
В ходе финансового менеджмента органа местного самоуправления должны
приниматься эффективные управленческие решения о распределении, обеспечении
адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направляемых
на мероприятия, осуществляемые структурными подразделениями, а также муниципальными
учреждениями. Для реализации новых подходов к деятельности органов местного
самоуправления предполагается усиление функций контроля и аудита, осуществляемого
органами муниципального финансового контроля и финансовым органом, основанных на
принципах сбалансированности контрольной деятельности. В условиях расширения
функционала данных органов необходимо:
1)
Разработать и совершенствовать нормативное и методическое обеспечение
внутреннего финансового контроля и аудита;
2)
Предусмотреть возможность проведения мероприятий профилактического характера
в сфере закупок;
3)
Обеспечить координацию осуществления главными администраторами бюджетных
средств внутреннего финансового контроля и аудита;
4)
С 2017года перейти к «электронному санкционированию» - проверке в
автоматическом режиме финансовым органом документов, подтверждающих возникновение
у заказчика - денежных обязательств по контрактам (договорам) на оказание услуг
(выполнение работ).
Существенным элементом повышения эффективности деятельности органов местного
самоуправления, в области формирования и администрирования доходов бюджета является
развитие доступности информации о плательщиках на федеральном уровне (Федеральное
казначейство, Росстат, главные администраторы доходов).
Кроме того, повышение качества налогового администрирования возможно
достигнуть путем организации взаимодействия территориальных органов ФНС России с
органами местного самоуправления района, эффективным механизмом которого является
межведомственная комиссия района.
В целях реализации Федерального закона N 44-ФЗ, первоочередной задачей является
упорядочение управления «контрактными» расходными обязательствами, при этом
сложившаяся практика определения объемов финансового обеспечения исполнения
«контрактных» расходных обязательств требует создания новых методов расчета бюджетных
ассигнований.
Принципиальной задачей формирования системы анализа эффективности бюджетных
расходов, является применение результатов оценки реализации муниципальных программ в
последующих бюджетных циклах, включая сокращение (увеличение) объемов финансовых
ресурсов в зависимости от итоговых оценок, выработка конкретных планов (дорожных карт)
по минимизации выявленных локальных и общих препятствий эффективного использования
бюджетных средств.
Повышением эффективности бюджетных расходов в сфере закупок для обеспечения
муниципальных нужд является дальнейшая реализация Федерального закона N 44-ФЗ,
которая позволит:
1)
Сформировать в структуре органов местного самоуправления, казенных учреждений,
иных юридических лиц контрактных управляющих в рамках общей штатной численности;
2)
Провести оптимизацию бюджетных расходов на муниципальные закупки путем
передачи отдельных полномочий заказчика уполномоченному органу (учреждению), что
позволит сократить расходы на организацию закупочных процедур, а также обеспечить
экономию бюджетных средств от объема закупок.
Для повышения качества и доступности муниципальных услуг, осуществляемых
учреждениями, необходимо решение следующих основных задач.
1)
Оптимизация структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования
учреждений, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию
полномочий органов местного самоуправления.
2)
Формирование сводного перечня муниципальных услуг и работ на основе базовых
(отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ, разработанных
федеральными органами исполнительной власти, ответственными за реализацию
государственной политики и нормативно-правовое регулирование в соответствующих
сферах деятельности.
3)
Переход при финансовом обеспечении учреждений к единой методике расчета
прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание отдельных услуг (с
учетом региональной или отраслевой специфики).
4)
Переход к мониторингу результатов и эффектов от реализации реформы учреждений
(разработка отраслевых показателей эффективности деятельности учреждений, развитие
официального сайта Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о
государственных и муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru)).
Важным направлением повышения эффективности бюджетных расходов является
внедрение единой информационной среды «Электронный бюджет», обеспечивающей
взаимосвязи различных уровней бюджетов, что позволит проводить мониторинг
результативности и эффективности финансовой деятельности организаций и учреждений
района, упорядочить процедуры управления в различных сферах финансово-хозяйственной
деятельности указанных организаций и учреждений.
Кроме того, повышению эффективности бюджетных расходов будет способствовать
система бюджетных платежей.
На современном этапе данная система отличается существенными недостатками,
такими как:
1)
Неиспользование
Федеральным
казначейством,
потенциала
увеличения
эффективности существующих механизмов управления остатками средств на единых счетах
местных бюджетов;
2)
Недостаточная оперативность распределения доходов на счетах бюджета (до 3-х
рабочих дней).
Усовершенствованная система бюджетных платежей в условиях развития
инструментов безналичных расчетов позволит:
1)
Повысить прозрачность (открытость) их исполнения и обеспечит соблюдение
единых стандартов и бюджетных процедур,
2)
Развить инструменты управления свободными остатками денежных средств на
едином казначейском счете.
Следует отметить, что повышение качества работы системы управления
общественными финансами зависит и от уровня информационной прозрачности
деятельности органов муниципальной власти, принимающих участие в подготовке,
исполнении бюджета и составлении бюджетной отчетности.
Обеспечение полного и доступного информирования граждан муниципального
образования об исполнении бюджета, повышения открытости и прозрачности информации
об управлении общественными финансами будет способствовать регулярная публикация
«бюджета для граждан».
В соответствии со стандартами лучшей мировой практики в целях финансовой
прозрачности необходимо на официальном сайте администрации района обеспечить:
1)
Общедоступность информации о состоянии и тенденциях развития общественных
финансов;
2)
Открытость деятельности органов власти по разработке, рассмотрению, утверждению
и исполнению бюджетов;
3)
Обеспечить широкое участие общественности в процессе принятия решений о
распределении общественных финансов, путем проведения общественных обсуждений
(публичных слушаний).
