080100.62-05 Общая теория налогообложения

ОБЩАЯ ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ВШЭМ
Код ООП
Направление/специальность
Профиль/программа
магистратуры/специализация
080100.62-05-2011
Экономика
Налоги и налогообложение
Код
дисциплины по
учебному
плану
Б 3. 3.19
Рабочая программа составлена авторами:
№
ФИО
Ученая степень,
п/п
ученое звание
1
Майбуров Игорь Д.э.н., профессор
Анатольевич
Должность
Кафедра
Зав. каф.
Финансового и
налогового
менеджмента
Подпись
Рабочая программа дисциплины одобрена на заседании кафедр:
1
Наименование кафедры
Дата
Финансового и налогового менеджмента
[читающая и выпускающая]
04.07.2012 г.
Протокол № 6
ФИО
заведующего
кафедрой
Майбуров И.А.
Подпись
5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
5.1.
Рекомендуемая литература
5.1.1. Основная литература
1. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
2. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. И.А. Майбурова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2007.
2. Майбуров И.А., Ушак, Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения: учеб. пособие.
М.: Юнити-Дана, 2010.
5.1.2. Дополнительная литература
1. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. учеб. пособие. М.: Экономистъ, 2006.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник. М.: МЦФЭР,
2006.
3. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: учеб. пособие. М.: ПРИОР, 2000.
4. Заяц Н.Е. Теория налогов. Минск, БГЭУ. 2002.
5. Соколов А.А. Теория налогов. М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003.
6. Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2004.
7. Ечмаков С.М. Теневая экономика: анализ и моделирование. М.: Финансы и статистика,
2004.
8. Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой, М.:
КноРус, 2004.
9. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. М.:
Финансы и статистика, 2003.
10. Тимошенко В.А. История российского налогообложения. Саратов: Сателлит, 2003.
11. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы
и статистика, 2002.
12. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001.
13. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и
перспективы. М.: МЦФЭР, 2000.
14. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов М., 2005
15. Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики М., 2003
5.1.3. Методические разработки
1. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
2. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
3. Майбуров И.А., Ушак, Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения. М.: ЮнитиДана,2010.- 424с.
2
5.2.
1.
2.
3.
4.
5.
5.3.
5.4.
1.
2.
5.5.
Электронные образовательные ресурсы
www.world-history.ru
www.allpravo.ru
www.tax-nalog.km.ru
www.spa.msu.ru
http://dit.perm.ru/artides/nalog/data/030308.htm
Программное обеспечение
Консультант плюс
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
Консультант плюс
Гарант
Фонд оценочных средств ()
Контрольные вопросы к зачету
6. ПЕРЕЧЕНЬ КЛЮЧЕВЫХ СЛОВ ДИСЦИПЛИНЫ
№
раздела
Р1
Р2
Р3
Наименование раздела, темы
Ключевые слова
Теоретические воззрения на
природу и экономическую сущность
налогов
Проблемные аспекты
налогообложения в частных
налоговых теориях
Классификация налогов, функции и
принципы налогообложения
Общие теории. Теории обмена. Классическая
теория.
Кейнсианство,
Неолиберализм,
Экономикс.
Единый налог. Пропорциональный налог.
Прогрессивный налог. Прямой налог. Косвенный
налог. Переложение вперед. Переложение назад
Признаки налогов. Функции налогов. Понятие
налога.
Понятие
сбора.
Принципы
налогообложения. Классификации налогов
Налоговая система. Налоговый федерализм.
Налоговое
администрирование.
Налоговый
контроль. Налоговые органы.
Налоговое
бремя.
ВВП.
Домохозяйство.
Предприятие. Регион. Налоговая политика.
Налоговые реформы.
Р4
Теоретические аспекты построения
налоговой системы
Р5
Способы и проблемы оценки
показателей налогового бремени.
Теоретические основы
формирования эффективной
налоговой политики
3