Информация о результатах проведённых Контрольно

Информация о результатах проведённых Контрольно-счётной палатой
города Гая контрольных и экспертно-аналитических мероприятий за I
квартал 2015 года.
1. Общие положения
Информация Контрольно-счетной палаты города Гая о результатах
проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий за I
квартал 2015 года подготовлена в соответствии со статьей 8 Положения о
Контрольно-счётной палате города Гая (Решение Гайского городского Совета
депутатов от 22.11.2011 г. № 94 (ред. от 26.06.2014 г. № 361), п.2.7 Плана
работы Контрольно-счётной палаты города Гая на 2015 год (Распоряжение
Контрольно-счётной палаты от 29.12.2014 г. № 45-р).
Штатная численность Контрольно-счётной палаты не изменилась и
составляет 4 единицы: председатель – 1 ед., инспекторы – 3 ед.
2. Контрольные мероприятия
1. В соответствии с Планом работы Контрольно-счётной палаты города Гая
на 2015 год (Распоряжение Контрольно-счётной палаты от 29.12.2014 г. № 45р), проведение контрольных мероприятий
в I квартале 2015 года не
запланировано. Это объясняется тем, что в соответствии со статьёй 264.4
Бюджетного кодекса Российской Федерации, орган муниципального
финансового контроля обязан в данный период осуществить внешнюю
проверку годового отчёта об исполнении местного бюджета, которая включает
внешнюю проверку бюджетной отчётности главных администраторов
бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчёт об исполнении
бюджета.
Предложений по проведению внеплановых контрольных мероприятий от
Гайского городского Совета депутатов, Главы города Гая в адрес контрольного
органа не поступало.
2. Планом работы Контрольно-счётной палаты города Гая на 2015 год
(п.2.1, п.2.2.) предусмотрено проведение в I-II квартале 2015 года внешней
проверки годового отчёта об исполнении бюджета города Гая за 2014 год.
Бюджетная отчетность за 2014 год представлена 11 главными
распорядителями бюджетных средств для внешней проверки в Контрольносчётную палату города Гая в установленный органом муниципального
финансового контроля срок, исходя из требований статьи 30 Положения о
бюджетном процессе в городе Гае.
Внешняя проверка бюджетной отчётности главных распорядителей
проводилась в срок с 19 января 2015 года по 26 марта 2015 года.
По результатам внешней проверки бюджетной отчётности главных
распорядителей (администраторов) бюджетных средств подготовлено 11
заключений, приложение 1. С результатами внешней проверки ознакомлены
все главные распорядители (администраторы) бюджетных средств. Возражений
при подписании заключений не поступило.
1
В результате внешней проверки бюджетной отчётности главных
распорядителей (администраторов) бюджетных средств выявлено следующее.
1) Состав, порядок заполнения бюджетной отчетности соответствует
требованиям приказа Минфина России от 28.12.2010 г. № 191н (в ред. Приказа
Минфина РФ от 26.10.2012 N 138н), с учётом особенностей, изложенных в
письме Финансового управления администрации города Гая от 15.01.2015 г. №
01-17/10, а так же в соответствии с приказом Финансового управления
администрации города Гая от 23.12.2014 года № 36 «О составлении и
представлении бюджетной отчётности за 2014 г.», (в редакции от 12.01.2015 г.
№ 1).
2) В нарушение пункта 1.3 приказа Минфина РФ от 13 июня 1995 года №
49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и
финансовых обязательств», одним главным распорядителем (Отдел
образования администрации города Гая) инвентаризация финансовых активов
и обязательств не проводилась.
3) В результате анализа форм бюджетной отчетности главных
распорядителей бюджетных средств (Отдел образования администрации города
Гая, Управление Архитектуры и Градостроительства города Гая, Управление
культуры и архивного дела администрации города Гая), установлены
многочисленные отклонения от требований Инструкции № 191н (в части
заполнения), устраненные в период проведения внешней проверки, в целом не
повлиявшие на достоверность бюджетной отчетности.
