отчет-о-проверках-за-июнь-июль-2015г.-по

ОТЧЕТ по результатам проверки
по правомерности и эффективности использования средств бюджета муниципального
образования "Турочакский район", выделенных на реализацию мероприятий
муниципальных целевых программ :
- ВЦП Безопасность дорожного движения в рамках подпрограммы "Развитие
жилищно-коммунального и дорожного хозяйства" программы "Экономическое развитие в
муниципальном образовании "Турочакский район"
- Выполнение наказов депутатами избирателей в рамках ВЦП "Дошкольное
образование детей в Турочакском районе" подпрограммы "Развитие образования "
муниципальной программы "Социальное развитие муниципального образования
"Турочакский район"
- ВЦП "Молодежная политика Турочакского района" в рамках подпрограммы
"Развитие культуры, спорта и молодежной политики" муниципальной программы
"Социальное развитие муниципального образования "Турочакский район"
образования детей «Турочакская детско-юношеская спортивная школа»
Проверка реализации принятых представлений, предписаний Финансовым отделом
Администрации МО "Турочакский район":
- выполнения представления Финансового отдела Администрации муниципального
образования "Турочакский район" №79 от 13 мая 2014г.
Объект проверки: Управление образования
образования «Турочакский район».
Администрации муниципального
Основание для проведения проверки: План контрольной работы на 2015 год,
Приказ Финансового отдела Администрации муниципального образования «Турочакский
район».
Цель проведения проверки: целевое использование бюджетных средств,
выделенных на выполнение муниципальных целевых программ.
Проверяемый период: 2014 год.
Предмет проверки: расчеты с поставщиками, подрядчиками, дебиторами по
доходам, оплата труда работников учреждения, кассовые , банковские операции.
Срок проведения проверки: с 18 июня 2015г - 01 июля 2015г.
За проверяемый период 2014 год руководство Управлением образования осуществляет:
Черепанова Наталья Степановна, в должности начальника, главный бухгалтер Белозерова
Евгения Григорьевна.
Настоящей проверкой установлено:
1) При проверке мероприятий направленных на реализацию ВЦП Безопасность
дорожного движения в рамках подпрограммы "Развитие жилищно-коммунального и
дорожного хозяйства" программы "Экономическое развитие в муниципальном
образовании "Турочакский район", наказов депутатами избирателей в рамках ВЦП
"Дошкольное образование детей в Турочакском районе" подпрограммы "Развитие
образования " муниципальной программы "Социальное развитие муниципального
образования "Турочакский район", ВЦП "Молодежная политика Турочакского района" в
рамках подпрограммы "Развитие культуры, спорта и молодежной политики"
муниципальной программы "Социальное развитие муниципального образования
"Турочакский район" нарушений не выявлено.
2)Выполнение требований представления Финансового отдела Администрации
муниципального образования "Турочакский район" №79 от 13 мая 2014г. реализовано в
полном объеме.
Главный специалист
по финансовому контролю
Волкова О.П.
ОТЧЕТ по результатам проверки
Отдела межмуниципальных отношений Администрации муниципального образования
«Турочакский район» правомерности и эффективности использования средств бюджета
муниципального образования «Турочакский район» при оплате труда работников за 2015
год.
Объект проверки: Отдел межмуниципальных
муниципального образования «Турочакский район».
отношений
Администрации
Основание для проведения проверки: приказ Финансового отдела Администрации
муниципального образования «Турочакский район».
Цель проведения проверки: целевое расходование бюджетных средств, выполнение
требований законодательства РФ, нормативных актов муниципального образования
«Турочакский район».
Проверяемый период: 2015 год.
Предмет проверки: кассовые, банковские документы, оплата труда.
Срок проведения проверки: с 09.06.2015 по 16.06.2015г.
За проверяемый период руководство отделом межмуниципальных отношений
осуществляли: в должности начальника Михайлова Любовь Владимировна, главный
бухгалтер Лукина Эмилия Викторовна.
Настоящей проверкой установлено:
1) Установлено нарушение при начислениях и выплатах окончательных расчетов при
увольнении сотрудников Отдела. Неправомерно применены Положения по оплате труда
муниципальных служащих, служащих, не занимающих муниципальные должности,
главного бухгалтера, сотрудников бухгалтерской службы, в результате произведены
единовременные выплаты к отпускам в размерах двух денежных содержаний,
материальные помощи, что привело к неправомерные выплатам в сумме 110044,63 руб.
2) Установлено нарушение Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 N 922, в
результате не до начислено выходное пособие в общей сумме 7798,86 руб.
3) При проверке выявлено, что неправомерные выплаты составили 110044,63 руб.,
соответственно неправомерные выплаты в пенсионный фонд, ФСС составили 33233,48
руб..
Главный специалист
по финансовому контролю
Волкова О.П.
ОТЧЕТ по результатам проверки
Муниципального автономного учреждения «Центр поддержки предпринимательства
Турочакского района» по выполнению предписания Финансового отдела Администрации
муниципального образования «Турочакский район» №120 от 11.07.2014г.
Объект проверки: Муниципальное автономное учреждение «Центр поддержки
предпринимательства Турочакского района».
Основание для проведения проверки: План контрольной работы на 2015 год,
Приказ Финансового отдела Администрации муниципального образования «Турочакский
район».
Цель проведения проверки: целевое расходование бюджетных средств, выполнение
предписания, устранение выявленных ранее по проводимой проверке нарушений .