Повышение финансовой прозрачности и подотчетности муниципальной власти
необходимо осуществлять комплексно на всех стадиях бюджетного процесса, что позволит
обеспечить качественное улучшение системы управления общественными финансами.
РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Основными проблемами, препятствующими развитию эффективности управления
общественными финансами, являются:
1)
Сохранение высокой зависимости уровня сбалансированности бюджета от
межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов;
2)
Отсутствие гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих
расходных обязательств, так как отсутствует взаимосвязь развития доходной базы и
принятых муниципальных программ долгосрочной перспективы. Так, муниципальные
программы сформированы на пять лет, а нормативы отчислений налогов в доходы местного
бюджета утверждаются региональными законами на срок не превышающий трех лет;
3)
Не определены механизмы управления рисками программ на государственном
уровне;
4)
Отсутствие
нормативных
документов
Федерального
казначейства,
предусматривающих открытие доступа органам местного самоуправления к информации о
плательщиках налоговых доходов, регламентированную Бюджетным кодексом РФ;
5)
Планирование и исполнение бюджета в зависимости от деятельности предприятий бюджетообразующих плательщиков;
6)
Отсутствие данных, необходимых для составления «бюджета для граждан»,
вследствие низкого уровня открытости системы статистических наблюдений Росстатом и
неполного охвата статистической отчетностью юридических и физических лиц.
РАЗДЕЛ 4. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ
Финансирование программы осуществляется за счет средств бюджета
муниципального образования Слюдянский район и областного бюджета в соответствии с
решением Думы муниципального образования Слюдянский район о бюджете на очередной
финансовый год и плановый период.
Общий объем финансирования составляет 111 343,1 тыс. руб.
1. Средства бюджета Слюдянского района 92 062 тыс. руб., в том числе:
2014 год – 92 062 тыс. рублей;
2015 год – 0 тыс. рублей;
2016 год – 0 тыс. рублей.
2017 год – 0 тыс. рублей;
2018 год – 0тыс. рублей.
2. Средства областного бюджета составляет 19 281,1 тыс. рублей, в том числе по годам:
2014 год – 19281,1 тыс. рублей;
2015 год – 0тыс. рублей;
2016 год – 0тыс. рублей.
2017 год – 0тыс. рублей;
2018 год – 0тыс. рублей
Объемы финансирования программы ежегодно уточняются при формировании
бюджета муниципального образования Слюдянский район и внесении в него изменений.
Помимо средств бюджета муниципального образования Слюдянский район, могут
привлекаться средства бюджета Иркутской области с целью софинансирования реализации
программы в соответствии с законодательством.
Распределение средств программы в разрезе источников финансирования представлен
в приложении к программе «Повышение эффективности бюджетных расходов в
муниципальном образовании Слюдянский район на 2014-2018 годы».
РАЗДЕЛ 5. ОЖИДАЕМЫЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОГРАММЫ
Программа направлена на дальнейшее повышение качества бюджетного
планирования, оптимизацию бюджетных расходов путем сокращения неэффективных
расходов и увеличение собственных доходов бюджета за счет сокращения недоимки.
Председатель Комитета финансов
муниципального образования
Слюдянский район, заместитель мэра района
И.В. Усольцева
Распределение средств программы в разрезе источников финансирования
Приложение к программе "Повышение
эффективности бюджетных расходов в
муниципальном образовании
Слюдянский район на 2014-2018 гг"
2014
Наименование программы
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов от других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в в алюте
Российской Федерации
Муниципальная программа "Разв итие образов ания в муниципальном
образов ании Слюдянский район на 2014-2018 годы"
Муниципальная программа "Разв итие культуры в муниципальном
образов ании Слюдянский район на 2014-2018 годы"
Муниципальная программа "Разв итие системы отдыха и оздоров ления
детей в МО Слюдянский район на 2014-2018 годы"
Муниципальная программа "Содейств ие разв итию учреждений
образов ания и культуры в муниципальном образов ании Слюдянский
район на 2014-2018 годы"
2015
Софинансоровани
е расходов за счет
средств местного
бюдж ета
Расходы за счет
средств
областного
бюдж ета
800 000,00
1 161 231,00
26 386 526,85
2 406 743,36
7 314 379,65
1 271 899,95
1 060 105,11
30 000,00
13 262 395,37
676 924,70
Муниципальная программа "Разв итие физической культуры и спорта в
муниципальном образов ании Слюдянский район на 2014-2018 годы"
320 861,00
109 990,00
Муниципальная программа "Молодёжная политика в муниципальном
образов ании Слюдянский район на 2014-2018 годы"
116 000,00
12 000,00
Муниципальная программа "Социальная поддержка населения
муниципального образов ания Слюдянский район на 2014-2018 годы"
722 817,89
28 730,00
Муниципальная программа "Сов ершенств ов ание механизмов
управ ления муниципальным образов анием Слюдянский район в 20142018 годах"
39 344 261,54
13 575 812,99
Непрограммные расходы
2 734 652,59
92 062 000,00
Заместитель председателя Комитета финансов
муниципального образования
Слюдянский район
2016
2017
2018
Софинансор
Софинансор
Софинансор
Софинансор
ование
Расходы за
ование
Расходы за
ование
Расходы за
ование
Расходы за
расходов за счет средств расходов за счет средств расходов за счет средств расходов за счет средств
счет средств областного счет средств областного счет средств областного счет средств областного
местного
бюдж ета
местного
бюдж ета
местного
бюдж ета
местного
бюдж ета
бюдж ета
бюдж ета
бюдж ета
бюдж ета
7 768,00
19 281 100,00
И.В. Белобородова