4) При проведении проверки соответствия показателей между балансом
ф.0503130 и Главной книгой (Отдел образования администрации города Гая),
выявлено несоответствия на конец отчётного периода отдельных показателей,
устраненные в период проведения проверки.
5) При осуществлении внешней проверки выявлено не исполнение
главным распорядителем пункта 9 Приказа Финансового управления
администрации города Гая от 06.12.2010г. № 27 «О Порядке составления,
утверждения и ведения бюджетных смет казённых учреждений
муниципального образования «Город Гай»: в течение 2014 года, при наличие
оснований, Отделом образования администрации города Гая не вносились
изменения в бюджетную смету.
6) Анализируя выполняемые меры по реализации Решения о бюджете
города Гая на 2014 год (Постановление Главы города Гая от 06.02.2014 года №
01-п «О мерах по выполнению Решения Гайского городского Совета депутатов
от 17.12.2013 г. № 282 «О бюджете города Гая на 2014 год и на плановый
период 2015-2016 годов») в Отделе жилищно-коммунального хозяйства и
капитального строительства администрации города Гая, установлено
следующее:
- в нарушение п. 7.3 не были внесены изменения в трудовой договор с
руководителем подведомственного учреждения, направленные на материальное
стимулирование, в зависимости от достижения учреждением степени
выполнения муниципального задания;
2
- в нарушение п. 7.5 не разработаны мероприятия по сокращению
неэффективных расходов с целью направления высвобождающихся средств на
обеспечение повышения заработной платы работников;
- в нарушение ст.1 Постановления Главы города Гая от 12.08.2014 года №
06-п «О внесении изменений в Постановление Главы города Гая от 06.02.2014
года № 01-п «О мерах по выполнению Решения Гайского городского Совета
депутатов от 17.12.2013 г. № 282 «О бюджете города Гая на 2014 год и на
плановый период 2015-2016 годов» не разработан и не утвержден порядок
проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности
использования направляемых на капитальные вложения средств бюджета
города Гая.
7) Просроченная дебиторская задолженность (более года) в Отделе
образования администрации города Гая составила на 01.01.2015г. в сумме 3,3
тыс. рублей, просроченная кредиторская задолженность - в сумме 1,4 тыс.
рублей.
У одного главного распорядителя (Отдел жилищно-коммунального
хозяйства и капитального строительства администрации города Гая) выявлено
наличие кредиторской задолженности, превышающей 1 месяц, в размере
2533,7 тыс. рублей.
3. Экспертно-аналитические мероприятия
1. За январь-март 2015 года контрольно-счётным органом подготовлено 32
экспертных заключения на проекты муниципальных правовых актов, в том
числе 3 экспертных заключения на проекты Решений Гайского городского
Совета депутатов о внесении изменений в бюджет города Гая на 2015 год и
плановый период 2016-2017 годов.
В семи случаях, при изучении проектов муниципальных правовых актов,
контрольно-счётным органом были сделаны замечания, внесены предложения,
рекомендации, затребованы дополнительные пояснения либо уточнения. В
качестве наиболее часто повторяющихся замечаний можно отметить
следующие: отсутствие пояснительных записок к проектам муниципальных
правовых актов, отдельные положения проектов не соответствуют
действующим муниципальным правовым актам органов местного
самоуправления города Гая, наличие арифметических и технических ошибок.
4. Организационно-методическая работа
1. В соответствии с требованиями статьи 30 Положения о бюджетном
процессе в городе Гае (Решение Гайского городского Совета депутатов от
15.11.2011 г. № 83, ред. от 19.11.2013 г. № 266) разработана Программа
внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета города Гая за 2014
год (Распоряжение Контрольно-счётной палаты от 16.01.2015 г. № 03-р).
