Аудиторское заключение.

№ И-3 от 04.02.11
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности
в отношении имущества, составляющего
Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций
"РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал",
по итогам деятельности за 2010 год
требованиям законодательства Российской Федерации
ООО "Листик и Партнеры"
454091, Россия, г. Челябинск
ул. Пушкина, 6-В, +7(351)266-99-86
www.uba.ru, info@uba.ru
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности
в отношении имущества, составляющего
Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций
"РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал",
по итогам деятельности за 2010 год
требованиям законодательства Российской Федерации
Директору Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания
"РФЦ-Капитал"
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры" (ООО
"Листик и Партнеры").
Место нахождения: 454091, г. Челябинск, ул. Пушкина, 6-В.
Тел.: (351) 266-99-86 (многоканальный).
Свидетельство о государственной регистрации, утвержденное Постановлением главы администрации г. Челябинска от 14.08.95 №765-п, регистрационный №5763.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 15.08.02 за основным государственным номером 1027402317920.
ООО "Листик и Партнеры" является
"Аудиторская Палата России" (ОРНЗ 10201002985).
членом
Некоммерческого
партнерства
Аудиторское заключение уполномочен подписывать директор Сутягин Евгений Юрьевич
на основании Устава ООО "Листик и Партнеры";
Сутягин Евгений Юрьевич, директор, возглавлял аудиторскую проверку.
Аудируемое лицо
Наименование открытого паевого инвестиционного фонда: Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал".
Полное наименование управляющей компании фонда: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ - Капитал".
Место нахождения управляющей компании: 455049, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Завенягина, 9.
ООО УК "РФЦ-Капитал" зарегистрировано Инспекцией МНС России по Ленинскому району г. Магнитогорска Челябинской области 08.10.02, основной государственный регистрационный
номер 1027402052347.
Нами, ООО "Листик и Партнеры", в соответствии со специальным аудиторским заданием,
полученным от исполнительного органа ООО УК "РФЦ-Капитал" (в дальнейшем Управляющая
компания), проведена проверка бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в
отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ
– накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом.
Аудиторской проверке подлежали:

бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества,
составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;

состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО
УК "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г.
стр. 2 из 4

оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в
связи с погашением инвестиционного пая;

соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;

сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда.
Ответственность за ведение учета, подготовку и представление отчетности по операциям с
имуществом, составляющим Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", расчет стоимости чистых активов несет директор Управляющей компании. Кроме того, директор Управляющей компании несет ответственность за обособление имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", ведение отдельного
бухгалтерского учета, правильность, полноту и своевременность определения вознаграждения
Управляющей компании и расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета по операциям с имуществом, составляющим Открытый паевой
инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦКапитал", требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом РФ "Об аудиторской деятельности" от 30.12.08 №307-ФЗ;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

внутренними правилами (стандартами) профессионального Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России".

внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры".
В соответствии с вышеназванными правилами (стандартами) мы планировали и провели
проверку согласно специальному аудиторскому заданию с целью получения достаточного уровня
уверенности в том, что вышеназванная отчетность не содержит существенных искажений. Аудиторская проверка включала изучение доказательств, подтверждающих показатели в отчетности.
Также в проверку входила оценка используемых принципов и правил бухгалтерского учета и существенных оценок, сделанных сотрудниками Управляющей компании, ответственными за ведение бухгалтерского учета и подготовку отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением Общества ООО УК "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом.
Мы считаем, что проведенная проверка является достаточным основанием для формирования нашего мнения.
По нашему мнению, прилагаемая отчетность во всех существенных аспектах достоверно
отражает состав и структуру имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд
облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", в 2010 году, а
также расходы, связанные с доверительным управлением;
прилагаемые Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и Отчет об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на
31.12.10 достоверно во всех существенных аспектах отражают стоимость чистых активов Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО
УК "РФЦ-Капитал";
Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО
УК "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г.
стр. 3 из 4
Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования
правильности, полноты и своевременности отражения в учете сделок, совершаемых с активами
Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением
ООО УК "РФЦ-Капитал";
Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования
нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, предъявляемые к порядку хранения
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права
на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд.
04 февраля 2011 года
Директор
(квалификационный аттестат на
право осуществления деятельности
в области аудита бирж, внебюджетных фондов
и инвестиционных институтов № К002674,
ОРНЗ 29701027912)
Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО
УК "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г.
Сутягин Е.Ю.
стр. 4 из 4