Налоги и налогообложение – лекции 1. Характеристика и

Налоги и налогообложение – лекции
1. Характеристика и построение налоговой системы в России
1.1. Введение в налогообложение и основы налоговой системы в РФ.
Экономическая сущность налогов и сборов; функции налогов;
элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения;
условия установления и способы уплаты налогов.
1.2. Налоговая система РФ и ее построение.
Особенности построения налоговой системы в России и зарубежных
странах; классификация налогов; налоговый механизм и налоговая политика;
налоговое
планирование;
режимы
налогообложения;
налоговое
регулирование в России и зарубежных странах.
2. Виды налогов и сборов и их расчет
2.1. Федеральные налоги и сборы РФ.
Состав федеральных налогов и сборов; порядок установления, введения
и распределения; налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы
физических лиц: совокупный годовой доход как объект налогообложения,
налогообложение индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах
граждан; налог на прибыль организаций; ресурсные налоги и сборы;
государственная пошлина
2.2. Региональные налоги.
Состав региональных налогов; порядок установления, введения и
распределения; транспортный налог; налог на игорный бизнес; налог на
имущество организаций.
2.3. Местные налоги.
Состав местных налогов; порядок установления, введения и
распределения; земельный налог; налог на имущество физических лиц.
2.4. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения; система налогообложения в
виде единого налога на вмененный доход; единый сельскохозяйственный
налог; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции; патентная система налогообложения.
3. Организация государственной налоговой службы и налоговый
контроль
3.1. Налоговые органы и налоговое производство.
Состав и структура налоговых органов, их права и обязанности;
налоговое производство; информационное обеспечение и документирование;
налоговая отчетность
3.2. Налоговый контроль.
Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных
странах; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение;
налоговые
проверки:
виды,
цели
и
методы;
виды
защиты
налогоплательщиком своих интересов.