Вопросы по дисциплине «Федеральные налоги» для студентов 5 курса,

Вопросы по дисциплине «Федеральные налоги»
для студентов 5 курса,
специальности «Финансы и кредит»:
1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога.
2. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы от
реализации и внереализационные доходы.
3. НДС: Объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
4. Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
5. НДС: налоговая база, порядок определения налоговой базы.
6. Налог на прибыль организаций: порядок признания расходов, их классификация.
7. НДС: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
8. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
9. НДС: налоговый период, порядок уплаты в бюджет.
10. Налог на прибыль организаций: расходы, связанные с производством и реализацией,
11. НДС: порядок использования права на налоговый вычет.
12. Налог на прибыль: доходы и расходы.
13. Льготы по уплате госпошлины для отдельных категорий физических лиц.
14. НДФЛ: устранение двойного налогообложения.
15. Госпошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты.
16. ЕСН: налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению.
17. Льготы по уплаты госпошлины для отдельных категорий организаций.
18. ЕСН: налоговый период и отчетный период, ставки налога. Суть регрессивной ставки.
19. Ставки НДС. Их экономическое содержание.
20. ЕСН: налоговые льготы.
21. Налог на прибыль организаций. Условия признания расходов, их классификация.
22. внереализационные расходы.
23. НДС: порядок ведения раздельного учета при облагаемых и необлагаемых операциях.
24. Налоговая база по налогу на прибыль организации. Постоянные и переменные расходы.
25. Порядок возмещения НДС.
26. Ставки налога на прибыль. Налоговый период и отчетные периоды.
27. Особенности определения налоговой базы по НДС при реализации товаров, работ и услуг.
28. Налог на прибыль организаций: методы исчисления амортизации, состав нормируемых
расходов.
29. Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов.
30. Амортизационная премия: сущность и значение.
31. Акцизы: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления акциза.
32. Налоговый учет в организации: цели и задачи (общие положения).
33. Порядок расчета налога на прибыль организаций по месту нахождения их обособленных
подразделений.
34. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения.
35. НДФЛ: объект налогообложения, налоговая база.
36. НДПИ: порядок определения количества добытого полезного ископаемого и его
стоимости.
37. НДФЛ: налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за
пределами РФ
38. НДПИ: понятие «добытое полезное ископаемое», налоговая база.
39. НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению.
40. НДПИ: налоговый период, налоговая ставка.
41. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты и порядок их применения.
42. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период.
43. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты и порядок их применения.
44. Водный налог: налоговая база, налоговые ставки.
45. НДФЛ: социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
46. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
47. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
48. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов.
Объекты обложения.
49. НДФЛ: налоговые ставки, порядок исчисления налога.