2. Не прекращалось взаимодействие Контрольно-счётной палаты города
Гая и Гайского городского Совета депутатов и в I квартале 2015 года, которое
выражается посредством участия должностных лиц контрольного органа в
3
заседаниях Гайского городского Совета депутатов, постоянной депутатской
комиссии по бюджету, экономике, налоговой политике, промышленности и
транспорту.
3. Являясь членом Союза муниципальных контрольно-счетных органов,
Контрольно-счётная палата осуществляла свою деятельность также в
соответствии с планом работы выше указанной организации, посредством
предоставления информации по поступающим запросам, которых в отчётном
периоде поступило в количестве пяти.
Председатель Контрольно-счётной
палаты
С.В.Агашкова
4
Приложение 1
Основные показатели деятельности
Контрольно-счётной палаты города Гая в I квартале 2015 года
№
п/п
Показатели
1. Правовой статус Контрольно-счетного органа, численность
и профессиональная подготовка сотрудников
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.6.1
2.
2.1
2.1.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.3
2.3.1
2.4
2.4.1
2.4.2
Юридическое лицо в структуре органов местного самоуправления
(+/-)
КСО в составе представительного органа муниципального
образования (+/-)
Фактическая численность сотрудников КСО по состоянию на конец
отчётного периода, чел.
Численность сотрудников, имеющих высшее профессиональное
образование, чел.
Численность сотрудников, имеющих средне-специальное
образование, чел.
Численность сотрудников, прошедших обучение по программе
повышения квалификации за последние три года, чел.
в том числе в отчётном периоде, чел.
+
4
4
3
-
Контрольно-ревизионная деятельность
Количество проведенных проверок
в том числе по внешней проверке отчёта об исполнении
бюджета и
бюджетной отчётности главных администраторов
бюджетных средств
Количество объектов, охваченных при проведении контрольных
мероприятий, в том числе:
органов местного самоуправления
муниципальных учреждений
муниципальных предприятий
прочих организаций
Объем проверенных средств, всего, тыс. руб., в том числе:
объем проверенных бюджетных средств, тыс. руб.
Выявлено нарушений и недостатков, всего, тыс. руб., в том числе:
нецелевое использование бюджетных средств
неэффективное использование бюджетных средств
11
11
11
3
8
-
3.Экспертно-аналитическая деятельность
3.1
3.1.1
Количество проведенных экспертно-аналитических мероприятий,
всего, в том числе:
подготовлено заключений по проектам нормативных
правовых актов органов местного самоуправления, из них:
32
32
5
4. Реализация результатов контрольных и экспертно-аналитических
мероприятий
4.1
Направлено представлений
снято с контроля представлений
Направлено предписаний
снято с контроля предписаний
Устранено финансовых нарушений, тыс. руб., в том числе:
возмещено средств в бюджет
возмещено средств организаций
выполнено работ, оказано услуг
Справочно:
Привлечено к дисциплинарной ответственности, чел.
Направлено материалов в правоохранительные органы
Возбуждено уголовных дел по материалам проверок
Устранено финансовых нарушений по мероприятиям, проведенным
в периодах, предшествующих отчетному, тыс. руб.
5. Гласность
4.1.1
4.2.
4.2.1
4.3
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.4
4.4.1
4.4.2
4.4.3
4.5
5.1.
5.2
-
Количество публикаций в СМИ, отражающих деятельность КСО
наличие собственного информационного сайта или страницы на
страница
сайте представительного органа, регионального КСО, регионального
на сайте
объединения МКСО (указать полное наименование и адрес)
представит
ельного
органа
http://sovet
gai.ru
6. Финансовое обеспечение деятельности контрольно-счетного органа
Затраты на содержание контрольно-счетного органа в I квартале
2015 года, тыс. руб. (факт)
6.2
Запланировано средств на содержание контрольно-счетного органа в
бюджете на 2015 год, тыс. руб.
Справочно:
6.1
Указать, состоит ли контрольно-счетный орган в союзе
муниципальных контрольно-счетных органов РФ (СМКСО) (да/нет)
346,6
1731,6
да
6