Программа семинара «Внутренний аудит: как

Программа семинара «Внутренний аудит: как самостоятельно оценить
собственные риски»
Тема 1. Требования к внутреннему контролю и аудиту в РФ.
1.1. Обязанность осуществления внутреннего контроля в соответствии с
Федеральным законом 402-ФЗ. Понятие внутреннего контроля и аудита в России.
Риск-менеджмент и внутренний аудит: в чем сходство понятий. Отличие
внутреннего аудита от внешнего аудита. Организация службы внутреннего контроля
в компании. Составляющие внутреннего контроля. Организация и осуществление
внутреннего контроля предприятия в соответствии с рекомендациями Минфина:
элементы внутреннего контроля организации; задачи внутреннего контроля; пакет
документов, который должен быть в организации для проведения внутреннего
аудита. Как на практике оценить контрольную среду. Источники рисков. На каких
рисках Минфин рекомендует акцентировать внимание при осуществлении
внутреннего контроля. Прибыль и внутренний контроль. Защита активов и
внутренний контроль. Внутренний контроль как эффективное средство борьбы со
злоупотреблениями внутри организации. Оценка рисков относительно ведения
бухгалтерского учета. Что такое матрица рисков и процедур внутреннего контроля и
как ее составить. Количественное и качественное измерение рисков. Процедуры
внутреннего контроля: и реализация и документальное оформление. Коммуникация
как элемент внутреннего контроля. Особенности требований к субъектам малого
предпринимательства при осуществлении внутреннего контроля.
1.2. Оценка внутреннего контроля и эффективности его дизайна в соответствии
с позицией Минфина. Как часто необходимо проводить оценку внутреннего
контроля, каким образом и какими документами оформлять
Тема 2.Зарубежный опыт по осуществлению внутреннего аудита. Международный
институт внутренних аудиторов. Внутренний контроль по концепции COSO. Модель
эффективной системы внутреннего контроля по COSO. Международные основы
профессиональной практики внутреннего аудита. Международные профессиональные
стандарты внутреннего аудита. Способы принятия решений в условиях
неопределенности: метод Дельфи; метод сценариев; метод имитационного
моделирования; скорринг-оценка и пр. Выработка конкретных рекомендаций по
минимизации рисков.
Тема 3 Рекомендации по оценке и минимизации отдельных рисков в
организации.
3.1. Анализ уставных и учредительных документов компании: на что обратить
внимание. Какие налоговые, корпоративные и иные риски могут быть вызваны
некорректным составлением данных документов. Нормы учредительных документов и
защита активов. Учредительные документы и налоговые риски.
3.2. Оценка кадровой и смежной с ней документации. Изучение трудовых и
гражданско-правовых договоров. Налоговые и трудовые риски переквалификации с
учетом новелл законодательства 2014-2015 года. По каким признакам гражданскоправовой договор может быть переквалифицирован в трудовой. Иные условия
договоров: на что обратить внимание в целях минимизации рисков. Анализируем иную
кадровую документацию и локальные нормативные акты на наличие рисков. Как
проверить – внесены ли все необходимые коррективы в документы в связи с
поправками в законодательстве. Чем, (кроме рисков, связанных с трудовым правом)
грозят погрешности в кадровых документах.
3.3. Договоры и сопровождающая их документация. Налоговые и гражданскоправовые риски договоров. Комплект документов, которые необходимо получить от
контрагента в зависимости от индивидуальных условий договора и общий пакет
документов, который должен сопровождать любой договор. Оцениваем гражданскоправовые
риски.
Оцениваем
договоры
на
наличие
налоговых
рисков
(недействительность; необоснованная налоговая выгода и пр.). Риски безвозмездных
сделок. Риски, связанные с конкретными налогами (НДС, налог на прибыль и т.д.).
Риски, связанные с первичными документами.
3.4. Оценка системы работы предприятия в целом. Оценка работы предприятия с
точки зрения законодательства; оценка рисков применяемых способов налогового
планирования; анализ бюджета и пр.
3.5. Разработка конкретных рекомендаций по устранению рисков.