Проверяемый период: 2015 год.
Предмет проверки: кассовые, банковские документы, расчеты с поставщиками,
расчеты с подотчетными лицами, оплата труда.
Срок проведения проверки: с 01.06.2015 по 05.06.2015г.
В проверяемом периоде руководство МАУ «Центр поддержки предпринимательства
Турочакского района» осуществляют в должности директора Валькова Ирина
Анатольевна, в должности главного бухгалтера Синкина Дина Александровна.
Настоящей проверкой установлено:
Нарушения, отраженные в акте проверки от Принятые меры по устранению нарушений
04.07.2014г.
1) Планы
финансово-хозяйственной План
финансово-хозяйственной
деятельности
учреждения деятельности разработан, соотношение
составлены в нарушение требований доходной
части и расходной части
установленных Приказом Минфина сбалансированы.
России от 28.07.2010 N 81н (ред. от
27.12.2013) "О требованиях к плану
финансово-хозяйственной
деятельности
государственного
(муниципального)
учреждения".
Показатели плана доходной и
расходной части не соответствуют
фактическим показателям доходов и
расходов учреждения.
2) В нарушение ФЗ от 03.11.2006 N Возмещение
174-ФЗ
"Об
автономных произведено.
учреждениях"
МАУ
«Центр
инноваций»
проводилась
деятельность, не предусмотренная
уставом
учреждения. Выявлено
нецелевых
расходов
не
нецелевое расходование средств в
сумме 811080 руб.
3) При проверке кассовых операций
выявлено,
что
в
нарушение
Положения
373-П
не
верно
оформляются первичные документы
( штамп кассира отсутствует,
заявления на выдачу подотчета не
оформляются), лимит кассы не
установлен, подписи должностных
лиц отсутствуют, кассовые книги не
ведутся.
- проведена ревизия наличных денежных
средств по состоянию на 02.06.2015г.,
излишек, недостач не обнаружено.
-Кассовые
книги:
за
2014
год
сформированы в общий сшив ; за 2015 год
формируются и в конце года сшиваются в
общий сшив;
-штамп
кассира,
подтверждающий
проведение операции имеется;
-заявления
на
выдачу
подотчета
оформляются;
-лимит кассы установлен;
-подписи
должностных
лиц,
уполномоченных подписывать кассовые
документы имеются;
4) При проверке кассовых операций
выявлено излишков на сумму 11000
руб., недостача в размере 174608,36
руб.
5) Бухгалтерский учет имущества,
обязательств
и
хозяйственных
операций учреждения
ведется в
нарушение
Приказа
Минфина
России от 01.12.2010 N 157н,
Приказа Минфина РФ от 23.12.2010
N 183н, Федерального закона от
06.12.2011 N 402-ФЗ.
Возмещение
произведено.
6) В нарушение со ст. 17, Федерального
закона
от 06.10.2003 N 131-ФЗ
учреждение
самостоятельно
установило и утвердило тарифы на
платные услуги.
7) При
проверке
оплаты
труда
сотрудникам учреждения выявлено
нарушение
Трудового
законодательства, содержание сверх
штата сотрудников. Неправомерные
расходы составили 115105 руб.
8) В нарушение Приказа Минфина РФ
от 15.12.2010 N 173н расчетноплатежная ведомость для отражения
начислений по отплате труда
сотрудникам
учреждения
не
применяется, табели учета рабочего
излишков,
недостач
не
-учетная
политика
разработана
и
утверждена;
- договора о полной материальной
ответственности заключены;
- журналы операций №1-8 с первичными
документами собираются в сшивы;
- формирование данных бухгалтерского
учета проводится в программе 1-С
Тарифы на платные услуги утверждены
Приказом №25 от 22.09.2014г. «Об
утверждении цены на размещение в
еженедельном информационном издании
«Отражение» Турочакского района и
согласованы с
учредителем главой
администрации Турочакского района;
-Неправомерные расходы не возмещены;
- штатные расписания содержат штатные
единицы, не установленные нормативными
актами
(главный
редактор,
главный
экономист, и т.д.) В положении об оплате
труда сотрудникам учреждения введены
должности экономист и т.д.
-личные карточки сотрудников для учета
труда и его оплаты за 2014 год
сформированы;
-расчетно-платежные ведомости ведутся;
-табели учета рабочего времени ведутся;
времени
отсутствуют,
личные
карточки сотрудников для учета
труда и его оплаты не ведутся.
9) Проверка операций по выбытию и Первичные документы с 2014 года
перемещению
нефинансовых оформляются, учет движения ГСМ ведется.
активов выявила, что в нарушение
инструкции
№157н
первичные
документы
отсутствуют,
в
нарушение
Распоряжения
Минтранса России от 14.03.2008 N
АМ-23-р учет движения ГСМ
отсутствует.
10) При проверке договоров лизинга, а
так же проводимых действий по
передача прав по лизинговым
обязательствам, выявлен ущерб в
размере 449781,36 руб.
11) При
проверке
расчетов
с
подотчетными лицами выявлены
неправомерные расходы в сумме
777000
руб.,
неучтенные
дебиторская
задолженность
в
размере 412500 руб., кредиторская
задолженность в сумме 300000 руб.
Выявленный ущерб не возмещен.
-Неправомерные расходы не возмещены.
- Сверка расчетов с поставщиками не
произведена, только с МАУ Телесеть.
Главный специалист
по финансовому контролю
Волкова О.П.